Biznes-rejaning moliyaviy bo'limi. Biznes-rejadagi moliyaviy reja: nima uchun sizga kerak va uni qanday tuzish kerak. Biznes-rejani tuzish bo'yicha ko'rsatmalar ro'yxatiga qayting

Korxonalar, firmalar, tashkilotlar faoliyatini moliyaviy ta'minlash va mavjudlaridan samarali foydalanish masalalarini ko'rib chiqadi moliyaviy resurslar joriy moliyaviy axborotni baholash va keyingi davrlarda bozorlarda tovar va xizmatlarni sotish hajmining prognozi asosida.

Moliyaviy reja quyidagi prognoz moliyaviy hujjatlar shaklida ishlab chiqiladi:

• moliyaviy natijalar prognozi;
• pul oqimi prognozi;
• korxonaning prognoz balansi.

Qoida tariqasida, prognoz muddati 3-5 yilni qamrab oladi. Keling, oziq-ovqat ishlab chiqarish sohasida allaqachon ishlagan va prognoz davrida yangi mahsulot turini chiqarmoqchi bo'lgan korxonaning xuddi shu misolidan foydalangan holda dizaynlar ketma-ketligini ko'rib chiqaylik. U yangi ishlab chiqarish dasturini hisobga olgan holda kelgusida faoliyat natijalari qanday rivojlanishi bilan qiziqadi.

Moliyaviy natijalar prognozi

Moliyaviy natijalarni bashorat qilishdan maqsad korxona istiqbollarini rentabellik nuqtai nazaridan ifodalashdan iborat (1-jadval). Investorlarni kelgusi davrda rentabellik darajasi ayniqsa qiziqtiradi, chunki ular korxonalar foydaning qanday ulushini olishlarini ko'rishlari mumkin.

1, 2 yil va boshqalar. - bu biznes-rejani ishlab chiqish yiliga (bazaviy yil) nisbatan keyingisidan boshlanadigan prognoz davri yillari.

Ushbu prognozni amalga oshirishning boshlang'ich nuqtasi savdo hajmini hajm va qiymat jihatidan rejalashtirishdir. Bunday holda, hisob-kitoblar barcha turdagi mahsulotlar uchun amalga oshiriladi, so'ngra ular jadvalda keltirilgan natijada umumlashtiriladi. 1 (1-qator).

Sof sotishdan ayirib, biz yalpi marjani olamiz. Ko'rib chiqilayotgan biznes-rejaning "Ishlab chiqarish rejasi" bo'limida tannarx ko'rsatkichlari allaqachon hisoblab chiqilgan.

Jadval 1. Moliyaviy natijalar prognozi, ming rubl.

Operatsion xarajatlarga mahsulotning yangi turini yaratish, amalga oshirish xarajatlari kiradi marketing tadqiqotlari, ma'muriy va marketing xarajatlari.

“Balans foydasi” ko‘rsatkichi (6-qator) yalpi foydadan operatsion xarajatlar va to‘langan foizlar summalarini ayirish yo‘li bilan olingan.

Bizning misolimizdagi daromad solig'i sezilarli miqdorni tashkil qiladi - balans foydasining 50% minus oldinga o'tkazilgan o'tgan yo'qotishlar miqdori (salbiy foyda). O'tkazilgan summalar o'tgan yilning taqsimlanmagan foydasini (agar manfiy bo'lsa) joriy yilning sof foydasiga qo'shish yo'li bilan aniqlanadi.

Balans foydasi (6-satr) va to'langan daromad solig'ining tegishli summasi (7-satr) o'rtasidagi farq sof foyda ko'rsatkichini beradi (8-satr).

Ushbu ko'rsatkich sof sotish va sotilgan mahsulot tannarxi ko'rsatkichlari bilan bir qatorda dinamikani keyingi tahlil qilish uchun asosiy hisoblanadi. mumkin bo'lgan o'zgarishlar besh yillik moliyaviy ahvol.

Qoida tariqasida, bunday hisob-kitoblar kutilayotgan sotish hajmiga, narxlarga, ishlab chiqarish xarajatlariga (optimistik prognoz, pessimistik, o'rtacha) qarab ko'p qirrali bo'ladi.

Pul oqimi prognozi

Ushbu prognoz daromad va xarajatlarni emas, balki mablag'larning haqiqiy tushumini va ularni o'tkazishni aks ettiradi (2-jadval). Shuning uchun pul oqimi proektsiyasining yakuniy ko'rsatkichi korxonaning naqd pul aylanmasi balansini aks ettiradi. Moliyaviy ko'rsatkichlar prognozi bir qator tuzatishlar orqali pul oqimi proektsiyasiga aylantirilishi mumkin.

Moliyaviy natijalarni prognoz qilishda sotishdan olingan daromad va sof foydaning hisoblangan qiymatlari ko'rsatilgan. Bundan farqli o'laroq, pul oqimi sotishdan tushgan tushumni aks ettiradi. Haqiqiy ko'rsatkichlardan hisoblangan ko'rsatkichlarga o'tish uchun sotish uchun to'lovlarni qabul qilishning kutilayotgan vaqtini hisobga olish kerak.

Agar moliyaviy natijalar prognozi ma'lum bir davrda qilingan xarajatlarni aks ettirsa, pul oqimining prognozi ushbu xarajatlarning haqiqiy to'lanishini ko'rsatadi. Shuni yodda tutish kerakki, ba'zi xarajatlar darhol qoplanishi mumkin, boshqalari esa - ma'lum vaqtdan keyin. Ko'rsatkichlarni uyg'unlashtirish uchun korxonaning kredit siyosatining mohiyatini tushunish kerak.

Shuni yodda tutish kerakki, korxona mavjudligining dastlabki davrida uning pul bilan o'rni rentabellikdan ko'ra muhimroq bo'ladi, chunki aynan shu omil uning hayotiyligini eng aniq tavsiflaydi.

Jadval 2. Pul oqimini loyihalash, ming rubl.

Pul oqimlarining prognozi barcha manbalardan barcha pul tushumlarini, shu jumladan nafaqat mahsulotlarni sotishdan tushgan tushumlarni, balki aktsiyalarni sotishdan tushgan tushumlarni yoki ma'lum aktivlarni sotishdan olingan qarz mablag'larini ham aks ettiradi.

Bizning misolimizda, minimal naqd pul qoldig'i 7 ming rubl bo'lishi taxmin qilinadi. Mablag'larni olish ishlab chiqarilgan mahsulotlarni sotishdan tushgan tushumlar (1-qator) va prognoz davrining birinchi ikki yilida korxona aktsiyalarini sotishdan tushgan tushumlar (mos ravishda 225 ming rubl va 125 ming rubl) hisobidan rejalashtirilgan. . Sotishdan tushumlar darajasi mahsulot xaridorlari bilan hisob-kitoblar xususiyatiga bog'liq bo'ladi.

Mablag'larning sarflanishini loyihalashda to'g'ridan-to'g'ri mehnat xarajatlari, foydalanilgan xom ashyo (mahsulot hajmi va assortimentiga qarab) to'lanishiga ko'ra, operatsion xarajatlar miqdori rejalashtirilgan.

“Kapital qo‘yilmalar” 5-qatorida asosiy fondlarni to‘ldirish (uskunalar sotib olish va boshqalar) uchun mablag‘larning “Ishlab chiqarish rejasi” bo‘limi loyihasida nazarda tutilgan miqdorlarda sarflanishi aks ettiriladi.

Bizning misolimizda, prognoz davrida ishlab chiqarishning rivojlanishi tufayli sodir bo'ladi o'z mablag'lari korxonalar, ularni qo'shimcha aksiyalar chiqarish, shuningdek qisqa muddatli kreditlar orqali to'ldirish. Uzoq muddatli kreditlash ta'minlanmaydi, shuning uchun 6-qatorda ushbu ko'rsatkich uchun nol qiymat mavjud. Kreditlar bo'yicha foizlar (7-qator) faqat kredit shartlariga muvofiq qisqa muddatli kreditlar uchun to'lanadi.

Naqd pullarning daromadlari va xarajatlarini yillar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirib, biz sof pul oqimi (8-qator), shuningdek, naqd pul aylanmasi qoldig'i (9-qator) kabi muhim ko'rsatkichni olamiz. Zaxira fondlarini saqlab qolish zarurati (oxirgi qator) va allaqachon olingan qisqa muddatli kreditlarni to'lash hajmlarini hisobga olgan holda, prognoz davrlari uchun zarur bo'lgan kredit hajmlarini hisoblash mumkin.

Naqd pul oqimini loyihalashda quyidagilarni yodda tuting:

• ko'pgina moliyaviy va boshqa prognozlarning noaniqligi vaqt oralig'ining kengayishi bilan ortadi: birinchi 12-24 oy uchun oylik va choraklik prognozlar juda maqbuldir, o'rtacha davomiylik davrida choraklik prognozlarni amalga oshirish maqsadga muvofiqdir va uzoq muddatli davr uchun - yillik prognozlar;
• yangi mahsulotlarni ishlab chiqarishni boshlash uchun mablag'lar miqdorini aniqlashda talab qilinadigan miqdorni hisoblash deyarli mumkin emas aylanma mablag'lar oylik pul oqimi prognozi yo'q.

Oylik pul oqimini hisoblash bir qator maqsadlarni ishlab chiqish uchun asos bo'lishi mumkin, buning natijasida korxonani boshqarish va u erishgan natijalarni to'g'ri baholash mumkin bo'ladi.

Korxona balansi dizayni

Ma'lumki, buxgalteriya balansi korxona faoliyatining biron bir davrdagi natijalarini aks ettirmaydi, balki uning bir lahzalik "suratlari" bo'lib, moliyaviy nuqtai nazardan uning kuchli va kuchli tomonlarini ko'rsatadi. zaif tomonlari ayni shu paytda. Buxgalteriya balansida korxonaning aktivlari (uning borligi), uning majburiyatlari (qancha va kimga qarzi), shuningdek, o'z kapitali jamlanadi.

Balans prognozlari, qoida tariqasida, rejalashtirilgan besh yillik davrdan boshlab har bir yil oxirida tuziladi (3-jadval). Ushbu balanslar prognoz davrida korxona rivojlanishining kutilayotgan xususiyatlarini (moliyaviy natijalarning o'zgarishi, operatsion xususiyatlar, o'z va qarzga olingan pul va boshq.).

Ushbu hujjat moliyaviy natijalar va pul oqimlarini prognoz qilishdan ko'ra kamroq ahamiyatga ega, deb ishoniladi, ammo mutaxassislar (kreditorlar, investorlar) aktivlarga qancha mablag 'sarflanishi va mablag'lar hisobidan investitsiya qilinishini baholash uchun prognoz batanni diqqat bilan o'rganadilar. qanday majburiyatlar.

Balanslar dizaynini tayyorlashda quyidagi xususiyatlarga alohida e'tibor berish kerak:

• korxona endigina ish boshlagan bo'lsa ham, aktivlarning bir qismi o'z mablag'lari hisobidan shakllantirilishi kerak;
• aktsiyadorlik kapitalining ulushi kreditorlar va investorlar uchun katta ahamiyatga ega, chunki bunday turdagi muhim moliyaviy majburiyatlar tadbirkorlikni rivojlantirish uchun jiddiy niyatlarni anglatadi;
• balans likvidligi darajasi muhim rol o'ynaydi, chunki etarli likvidlikka ega bo'lgan kompaniya yanada moslashuvchan siyosatni amalga oshirishi mumkin.

Jadval 3. Yillar bo'yicha balans ko'rsatkichlarini loyihalash, ming rubl.

Balansni loyihalashda "Naqd pul" moddasi qisqa muddatli investitsiyalarni o'z ichiga olishi va ularning darajasi qisqa muddatli kreditlarni jalb qilish orqali minimal qoldiq (7 ming rubl) miqdorida saqlanishi hisobga olindi. Asosiy aktivlar besh yildan ortiq vaqt davomida amortizatsiya qilingan uskunalarni sotib olish uchun kapitalni o'z ichiga oladi.

Majburiyatlarni loyihalashda naqd pul taqchilligini moliyalashtirish va minimal balansni saqlash uchun qisqa muddatli kreditlar olish zaruriyati hisobga olinadi. O'z kapitaliga korxona hammuassislarining mavjud boshlang'ich investitsiyalari (55 ming rubl), shuningdek prognoz davrining birinchi va ikkinchi yillarida zarur bo'lgan mablag'lar oqimini ta'minlashi mumkin bo'lgan aktsiyalarning rejalashtirilgan chiqarilishi kiradi. ushbu ishlab chiqarishni muvaffaqiyatli ishga tushirish.

Taqsimlanmagan foyda birinchi yildagi daromad va zararlarni o'z ichiga oladi. Oldingi xarajatlar ishlab chiqarishdan oldingi xarajatlarga kiritiladi va 10 yil davomida teng qismlarda qoplanishi kutiladi.

Biznes-rejaning moliyaviy bo'limining loyihalarini tugatgandan so'ng, ular ekspress tahlilga o'tadilar moliyaviy faoliyat prognoz davridagi korxonalar.

