Kartica za analizu rizika i kontrolu opasnih operacija. Izrada karte rizika u programu Microsoft Excel

O studiju

Izvješće Ernst & Younga o ključnim poslovnim rizicima za 2010. osmišljeno je kako bi rukovoditeljima omogućilo najučinkovitiji pristup informacijama koje su im potrebne u okruženju s vremenskim pritiskom. Sastavili smo popis glavnih

rizike za naftna i plinska poduzeća, a posebnu pozornost posvećuje ključnim pitanjima i najznačajnijim trendovima u razvoju industrije. Uz pomoć Oxford Analytice, ažurirali smo grafikon koji smo izradili i koji je već poznat sudionicima u industriji, osmišljen da vizualno predstavlja 10 najvećih industrijskih rizika na temelju njihovog značaja od 2010. godine.

Osim toga, detaljne informacije o rizicima nalaze se u odjeljcima posvećenim sljedećim industrijskim segmentima:

• Prijevoz i skladištenje - berba, priprema, transport i skladištenje
• Obrada i marketing
• Usluge naftnih polja, uključujući uslužne tvrtke i opskrbni lanac.

Ove se informacije mogu koristiti kao dio niza aktivnosti upravljanja rizicima koje imaju za cilj pomoći tvrtki u rješavanju sljedećih problema:

• Identifikacija rizika koji proizlaze iz širenja djelatnosti tvrtke, kao i prijetnji povezanih s mjerama za smanjenje proizvodnje i troškova
• Poticanje novih ideja i inovativnog razmišljanja izvan okvira
• Određivanje prioriteta zadataka radi koordinacije aktivnosti upravljanja rizicima u korporativnoj razini
• Smanjite rizik kroz praktičan pristup najbolje prakse
• Poboljšanje učinkovitosti Strateško planiranje zahvaljujući dubokom razumijevanju trenutnih izazova s ​​kojima se industrija suočava.

Uvod

Tijekom protekle godine, napori globalne poslovne zajednice bili su usmjereni na rješavanje glavnog pitanja – kako osigurati učinkovito upravljanje rizicima u uvjetima neizvjesnosti. Za naftne i plinske tvrtke ovaj problem ostaje aktualan do danas: industrija još uvijek proživljava posljedice najveće krize u svjetskoj ekonomiji u posljednjih 75 godina. Unatoč suzdržanom optimizmu uzrokovanom postupnim oporavkom globalnog gospodarstva, njegovo stanje ostaje ranjivo. Poput posljedica velikog potresa, financijska nestabilnost i tržišni nemiri i dalje će imati izravan utjecaj na oporavak globalnog gospodarstva od najgore krize od Velike depresije.

Globalno gospodarstvo i dalje pokazuje neodrživ rast. Štoviše, očekuje se daljnji udarac oporavka zbog sporijeg rasta zaposlenosti, kontinuirane kontrakcije kreditiranja i izazova s ​​kojima se susreću visokorizične valute. Globalna ekonomska kriza usporila je gospodarski rast u azijskim zemljama u razvoju, dok su razvijene sile (prvenstveno SAD i europske zemlje) još uvijek u recesiji. Prema mnogim analitičarima, proces izlaska iz krize bit će težak i neravnomjeran, a potpuni oporavak očekuje se tek 2011., a možda i kasnije.

Pokazalo se da su tvrtke u naftnoj i plinskoj industriji pod utjecajem trenutne ekonomske situacije u svijetu, protiv koje su proizašli rizici koje razmatramo u sklopu studije ove godine. Gotovo svi rizici koje smo identificirali su dugoročni. Istodobno, stupanj njihove relativne važnosti tijekom svake godine ovisit će o trenutnom stanju gospodarstva i tržišnim uvjetima. Zapravo, problemi s kojima su se naftne i plinske tvrtke morale susresti tijekom protekle godine, uglavnom, i dalje ostaju aktualni. Ove godine ključno mjesto na dijagramu dodijeljeno je rizicima povezanim s neizvjesnošću energetske politike. To ne čudi, budući da je 2010. problem regulatorne nesigurnosti bio najhitniji za tvrtke u naftnoj i plinskoj industriji. Nesreća u Meksičkom zaljevu dodatno je pogoršala situaciju u industriji.

Naftne i plinske tvrtke trebale bi se veseliti reviziji i proširenju sigurnosnih propisa, kao i povećanju spremnosti za sprječavanje i smanjenje rizika za okoliš. Sudionici u industriji trebaju pažljivo pratiti rizike koji se razmatraju i druge rizike s kojima se suočavaju.

Ove rizike treba ponovno analizirati kako bi se procijenio njihov utjecaj ne samo na trenutni portfelj imovine, već i na buduće investicijske aktivnosti.

Zbog sve veće važnosti korporativne društvene odgovornosti, kao i sve veće važnosti ekonomskih čimbenika i regulatornog nadzora, potreba za prelaskom na upravljanje ovim rizicima postaje sve očitija, kako u cilju osiguravanja kratkoročne profitabilnosti, tako i za dugotrajnu rok održivosti naftnih i plinskih tvrtki. Upravo iz tog razloga ovo izvješće predstavlja i najučinkovitije načine, s naše točke gledišta, za minimiziranje rizika poboljšanjem strategije upravljanja kapitalom, ulaganjem u razvoj tehnologije, optimizacijom procesa povezanih s financijskim i operativne aktivnosti, itd.

Nadamo se da će činjenične informacije predstavljene u ovom izvješću i naše preporuke o pitanjima o kojima se raspravljalo biti od koristi vama i vašem poslovanju. Nadamo se da će rezultati našeg istraživanja ubrzati proces daljnjeg unaprjeđenja vlastite strategije identificiranja i minimiziranja rizika.

Ernst & Young dijagram poslovnog rizika

Ernst & Young grafikon jednostavan je alat za vizualizaciju 10 najvećih poslovnih rizika za tvrtku ili industriju. U središnjem dijelu grafikona nalaze se rizici koji će, prema mišljenju intervjuiranih analitičara, sljedeće godine biti od najveće važnosti za vodeće međunarodne tvrtke u naftnoj i plinskoj industriji.

Procjena značaja i prioriteta rizika

U istraživanju su sudjelovali stručnjaci iz industrije nafte i plina, čiji je zadatak bio identificirati glavne poslovne rizike u 2010. godini. Zamolili smo sudionike istraživanja da se usredotoče na rizike s kojima se suočavaju vodeće naftne i plinske tvrtke. međunarodne tvrtke. Zamolili smo svakog stručnjaka da objasni zašto se pojedini rizik smatra važnim, kako se promijenio u odnosu na prošlu godinu i kako utječe na pokretače vrijednosti tvrtke. Na temelju rezultata ankete sastavljena je lista rizika za tvrtke u naftnoj i plinskoj industriji koju smatramo iscrpnom.