Prognoz ko'rsatkichlarini ekspress tahlil qilish

Moliyaviy reja biznes-rejalarning eng muhim bo'limi bo'lib, ular nafaqat aniq investitsiya dasturlarini asoslash uchun, balki korxonaning joriy va strategik moliyaviy faoliyatini boshqarish uchun ham tuziladi.

Shu bilan birga, juda muhim bosqich moliyaviy rejalashtirish- eng muhim nisbiy ko'rsatkichlarni (moliyaviy koeffitsientlarni) hisoblash yo'li bilan jiddiy tahliliy ishlarni olib borish, ularning dinamik qatorlari aniq qarorlar qabul qilishda korxonada moliyaviy vaziyatning rivojlanish tendentsiyalarini aniqlashga imkon beradi (bizning holatda, yangi mahsulotlarni chiqarishda).

Moliyaviy ko'rsatkichlar loyihalash jarayonida olingan ma'lumotlar asosida hisoblab chiqiladi va ko'rib chiqilayotgan loyihani har tomonlama tavsiflaydi. Qoida tariqasida, prognozlashning ushbu bosqichida ko'rib chiqilayotgan davrda korxonaning to'lov qobiliyati, rentabellik darajasi haqida tasavvurga ega bo'lgan eng muhim ko'rsatkichlar hisoblanadi.

Ushbu turdagi ekspress-tahlilning maqsadi e'lon qilingan harakatlar dasturi sharoitida korxonaning rivojlanish tendentsiyalarini eng aniq shaklda taqdim etish, ushbu loyihani amalga oshirishning maqsadga muvofiqligi (maqsadga muvofiq emasligi) to'g'risida xulosa chiqarishdir. Dizayn natijalari asosida hisoblangan moliyaviy koeffitsientlar moliyaviy xulosa jadvaliga kiritilgan (5-jadval) va potentsial kreditorlar va investorlarning fikrlariga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Bu erda korxonaning prognozli natijalarini baholash uchun hisoblangan ba'zi ko'rsatkichlar. Bularga quyidagilar kiradi: likvidlik ko'rsatkichlari, qisqa muddatli qarzni to'lash qobiliyatini tavsiflash; mablag'larni boshqarishni tavsiflovchi ko'rsatkichlar, - tovar-moddiy boyliklarning aylanma davri, debitorlik qarzlari, kreditorlik qarzlarini to'lash muddati (4-jadval).

Korxonaning moliyaviy barqarorligini yoki qarz majburiyatlariga bog'liqlik darajasini baholash uchun qarz va o'z mablag'lari nisbati ko'rsatkichi hisoblanadi. Bu sizga korxona pozitsiyasining barqarorligini va qo'shimcha mablag'larni jalb qilish qobiliyatini baholash imkonini beradi.

Jadval 4. Moliyaviy ko'rsatkichlarni loyihalash

Rentabellik ko'rsatkichlari rentabellik darajasi (sof foydaning sof sotishga nisbati), o'z kapitalining rentabelligi (sof foydaning o'z kapitaliga nisbati) va aktivlar rentabelligi (sof foydaning korxona aktivlari miqdoriga nisbati) kiradi.

Korxonaning rentabelligini, kutilayotgan to'lov qobiliyati darajasini tavsiflovchi moliyaviy ko'rsatkichlar korxona faoliyatining boshqa muhim ko'rsatkichlari bilan bir qatorda rezyumening moliyaviy qismiga kiritilgan. biznes-reja(I bo'lim).

Bizning misolimiz uchun moliyaviy xulosaning ko'rsatkichlari jadvalda keltirilgan. 5. Kelgusi davr uchun sof sotishning prognoz ko'rsatkichlari, sof foyda korxona rivojlanishining ijobiy dinamikasini ko'rsatadi (sotishning beshinchi yilga to'rt baravardan ko'proq o'sishi, sof foyda - davrning birinchi yilidagi salbiy qiymatlardan ( -190 ming rubl) ichida etarlicha yuqori qiymatga ega O'tgan yili(+317 ming rubl). Maqsadni amalga oshirishda (yangi turdagi mahsulot ishlab chiqarish) korxona rivojlanishining yaxshi istiqbollari to'g'risidagi xulosalar hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar qiymatlari bilan tasdiqlanadi (daromad darajasi 0,0 dan 11,2% gacha); kapital rentabelligi - 0,0 dan 53,6% gacha; aktivlar rentabelligi - 0,0 dan 36,2% gacha.

Biznes-rejaning moliyaviy qismida keltirilgan hisob-kitoblardan ko'rinib turibdiki, balansning joriy likvidligi darajasi beqaror, ammo prognoz davrining to'rtinchi yilidan boshlab uning qiymatlari standart darajadan oshadi. .

Jadval 5. Moliyaviy xulosa

Eng muhim ko'rsatkichlardan biri qarzga olingan va o'z mablag'larining nisbati (5-jadvalga qarang). Ikkinchi va uchinchi yillarda bu ko'rsatkichni, uchinchi yilda esa 156,1 foizga oshirish rejalashtirilgan, bu esa kompaniyaning aylanma mablag'larning ortib borayotgan hajmlarini qoplash uchun majburiy qisqa muddatli qarz olish taktikasini aks ettiradi. Biroq, to'rtinchi va beshinchi yillarda bu ko'rsatkich sezilarli darajada kamayadi.

Yuqoridagi hisob-kitoblar to'rtinchi va beshinchi yillardagi moliyaviy ko'rsatkichlarning qiymatlari korxona rivojlanishining yaxshi istiqbollarini ko'rsatishini ta'kidlashga imkon beradi. Faoliyatining dastlabki ikki yilida moliyaviy qiyinchiliklar sezilarli bo'ladi, garchi to'g'ri belgilangan qarz siyosati likvidlikning etarli darajasini saqlab qolgan holda ularni engib o'tishga yordam beradi.

Ba'zan moliyaviy reja korxona ishlab chiqarishni tenglashtirishi uchun sotish hajmi qanday bo'lishi kerakligini ko'rsatish uchun zararsiz tahlil bilan yakunlanadi. Bunday tahlil korxonaning potentsial kreditorlari uchun ma'lum qiymatga ega.

Federal agentlik ta'lim bo'yicha

Davlat ta'lim muassasasi
yuqoriroq kasb-hunar ta'limi
“Sankt-Peterburg davlati
Muhandislik-iqtisod universiteti"

Tadbirkorlik va moliya fakulteti

Moliya va bank ishi kafedrasi

Fanlar bo'yicha kurs ishi

MOLIYA BOSHQARMASI

To'ldiruvchi: Alekseeva Anastasiya Baxtiyorovna

3-kurs talabasi 3.10 o‘qish muddati

Mutaxassisligi 080105 "Moliya va kredit"

Guruh 8/3371

Dars kitobi raqami 33980/07

Imzo___________

Tekshirildi: ___________________________

Baho: _______ Sana _________________

Imzo___________

Sankt-Peterburg

Tez o'zgaruvchan iqtisodiyotda menejerlar o'z vaqtida va to'g'ri javob berishlari juda muhimdir. Rejalashtirish bu erda bebahodir, bu sizga kelajakdagi biznes operatsiyalarining butun spektrini tahlil qilish imkonini beradi. Bu rejalashtirish orqali yanada rivojlantirish korxonalarda kompaniyaning ichki va tashqi risklarining bir qismini minimallashtirish, ishlab chiqarishni boshqarishda moslashuvchanlikni saqlash uchun real imkoniyat mavjud. Agar rejasiz ish allaqachon sodir bo'lgan voqealarga majburiy munosabat bo'lsa, reja asosidagi faoliyat kutilgan va rejalashtirilgan voqealarga boshqaruv reaktsiyasidir.

Biznes-rejaning dolzarbligi shundan iboratki, u yoki bu shaklda taqdim etilgan biznes-rejasiz jiddiy boshqaruv qarori qabul qilinishi mumkin emas.

Bozor davriga o'tish davrining og'ir iqtisodiy sharoitida korxonaning biznes rejasi, birinchi navbatda, uning moliyaviy holatini yaxshilash muammolarini hal qilishi kerak. Shu munosabat bilan biznes-rejaning moliyaviy tomonini hisobga olish eng dolzarb hisoblanadi.

Birinchi bobda muddatli ish ko'rib chiqiladi: korxonaning bozor muhitining xususiyatlari; korxonaning moliyaviy faoliyatini davlat tomonidan tartibga solish; moliyaviy menejmentning vazifalari, maqsad va vazifalari; moliyaviy mexanizm va moliyaviy vositalar.

Ikkinchi bobda biz korxonaning biznes-rejasini qisqacha ko'rib chiqamiz va biznes-rejaning moliyaviy bo'limi batafsilroq ochib beriladi.

Uchinchi bobda qandolat mahsulotlarini ishlab chiqarish uchun moliyaviy rejani ishlab chiqamiz.

Keng ma'noda bozor - ishlab chiqarish, taqsimlash, ayirboshlash va iste'mol qilish jarayonida odamlar o'rtasida vujudga keladigan iqtisodiy munosabatlarning namoyon bo'lish sohasi. Tor ma'noda bozor - bu tovar aylanmasi sohasi va tovarni sotib olish va sotish jarayonida ishlab chiqaruvchilar (sotuvchilar) va iste'molchilar (xaridorlar) o'rtasida yuzaga keladigan tovar-pul munosabatlarining u bilan bog'liq majmui.

Kengaytirilgan talqin bozorning juda muhim muhim jihatini ochib beradi, bu uning takror ishlab chiqarish jarayonida tutgan o'rni va rolini aniqlash imkonini beradi: bozor ishlab chiqarish va iste'mol o'rtasidagi uzviy bog'liqlikni ta'minlaydi, ular ta'sir qiladi va o'zi ularga ta'sir qiladi. Bozor turli ehtiyojlarning real hajmlari va tarkibini, ishlab chiqarish mahsuloti va uni ishlab chiqarishga sarflangan mehnatning ijtimoiy ahamiyatini belgilaydi, talab va taklif o'rtasidagi bog'liqlik o'rnatiladi, bu esa tovarlar va xizmatlar narxlarining ma'lum darajasini tashkil qiladi.

Bozor ustunligiga erishish istagi intensiv rag'batlantiradi innovatsion faoliyat ishlab chiqaruvchilarning korxonaning texnik va texnologik bazasini o‘z vaqtida yangilash, mahsulot va xizmatlarning yangi turlarini o‘zlashtirishga qaratilgan, shuningdek, xodimlarni o‘z malakasini oshirish, ijodiy va yuqori samarali mehnat qilish uchun rag‘batlantirishni kuchaytiradi.

Bozor munosabatlari mavjud umumiy xarakter, mamlakatning barcha iqtisodiy sohalari va hududlarini qamrab oladi, davlat iqtisodiy tizimining barcha qismlariga kiradi. Bu munosabatlarga ko'plab sub'ektlar kiradi va bozorning murakkab va ko'p qirrali tuzilmasini shakllantiradigan muomala sohasiga turli tovar va xizmatlar kiradi.

Bozor ob'ektlarini eng katta qamrab olish, ularni bozor xatti-harakatlarining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda guruhlash bozorlarning beshta asosiy turini aniqlash orqali erishiladi:

· Iste'mol bozori - shaxsiy iste'mol uchun tovarlar sotib oluvchi yoki xizmatlar oladigan jismoniy shaxslar va uy xo'jaliklari;

· Ishlab chiqaruvchilar bozori - boshqa tovar va xizmatlar ishlab chiqarishda foydalanish uchun tovarlarni sotib oluvchi shaxslar va korxonalar majmui;

· oraliq sotuvchilar (vositachilar) bozori - qayta sotish yoki boshqa iste'molchilarga ijaraga berish uchun o'z foydasiga tovar egasiga aylangan shaxslar va tashkilotlar majmui;

Soha uchun tovarlar va xizmatlar sotib oluvchi davlat muassasalari bozori kommunal xizmatlar yoki turli faoliyatlarini qo'llab-quvvatlash notijorat tashkilotlar;

· Xalqaro bozor – xorijiy xaridorlar, iste’molchilar, ishlab chiqaruvchilar, oraliq sotuvchilar.

Bozor kabi murakkab va ko'p bosqichli tizimning uzluksiz ishlashi bozor xususiyatlarini hisobga olgan holda yuqori darajada rivojlangan va keng tarqalgan umumiy va maxsus infratuzilmani talab qiladi. Bozor infratuzilmasi - bu turli xil faoliyat sohalariga ega bo'lgan, ishlab chiqaruvchilar va boshqa bozor agentlari o'rtasidagi samarali o'zaro hamkorlikni ta'minlaydigan, tovar aylanmasini, ikkinchisini ishlab chiqarish sohasidan iste'mol sohasiga rag'batlantirishni ta'minlaydigan tashkilotlar (muassasalar) majmuidir.

Bozor infratuzilmasining eng muhim elementlariga quyidagilar kiradi: tijorat axborot markazlari, tovar, fond, valyuta birjalari; tijorat, investitsiya, emissiya, kredit va boshqa banklar; transport va saqlash tarmoqlari; aloqa tizimlari va boshqalar.

Bozorda tadbirkorlik sub'yektlarining xulq-atvori tamoyillari:

1. Ijtimoiy sheriklik tamoyili alohida o'rin tutadi, u xulq-atvor jihatlari va ularni amalga oshirish yo'nalishlarini qamrab olish kengligidan kelib chiqqan holda, asosiylariga tegishlidir va shuning uchun har qanday rivojlangan bozor iqtisodiyotini ijtimoiy yo'naltirilgan deb belgilaydi.

2. Bozor xulq-atvorining yana bir muhim tamoyili erkin tadbirkorlik tamoyilidir.

Qulay iqtisodiy muhitni yaratish uchun har qanday bozorda tadbirkorlik sub'ektlari uchun muayyan axloqiy me'yorlarni ishlab chiqish va ularga rioya qilish kerak. Ular umumiy axloqiy qadriyatlar bilan bir qatorda (o'zaro ishonch, odoblilik, vijdonlilik, halollik, insonni hurmat qilish, uning kuchiga ishonish, ijodiy mehnatga yuqori motivatsiya) biznesdagi axloqiy xulq-atvor qoidalarini ham o'z ichiga oladi: so'zga sodiqlik va munosabatlarda yordam berish, ishbilarmonlik halolligi va sherik ishonchliligi, tijorat sirlariga rioya qilish va ularga javob beradigan boshqa qoidalar eng yuqori standartlar biznes sharafi. Bularning barchasi birgalikda kompaniyaning tez o'zgaruvchan bozor sharoitida hayotiy muhim bo'lgan uzoq muddatli, ishonchli va o'zaro manfaatli hamkorlik qilish mumkin bo'lgan sherik sifatidagi imidjini shakllantirishga yordam beradi.

V zamonaviy sharoitlar korxonalar faoliyatining samaradorligi ko'p jihatdan davlatga bog'liq. Davlat barcha sohalarga ta'sir qiladi iqtisodiy faoliyat huquqiy, iqtisodiy, ijtimoiy, mudofaa, boshqaruv va boshqa funktsiyalarni bajarish orqali jamiyat, chunki bozor iqtisodiy va ijtimoiy jarayonlarni butun jamiyat manfaatlaridan kelib chiqib tartibga sola olmaydi. Davlatning vakolati mamlakatda va unda to'g'ri qonun va tartibni ta'minlashdan iborat Milliy xavfsizlik, bu esa tadbirkorlik va iqtisodiyotni rivojlantirishning asosidir.

Bozor sharoitida davlat tomonidan tartibga solish - bu korxonalar moliyasiga tashqi ta'sir ko'rsatishning qonun bilan rasmiylashtirilgan tizimi.

Davlat makrodarajada moliya siyosatini shakllantiradi va mikrodarajada moliyani qonunchilik bilan tartibga solishni amalga oshiradi. U korxonalarni moliyalashtirish manbalaridan biri boʻlib xizmat qiluvchi moliyaviy resurslarning markazlashgan fondlarini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish tartibini belgilaydi.

Korxonalarning moliyaviy faoliyatini davlat tomonidan tartibga solishning asosiy yo'nalishlari quyidagilardir: soliq tizimi, narxlar, tashqi-iqtisodiy faoliyat, pul muomalasi, kreditlash, to‘lovlar va hisob-kitoblar shakllari, qimmatli qog‘ozlar muomalasini tashkil etish, byudjetdan moliyalashtirish, davlat organlarining tarkibi va moliyaviy masalalarni hal etishdagi vakolatlari; davlat kafolatlari, litsenziyalash ba'zi turlari tadbirlar.

Davlatning tadbirkorlik faoliyatiga ta'sir qilish mexanizmi iqtisodiy (bilvosita) va ma'muriy (to'g'ridan-to'g'ri) usullardir. Ulardan fiskal, investitsiya, narx, amortizatsiya, pul-kredit va boshqa siyosatlarni amalga oshirishda bozor asoslarini buzmaslik, inqirozli hodisalarning oldini olish uchun kompleks tarzda foydalanish kerak.

Davlatning tadbirkorlik faoliyatiga ta'sirining iqtisodiy usullari (bilvosita) juda xilma-xildir. Ulardan asosiylari: soliqlar; daromad va resurslarni qayta taqsimlash usullari; narxlash; davlat tadbirkorlik faoliyati; kredit va moliyaviy mexanizmlar va boshqalar.

Ma'muriy usullar (to'g'ridan-to'g'ri) iqtisodiy usullar qabul qilinishi mumkin bo'lmagan yoki etarli darajada samarali bo'lmagan hollarda qo'llanilishi kerak. Bunga quyidagilar kiradi: cheklovlar; taqiqlar; chegaralar; kvotalar; va boshq.

Iqtisodiy va ma'muriy usullar korxonalarning moliyaviy natijalariga ta'sir qiladi.

Korxonalar moliyasi iqtisodiyotni davlat tomonidan tartibga solishning asosiy vositasi hisoblanadi. Ularning yordami bilan ishlab chiqarilgan mahsulotni takror ishlab chiqarishni tartibga solish amalga oshiriladi, iste'mol va jamg'arish uchun ajratilgan mablag'lar o'rtasidagi optimal nisbat asosida kengaytirilgan takror ishlab chiqarish ehtiyojlarini moliyalashtirish ta'minlanadi. Korxonalarning mablag'lari bozor iqtisodiyoti sharoitida tarmoq nisbatlarini tartibga solish, iqtisodiyotning alohida tarmoqlarini jadal rivojlantirishga yordam berish, yangi ishlab chiqarish va sanoat tarmoqlarini yaratish uchun ishlatilishi mumkin. zamonaviy texnologiyalar, ilmiy-texnikaviy taraqqiyotni tezlashtirish.

Jahon tajribasi shuni ko'rsatadiki, iqtisodiy islohotlar sharoitida, inqirozli vaziyatlarda davlatning roli oshadi, barqarorlik va tiklanish sharoitida u pasayadi.

Moliyaviy menejment fan sifatida ishlab chiqish va amalga oshirish tamoyillari, usullari tizimidir boshqaruv qarorlari korxonaning moliyaviy resurslarini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish va uning mablag'lari aylanishini tashkil etish bilan bog'liq.

Moliyaviy menejmentni boshqarish sub'ektining (korxonaning yuqori rahbariyati va uning moliyaviy xizmatlari) boshqariladigan ob'ektning (korxonaning) kerakli moliyaviy holatiga erishishga qaratilgan maqsadli faoliyati, boshqacha aytganda, korxona boshqaruvi sifatida ta'riflanishi mumkin. mo'ljallangan moliyaviy natijalarga va ularning samaradorligiga erishish.

Moliyaviy menejmentning maqsadi ratsionallik orqali egalarining farovonligini maksimal darajada oshirishdir moliyaviy siyosat asoslangan: uzoq muddatli foydani maksimallashtirish; firmaning bozor qiymatini maksimal darajada oshirish.

Moliyaviy boshqaruv vazifalari:

Rejalashtirilgan tadbirlarni ta'minlash uchun zarur bo'lgan moliyaviy resurslar miqdorini shakllantirishni ta'minlash;

Moliyaviy resurslardan eng samarali foydalanishni ta'minlash;

Pul oqimini optimallashtirish;

Xarajatlarni optimallashtirish;

Kompaniyaning foydasini maksimal darajada oshirishni ta'minlash;

Moliyaviy risk darajasini minimallashtirishni ta'minlash;

Korxonaning doimiy moliyaviy balansini ta'minlash;

Iqtisodiy salohiyatning barqaror o'sish sur'atlarini ta'minlash;

Kelgusi davrlar uchun korxonaning potentsial moliyaviy imkoniyatlarini baholash;

Maqsadli rentabellikni ta'minlash;

Bankrotlikdan qochish (inqirozni boshqarish);

Tashkilotning joriy moliyaviy barqarorligini ta'minlash.

O'zining asosiy maqsadini amalga oshirishda moliyaviy menejment ma'lum funktsiyalarni bajaradi. Moliyaviy menejment funktsiyalari ikki guruhga bo'linadi: moliyaviy boshqaruv funktsiyalari nazorat tizimi sifatida; moliyaviy menejment funktsiyalari korxona boshqaruvining maxsus sohasi sifatida.

Nazorat tizimi sifatida moliyaviy menejmentning asosiy funktsiyalari: korxonaning moliyaviy strategiyasini ishlab chiqish funktsiyasi; tashkiliy funktsiya; axborot funktsiyasi; korxona moliyaviy faoliyatining turli tomonlarini tahlil qilish funktsiyasi; rejalashtirish funktsiyasi; rag'batlantirish funktsiyasi; nazorat funktsiyasi.

Korxonani boshqarishning maxsus sohasi sifatida moliyaviy menejment funktsiyalari: aktivlarni boshqarish; kapitalni boshqarish; investitsiyalarni boshqarish; pul oqimlari; moliyaviy risklar.

Boshqaruv jarayoni sifatida moliyaviy menejment moliyaviy mexanizm - moliyaviy resurslarni tashkil etish, rejalashtirish va ulardan foydalanish tizimidan foydalanishga asoslanadi. Moliyaviy mexanizm - bu moliya sohasida boshqaruv qarorlarini ishlab chiqish va amalga oshirishni tartibga soluvchi asosiy elementlar tizimi, ya'ni korxonalarni moliyaviy boshqarish tizimi.

Moliyaviy mexanizm moliya tomonidan o'z funktsiyalarini to'liq samarali amalga oshirishga, ularning o'zaro ta'siriga yordam berishi kerak.

Korxonalarning moliyaviy faoliyati sohasida boshqaruv qarorlarini ishlab chiqish va amalga oshirish jarayonini tartibga soluvchi asosiy elementlar tizimi sifatida moliyaviy mexanizm quyidagilarni o'z ichiga oladi: huquqiy tartibga solish; bozorni tartibga solish (talab-taklif); ichki tartibga solish mexanizmi (rejalar, standartlar, protseduralar, tashkiliy tuzilma); korxonaning moliyaviy faoliyatini boshqarish usullari va usullari tizimi (texnik-iqtisodiy hisob-kitoblar, balans, iqtisodiy-statistik, iqtisodiy-matematik, taqqoslash va boshqalar).

Moliyaviy mexanizm quyidagilarni o'z ichiga oladi: moliyaviy vositalar ( turli shakllar moliyaviy bozorlarda sotiladigan qisqa va uzoq muddatli investitsiyalar); texnika va usullar; qo'llab-quvvatlovchi quyi tizimlar (kadrlar, yuridik, normativ, axborot, apparat va dasturiy ta'minot).

Moliyaviy aktivlarga quyidagilar kiradi: pul mablag'lari; boshqa shaxsdan naqd pul yoki boshqa turdagi moliyaviy aktivlarni olish uchun shartnoma huquqi; moliyaviy vositalarni boshqa tashkilot bilan potentsialga almashtirish bo'yicha shartnoma huquqi qulay shartlar; boshqa kompaniyaning aktsiyalari.

Moliyaviy majburiyatlar shartnoma majburiyatlarini o'z ichiga oladi: boshqa korxonaga naqd pul to'lash yoki boshqa turdagi moliyaviy aktivlarni taqdim etish; moliyaviy vositalarni boshqa kompaniya bilan potentsial noqulay shartlarda almashtirish (xususan, debitorlik qarzlarini majburiy sotishda bunday vaziyat yuzaga kelishi mumkin).

Moliyaviy vositalar quyidagilarga bo'linadi: birlamchi (pul mablag'lari, qimmatli qog'ozlar, kreditlar, joriy operatsiyalar bo'yicha kreditorlik va debitorlik qarzlari); ikkilamchi, yoki hosilaviy vositalar - birlamchi shartnomalar va qimmatli qog'ozlar (moliyaviy optsionlar, fyuchers, forvard shartnomalari, foiz stavkalari, valyuta svoplari) asosida chiqarilgan shartnomalar va qimmatli qog'ozlar.

Moliyaviy boshqaruv usullari (texnikasi) (korxona moliyasini baholashning uslubiy vositalari) xilma-xildir. Ulardan asosiylari: byudjetlashtirish; moliyaviy tahlil; qarz mablag'larini yig'ishni boshqarish; mavjud mablag'larni taqsimlashni boshqarish; investitsiyalarni boshqarish; emissiya, kapitalni boshqarish; bankrotlik va inqirozni boshqarish; faktoring; lizing; sug'urta; garov operatsiyalari; rag'batlantirish va boshqalar.

Moliyani boshqarishning asosiy prognozlash va tahliliy usullari va usullari rasmiylashtirilgan va rasmiylashtirilmaganlarga bo'linadi.

Rasmiylashtirilmaganlar mantiqiy darajadagi analitik protseduralarning tavsifiga asoslanadi va qat'iy analitik bog'liqliklardan foydalanmaydi. Bularga usullar kiradi: ekspert baholari, stsenariylar, psixologik, morfologik, taqqoslash, ko'rsatkichlar tizimini qurish, analitik jadvallar.