Dijagram je podijeljen u četiri segmenta: financijski rizici, rizici usklađenosti, strateški i operativni rizici. Rizici nepoštivanja zakonskih zahtjeva vezani su uz politiku, pravna pitanja, regulativa i korporativno upravljanje. Financijski rizici nastaju kao posljedica nestabilnosti tržišta i gospodarstva u cjelini. Strateški rizici nastaju zbog prirode interakcije s kupcima, konkurentima i investitorima. I konačno, operativni rizici utječu na procese, sustave, ljude i lanac vrijednosti tvrtke u cjelini.

10 najvećih rizika za naftne i plinske tvrtke

1. Ograničavanje troškova (4)
2. Volatilnost cijena (3)
3. Nedostatak ljudskih resursa (6)
4. Kršenje opskrbe (9)
5. Međusobno umnožavanje usluga koje nude međunarodne naftne i naftne tvrtke
6. Nove operativne poteškoće, uključujući one povezane s radom u neistraženim uvjetima (novi rizik).

1.

Prema općem mišljenju, stupanj relevantnosti ovog rizika je povećan u odnosu na prethodnu godinu (rizik je s druge narastao na prvu poziciju). Ove godine ostaje određena neizvjesnost oko prioriteta energetske politike. To je dijelom posljedica nejasnih rezultata Konferencije o klimatskim promjenama u Kopenhagenu u prosincu 2009., kao i neuspjeha Sjedinjenih Država

razviti jasnu energetsku politiku. Ekološka katastrofa u Meksičkom zaljevu dodatno je zakomplicirala donošenje odluka o energetskoj politici u svim regijama. Neizvjesnost energetske politike

smanjuje učinkovitost mjera za planiranje aktivnosti, formiranje investicijske strategije i osiguranje otpornosti na promjene ponude i potražnje. To pak povećava vjerojatnost neravnoteže ponude i potražnje zbog usporavanja investicijske aktivnosti. Općenito, nedostatak sigurnosti u nadolazeće promjene zakonskih i regulatornih zahtjeva negativno će utjecati na daljnji razvoj industrije i otežati dugoročna ulaganja.

• Primjena strukturiranog pristupa informiranju političkih čelnika i šire javnosti o potrebi koherentne i dosljedne energetske politike, kao i lobiranju ovog pitanja u političkim krugovima i društvu. Ovo je dugoročni cilj koji će zahtijevati značajna sredstva za postizanje.
• Razumijevanje i sposobnost predviđanja smjera daljnji razvoj energetsku politiku zemlje u kojoj tvrtka posluje. U ove svrhe može biti potrebno uključiti lokalne političke konzultante, što je relevantno čak i za mala poduzeća.
• Provedba niza velikih inicijativa usmjerenih na osiguranje usklađenosti sa zakonskim zahtjevima i razvoj novih obrazaca izvješćivanja, kao i druge aktivnosti koje olakšavaju prilagodbu predviđenim promjenama u regulatornom okviru. Također se čini primjerenim razmotriti pitanje prijenosa određenog dijela proizvodnih aktivnosti u zemlje i regije s nižim troškovima vezanim uz osiguranje zakonskih zahtjeva.

2. Pristup rezervama: politička ograničenja i natjecanje za dokazane rezerve

Po analogiji s 2009., osiguravanje pristupa dovoljnim rezervama ugljikovodika uz razumnu cijenu i dalje se smatra jednim od glavnih izazova za sudionike u industriji. Mnoga naftna i plinska polja nalaze se u udaljenim područjima (katranski pijesak u Kanadi, polja na Arktiku i duboka vodena polja). To ne samo da značajno povećava troškove istraživanja i proizvodnje, već i povećava rizike povezane s potrebom za dodatnim kapitalnim ulaganjima.

Što je još važnije, tvrtke će se suočiti s nizom političkih pritisaka koji bi potencijalno mogli ograničiti ili čak eliminirati njihov pristup takvim depozitima. U SAD-u, primjerice, uvođenje u porezno zakonodavstvo i drugo propisi relevantne izmjene i dopune usmjerene na subvencioniranje proizvodnje električnih vozila, obnovljivih izvora energije i dr alternativnih izvora goriva, može dovesti do usporavanja razvoja industrije. Za zemlje u razvoju politička nestabilnost i nacionalizacija prirodni resursi mogu uzrokovati prekide u njihovoj opskrbi.

Istodobno se očekuje intenziviranje konkurencije za pristup novim nalazištima među međunarodnim i nacionalnim naftnim kompanijama. Za razliku od međunarodnih naftnih kompanija, nacionalna poduzeća imaju niz značajnih prednosti: podršku vlade i državnih investicijskih fondova, kao i geografsku blizinu tržištima azijskih zemalja s ekonomijama u razvoju. Također će poslužiti kao izvor dodatnih značajnih rizika za međunarodne naftne tvrtke.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Posvećenje vremena i resursa sveobuhvatnoj analizi rizika poslovnog okruženja u kojem tvrtka posluje. Ne postoje identični uvjeti rada. Kako bi se što bolje prilagodila političkoj situaciji pojedine zemlje i što učinkovitije iskoristila postojeće mogućnosti, tvrtka može pronaći lokalnog partnera.
• Proširivanje pristupa bazi resursa povećanjem broja zajedničkih pothvata i ponovnom procjenom profitabilnosti tekućeg poslovanja. Osim toga, rizik od gubitka pristupa glavnim nalazištima prirodnih resursa u slučaju povećanja cijena ili političke nestabilnosti može se minimizirati jačanjem suradnje s NOO-ima kroz saveze i partnerstva.
• Razmatranje alternativnih mogućnosti. Iako će nafta još neko vrijeme ostati važna roba, tvrtke moraju sagledati situaciju u perspektivi. Plin će vjerojatno postati važnija energetska komponenta jer je jeftiniji u usporedbi s obnovljivim izvorima energije. Glavni problem plina danas - položaj polja i složenost transporta - bit će riješen kako se tehnologije poboljšavaju i stvara nova infrastruktura.

Nepoduzimanje radnji za smanjenje štetni utjecaj na okoliš s obzirom na činjenicu da se nafta smatra jednim od glavnih izvora onečišćenja, prepuna je ozbiljnih reputacijskih rizika.