Formallashtirilgan prognozlash va moliyaviy boshqaruvning analitik usullari rasmiylashtirilgan analitik bog'liqliklardir. Ushbu usullar modellar bilan birgalikda korxonalarning moliyaviy holatini baholash va bashorat qilish uchun ishlatiladi:

1. Tasviriy modellar tavsiflovchi modellardir. Ularning yordami bilan u asosan taxmin qilinadi moliyaviy holat korxonalar, ular axborotdan foydalanadilar buxgalteriya hisobotlari.

2. Bashoratli modellar - korxona daromadi va uning kelajakdagi moliyaviy holatini bashorat qilish uchun ishlatiladigan bashoratli modellar.

3. Normativ modellar korxonalarning haqiqiy ko'rsatkichlarini kutilgan, byudjetga muvofiq hisoblangan bilan solishtirish imkonini beradi. Ushbu modellar asosan uy sharoitida qo'llaniladi moliyaviy tahlil shuningdek, boshqaruv hisobida, xususan, xarajatlarni boshqarishda.

Moliyaviy boshqaruv mexanizmining bir qismi sifatida ichki moliyaviy nazorat tizimlari va usullari muhim rol o'ynaydi.

Ichki moliyaviy nazorat moliyaviy strategiya va uning bankrotligiga olib keladigan inqirozli vaziyatlarning oldini olish sohasidagi barcha boshqaruv qarorlarining bajarilishini tekshirish va amalga oshirilishini ta'minlash uchun korxona tomonidan tashkil etilgan jarayondir.

Moliyaviy boshqaruv tizimi axborot ta'minotini ham, olingan ma'lumotlarga asoslangan moliyaviy boshqaruvni ham o'z ichiga oladi.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat biznesni ichki rejalashtirishga ayniqsa e'tiborli bo'lishga majbur qiladi. Aynan biznes-reja bunday rejalashtirishning eng ilg'or shakli hisoblanadi. Ishbilarmonlik dunyosidagi muvaffaqiyat hozirgi vaziyatni tushunishga, biznes nimaga erishmoqchi ekanligini aniq tushunishga va bir holatdan boshqasiga o'tishni rejalashtirishga juda bog'liq.

Biznes-reja tadbirkor duch kelishi mumkin bo'lgan asosiy muammolarni tahlil qiladigan va ularni hal qilishning asosiy yo'llarini belgilab beruvchi hujjatdir. Aynan biznes-reja yordamida menejer biznes qanday bozor zarbalariga bardosh bera olishini baholay oladi va ko'plab kutilmagan muammolarning paydo bo'lishiga munosib javob beradi. Albatta, barcha xatolarni istisno qilish haqiqatga to'g'ri kelmaydi, ammo biznesni rejalashtirish sizga nafaqat voqealarga aniq munosabatda bo'lish, balki keyingi mumkin bo'lgan harakatlarni baholash, biznesning holati va rivojlanishini kuzatish imkonini beradi. Shuning uchun ham zamonaviy bozor iqtisodiyotida eng ko‘p qo‘llaniladigan atamalardan biri bu “biznes-reja”dir.

“Biznes-reja - bu korxonaning mavjud sohalarini takomillashtirish va yangi yo‘nalishlarini o‘zlashtirish, tadbirkorlikning yangi turlari va shakllarini yaratish uchun zarur bo‘lgan korxonani rivojlantirish rejasi.

Biznes-reja biznesning hozirgi va kelajakdagi holatini ob'ektiv va yaxlit ko'rishni ta'minlaydigan eng muhim jihatlar va ma'lumotlarni aks ettiruvchi murakkab hujjatdir. Boshqacha qilib aytganda, biznes-reja biznesni optimallashtirish bo'yicha rejalashtirilgan dasturdir. Shunga o'xshash reja yangi tashkil etilgan korxona uchun ham, mavjud korxona uchun ham ishlab chiqilishi mumkin. iqtisodiy tashkilot bosqichini hisobga olgan holda uning rivojlanishining keyingi bosqichida hayot sikli» .

Biznesni rejalashtirish quyidagi muammolarni hal qilishga imkon beradi:

Korxonaning hayotiylik darajasini va kelajakdagi barqarorligini aniqlash, tadbirkorlik faoliyatidagi xavfni kamaytirish;

Rivojlanishning miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarining rejalashtirilgan tizimi ko'rinishida biznes istiqbollarini belgilang;

Kompaniyaning potentsial investorlari e'tiborini uning imkoniyatlariga qaratish;

Ijobiy rejalashtirish tajribasini shakllantirishga yordam bering.

An'anaviy tashkilot rejasidan farqli o'laroq, biznes-reja barcha manfaatdor tomonlarning manfaatlarini hisobga oladi. Investorlardan tashqari, bunday shaxslar kompaniyaning potentsial iste'molchilari va yetkazib beruvchilari hisoblanadi.

Yangi boshlanuvchi tadbirkor uchun biznes-reja investorlar e'tiborini jalb qilish vositasidir. Taqdim etilgan biznes-rejaning sifati tadbirkorning harakat qilish qobiliyati va uning biznesining ko'rsatkichidir.

Biznes-reja korxonaning ishlab chiqarish va bozor, moliyaviy-texnik, ichki va tashqi tomonlarini moslashuvchan kombinatsiyasining afzalliklarini o'z ichiga oladi.

Biznes-reja quyidagi bo'limlardan iborat:

1. Biznes tushunchasi (xulosa);

2. Hozirgi holat va korxona haqida qisqacha ma'lumot;

3. Biznes ob'ektining tavsifi;

4. Bozor tadqiqoti va tahlili;

5. Tashkiliy reja;

6. Xodimlar va boshqaruv;

7. Ishlab chiqarish rejasi;

8. Marketing bo'yicha harakatlar rejasi;

9. Potentsial risklar;

10. Moliyaviy reja va moliyaviy strategiya.

Biznes-rejaning tuzilishi ham, mazmuni ham katta ahamiyatga ega. Sarlavha sahifasi va tarkibiga alohida e'tibor berishingiz kerak. Sarlavha sahifasida quyidagilar mavjud: rejaning sarlavhasi; uni tayyorlash sanasi; rejaning muallifi kim, reja ishlab chiqilgan kompaniyaning to'liq nomi va manzili.

Sarlavha sahifasida hujjatdagi ma'lumotlar oshkor etilmasligini ko'rsatish foydali bo'ladi.

Rezyume oxirgi marta, butun biznes-reja tuzilgandan keyin tayyorlanadi. U biznes-rejaning barcha asosiy qoidalari va g'oyalarini, shuningdek xulosalarni o'z ichiga olishi kerak. Rezyumening tuzilishi quyidagicha. Birinchi navbatda - rejaning maqsadlarini o'z ichiga olgan kirish, loyihaning mohiyatini tavsiflaydi.

Keyin asosiy mazmun ajratib ko'rsatiladi: biznes-rejaning barcha asosiy elementlari, uning asosiy qismlari (faoliyat xarakteri, talab tahlili, loyiha qiymati, moliyalashtirish manbalari va boshqalar) qisqacha taqdimoti.

Xulosa qilib, biznesning kutilayotgan muvaffaqiyatining asosiy omillari umumlashtiriladi, rahbariyatning harakatlari to'g'risidagi ma'lumotlar keltirilgan.

Biznes-rejaning asosiy qismi moliya bo'limidir. U uchta hujjatga asoslanadi: pul oqimi balansi, moliyaviy natijalar to'g'risidagi hisobot va balans. Bu shuningdek, pul mablag'lari harakati to'g'risidagi hisobot va boshqa hujjatlarni o'z ichiga oladi. Biznes-reja matni barcha moliyaviy prognozlar uchun asos bo'lgan parametrlarning mantiqiy asoslarini o'z ichiga olishi kerak. Dastlabki hisoblangan ma'lumotlar: narx, sotish prognozi, tannarxning tarkibi, asosiy vositalarning qiymati va amortizatsiya, ishchilar soni, ularning ish haqi, aylanma mablag'lar soni, ularning harakat tezligi.

Moliyaviy nuqtai nazardan, barcha ko'rsatkichlar biznes-rejaning asosiy qismlarida mavjud bo'lgan hisob-kitoblarga asoslanadi. Ushbu ma'lumotlar asosida kapital qo'yilmalar jadvallari, pul oqimlari to'g'risidagi hisobotning prognozi, moliyaviy hisobot va balans prognozlari ishlab chiqiladi. Moliyaviy reja ma'lumot beruvchi hujjatdir. Unda asosiy o'rinni mablag'lar harakati balansi egallaydi, bu qanday moliyaviy resurslar kerak bo'lishini va qachon, nimaga yo'naltirilishini va qanday daromadlar kutilayotganligini ko'rsatadi. Moliyaviy rejada biznesni rivojlantirishning eng mumkin bo'lgan stsenariysi ko'rsatilgan. Moliyaviy rejaning maqsadi biznesni moliyalashtirishning o'ziga xos xususiyatlarini ortiqcha tafsilotlarsiz ko'rsatishdan iborat bo'lib, investor loyihaning moliyaviy mexanizmi haqida har tomonlama tushunchaga ega bo'ladi.

Biznes-rejaning moliyaviy kesimi "Moliyaviy reja" va "Moliyalash strategiyasi" bo'limlari bo'yicha taqdim etiladi. Moliyaviy reja yakuniy bo'lib, oldingi bo'limlarning barcha materiallarini xarajatlar shaklida umumlashtirish uchun mo'ljallangan. Tijorat tashkilotlari muvaffaqiyatga erishish uchun moliyaviy rejalashtirishdan manfaatdor iqtisodiy faoliyat byudjet, banklar, sug'urta kompaniyalari va boshqa muassasalar oldidagi majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish maqsadida. Buning uchun daromadlarni, xarajatlarni, foydalarni oldindan hisoblash, inflyatsiya ta'sirini, kon'yukturadagi o'zgarishlarni, moliya bozorini va boshqa omillarni hisobga olish muhim ahamiyatga ega.

"Moliyaviy reja" bo'limida kompaniyaning moliyaviy xavfsizligi va mavjud mablag'lardan eng samarali foydalanish ko'rib chiqiladi. Moliyaviy rejalashtirishning maqsadi - moliyaviy resurslar, kapital va zaxiralarning mumkin bo'lgan hajmlarini, qiymatini bashorat qilish asosida aniqlash. moliyaviy ko'rsatkichlar... Bu ko'rsatkichlarga, birinchi navbatda, o'z aylanma mablag'lari, amortizatsiya ajratmalari, korxona ixtiyorida bo'lgan doimiy kreditorlik qarzlari, foyda, foydadan to'lanadigan soliqlar va boshqalar kiradi.Xo'jalik faoliyatini moliyaviy ta'minlash moliyaviy reja asosida amalga oshiriladi. , bu uning daromadlari va xarajatlari yoki byudjetining balansi.

“Moliyaviy rejalashtirish o'ziga xosdir boshqaruv faoliyati, tashkilotning moliyaviy barqarorligini ta'minlash uchun zarur bo'lgan moliyaviy resurslarni, daromadlarni, ularni optimal taqsimlash va ulardan foydalanishni aniqlash maqsadida.

Moliyaviy rejalashtirishning asosiy vazifalari biznes jarayonini zarur moliyaviy resurslar bilan ta'minlash, zarur mablag'larning rejalashtirilgan hajmlarini va ularni sarflash yo'nalishlarini aniqlashdan iborat; byudjet, bank, sug'urta tashkilotlari va boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan moliyaviy munosabatlarni o'rnatish va rivojlantirish, aksiyadorlar va investorlar manfaatlarini hurmat qilish; kapitalni eng oqilona qo'yish yo'llari va undan samarali foydalanish zaxiralarini aniqlash; mablag'lardan oqilona foydalanish va ta'limni monitoring qilish va pul va kapital qo'yilmalarni sarflash orqali foydani oshirish.

Moliyaviy rejalashtirish kapitalni byudjetlashtirish va investitsiya loyihalarini, shuningdek, uzoq muddatli loyihalarni, shuningdek, uzoq muddatli moliyalashtirish strategiyalarini baholashda qo'llaniladi.

Moliyaviy rejalashtirish jarayoni kompaniyaning o'tgan davrdagi moliyaviy natijalarini tahlil qilishni o'z ichiga oladi. Ko'rsatkichlarni hisoblash kompaniyaning asosiy moliyaviy hujjatlari - buxgalteriya balansi, daromadlar to'g'risidagi hisobot, pul oqimi to'g'risidagi hisobot, uzoq muddatli moliyaviy rejalashtirish va operatsion moliyaviy rejalashtirish asosida amalga oshiriladi. Moliyaviy rejalashtirish rejalarni amaliy amalga oshirish va ularning bajarilishini nazorat qilish bilan yakunlanadi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishda turli xil usullar qo'llaniladi: normativ, hisob-kitob va analitik, balans, iqtisodiy va matematik modellashtirish.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning tartibga solish usulining mohiyati va mazmuni shundan iboratki, oldindan belgilangan me'yorlar va texnik-iqtisodiy me'yorlar asosida korxonaning moliyaviy resurslarga va ularning tegishli manbalariga bo'lgan ehtiyoji aniqlanadi. Bunday me'yorlar soliq stavkalari, tarif badallari va yig'imlari, amortizatsiya stavkalari, aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyoj me'yorlari va boshqalar.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning hisob-kitob va tahliliy usuli shundan iboratki, baza sifatida olingan ko'rsatkich va uning rejalashtirish davridagi o'zgarish indekslarini tahlil qilish asosida ushbu ko'rsatkichning rejalashtirilgan qiymati hisoblanadi. Ushbu rejalashtirish usuli texnik va iqtisodiy standartlar mavjud bo'lmaganda qo'llaniladi va ko'rsatkichlar o'rtasidagi munosabatlar to'g'ridan-to'g'ri emas, balki bilvosita, ularning dinamikasi va munosabatlarini tahlil qilish asosida o'rnatilishi mumkin. Bu usul ekspert xulosasidan foydalanishga asoslangan. Hisob-kitob-tahlil usuli odatda foyda va daromadlarni rejalashtirishda, foydadan jamg'arish fondlariga, iste'mol fondlariga, zaxira fondlariga va hokazolarga ajratmalar miqdorini aniqlashda qo'llaniladi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishda balans usulidan foydalanish shundan iboratki, balanslarni tuzish orqali mavjud moliyaviy resurslar va ularga bo'lgan haqiqiy ehtiyoj o'rtasidagi bog'lanishga erishiladi. Ushbu usul foyda va boshqa moliyaviy resurslarni taqsimlashni rejalashtirishda, turli sohalarda mablag'lar olishni rejalashtirishda qo'llaniladi. moliyaviy mablag'lar va h.k.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishda iqtisodiy va matematik modellashtirish moliyaviy ko'rsatkichlar va ularni belgilovchi omillar o'rtasidagi bog'liqlikning miqdoriy ifodasini aniqlash imkonini beradi. Bu munosabat iqtisodiy jarayonning matematik tavsifini ifodalovchi iqtisodiy va matematik model bilan ifodalanadi, ya'ni. ma'lum bir iqtisodiy hodisaning tuzilishi va o'zgarish qonuniyatlarini tavsiflovchi omillarni matematik belgilar va usullardan foydalangan holda taqdim etish.

Bozor munosabatlari sharoitida korxona o'z rejalarini mustaqil ravishda ishlab chiqadi, rivojlanish istiqbollarini belgilaydi, yuqori iqtisodiy natijalarga erishadi. Demak, ichki zaxiralarni eng to'liq aniqlash, barcha turdagi resurslardan samarali foydalanish, ishlab chiqarish va mehnatni tashkil qilishni optimallashtirishga maksimal darajada e'tibor qaratilmoqda.

Umumiy yondashuv: korxona ishi foydali bo'lishi va manfaatdor tomonlarni (egalari, menejerlar, hukumat va boshqalar) qoniqtiradigan hajmlarda pul tushumlari va foydani ta'minlashi kerak.

"Korxonada moliyaviy rejalashtirish - bu korxonaning muvaffaqiyatli rivojlanishini ta'minlash uchun uning barcha daromadlari va mablag'lari xarajatlarini tizimli ravishda belgilash, uning mazmuni va maqsadi vazifalar va rejalashtirish ob'ektlari bilan belgilanadigan moliyaviy rejalarni tuzishdir". Moliyaviy rejalar strategik (uzoq muddatli), joriy va operativdir.

Strategik moliyaviy rejalashtirish - kelajakda tijorat tashkilotlari moliyasini rivojlantirishning mumkin bo'lgan yo'llarini o'rganish. U boshqaruvning yuqori samaradorligini, moliyaviy resurslar va daromadlarning o'sishini, ulardan oqilona foydalanishni, korxonaning moliyaviy holatini mustahkamlashni ta'minlashga qaratilgan.

Strategik rejalashtirishning vazifasi noaniq, raqobatbardosh bozor sharoitida korxona o'z maqsadlarini amalga oshirishda duch keladigan muammolarni aniqlash va bunday muammolarni hal qilishning aniq usullarini aniqlashdan iborat. Gap nafaqat strategik moliyaviy rejalashtirish, balki moliyaviy prognozlash, kelajakda korxonaning chegaralangan va istalgan holatlari haqida ehtimollik g'oyasini ishlab chiqish haqida ham bormoqda.

Zamonaviy sharoitda etakchi moliyaviy reja hozirgi hisoblanadi. U bir yil, yarim yil, chorak, oy uchun ishlab chiqilgan va daromad va xarajatlar balansi hisoblanadi tijorat tashkiloti(yoki uning byudjeti). U pul shaklida korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining barcha tomonlarini, olgan daromadlari va jamg'armalarini, mablag'larning sarflanishini aks ettiradi. Bunday moliyaviy reja (byudjet) har qanday tijorat tashkiloti uchun zarurdir.

Operatsion moliyaviy rejalashtirish bozor sharoitida alohida ahamiyatga ega. Bunday rejani ishlab chiqish zarurati hisob-kitoblar va korxonalarni kreditlash shartlarining o'zgarishi, to'lovlarni kechiktirish uchun katta jarimalar, katta miqdordagi debitorlik va kreditorlik qarzlari bilan bog'liq. Demak, tushum va to‘lovlarning kunlik balansiga, zarurat tug‘ilganda qo‘shimcha mablag‘larni jalb etish bo‘yicha chora-tadbirlarni o‘z vaqtida ko‘rishga e’tibor kuchaygan.

Operatsion moliyaviy rejalarning o'rni, birinchi navbatda, muayyan moliyaviy-iqtisodiy vaziyatni, aniqrog'i, eng katta moliyaviy natijaga erishish uchun o'z, qarz va qarz mablag'larini maqbul boshqarish bilan moliyaviy operatsiyalarning ketma-ketligi va vaqtini aniqlashda.

Operatsion moliyaviy rejalashtirish kredit rejasini, kassa rejasini, to'lov kalendarini tayyorlash va bajarishni o'z ichiga oladi.

Kredit rejasi - qarz mablag'larini olish va ularni shartnomalarda belgilangan muddatlarda qaytarish rejasi. Kompaniya qisqa muddatli kreditga muhtoj bo'lganda, u holda Kerakli hujjatlar bankka taqdim etiladi va kredit shartnomasi tuziladi.

Kassa rejasi - korxona kassasi orqali naqd pul tushumlari va to'lovlarini aks ettiruvchi naqd pul aylanmasi rejasi. Asosiysi, korxonaning zarur ehtiyojlarini naqd pul bilan o'z vaqtida ta'minlash. Kassa rejalari, ularning bajarilishini nazorat qilish korxonaning to'lov qobiliyatini ta'minlashga yordam beradi. Naqd pul rejasi - har chorakda.

To'lov taqvimi juda muhim rol o'ynaydi - korxonaning operatsion moliyaviy faoliyatini optimallashtirish dasturi, bunda pul tushumlari manbalari (sotish tushumlari, kreditlar va qarzlar, boshqa tushumlar) taqvim xarajatlar bilan o'zaro bog'liqdir. To'lov kalendarida daromadlar, mablag'lar tushumlari, soliqlar bo'yicha byudjet bilan munosabatlar, kredit munosabatlari qayd etiladi. Shunday qilib, u tashkilotning barcha mablag'larining harakatini qamrab oladi. Uning asosiy maqsadi to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatini nazorat qilishdir.

To'lov taqvimi rejalashtirilgan ko'rsatkichlarni aniqlashtirish va bu ko'rsatkichlarni oylar, besh kunlar, haftalar, o'n yilliklar bo'yicha taqsimlashga asoslanadi. To'lov taqvimida pul tushumi va ularning xarajatlari muvozanatlangan.

Korxonaning moliyaviy faoliyati natijalari rejalashtirish va hisobot hujjatlarining aniq tizimini ifodalashi kerak. Bunday hujjatlar kompaniyaning moliyaviy natijalarini hisoblash va tahlil qilish uchun ma'lumotlarni taqdim etadi va moliyaviy prognozlarni tuzish uchun asos bo'lib xizmat qiladi. Asosiy moliyaviy hujjatlarga moliyaviy natijalar prognozi, pul oqimlari rejasi va loyiha balansi kiradi.

Prognoz moliyaviy hujjatlarni tayyorlash uchun sotishni prognozlash usuli qo'llaniladi. Pul daromadlari prognozi boshqa xarajatlarga asoslanadigan asosdir. Sotish hajmi joriy foydaning shakllanishiga faol ta'sir qiladi. Kompaniya moliyasining statik holatini aks ettiruvchi balansdan farqli o'laroq, moliyaviy natijalarning prognozi uning moliyaviy operatsiyalari dinamikasini beradi. Ushbu prognoz korxona xarajatlari va natijalarini taqqoslaydi, sof foyda miqdorini ochib beradi.

Pul oqimlarining pul oqimlari rejasi korxona ichidagi mablag'larning kelib tushishi va sarflanishi jarayonini ko'rsatadi. Bu kapitalga bo'lgan ehtiyojni aniqlashga va undan foydalanish samaradorligini baholashga yordam beradi. Ushbu reja dinamikada, masalan, yillar yoki choraklar bo'yicha tuziladi. Bu sizga pul oqimlarini sinxronlashtirishni nazorat qilish, korxonaning kelajakdagi likvidligini tekshirish imkonini beradi.

Loyiha balansi iqtisodiy va natijalarini qayd etadi moliyaviy ish hisobot davri uchun kompaniyalar. U moliyaviy rejalashtirish hujjatlarining bir qismi sifatida yakuniy hujjat sifatida ishlaydi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni rejalashtirishning balans usulida asosiy narsa balansning asosiy moddalarini prognoz qilishda (pul mablag'lari, boshqa aylanma mablag'lar - xom ashyo, olinadigan summalar, tugallanmagan va tayyor mahsulotlar, asosiy, aktsiyadorlik va qarzga olingan kapital, shuningdek, korxonaning normal ishlashi uchun zarur bo'lgan joriy majburiyatlar). Korxona balansi hisobot hujjati sifatida moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish uchun asos hisoblanadi.

Moliyaviy rejani shakllantirishda korxona asosiy vazifalarni yanada muvaffaqiyatli hal qila oladi: kompaniya daromadlarini oshirish uchun zaxiralarni aniqlash, shuningdek ularni safarbar qilishning eng yaxshi usullari; moliyaviy resurslardan yanada oqilona foydalanish, investitsiyalarning eng oqilona yo'nalishlarini belgilash, reja doirasida eng katta foyda olishni ta'minlash; ko'rsatkichlarni muvofiqlashtirish kafolati ishlab chiqarish rejasi moliyaviy resurslarga ega korxonalar va nihoyat, byudjet, banklar va boshqa kreditorlar bilan optimal moliyaviy munosabatlarni izlash va amalga oshirish.

Ko'pgina korxonalar (ayniqsa kichik korxonalar) rahbarlari biznesni rejalashtirishga vaqtni behuda sarflamasliklari kerak, deb hisoblaydilar, chunki iqtisodiy vaziyat shunchalik tez o'zgarib turadiki, ular doimiy ravishda dastlabki sxemaga o'zgartirish va qo'shimchalar kiritishlari kerak. Ya'ni, ular tez o'zgaruvchan iqtisodiy sharoitda hamma narsani yodda tutish kifoya va ularning harakatlarini rejalashtirishga vaqt sarflashning hojati yo'q deb hisoblashadi.

Biroq, yirik korxonalarning mutaxassislari va menejerlari biznes-rejalashtirishni eng yuqori darajali deb bilishadi va bu juda ko'p foyda keltiradi, deb hisoblashadi:

Kompaniya rahbariyatiga oldinga fikr yuritishga yordam beradi;

Qabul qilingan sa'y-harakatlarni aniq muvofiqlashtirishga yordam beradi;

Keyinchalik nazorat qilish uchun maqsadli ko'rsatkichlar tizimini shakllantiradi;

Korxonani mumkin bo'lgan keskin o'zgarishlarga tayyorlaydi;

Barcha mansabdor shaxslarning majburiyatlari o'rtasidagi munosabatni ko'rsatadi.

Shunday qilib, biznes-rejani doimiy o'zgarib turadigan muhitda ham ishlab chiqish mantiqan to'g'ri keladi, agar korxonaning normal faoliyati kelajakdagi voqealar rivojida buzilmasligi uchun istak mavjud bo'lsa.

Umuman olganda, moliyaviy rejalashtirish darajasining oshishi kelajakdagi xarajatlar va daromadlarni yanada chuqurroq aniqlash, zarur mablag'larni to'g'ri hisoblash va kelajakdagi moliyaviy natijalarni to'g'ri baholash bilan bog'liq. Yuqori sifatli moliyaviy rejalashtirish moliyaviy ahvolning barqarorligiga, to'lov qobiliyatining barqarorligiga, mablag'larning doimiy mavjudligiga, aylanma mablag'lardan maqbul foydalanishga va hisob-kitoblarni yaxshiroq tashkil etishga yordam beradi.