3 . Ograničavanje troškova

Rizici povezani s potrebom obuzdavanja rasta troškova pomaknuli su se za jednu stepenicu, pomaknuvši se s četvrtog mjesta prošle godine na treće ovogodišnje. Osiguravanje učinkovite kontrole troškova omogućuje vam optimizaciju novčanih tokova. S obzirom na trenutnu situaciju u globalnom gospodarstvu, niz tvrtki se vodi takvom strategijom, nastojeći održati razinu profitabilnosti.

No, bez obzira na korištenu strategiju, provedba mjera ograničavanja troškova uvijek uključuje određeni stupanj rizika povezan s negativnim utjecajem na povrat na uloženi kapital (ROI). Osim toga, provedba takvih mjera može dovesti do poremećaja u poslovanju, negativno utjecati na prihode tvrtke, odnose s kupcima i kvalitetu ispunjavanja obveza iz ugovora o opskrbi. Tijekom 2009. godine, kako se financijska kriza razvijala, mnoge su se tvrtke usredotočile na održavanje razine dobiti, ali kako se gospodarstvo oporavlja, fokus bi trebao biti na tome kako održivo smanjiti troškove. U budućnosti, nakon što se gospodarstvo vrati na prethodni tempo, poslovni čelnici trebali bi razmotriti upravljanje rizicima povezanim s rastućim troškovima kao rezultatom inflacije. U budućnosti će zasigurno rasti troškovi vezani uz poslovanje i proizvodne aktivnosti naftnih i plinskih tvrtki, posebice s obzirom na moguće stupanje na snagu novih zahtjeva u području sigurnosti i zaštite okoliš.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Učinkovita mjera je smanjenje operativnih troškova. To znači racionalizaciju procesa, bolje korištenje zajedničkih usluga uključujući IT, poboljšanje poslovnih procesa i, gdje god je moguće, smanjenje troškova u cijelom opskrbnom lancu.
• Osigurati odgovornost menadžera odgovornih za provedbu programa smanjenja troškova. Tvrtka mora biti sposobna učinkovito komunicirati o strategiji i planu provedbe. Poduzeća se potiču da usklade sve inicijative za smanjenje troškova sa strategijom provedbe i slijede je. One tvrtke koje su već implementirale programe smanjenja troškova trebale bi redovito revidirati rezultate poduzetih mjera.
• Usredotočite se na inicijative za pooštravanje procesa upravljanja obrtni kapital radi poboljšanja koeficijenta likvidnosti, uvođenje novih tehnologija za poboljšanje učinkovitosti poslovanja, outsourcing aktivnosti koje nisu izvori prihoda (npr. računovodstvo, obračun plaća i obračun plaća).

4.

Taj se rizik pomaknuo za jednu stepenicu, pomaknuvši se s pete prošlogodišnje pozicije na četvrtu ove godine. S obzirom na aktualne trendove u globalnom gospodarstvu, mnoge zemlje u razvoju bilježe nagli pad proračunskih prihoda od provedbe programa javnih ulaganja, kao i poreznih prihoda. S tim u vezi, očekuje se da će se naftne i plinske tvrtke i dalje suočavati s višim poreznim stopama i drugim fiskalnim mjerama. Moguće je da će međunarodne naftne tvrtke biti prisiljene revidirati uvjete suradnje s nacionalnim naftnim i plinskim tvrtkama, dok će se u novim poslovnim modelima naglasak premjestiti na nacionalne interese.

Rizik od pooštravanja financijskih i poreznih režima u industriji uočen je i u zemljama s razvijenim gospodarstvom. Pod utjecajem ekonomskih i političkih čimbenika, vlade ovih zemalja razmatraju mogućnost ili su već započele praktičnu provedbu mjera usmjerenih na povećanje poreznih stopa, smanjenje poreznih poticaja za istražne djelatnosti, reviziju stopa tantijema itd.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Razumijevanje posebnosti nacionalnog poreznog režima utvrđenog poreznim zakonodavstvom zemlje u kojoj tvrtka posluje. Na tržištima u nastajanju mogu postojati značajne razlike između zahtjeva poreznog zakona i prakse. Suradnja s lokalnim poreznim savjetnikom može biti učinkovita u smislu rješavanja ovog problema.
• Pronalaženje ravnoteže između upravljanja rizicima povezanim s pooštravanjem poreznih zahtjeva i implementacije novih mogućnosti ulaganja, uključujući planiranje scenarija i analizu poreznih rizika, uzimajući u obzir različite ekonomske uvjete.
• Optimizacija funkcioniranja opskrbnog lanca sa stajališta oporezivanja kroz prelazak na korištenje jedinstvenog pristupa, pokrivajući pitanja transfernih cijena, restrukturiranja poslovanja, sklapanja partnerstava radi dobivanja poreznih kredita i drugo.
• Važnost uspostavljanja dobrih poslovnih odnosa s lokalnim regulatorima i vladama posebno je vidljiva kada se tereni počnu mijenjati. Osim toga, moglo bi biti korisno imati odredbe o međunarodnoj arbitraži u ugovoru.

Tijekom niza zadnjih godina postoji uzlazni trend fluktuacija cijena nafte. Situacija ostaje nepromijenjena, čak i unatoč mjerama koje su poduzeli regulatori da ograniče špekulativno trgovanje terminskim ugovorima za naftu.

5.

Rizik povezan s klimatskim promjenama i pitanjima okoliša pomaknuo se sa sedme na peto mjesto. Unatoč činjenici da se rasprava o klimatskim promjenama, posebice globalnom zatopljenju na planetu kao posljedica emisije stakleničkih plinova, nastavlja i danas, vlade niza zemalja već su poduzele određene regulatorne i zakonodavne mjere koje izravno utječu na interese sudionika u industriji nafte i plina.

Zemlje Europske unije (EU) postavile su niz ekoloških ciljeva i standarda kojima je, između ostalog, cilj smanjiti emisiju ugljičnog dioksida (CO2) za najmanje 20% do 2020. godine. Osim toga, u EU se provode inicijative (npr. Europska shema trgovanja emisijama CO2) s ciljem poticanja prijelaza s proizvodnje fosilnih goriva na obnovljive izvore. Kina je uvela niz ekoloških propisa kojima je cilj smanjenje emisije stakleničkih plinova i poticanje korištenja nuklearne i obnovljive energije. Ovi propisi prvenstveno su usmjereni na smanjenje emisije ugljičnog dioksida iz izgaranja ugljena. Međutim, samo zbog veličine domaćeg tržišta, kao i sve većeg utjecaja zemlje na svjetskoj pozornici, pozicija Kine u pregovorima o klimatskim promjenama bit će od velike važnosti kako u 2010. tako i kasnije (što će utjecati na gotovo sve industrije).