1. Goncharuk O.V., Knysh M.I., Shopenko D.V. Korxonada moliyaviy menejment. Qo'llanma... - SPb .: Dmitriy Bulanin, 2002 .-- 264p .;

2. Kovalyov V.V. Moliyaviy menejmentga kirish. - M .: Moliya va statistika, 2005. - 768s.;

3. Kovalev V.V., Kovalev Vit.V. Korxona moliyasi: darslik. - M .: TK Welby, 2003. - 424p .;

4. Lyubanova T.P., Myasoedova L.V., Gramotenko T.A., Oleinikova Yu.A. Biznes-reja: o'quv qo'llanma. - M .: "Kitob xizmati", 2003. - 96p .;

5. Moliyaviy menejment: Darslik / Ed. N.F. Samsonov. - M .: UNITI, 2004. - 468s .;

6. Moliya va kredit: Darslik. nafaqa / Ed. A.M. Kovaleva. - M .: Moliya va statistika, 2003. - 574s .;

7. Korxona moliyasi: Darslik / Ed. N.V. Kolchina. - M .: UNITI, 2003. - 331s .;

8. Ostapenko V.V. Korxona moliyasi: darslik. - M .: Omega - L, 2003. - 392p .;

9. Moliyaviy menejment (korxona moliyasi): Darslik / A.A. Volodin va boshqalar - M .: INFRA-M, 2004. - 504p .;

10. Utkin E.A., Kotlyar B.A., Rapoport B.M. Biznes rejalashtirish. - M .: EKMOS nashriyoti, 2004. - 320s.

Har qanday biznesning asosiy vazifasi foyda olishdir, lekin hech qanday xarajatlarsiz odamga hech narsa berilmaydi. Ba'zida xarajatlar yildan-yilga daromad bilan qoplanmaydi va biznes g'oyasi doimo yangi investitsiyalarni talab qiladi.

Aksariyat hollarda bu sodir bo'lmaydi, chunki omad "qanday tabassum qilishni unutgan", ammo moliyaviy reja (FP) etarlicha o'ylamagan yoki umuman tuzilmagan. Ba'zan kichik, o'z vaqtida tuzatishlar katta farq qilishi mumkin.

Moliyaviy reja nima. Uning asosiy maqsad va vazifalari

Moliyaviy reja korxonaning barcha faoliyatini (daromadlar, xarajatlar, prognozlar va boshqalar) pul ko'rinishida aks ettiruvchi eng muhim bo'limdir.

Uning malakali tayyorlanishi sizga bir necha yil oldinga hisoblash, rejadan chetlanishlarni kuzatish va biznes jarayonlarini o'z vaqtida tartibga solish, investorlar, kreditorlar va sheriklarni jalb qilish imkonini beradi.

Moliyaviy rejalashtirishda muhim hisoblanadi nafaqat matematik hisoblar, balki bashorat qilish va tahlil qilish qobiliyati. Bugungi beqarorlik sharoitida talabning doimiy o'zgarishi, raqobatning kuchayishi, xom ashyo, materiallar va mahsulotlar narxining oshishi kuzatilmoqda. energiya resurslari... FPni tuzishda ushbu nuanslarning barchasi albatta e'tiborga olinishi kerak, aks holda unga rioya qilish mumkin bo'lmaydi va hujjatning o'zi foydasiz bo'ladi.

asosiy maqsad moliyaviy rejalashtirish - bu foyda olishga hissa qo'shadigan korxona daromadlari va xarajatlari nisbati ustidan nazorat.

Maqsadga erishish uchun aniqlash uchun talab qilinadi:

1. Ishlab chiqarishni qo'llab-quvvatlash uchun zarur bo'lgan kapital miqdori.
2. Moliyalashtirish manbalari.
3. Uskunalar, materiallar, binolarni ijaraga olish, xodimlarni yollash, reklama, kommunal to'lovlar va soliqlarni to'lash va boshqalar uchun ajralmas xarajatlar ro'yxati.
4. Foyda va moliyaviy barqarorlikni maksimal darajada oshirish shartlari.
5. Korxonaning investitsion jozibadorligiga erishish strategiyasi.
6. Oraliq va yakuniy moliyaviy natijalar.

FPning asosiy vazifasi korxonaning barcha moliyaviy resurslarini boshqaradigan va investorlarga pul mablag'larining foydali istiqbolini ko'rsatadigan samarali mexanizmni yaratishdir.

Bo'limlar va ularning mazmuni

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi o'rnatildi moliyaviy hisobotning uchta shakli biznes-rejada ishtirok etishi shart:

Faqatgina uchta hisobotni har tomonlama o'rganish kompaniyaning moliyaviy holatini ob'ektiv baholash imkonini beradi.

Moliyaviy hisobotning tarkibi ushbu videoda tasvirlangan:

Agar siz hali tashkilotni ro'yxatdan o'tkazmagan bo'lsangiz, unda eng oson bilan qiling onlayn xizmatlar bu sizga barcha kerakli hujjatlarni bepul yaratishga yordam beradi: Agar sizda allaqachon tashkilot bo'lsa va siz buxgalteriya hisobi va hisobotini qanday osonlashtirish va avtomatlashtirish haqida o'ylayotgan bo'lsangiz, quyidagi onlayn xizmatlar yordamga keladi, bu esa buxgalterni to'liq almashtiradi. sizning kompaniyangiz va ko'p pul va vaqtni tejang. Barcha hisobotlar avtomatik ravishda yaratiladi, imzolanadi elektron imzo va avtomatik ravishda onlayn yuboriladi. Bu USN, UTII, PSN, TS, OSNO bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar yoki MChJ uchun ideal.
Hamma narsa bir necha marta bosish bilan, navbat va stresssiz sodir bo'ladi. Buni sinab ko'ring va siz hayron qolasiz qanchalik oson bo'ldi!

Xatarlarni hisoblash va tahlil qilish

Biznes har doim oldindan ko'rish va tahlil qilish kerak bo'lgan xavfli vaziyatlar bilan birga keladi. Oldindan ogohlantirilgan qurollangan - bu hammaga ma'lum fakt. Barcha salbiy oqibatlarni hisoblash, ulardan qochishga harakat qilish yoki minimal yo'qotishlar bilan noxush vaziyatdan tezda chiqish yo'lini topish oson ish emas.

Har bir biznes yo'nalishi o'ziga xos xususiyatlarga ega ma'lum xavf guruhlari, shuning uchun rejalashtirish bosqichida, muayyan faoliyat turi uchun ularning eng ehtimoliy ro'yxatini aniqlash juda muhimdir.

Barcha mumkin bo'lgan narsalarni aniq belgilash uchun salbiy oqibatlar xavf-xatarlarga bo‘linadi uchta asosiy toifa:

1. Tijorat risklari korxonaning sheriklar, tashqi muhit va uning omillari bilan o'zaro ta'siri jarayonida yuzaga keladi:
   • Turli sabablarga ko'ra mahsulotlarga talabning pasayishi.
   • Yangi raqobatchilarning paydo bo'lishi.
   • Hamkorlarning nohaq munosabati (past sifatli xom ashyo yoki asbob-uskunalarni yetkazib berish, kech yetkazib berish va h.k.).
   • Materiallar va butlovchi qismlar narxining oshishi.
   • uchun tariflarni oshirish muayyan xizmatlar: ijara, transport, kommunal va boshqalar.
2. Moliyaviy risklar- bu quyidagi sabablarga ko'ra kutilayotgan rentabellikni olmaslik va korxonaning moliyaviy barqarorligini yo'qotish:
   • Olingan mahsulotlarning kontragentlari tomonidan o'sishi va to'lanmasligi (o'z vaqtida to'lanmasligi).
   • Kreditorlar tomonidan foiz stavkalarini oshirish.
   • Qonunchilikdagi o'zgarishlar, soliqlarning oshishi va boshqalar.
   • Valyuta kurslarining o'zgarishi (ayniqsa, import qilinadigan xom ashyo va uskunalar bilan ishlaydigan tashkilotlar tomonidan hisobga olinishi kerak)
3. Ishlab chiqarish. Ushbu xavflarning sabablari quyidagilardan iborat:
   • Xodimlarning malakasizligi va noroziligi (ish tashlashlar, o'g'irlik va sabotaj).
   • Xodimlarning professionalligi emas, balki nuqsonli mahsulotlar ishlab chiqarish.
   • Yo'qligi zarur jihozlar, sifat nazorati. Yong'inlar, suv toshqini, ishlab chiqarishdagi baxtsiz hodisalarga olib keladigan xavfsizlikni buzish.

Yuqoridagi barcha omillar qurilishiga ko'p pul va kuch sarflangan biznesni yo'q qilishi mumkin. Oldini olish choralari qayg'uli oqibatlarning oldini olishga yordam beradi: mulkni sug'urtalash, faoliyatni kuzatish va narx siyosati raqobatchilar, kutilmagan xarajatlar uchun moliyaviy zaxira yaratish va boshqalar.

Bu erda matematik savodxonlik eng muhim rol o'ynamaydi, ekspertning xavf turlarini va ularning manbalarini tan olish qobiliyati, shuningdek, yo'qotishlar va tanqidiy vaziyatlarning ehtimolini minimallashtirish muhimroqdir.

Faoliyat ko'rsatkichlarini hisoblash

Asosiyga ishlash ko'rsatkichlari korxonalarga quyidagilar kiradi: rentabellik, rentabellik, o'zini oqlash va qo'shimcha mablag'larga bo'lgan ehtiyoj. Aynan shu mezonlar bo'yicha korxonani taqdiri, uning ishonchliligi va istiqbollari haqida xulosa chiqarish mumkin.

Ushbu ko'rsatkichlarni hisoblash uchun bir qator oddiy formulalar mavjud, ammo faqat haqiqiy raqamlar bilan ishlash kerak, aks holda barcha matematika foydasiz "maymun mehnati" bo'ladi.

Sof joriy qiymat(NPV yoki NPV). Har qanday daromad inflyatsiya darajasiga bog'liq, shuning uchun u diskont stavkasi yordamida hisoblanadi.

Uch yil uchun taxminiy hisoblash tashkilot mavjudligi:

NPV = - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-P2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)
bu erda: NC - dastlabki investitsiyalar va xarajatlar kapitali
D - keyingi raqamlarga muvofiq birinchi, ikkinchi, uchinchi yil uchun daromad
P - keyingi raqamlarga muvofiq birinchi, ikkinchi, uchinchi yil uchun xarajatlar
SD - diskont stavkasi (hisoblangan yil uchun inflyatsiyani hisobga olish)

Agar NPV = 0 ni hisoblashda kompaniya TB ga yetgan bo'lsa (yo'qotmaslik darajasi).

Korxonaning rentabelligi- ko'rsatkich daromad yoki xarajatlar kabi oddiy emas. Bu ko'rsatkich ko'pincha samaradorlik (samaradorlik) bilan taqqoslanadi. Harakatlar turli yo'llar bilan foydali bo'lishi mumkin va korxonaning rentabelligi bir nechta mezon bilan belgilanadi.

Daromadlilikning turli ko'rsatkichlari mavjud: investitsiyalar, asosiy vositalar, sotish - yana hammasi kompaniya faoliyatining ko'p qirraliligiga bog'liq.

Bunday holda, rentabellikni hisoblash ko'rib chiqiladi korxonaning asosiy faoliyati:

RHOD = POR / PZ
bu erda: ROOD - asosiy faoliyatdan rentabellik;
POR - sotishdan olingan foyda; PP - qilingan xarajatlar.

Ular, albatta, valyutada emas, balki vaqt birliklarida o'lchanadi.

Formula quyidagicha ko'rinadi:

CO = NK / NPD
bu erda: SO - o'zini qoplash muddati; NK - boshlang'ich investitsiyalar, agar mavjud bo'lsa, ularga qo'shimcha investitsiyalar qo'shilishi kerak (tashkilotning mavjudligi davrida kreditlar va boshqalar); NPV kompaniyaning sof chegirmali daromadidir.

Misol: Biznes sarmoyalari 100 000 rubl, o'rtacha oylik daromad 12 000 rubl, jami: CO = 100 000 / 12 000 = 8,33 oy. Ya'ni, to'qqiz oy ichida kompaniya o'z qarzlarini to'laydi va daromad keltira boshlaydi. (Bu erda o'z xarajatlari hisoblab chiqiladi, agar biz kredit haqida gapiradigan bo'lsak, siz 100 ming + yillik foiz stavkasini hisobga olishingiz kerak).

Qabul qilingan ma'lumotlarni tahlil qilish

Biznes-rejani bir nechta asosiy jihatlarni hisobga olgan holda tahlil qilish kerak. Aynan shu yondashuv sizga zaif tomonlarni aniqlashga va aniq tuzatishlar bilan kelishishga imkon beradi. Axir, bu ulug'vor ishni o'zgartirish mumkin va uni bekor qilmaslik kerak.

Shunday qilib, muvaffaqiyatli moliyaviy rejaning asoslari:

• Xarajatlarni kamaytirish bilan birga daromadingizni maksimal darajada oshiring.
• Mumkin bo'lgan xavflarni puxta hisoblash va sug'urta qilish.
• Biznes g'oyaning raqobatbardoshligini kuzatish.
• Boshlang'ich kapitalning mavjudligi va o'z mulki(xona, Transport vositasi, uskunalar).
• G'oya real, amalga oshirilishi mumkin bo'lishi va mahsulotlar talabga ega bo'lishi kerak.
• Prognoz qilinadigan daromadlar va xarajatlar xuddi shunday korxonalarning faoliyatidan kelib chiqqan holda hujjatlashtirilishi kerak.

Ishlab chiqarilgan tahlil tasdiqlanishi kerak: korxonaning ijobiy moliyaviy natijasi, istiqbolli foyda bilan minimal xavf. Dastlab, tadbirkorning o'zi moliyaviy muvaffaqiyatga ishonch hosil qilishi kerak va shundan keyingina investorlarni jalb qiladi. Biroq, tavakkalchilik ezgu ish, janoblar!

Moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish va sharhlash uchun quyidagi video darslikka qarang:

Hisob-kitoblarni amalga oshirishingiz shart bo'lmagan biznes-rejani tasavvur qilish qiyin. Biznes-rejaning barcha qismlari muayyan hisob-kitoblarni talab qiladi: marketing, operatsion, ishlab chiqarish.

Ammo hisob-kitoblar nuqtai nazaridan eng muhimi biznes-rejaning moliyaviy qismidir. Aynan u sizga yaratilgan biznes qanchalik foydali va barqaror bo'lishini aniqlashga imkon beradi.

Moliyaviy qism quyidagi savollarga javob berishi kerak:

• Biznes boshlash uchun qancha pul kerak bo'ladi?
• Bu qancha foyda keltiradi?
• Biznes qancha vaqt ichida to'lanadi?
• Bu qanchalik barqaror va foydali bo'ladi?

Ushbu savollarning har biriga biznes-rejaning bir qismi javob beradi. Bu shuni anglatadiki, biznes-rejaning moliyaviy qismi tarkibiga investitsiya xarajatlari, foyda va zararlar prognozi, pul oqimi va loyiha samaradorligini baholash kabi bo'limlar kiradi.

Investitsion xarajatlar

Biznes-rejani tuzishda birinchi navbatda biznesni tashkil qilish qancha turadi, batafsil hisoblab chiqish kerak. Bu tadbirkorning o'zi biznesni boshlash uchun qancha pul kerakligini va kreditlarni jalb qilish zarurligini tushunish imkonini beradi.

Biznes-rejaning ushbu qismida siz biznesni boshlash bilan bog'liq xarajatlarning barcha moddalarini hisobga olishingiz kerak. Aniqlik uchun misolni ko'rib chiqing. Ikkita post uchun avtoulovni qurish bo'yicha biznes-rejani ko'rib chiqing. Siz qurilishning o'ziga ham, asbob-uskunalar sotib olishga ham sarmoya kiritishingiz kerak bo'ladi. V umumiy ko'rinish Ushbu biznes uchun investitsiya xarajatlari ro'yxati quyidagicha ko'rinadi:

• Dizayn ishlari
• Qurilish materiallari va qurilish ishlarini sotib olish
• Elektr, suv ta'minoti va boshqa kommunal xizmatlarga ulanish
• Uskunani sotib olish
• Uskunalarni o'rnatish

Qozon shahridagi Moidodyr avtoyuvish tarmog‘i egasi Aydar Ismagilovning so‘zlariga ko‘ra, avtoyuvish shoxobchasini qurish har kvadrat metr uchun 30-35 ming rublni tashkil qiladi. dizayn ishi va kommunikatsiyalarni umumlashtirish. Natijada, bu miqdor juda katta bo'lib chiqdi, shuning uchun endi ijaraga kalit qurilish emas, balki yangi boshlanuvchilar orasida ko'proq mashhur. Bunday holda, investitsiya rejasi biznesni boshlashdan oldin ijara to'lovlarini ham, binolarni ta'mirlashni ham o'z ichiga oladi.

Uskunaning narxi yuvish turiga bog'liq bo'ladi. Agar mashina yuvish qo'lda bo'lsa, unda uskuna uchun 400 ming rubl etarli bo'ladi. Ammo avtomatik mashina yuvish uchun xarajatlar kamida 300 ming evroni tashkil qiladi.

Hisob-kitoblar uchun xarajat moddalarining har biri uchun ma'lum o'rtacha narxni olish yaxshiroqdir. Misol uchun, agar siz ko'chmas mulkni ijaraga olish narxini hisoblashingiz kerak bo'lsa, kvadrat metr uchun eng yuqori va eng past narxni emas, balki bozordagi o'rtacha narxni hisobga olishingiz kerak. Siz buni shahringizdagi ijara takliflarini o'rganish orqali aniqlashingiz mumkin.

Yetkazib beruvchi va uning narxi oldindan ma'lum bo'lsa, bu boshqa masala. Misol uchun, avtomobil yuvish uchun faqat qat'iy belgilangan ishlab chiqaruvchidan uskunalar kerak. Keyin hisob-kitoblar aynan u taklif qilgan narxlarni o'z ichiga olishi kerak.

Kerakli miqdordagi investitsiyalarni bilish nafaqat biznesni boshlash uchun qancha pul kerakligini, balki u qanchalik tez to'lashini ham hisoblash imkonini beradi.

Foyda va zarar prognozi

Agar biznesning daromadlari yig'indisidan uning xarajatlari miqdorini ayirsangiz, sof foyda nima ekanligini bilib olishingiz mumkin. Bu ko'rsatkich daromaddan ancha yaxshi, biznesning ahvoli qanday ekanligini va uni yanada rivojlantirish uchun qancha sarmoya kiritish kerakligini ko'rsatadi.

Biznesning dastlabki bosqichlarida xarajatlar ko'pincha daromadlardan oshib ketadi va sof foyda o'rniga sof zarar paydo bo'ladi. Birinchi oylarda yoki hatto operatsiya yilida bu normal holat. Siz bundan qo'rqmasligingiz kerak: asosiysi, yo'qotish har oy kamayishi kerak.

Foyda va zarar prognozini tuzishda barcha ko'rsatkichlar biznes qoplanmaguncha har oyda hisoblab chiqilishi kerak. Shu bilan birga, siz prognozni juda optimistik qilmasligingiz kerak: daromad maksimal darajada bo'lmasligini tasavvur qiling, o'rtacha ko'rsatkichlarni oling.

Pul oqimi

Hali boshlang'ich bosqichida bo'lgan biznes uchun nafaqat uning sof foydasi qanday bo'lishini tushunish muhimdir. Eng muhim ko'rsatkichlardan biri pul oqimi yoki pul oqimi deb ataladigan ko'rsatkichdir. Pul oqimini hisoblash orqali siz korxonaning moliyaviy ahvoli qanday ekanligini va unga investitsiya qanchalik samarali ekanligini aniqlashingiz mumkin.

Naqd pul oqimi ma'lum bir davr uchun pul tushumlari va chiqimlari o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi. Agar biz mashinani yuvish bilan misolga qaytsak, u ishlagan birinchi oydagi pul oqimini hisoblash uchun tushumlar bo'yicha sof foyda va chiqish uchun dastlabki investitsiyalar miqdorini olish kerak.

Bunday holda, agar chiqishlar salbiy raqam sifatida belgilangan bo'lsa, hisoblash qulayroq bo'ladi. Ya'ni, biz avtoulovni yuvish uchun dastlabki sarmoya miqdoriga minus belgisi qo'shamiz va natijada olingan raqamga ishning birinchi oyida sof foyda qo'shamiz.

Ikkinchi oyda pul oqimini hisoblash uchun siz birinchi oyning natijasi va ikkinchi oyda olingan sof foyda o'rtasidagi farqni topishingiz kerak. Birinchi oy salbiy raqam bo'lganligi sababli, unga sof foyda yana qo'shilishi kerak. Barcha keyingi oylardagi pul oqimi xuddi shu sxema bo'yicha hisoblanadi.

Loyihaning samaradorligini baholash

Foyda va zararlarni, shuningdek, biznesning pul oqimini bashorat qilgandan so'ng, eng muhim bo'limlardan biriga - uning samaradorligini baholashga o'tish kerak. Loyihaning samaradorligini baholash uchun ko'plab mezonlar mavjud. Ammo kichik biznes uchun ulardan faqat uchtasini baholash kifoya: rentabellik, zararni qoplash nuqtasi va o'zini oqlash muddati.

Daromadlilik biznes eng muhim ko'rsatkichlardan biridir. Umuman olganda, iqtisodiyotda rentabellikning juda ko'p turli ko'rsatkichlari mavjud - o'z mablag'lari rentabelligi, aktivlar rentabelligi, investitsiyalar rentabelligi. Ularning barchasi biznes samaradorligini uning turli jihatlarida baholash imkonini beradi.

Biznes-rejangizda qaysi rentabellik ko'rsatkichlarini hisoblash kerakligini tushunish uchun siz investor yoki kredit tashkilotining talablariga murojaat qilishingiz kerak. Agar maqsad biznesning rentabelligini "o'zingiz uchun" baholash bo'lsa, bu biznesning umumiy rentabelligini hisoblash uchun etarli bo'ladi.

Buni qilish oson. Natijani foiz sifatida olish uchun biznesning foydasini uning daromadi miqdoriga bo'lish va natijada olingan sonni 100 ga ko'paytirish kifoya.

Biznes rentabelligining optimal ko'rsatkichini nomlash qiyin. Bu ko'p jihatdan biznesning hajmiga, kompaniyaning faoliyat turiga bog'liq. Daromadlari 10 million rublgacha bo'lgan mikrobiznes uchun 15-25% rentabellik ko'rsatkichi yaxshi hisoblanadi. Qanaqasiga kattaroq biznes, olingan foiz pastroq bo'lishi mumkin. Avtoyuvishda normal daromad 10 foizdan 30 foizgacha, deydi Aydar Ismagilov.

Hisoblash kerak bo'lgan yana bir ko'rsatkich beziyon... Bu kompaniya qanday daromad bilan o'z xarajatlarini to'liq qoplashini aniqlash imkonini beradi, lekin hali foyda keltirmaydi. Biznes qanchalik moliyaviy barqaror ekanligini tushunish uchun buni bilishingiz kerak. Zararsizlik nuqtasini topish uchun, avvalo, biznes daromadini uning doimiy xarajatlariga ko'paytirish, so'ngra daromaddan o'zgaruvchan xarajatlarni ayirish va keyin birinchi raqamni ikkinchisiga bo'lish kerak.

Doimiy xarajatlar ishlab chiqarilgan mahsulot yoki ko'rsatilgan xizmatlar hajmiga bog'liq bo'lmagan xarajatlardir. Korxona bo'sh turganda ham bunday xarajatlarga duchor bo'ladi. Avtomobillarni yuvishda ushbu xarajatlarga buxgalterlar va ma'murlarning ish haqi kiradi, kommunal xizmatlar va aloqa, amortizatsiya, kredit to'lovlari, mulk solig'i va boshqalar.

O'zgaruvchan xarajatlar ishlab chiqarish hajmining o'zgarishi bilan o'zgarib turadigan har qanday narsadir. Masalan, avtoulovlarni yuvishda yuvilgan mashinalar sonining ko'payishi yoki kamayishi bilan o'zgarib turadigan xarajatlar avtokimyo, suv iste'moli, parcha-parcha ish haqi hisoblanadi.

Hisob-kitoblar natijasida ma'lum raqamni olganingizdan so'ng, siz uni daromadlar to'g'risidagi hisobot bilan bog'lashingiz mumkin. Biznes daromadi zararsizlik nuqtasini hisoblash natijasida olingan miqdorga yetgan yoki oshib ketgan oyda unga erishiladi.

Ko'pincha, zararni yo'qotish nuqtasi biznesning birinchi oyidan uzoqda, ayniqsa ishlab chiqarish bilan bog'liq bo'lsa. Aydar Ismagilovning aytishicha, avtoyuvish shoxobchasida zararsizlik nuqtasiga erishish mavsumga bog‘liq. Agar avtoyuvish shoxobchasi yozning quruq mavsumida, xizmatlarga talab kam bo'lganda ochilgan bo'lsa, ular butun mavsum davomida foydasiz bo'ladi. Agar ochilish talab ortib borayotgan mavsumda bo'lib o'tgan bo'lsa, unda zararsizlik nuqtasiga birinchi oyda erishish mumkin.

Qaytarilish muddati biznes nafaqat tadbirkorning o'zi, balki uning salohiyatli investorlari uchun ham eng muhim ko'rsatkichlardan biridir. Misol uchun, agar biznesning to'lov muddati juda uzoq bo'lsa, u holda bankdan kredit olish ancha qiyinlashadi.

Qaytarilish muddatini hisoblashning eng oson usuli, agar pul oqimi allaqachon hisoblangan bo'lsa. Bunday holda, siz dastlabki investitsiyalar sonining manfiy soni bilan sof foydaning ijobiy sonini qo'shgandan so'ng, ijobiy raqam olingan oyni topishingiz kerak. Bu biznesdan olingan foyda unga dastlabki investitsiyalarni to'liq qoplaganligini anglatadi.

Shuning uchun pul oqimini, shuningdek, foyda va zararni hech bo'lmaganda to'lov muddati tugaguniga qadar hisoblash kerak. Investitsiyalarni qaytarish muddati ko'p jihatdan investitsiya xarajatlarining hajmiga bog'liq. Avtoulovni yuvish bo'lsa, minimal muddat - 3 yil.