U Sjedinjenim Državama postoji mogućnost uvođenja izmjena u zakonodavstvo koje izravno utječe na interese naftnih i plinskih tvrtki i uključuje, posebice, donošenje mjera za poboljšanje sigurnosti i pooštravanje zahtjeva za usklađenost s okolišem (uključujući primjenu građanskopravnih sankcija i izricanje novčanih kazni). Tvrtke će i dalje biti prisiljene pratiti takve izmjene zakonodavstva.

U industriji nafte i plina ekološki problemi doveli su ne samo do povećanja broja relevantnih zakonodavnih inicijativa, već su i značajno zakomplicirali proces predviđanja rezultata primjene novih zakonske regulative u budućnosti. Regulatorna politika temelji se na nekoliko suprotstavljenih ciljeva: energetskoj sigurnosti, dostupnosti resursa i zadovoljenju potražnje. Na primjer, neočekivani pad globalne ekonomije mogao bi usporiti zakonodavstvo ili prisiliti vlade da produže rokove potrebne za poštivanje zakona.

Naftne i plinske tvrtke predmet su velike pažnje ne samo države. Danas se poduzeća u industriji suočavaju sa sve većim pritiskom dioničara da otkriju informacije o rizicima za okoliš. Zbog ekološke katastrofe izlijevanja nafte u Meksičkom zaljevu, neki ulagači očekuju potpuno otkrivanje prijetnji koje predstavlja bušenje na moru i mogućih utjecaja na okoliš operacija bušenja na moru, kao i mjera koje provode naftne i plinske tvrtke kako bi spriječile takve nesreće ., minimiziranje njihovih posljedica i upravljanje povezanim rizicima.

U budućnosti, ozbiljna zabrinutost globalne zajednice o stanju okoliša i dalje će utjecati na proces donošenja odluka tvrtki u ovoj branši o strateškom razvoju.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Integriranje klimatskih promjena i djelovanja na okoliš u osnovni poslovni model umjesto da ih promatramo izolirano. Klimatske promjene i pitanja okoliša postali su veliki poslovni rizici i trebali bi postati uobičajena praksa.
• Provedite procjenu rizika na razini cijele tvrtke po segmentima kako biste osigurali da postoje učinkoviti planovi za ublažavanje rizika i odgovor na incidente.
• Proaktivno djelovanje za promjene i ulaganja u skladu s očekivanim pooštravanjem propisa o emisiji stakleničkih plinova. Tvrtke koje žele voditi put u niskougljičnoj energiji danas su u dobroj poziciji da to učine.
• Partnerstvo s nacionalnom naftnom tvrtkom zemlje u kojoj posluje kako bi se osiguralo bolje razumijevanje zahtjeva lokalnog zakonodavstva o zaštiti okoliša.
• Poboljšanje kvalitete nefinancijskog izvješćivanja, uključujući objavljivanje informacija o emisijama stakleničkih plinova u atmosferu, kao i o utjecaju djelatnosti poduzeća na okoliš. Tvrtke za naftu i plin mogu angažirati treće strane da provjere točnost informacija o okolišu, uključujući performanse i tvrdnje o pozitivnim učincima proizvoda ili usluga koje pružaju.

6. Nestalnost cijena

Prošle godine analitičari su rizik od nestabilnosti cijena rangirali kao treću najvažniju stratešku prijetnju. U tekućoj je godini značaj ovog rizika osjetno smanjen. Odnos između cijene nafte i cijene prirodnog plina dramatično se promijenio.

Tijekom cijele 2010. godine cijena "crnog zlata" ostala je relativno stabilna, čemu je doprinijela ekonomična upotreba, ali i smanjenje potražnje oslabljenih gospodarstava razvijenih zemalja. Cijena prirodnog plina je, međutim, na prilično niskoj razini u odnosu na prethodna razdoblja zbog prezasićenosti tržišta prirodnog plina. U plinskoj industriji još uvijek postoje ozbiljne razlike u cjenovnom sustavu u različitim regijama. Osim toga, razlike se odnose i na količinu državnih subvencija dodijeljenih industriji (u nizu zemalja). Formiranje jedinstvenog svjetskog tržišta prirodnog plina moguće je samo ako se osigura veća razina fleksibilnosti u izboru dobavljača, proširenje i diverzifikacija transportnih ruta, kao i daljnji prijelaz na formiranje cijena temeljenih na načelima konkurencije. za plin proizveden u različitim regijama.

Globalni ekonomski oporavak i dalje je krhak. Usporavanje oporavka moglo bi negativno utjecati na potražnju. Osim toga, do oštre promjene cijena može doći pod utjecajem čimbenika kao što su transformacija političke situacije ili izmjene važećeg zakonodavstva, kao i kao rezultat geopolitičkih događaja. Za razne naftne i plinske tvrtke, problem volatilnosti cijena ima različit stupanj relevantnosti. Najranjivija su pred padom cijena nafte i plina ona poduzeća koja sudjeluju u provedbi kapitalno intenzivnih projekata. Pad cijena ne samo da smanjuje prihode, već i smanjuje sposobnost tvrtke da provodi izvanbilančno financiranje. S druge strane, rastuće cijene sirove nafte i dalje će teško utjecati na krajnji rezultat rafinerija.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Temeljita ponovna procjena strategije ulaganja, uključujući pregled omjera ulaganja u istraživanje i proizvodnju nafte i plina. Ova promjena cijena uključuje planiranje scenarija za ulaganja i prodaju imovine na temelju niskih do umjerenih cijena nafte, čak i ako su trenutne cijene nafte visoke. Osim toga, prije ulaganja sredstava potrebno je osigurati dovoljnu likvidnost kao zaštitu od mogućih kolebanja cijena.
• Ekonometrijsko modeliranje, koje vam omogućuje bolje razumijevanje trendova u razvoju tržišta nafte i plina. Uz iznimku međunarodnih naftnih kompanija, ova tehnika je često zanemarena od strane industrije, dok je potencijalno učinkovita u smislu predviđanja fluktuacija cijena.
• Primjena dobrih praksi upravljanja, uključujući smanjenje troškova, procjene učinka lanca opskrbe i ponovnu procjenu plana ulaganja i predviđanja prihoda.
• Kako bi postigla veću profitabilnost i smanjila troškove, tvrtke mogu razmotriti primjenu strategije zaštite i optimizirati Gotovina teče- porezno planiranje.

7. Nedostatak ljudskih resursa

Problem nedostatka visokokvalificiranog kadra ostaje aktualan bez obzira na gospodarsku situaciju. Kako se gospodarstvo oporavlja, industrija će imati sve veću potrebu za visokokvalificiranim stručnjacima, čiji nedostatak može dovesti do kašnjenja ili otkazivanja projekata, smanjene razine produktivnosti i povećanja operativnih troškova. Problem koji se razmatra vrlo je aktualan za mnoge NOO s obzirom na njihovo širenje proizvodnih aktivnosti i ulazak na nova tržišta.

U razvijenim zemljama mnogi vodeći inženjeri, viši menadžeri i drugi stručnjaci približavaju se dobi za umirovljenje. Međutim, nema potpune sigurnosti da će među mlađom generacijom biti dovoljan broj stručnjaka koji će moći zauzeti njihova mjesta. Prema statistikama koje objavljuju sveučilišta u Europi i Sjedinjenim Državama, danas postoji trend smanjenja broja kandidata koji upisuju inženjerske i geološke i fizičke specijalnosti. Istodobno, obrazovne institucije u zemljama u razvoju proizvode rekordan broj takvih stručnjaka. No, mora se uzeti u obzir da će im u svom profesionalnom djelovanju trebati višegodišnje praktične obuke kako bi zadovoljili razinu svoje osposobljenosti za potrebe industrije u 21. stoljeću.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Kako bi se izbjeglo dupliciranje funkcija i neučinkovitost, tvrtke moraju definirati, koordinirati i centralno upravljati HR procesima. To će omogućiti profesionalcima kadrovska služba fokus na pitanja ljudskih resursa.
• Stvaranje atraktivnog imidža industrije za mlade stručnjake. Na primjer, isticanje tehnološkog napretka industrije kako bi se informirala javnost da se industrija razvija, modernizira i tehnološki napreduje.
• Učinkovito korištenje iskustva starije generacije zaposlenika. Kreativan pristup pitanjima organiziranja mirovina, usmjeren na zadržavanje intelektualnog kapitala. Treba razmotriti aranžmane za odgođeno ili postupno umirovljenje i/ili zapošljavanje umirovljenika kao konzultanata na pola radnog vremena.
• Profesionalni razvoj zaposlenika kako na lokalnoj tako i na regionalnoj razini, u kombinaciji s ulaganjem u formiranje korporativne kulture i obuku osoblja strani jezici. To će pomoći da se izbjegnu jezične barijere i nesporazumi u procesu prevladavanja kulturoloških razlika između rukovoditelja u iseljeništvu i lokalnih zaposlenika.

8. Nepravilnosti u opskrbi

Rizik poremećaja u opskrbi, koji je zauzeo deveto mjesto u ocjeni za 2009. godinu, ostaje relevantan za sudionike naftne i plinske industrije zbog geopolitičkih događaja. Pogoršanje situacije u industriji moglo bi biti posljedica posljedica dugotrajnog sukoba na Bliskom istoku; sabotaža cjevovoda, rafinerija i lučke infrastrukture; novi krug napetosti između Rusije i republika bivšeg SSSR-a; rast političkih napetosti u Nigeriji, kao i opća dinamika razvoja i nepredvidivost političke situacije u Latinskoj Americi. Negativna posljedica ovih rizika može biti povećanje volatilnosti cijena, što otežava kako strateško planiranje tako i daljnje investicijske aktivnosti. Značajniji problemi mogu nastati u slučaju neočekivanog proširenja granica državne intervencije u industriji, promjene uvjeta za zajedničko djelovanje, otkazivanja ugovora i javnih nemira.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Ulaganje u stabilnija tržišta, čak i ako to znači niže povrate, i korištenje dugoročnih metoda zaštite kao što je preraspodjela kapitala na održivije projekte.
• Implementacija fleksibilne strukture kapitala s kraćim ciklusom obrta koji maksimizira dobit tijekom razdoblja najveće potražnje tako da budući padovi budu bezbolni. Naglasak na imovini koja maksimizira proizvodnju između promjena krivulje ponude.
• Revizija uvjeta ugovora kako bi se osigurala pouzdanost opskrbe. Tvrtke bi trebale pažljivo analizirati trenutnu razinu učinkovitosti i potencijala trenutnog opskrbnog lanca kako bi identificirale neučinkovite veze i druge slabosti.

9. Međusobno umnožavanje usluga koje nude međunarodne naftne i naftne tvrtke

U 2010. ovaj rizik je donekle izgubio na važnosti, premjestivši se s osme na devetu poziciju. U pojedinim segmentima industrije ovaj se rizik više smatra sastavnim elementom razvoja industrije. Danas se povećava uloga nacionalnih naftnih kompanija u vezi s korištenjem protekcionističkih mjera od strane niza zemalja u svrhu poticanja samostalnog razvoja resursa. Ova promjena u naglasku prisiljava međunarodne naftne i naftne uslužne tvrtke da se međusobno natječu u borbi za suradnju s NOO-ima. Tvrtke za usluge naftnih polja sve se više zapošljavaju za obavljanje funkcija koje su tradicionalno bile u domeni međunarodnih naftnih kompanija.

Istodobno, područje nadležnosti međunarodnih naftnih kompanija koje traže partnerstvo s NOC-ima podudara se s nadležnošću naftnih kompanija uslužne tvrtke. Za međunarodne tvrtke za naftu i naftna polja, takvi trendovi nisu samo puni rizika. Kako se njihove nove funkcije razvijaju na međunarodnom energetskom tržištu, uz rizike, otvarat će se i nove mogućnosti.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Međunarodne naftne tvrtke trebale bi iskoristiti stratešku prednost u odnosu na naftne uslužne tvrtke u upravljanju programima koja dolazi iz većeg iskustva.
• Tvrtke za usluge naftnih polja moraju razviti dugoročne strategije, uzimajući u obzir veću izloženost fluktuacijama cijena u usporedbi s međunarodnim i nacionalnim naftnim tvrtkama.

Tehnički izazovi povezani s promjenjivim radnim uvjetima i iznad i ispod zemlje odlikuju se naftnom i plinskom industrijom od njezina početka. U vezi s postupnim prijenosom istraživačkih radova u dubokomorska područja, uključujući arktičku regiju, ovaj će problem ostati relevantan.

10.

Prošle godine smo ovaj rizik svrstali u nadolazeći, ali ove godine je ušao u prvih deset. Prije svega, to je zbog postupnog pomicanja pozornosti sudionika u industriji prema razvoju ležišta smještenih u nepovoljnim prirodnim uvjetima (kao što su dubokovodna ležišta, kao i naslage na arktičkoj polici). U mnogim slučajevima provedba ovakvih projekata zahtijeva korištenje potpuno novih tehničkih rješenja i strategija za operativne aktivnosti, kao i organizaciju posebne obuke i podrške osoblju izravno zaposlenom u naftnim i plinskim objektima. Što se tiče troškova, kao i stupnja opasnosti za ljude, razvoj takvih novih mineralnih nalazišta daleko nadmašuje troškove (kao i razmjere mogućih negativne posljedice) razvoj polja u prošlosti, čime se proširuje popis rizika s kojima se suočavaju naftne i plinske tvrtke. Osim toga, nema sigurnosti da će se u budućnosti cijene zadržati na razini koja opravdava ovako značajna ulaganja.