Bu erda har qanday biznesning boshlanishida biznes-rejada hisoblanishi kerak bo'lgan asosiy ko'rsatkichlar mavjud. Albatta, bu aksiomadan uzoqdir va investorlarning talablariga, korxona holatiga, uning faoliyat turiga va boshqa xususiyatlariga qarab, qo'shimcha hisob-kitoblar kerak bo'lishi mumkin. Ularning aksariyati mustaqil ravishda amalga oshirilishi mumkin.

* Hisob-kitoblar Rossiya bo'yicha o'rtacha ma'lumotlarga asoslanadi

9-qadam: biznes-reja bo'limi: moliyaviy reja

Shunday qilib, biz biznes-rejangizning eng katta va eng muhim bo'limiga o'tamiz, u loyiha bo'yicha moliyaviy ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, uning narxini belgilaydi va investorlarga, biznes hamkorlarga yordam beradi va sizga yangi korxonaning mablag'lar oqimini ta'minlash qobiliyatini baholashga yordam beradi. kredit majburiyatlari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish uchun etarli miqdor (foizlar yoki dividendlarni to'lash, kreditlarni qaytarish).

Loyihaning moliyaviy natijalarini tavsiflashda siz tayangan shartlar, hisob-kitoblar va taxminlarni taqdim etishga ishonch hosil qiling. Xarajatlar smetasini kim tayyorlaganligini ko'rsating - o'zingiz yoki mustaqil baholovchi... Esda tutingki, mantiqiy prognozlar sizga sifatli maqsadlar qo'yish va miqdoriy maqsadlarga erishishga yordam beradi.

Bunday holda, biznes-rejani va ayniqsa uning moliyaviy qismini tuzishda mutaxassislardan yordam so'rash tavsiya etiladi. Natijada, siz investorlar va kreditorlarda yaxshi taassurot qoldiradigan ishonchli iqtisodiy hisob-kitoblarga ega bo'lgan yaxshi yozilgan hujjatni olasiz.

Moliyaviy ma'lumotlarga ega bo'lim qonun bilan kiritilishi mumkin tasdiqlangan shakllarbuxgalteriya hisobi va moliyaviy hisobot. Qoida tariqasida, uchta asosiy hujjat beriladi: kompaniyaning davrlar bo'yicha faoliyatini aks ettiruvchi foyda va zarar to'g'risidagi hisobot, pul oqimlari rejasi (Cash-Flo), korxonaning moliyaviy holatini baholashga imkon beruvchi balans. vaqtning ma'lum bir nuqtasi.

Daromad va zararlar to'g'risidagi hisobotdan siz biznesingiz foyda ko'ryaptimi yoki yo'qmi va qancha miqdorda, barcha mavjud xarajatlarni chiqarib tashlashingiz mumkin. Garchi ushbu hujjat kompaniyaning qiymati haqida (kompaniya balansidan farqli o'laroq) yoki haqida fikr bermasa ham. mablag'lar uning borligi.

Ushbu ma'lumotlar pul oqimi to'g'risidagi hisobotda mavjud bo'lib, u kompaniyaning joriy majburiyatlarini (yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar, to'lovlar) to'lash uchun etarli pul mablag'lari mavjudligini ko'rsatadi. ish haqi xodimlar, soliqlar va boshqa majburiy to'lovlarni to'lash, kreditlar va qarzlar bo'yicha to'lovlar va boshqalar).

Biroq, kompaniyaning haqiqiy qiymatini bilish uchun sizga korxona balansi - buxgalteriya hisobining asosiy shakli kerak. U kompaniyaning barcha majburiyatlari va aktivlari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Oddiy qilib aytganda, buxgalteriya balansining aktivida korxonaning mulki va mablag'lari to'g'risidagi ma'lumotlar, majburiyatda esa - bu mulk va mablag'larning manbalari to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud. Balansdagi jami aktivlar va passivlar mos kelishi kerak.

gacha pul ishlang
200 000 rubl bir oy qiziqarli!

2020 yil trendi. Aqlli ko'ngilochar biznes. Minimal investitsiya... Qo'shimcha chegirmalar va to'lovlar yo'q. Kalit taslim tayyorlash.

Taklif etilayotgan moliyalashtirish manbalari va sxemalarini, kreditlarni to'lash uchun javobgarlikni, siz taqdim etishingiz mumkin bo'lgan kafolatlar tizimini batafsil tavsiflang, shuningdek, agar mavjud bo'lsa, qo'shimcha moliyaviy resurslarga ehtiyojni ko'rsating. Bozor va iqtisodiyotdagi joriy va prognozli vaziyatni tavsiflashga alohida e'tibor bering, voqealar rivojlanishining bir nechta turli stsenariylarini va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan inqirozli vaziyatlarni hal qilish usullarini taklif qiling.

Prognoz va joriy tayyorlang moliyaviy hisobotlar, kompaniyaning moliyaviy tarixi va uning foyda rejasini taqdim eting, investorlar va kreditorlar duch kelishi mumkin bo'lgan xavflarni baholang va ularni minimallashtirish yo'llarini ko'rsating.

Xatarlar va kafolatlar to'g'risidagi ma'lumotlar ko'pincha riskning ma'lum bir turiga ta'sir qiluvchi tashqi va ichki omillarni tavsiflovchi, shuningdek kompaniya va kreditorning mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlaridan himoya qilish choralarini ko'rsatadigan alohida bo'limda taqdim etiladi. Loyihani amalga oshirish jarayonida qanday muammolar yuzaga kelishi va tadbirkor ularni qanday hal qilmoqchiligi haqidagi ma’lumotlar investorlarda katta qiziqish uyg‘otmoqda.

Korxonaning xavfliligining chuqurligi va tahlili faoliyat turiga va kutilayotgan yo'qotishlar miqdoriga bog'liq. Xavf - korxona tomonidan o'z resurslarining bir qismini yo'qotish, daromadlarning etishmasligi yoki kompaniyaning ishlab chiqarish va moliyaviy faoliyatidan kelib chiqadigan rejalashtirilmagan xarajatlarning paydo bo'lishi ehtimoli (tahdidi).

Riskning uchta asosiy turi mavjud: tijorat, moliyaviy va ishlab chiqarish.

Tijoriy xavf raqobat muhiti va savdo muammolari bilan bog'liq daromadlarning beqarorligini aks ettiradi.

Moliyaviy xavf loyihani moliyalashtirishning etarli emasligi, kompaniyaning qarz mablag'larini va ular bo'yicha foizlarni qaytarishga qodir emasligi yoki xohlamasligi sababli.

Ishlab chiqarish xavfi sifatsiz mahsulot, ishonchsiz uskunalar, xom ashyo va materiallar bilan ta'minlash tizimlarining yo'qligi yoki zaifligi, shuningdek ishlab chiqarish ekologiyasi omillari bilan bog'liq.
Iltimos, loyiha xarajatlari va mablag'lardan foydalanishning aniq tavsifini bering.

Agar siz allaqachon loyihangizni rivojlantirish uchun kredit olgan bo'lsangiz, to'lov shartlari va shartlarini ko'rsating. Buni kreditni to'lash va foizlarni to'lash jadvali shaklida qilishingiz mumkin.

Sizning biznesingiz uchun tayyor g'oyalar

Shuningdek, kredit muddati davomidagi o'zgarishlar va soliqlarni to'lashning kutilayotgan jadvalini ko'rsatgan holda aylanma mablag'lar to'g'risida ma'lumot bering, to'lov qobiliyati va likvidligining asosiy ko'rsatkichlari bo'yicha hisob-kitoblarni, shuningdek loyihaning samaradorligi prognozlarini ilova qiling.

E'tibor bering: prognozlaringiz muddati siz so'ragan kreditlar yoki investitsiyalar vaqtiga mos kelishi kerak.

Aslida, siz bir necha davrlar (oylik, choraklik, yillik) uchun rublning dollarga nisbatan mumkin bo'lgan tebranishlarini, soliqlar ro'yxati va stavkalarini, rublning inflyatsiyasini, o'z mablag'lari, kreditlar, aktsiyalarni chiqarish, kreditlarni to'lash tartibi va boshqalar kreditlar.

Biznes-reja: Loyiha samaradorligi ko'rsatkichlari

Investitsion loyihaning samaradorligini baholash investorga loyihaning barcha risklarini hisobga olgan holda sotib olingan aktivning narxi (ya’ni investitsiya hajmi) kutilayotgan daromadga qay darajada mos kelishini aniqlashga yordam beradi. Shunday qilib, u loyihaga sarmoya kiritish maqsadga muvofiqligini tushunishi mumkin bo'ladi.

Sizning biznesingiz uchun tayyor g'oyalar

Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ro'yxatdan o'tgan bo'lsangiz, unda ushbu bo'limni yozishda loyiha va uning ishtirokchisining pul oqimlari asosida aniqlanadigan quyidagi ko'rsatkichlardan foydalaning: sof daromad, sof joriy qiymat, ichki daromad darajasi, ehtiyoj qo'shimcha mablag'lar, xarajatlar va investitsiyalar rentabellik ko'rsatkichlari, o'zini qoplash muddati.

Sof foyda- Bu kompaniya tomonidan ma'lum vaqt davomida olingan soliqlarni hisobga olmaganda olingan foyda. Net Present Value (NPV) - to'lovlarning kutilayotgan oqimining to'lovlar qiymatiga kamaytirilgan yig'indisi. hozirda vaqt. Odatda bu muhim ko'rsatkich baholashda hisoblanadi iqtisodiy samaradorlik kelajakdagi to'lov oqimlari uchun investitsiyalar.

Sof daromad va sof joriy qiymat ma'lum bir loyiha uchun jami pul tushumlarining umumiy xarajatlardan oshib ketishini tavsiflash. Investor sizning loyihangizni samarali deb tan olishi va unga o'z pullarini investitsiya qilishni xohlashi uchun kompaniyangizning NPV ijobiy bo'lishi kerak. Shunga ko'ra, bu ko'rsatkich qanchalik yuqori bo'lsa, loyihaning investitsion jozibadorligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Ichki daromad darajasi(foyda, rentabellik, investitsiyalar rentabelligi, ichki daromad darajasi - IRR) egasi uchun mablag'larni yo'qotishsiz investitsiya qilish mumkin bo'lgan maksimal maqbul diskont stavkasini belgilaydi. Ko'pincha IRR (Internal Rate of Return) deb qisqartirilgan ushbu ko'rsatkich investitsiya loyihasining sof joriy qiymati nolga teng bo'lgan diskont stavkasini bildiradi.

Investitsion loyihaning oddiy qoplanish muddati - bu kapital qo'yilgan loyihadan umumiy sof daromad bo'yicha oddiy daromad olish davri. Investor uchun bu ko'rsatkich katta qiziqish uyg'otmaydi, chunki u qancha va qaysi muddatda qo'shimcha foyda olishi mumkinligini ko'rsatmaydi.

Va bu erda chegirmali to'lov muddati(Diskontlangan to'lov muddati) ushbu loyihaga investitsiya qilingan mablag'lar shu vaqt ichida boshqa investitsiya aktividan olinishi mumkin bo'lgan chegirmali (vaqt omili bilan berilgan) bir xil miqdordagi foydani ta'minlaydigan davrni anglatadi.

Sizning biznesingiz uchun tayyor g'oyalar

Qo'shimcha mablag'larga bo'lgan ehtiyoj Investitsion va operatsion faoliyatdan olingan salbiy to'plangan qoldiqning mutlaq qiymatining maksimal qiymati. Ushbu ko'rsatkich loyihani amalga oshirish uchun zarur bo'lgan tashqi moliyalashtirishning minimal miqdorini ko'rsatadi. Shu sababli, qo'shimcha moliyalashtirish zaruriyati risk kapitali deb ham ataladi.

Hosildorlik indekslari(rentabellik indekslari) loyihaning unga kiritilgan mablag'lar bo'yicha "qaytarilishi" ni aks ettiradi. Ularni diskontlangan va diskontlanmagan pul oqimlari uchun hisoblash mumkin. Ushbu ko'rsatkich ko'pincha xarajatlar va daromad oqimlari bo'yicha bir-biridan farq qiluvchi investitsiya loyihalarini taqqoslashda kuzatiladi. Samaradorlikni baholashda ular odatda quyidagilardan foydalanadilar:

• rentabellik indeksi- to'plangan tushumlar miqdorining yig'ilgan xarajatlar miqdoriga nisbati;
• diskontlangan rentabellik indeksi- diskontlangan pul oqimlari summasining diskontlangan pul tushumlari miqdoriga nisbati;
• investitsiyalar rentabelligi indeksi- NPning investitsiyalarning to'plangan hajmiga nisbati bir birlikka oshgan;
• diskontlangan investitsion daromad indeksi- investitsiyalarning to'plangan diskontlangan hajmiga NPVning bir nisbatiga ko'paydi.

Biznes-rejani tuzish bo'yicha ko'rsatmalar ro'yxatiga qayting

Bugungi kunda 93 kishi ushbu biznesni o'rganmoqda.

30 kun davomida ushbu biznesga 57843 marta qiziqish bildirilgan.