Osim toga, kako bi se smanjio rizik od gubitka konkurentske prednosti, naftne i plinske tvrtke trebale bi nastaviti uvoditi nove tehnologije. To podrazumijeva daljnju provedbu strateški značajnih aktivnosti u području istraživanja i razvoja, redovito izdvajanje sredstava za modernizaciju proizvodnih pogona, kao i razvoj suradnje s dobavljačima. tehnološka rješenja.

Moguće mjere za upravljanje ovim rizikom:

• Daljnje aktivno financiranje tehnološki razvoj, uključujući i one usmjerene na poboljšanje tehnologija koje se koriste u proizvodnji nafte i plina koje je teško izvući na nekonvencionalnim poljima. Međunarodne naftne tvrtke zauzimaju vodeće pozicije u razvoju novih tehnologija za korištenje u istraživanju, proizvodnji i transportu ugljikovodika. Istodobno, daljnji tehnološki napredak, koji je omogućio procjenu potencijala vađenja teško povrativih rezervi prirodnog plina, moguć je najvećim dijelom zahvaljujući naporima neovisnih naftnih i plinskih tvrtki. Kako bi ostale konkurentne i osigurale povoljno okruženje za daljnji razvoj, naftne i plinske tvrtke moraju nastaviti ulagati u tehnološka poboljšanja.
• Stvaranje zajedničkih ulaganja s jasnom upravljačkom strukturom koja pomaže minimiziranju rizika i stvaranju novih mogućnosti za suradnju između MOO-ova, podizvođača, NOO-a i lokalnih vlasti. U sklopu zajedničkih aktivnosti, tvrtke bi trebale redovito procjenjivati ​​trenutne i potencijalne političke rizike i prijetnje povezane s drugim ugovornim stranama kako bi osigurale poduzimanje pravovremenih mjera za minimiziranje i učinkovito upravljanje takvim rizicima.
• Stjecanje strateški značajne imovine koja se nalazi u različitim geografskim regijama ili u nepovoljnim prirodnim uvjetima. Ovakve akvizicije mogu pomoći u proširenju poslovanja, popunjavanju osoblja profesionalcima i omogućavanju potrebnog istraživanja i razvoja.
• Organizacija učinkovitog upravljanja investicijskim projektima. Koordinacija aktivnosti u području upravljanja projektima i investicijskih programa, uzimajući u obzir strukturu kapitala, kao i odobrene projekte kapitalne izgradnje, identificirat će i minimizirati rizike povezane s provedbom pojedinog investicijskog programa. Također će poboljšati učinkovitost kontrole troškova projekta i točnost poštivanja rokova.

Izravno izvan područja grafikona

Zamolili smo stručnjake iz industrije da identificiraju rizike (uz prvih 10) koji se nalaze odmah izvan grafikona i koji bi mogli postati relevantni tijekom sljedećih nekoliko godina.

1. Neizvjesnost energetske politike (2)
2. Pristup rezervama: politička ograničenja i natjecanje za dokazane rezerve (1)
3. Ograničavanje troškova (4)
4. Pogoršanje financijskih uvjeta za tvrtke (5)
5. klimatske promjene i ekološki problemi (7)
6. Volatilnost cijena (3)
7. Nedostatak ljudskih resursa (6)
8. Kršenje opskrbe (9)
9. Međusobno umnožavanje usluga koje nude integrirane naftne i naftne uslužne tvrtke (8)
10. Novi operativni izazovi, uključujući one koji se odnose na rad u neistraženim okruženjima (novi rizik)
11. Zastarjela naftna i plinska infrastruktura
12. Konkurencija novih tehnologija, uključujući alternativna goriva
13. Pristup novim tržištima s visokim stopama rasta

11.

Unatoč činjenici da ove godine ovaj rizik nije bio uključen u prvih deset, on je i dalje relevantan za sudionike u industriji nafte i plina. Zastarjela naftna i plinska infrastruktura ne samo da može ugroziti poslovanje poduzeća, već i negativno utjecati na njegovu percepciju u društvu, kao i na poslovne odnose s partnerima. Na primjer, propadanje naftnih i plinskih infrastrukturnih objekata na moru dovodi do potrebe za stalnim praćenjem i kontrolom njihovog stanja, radovima na održavanju i popravcima. Istodobno, starije rafinerije susreću se s većim izazovima u poštivanju ekoloških propisa. Unatoč razumijevanju sudionika u industriji hitne potrebe za modernizacijom zastarjele infrastrukture i obima kapitalnih ulaganja potrebnih za to, očiti su i rizici s kojima će se naftne i plinske tvrtke morati suočiti ako se ne poduzmu ništa u tom smjeru. Financijska pomoć i potpora države moguća je samo za nove projekte, no glavni teret njihove provedbe snosit će pojedine tvrtke.

12. Konkurencija novih tehnologija, uključujući alternativna goriva

Napredak u energetskoj industriji, uključujući razvoj mikro-energije i izgradnju staklenički neutralnih kuća, pomoći će redefinirati odnos između potrošača i proizvođača, kao i transformirati tržište energije u cjelini. Očekuje se da će upravo na tom tržištu potražnja za plinom rasti najdinamičnije. Osim toga, stalna poboljšanja u tehnologijama gorivnih ćelija i biogoriva čine ih sve konkurentnijima konvencionalnim gorivima u smislu svakodnevne uporabe.

13. Pristup novim tržištima s visokim stopama rasta

Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD), koja ujedinjuje 32 države, osnovana je kako bi raspravljala o pitanjima društveno-ekonomskog razvoja i donosila odluke o njima. Očekuje se da će potrošnja energije naglo skočiti u zemljama koje nisu članice OECD-a. Istovremeno, u državama članicama ove međunarodne organizacije očekuje se smanjenje potražnje za naftom. Rast naftnih i plinskih tvrtki bit će ograničen upravo ograničenim pristupom tim novim tržištima za pružanje usluga prerade i marketinga nafte i plina. Navedeno potvrđuju uvjeti pod kojima se vrši prijenos kapaciteta za preradu nafte izvan zemalja OECD-a. Što se tiče međunarodnih naftnih kompanija, njihov daljnji rast bit će povezan s aktivnostima u segmentu istraživanja i proizvodnje nafte i plina.

Glavni rizici po industrijskim segmentima

Za razliku od prethodnih godina, u pripremi izvješća za 2010. analizirali smo 10 najvećih rizika svojstvenih industriji kao cjelini kako bismo identificirali najhitnije prijetnje u području istraživanja i proizvodnje nafte i plina, njihovog transporta i skladištenja, prerade i marketinga. . Osim toga, naša analiza dotaknula se i područja naftnih usluga. U sklopu procesa stvaranja vrijednosti u energetskoj industriji, razmatrani segmenti su međusobno povezani, ali se njihovi poslovni modeli značajno razlikuju. Dakle, unatoč značaju svakog od rizika za industriju u cjelini, stupanj njegove relevantnosti za pojedine segmente je različit. Osim toga, rizici su neravnomjerno raspoređeni po industrijskim segmentima zbog razlika u prioritetima. Na primjer, povećanje cijena sirove nafte stavlja upstream tvrtke u povoljan položaj, dok rafinerije gube svoj krajnji rezultat.

U nastavku želimo ponoviti vlastitu klasifikaciju industrijskih segmenata:

• Istraživanje i proizvodnja - vođenje istraživanja i proizvodnje od strane međunarodnih (IOC), neovisnih i nacionalnih naftnih kompanija (NOC)
• Prijevoz i skladištenje - terensko prikupljanje, priprema, transport i skladištenje nafte i plina
• Rafiniranje i marketing nafte i plina
• Usluge naftnih polja (OSS), uključujući uslužne tvrtke i opskrbni lanac.

Rizici u istraživanju i proizvodnji nafte i plina

Djelatnost tvrtki koje se bave istraživanjem i proizvodnjom ugljikovodika odvijaju se u dinamično razvijajućim regijama svijeta. Poslovanje u okruženju neizvjesnosti negativno utječe na sposobnost tih tvrtki da upravljaju rizicima i dugoročno ulažu. U nastavku se nalaze informacije o ključnim rizicima za tvrtke čija je osnovna djelatnost istraživanje i proizvodnja ugljikovodičnih (HC) sirovina. Rizici su navedeni po važnosti.

Neizvjesnost energetske politike

Nedostatak izvjesnosti o nadolazećim promjenama zakonskih i regulatornih zahtjeva otežava provedbu dugoročne strategije ulaganja koja je toliko potrebna za osiguranje održivog razvoja tvrtki koje se bave istraživanjem i proizvodnjom nafte i plina. Neizvjesnost oko prioriteta energetske politike ostaje i ove godine. To je dijelom posljedica nejasnoća rezultata konferencije o klimatskim promjenama održane u Kopenhagenu u prosincu 2009. godine. S druge strane, stanje neizvjesnosti u području koje se razmatra posljedica je nesposobnosti Sjedinjenih Država da razviju jasnu energetsku politiku.

U Sjedinjenim Državama administracija predsjednika Baracka Obame predlaže niz amandmana na porezne zakone i druge propise koji bi mogli dovesti do usporavanja industrije nafte i plina. Danas mnoge zemlje pokazuju svoju namjeru da revidiraju postojeće sigurnosne standarde za bušenje na moru. Za to je, između ostalog, zaslužna nedavna katastrofa u Meksičkom zaljevu, koja je rezultirala velikim izlijevanjem nafte. Osim toga, rastuća zabrinutost svjetske zajednice u vezi s korištenjem hidrauličkog frakturiranja u razvoju ležišta plina iz škriljevca može dovesti do uvođenja dodatnih regulatornih zahtjeva.

Povećanje zakonodavnih inicijativa, smanjenje učestalosti pregleda i povećanje potencijalnih obveza svakako treba uzeti u obzir prilikom predviđanja uspješnosti na globalnoj razini. Uvođenje dodatnih propisa vjerojatno će povećati troškove. Kako bi se osigurala stabilna razina dobiti i mogućnost povrata troškova istražnih aktivnosti koje nisu dale rezultate, tvrtke trebaju nastaviti tražiti mogućnosti za smanjenje operativnih troškova, djelujući u skladu sa zahtjevima ekološkog zakonodavstva i sigurnosnih propisa.

Pristup rezervama: politička ograničenja i natjecanje za dokazane rezerve

Rizici povezani s osiguravanjem pristupa mineralnim resursima posljedica su i geografskih i geopolitičkih čimbenika. Potraga za novim nalazištima prisiljava tvrtke da premještaju istraživanja u sve udaljenija područja, povećavajući tako ne samo troškove nego i rizike.

Za zemlje u razvoju politička nestabilnost i nacionalizacija prirodnih resursa mogu uzrokovati poremećaje u opskrbi. Nestabilnost geopolitičke situacije dovela je do pojave niza rizika povezanih s osiguravanjem pristupa rezervama. U slučaju međunarodnih naftnih tvrtki, profitabilnost njihovih aktivnosti u zemljama u razvoju ovisit će o dostupnosti mogućnosti za osiguranje stabilnog pristupa rezervama ugljikovodika. Nažalost, čak i kada međunarodne naftne tvrtke dobiju pristup rezervama, nemaju uvijek priliku početi ih razvijati. Ovaj problem je posebno akutan u regijama koje karakterizira nacionalizacija prirodnih resursa i nagla promjena političkog režima. Snažna konkurencija NOC-a dovodi međunarodne naftne tvrtke u još veću neizvjesnost u pogledu održivosti pristupa resursima i, u manjoj mjeri, smanjuje profitabilnost projekta.

Tvrtke koje se bave istraživanjem i proizvodnjom ugljikovodika također bi trebale osigurati uravnotežen omjer rezervi nafte i prirodnog plina. U usporedbi s naftom, prirodni plin se smatra relativno ekološki prihvatljivim fosilnim gorivom. Procjenjuje se da Rusija, Bliski istok, Sjeverna Amerika, Afrika i druge regije planeta imaju toliko velike rezerve prirodnog plina da će biti dovoljne za zadovoljavanje svjetske potražnje u sljedećem stoljeću, a možda i dulje. Osim toga, danas se prirodni plin doživljava kao svojevrsni most koji olakšava prijelaz na niskougljično gospodarstvo. Plinske tvrtke imaju veliki potencijal za daljnji razvoj, budući da prirodni plin može postati glavno gorivo za brojne industrije, uključujući električnu energiju, grijanje i transport. Rastuća važnost prirodnog plina natjerat će mnoge naftne i plinske tvrtke da preispitaju prioritete svoje investicijske politike. Čak i one tvrtke čije su aktivnosti danas isključivo vezane uz naftu već su počele (ili će s velikom vjerojatnošću početi) pokazivati ​​aktivan interes za proizvodnju prirodnog plina.

Promjenjivost cijene

Cijena nafte ostala je relativno stabilna tijekom cijele 2010. godine, potaknuta umjerenom potrošnjom, kao i smanjenom potražnjom iz recesijskih razvijenih zemalja. Međutim, treba napomenuti da je oporavak globalne ekonomije još uvijek krhak. Svako usporavanje tempa oporavka moglo bi dovesti do nižih svjetskih cijena nafte. Kao rezultat pada cijena, ne dolazi samo do smanjenja prihoda – sposobnost tvrtke za financiranje je ograničena. Što se tiče prirodnog plina, njegove cijene ostaju na iznimno niskim razinama, unatoč blagom porastu zabilježenom u posljednje vrijeme. Pad cijene prirodnog plina dovodi u pitanje isplativost razvoja mnogih polja.

Klimatske promjene i pitanja okoliša

U industriji nafte i plina zabrinutost za okoliš ne samo da je dovela do povećanja broja novih zakona, već je i znatno otežala predviđanje njihove buduće primjene. Državna regulacija temelji se na nekoliko kontradiktornih zadataka: osiguravanju energetske sigurnosti, dostupnosti resursa i zadovoljavanju potražnje. Vrijednost određenog zadatka može se promijeniti u bilo kojem trenutku. Neočekivani pad globalne ekonomije, na primjer, mogao bi uzrokovati obustavu zakonodavne aktivnosti ili prisiliti vlade da produže rokove potrebne za ispunjavanje regulatornih zahtjeva.

Danas se u Sjedinjenim Državama aktivno izražavaju oprečna mišljenja o negativnom utjecaju kompleksa nafte i plina na okoliš, uključujući i kao rezultat korištenja tehnologije hidrauličkog frakturiranja kako bi se značajno povećala brzina proizvodnje bušotine. Slična je situacija iu drugim zemljama, gdje pitanja sigurnosti okoliša i zaštite zdravlja postupno postaju sve aktualnija. U budućnosti će, prilikom donošenja odluka o strateškom razvoju tvrtki u naftnoj i plinskoj industriji, i dalje biti prisiljene voditi računa o ozbiljnoj zabrinutosti svjetske zajednice o stanju okoliša i sigurnosti.

Pogoršanje financijskih uvjeta za tvrtke

Daljnje pooštravanje poreznih zahtjeva za istraživanje i proizvodnju u 2010. godini i dalje čini se gotovo neizbježnim. Smanjenje proračunskih prihoda zbog krize natjeralo je vlade mnogih zemalja da aktivno traže načine za nadopunjavanje državne riznice. Tvrtke za istraživanje i proizvodnju idealan su izvor takvih prihoda, pa su stoga mnoge od njih u ovom trenutku prisiljene preispitati svoje porezne pozicije i razviti nove strategije za optimizaciju opskrbnog lanca iz porezne perspektive.

Nove operativne poteškoće, uključujući one vezane uz rad u neistraženim uvjetima

Istraživanje i proizvodnja u ekstremnim uvjetima (npr. na Arktiku) često prisiljavaju tvrtke da razvijaju nove tehnologije ili financiraju njihov razvoj. Potreba za dodatnim kapitalnim ulaganjima, kao i poteškoće povezane s izgradnjom, radom i održavanjem naftnih i plinskih infrastrukturnih objekata u ovako teškim ekološkim uvjetima, dovode do povećanih rizika. Pad cijena robe ispod određene razine može učiniti daljnju eksploataciju depozita neisplativom. Kako potražnja raste s ograničenim rezervama minerala, jedini način da se poveća baza resursa i, sukladno tome, budući profit je istraživanje i razvoj ležišta smještenih u teško dostupnim područjima s teškim prirodnim uvjetima.

Neizvjesnost energetske politike: Posljedice izlijevanja nafte u Meksičkom zaljevu i njihov utjecaj na razvoj morskog polja

Posljedice velike ekološke katastrofe u Meksičkom zaljevu pogodile su tvrtke koje se bave istraživanjem i proizvodnjom ugljikovodika na epikontinentalnom pojasu ne samo u ovoj regiji, već i daleko izvan njenih granica. Rasprave o odgovoru na izlijevanje nafte i pitanjima odgovornosti očito će se nastaviti.

Naftna i plinska polja na kontinentalnom pojasu sastavni su dio globalnog sustava goriva i energije. Dugoročno gledano, zanemarivanje tako značajnih rezervi ili zabrana njihovog razvoja čini se malo vjerojatnim. Osim postojećih pučinskih polja, ogromne rezerve nafte i plina koncentrirane su u dubokim vodama Svjetskog oceana, na granicama teritorijalnih voda Brazila, Afrike, jugoistočne Azije i Oceanije, kao i u regijama Arktika i Antarktik. Međutim, nema sigurnosti da će u bliskoj budućnosti sudionici industrije moći nastaviti svoje aktivnosti u nizu postojećih i novih područja. Nastavak aktivnosti bit će moguć samo ako se u potpunosti vrati povjerenje svjetske zajednice u takve projekte. Prave uzroke nesreće Deepwater Horizon potrebno je identificirati i pažljivo analizirati. Moraju se poduzeti odgovarajuće sigurnosne mjere kako bi se smanjila vjerojatnost da se takva katastrofa ponovi.

Sudionici industrije trebaju dokazati regulatorima i dionicima da su doneseni svi relevantni zaključci u vezi s organiziranjem mjera za otklanjanje posljedica nesreće te će se ubuduće takve mjere poduzeti brzo i učinkovito, vodeći računa o minimiziranju negativnog utjecaja na okoliš. Potrebno je razmotriti sljedeća pitanja:

1. Procjena rizika povezanih s proizvodnjom naftnih i plinskih polja na moru u tekućem razdoblju

Sve operativne tvrtke moraju provesti sveobuhvatnu procjenu tehničkog stanja korištenih proizvodnih objekata. U procjeni koja bi trebala obuhvatiti svu kritičnu opremu, posebnu pozornost treba posvetiti parametrima kao što su vrsta korištenih uređaja, njihova stvarna starost, povijest održavanja itd.

Osim toga, treba revidirati strukturu trenutnog procesa kako bi se uključile aktivnosti za redovito testiranje i održavanje kritične opreme. Kao dio takve procjene, treba razmotriti nadogradnju ili nadogradnju postojeće opreme kako bi se ublažili rizici u ovom području, čak i ako takve mjere nisu izričito predviđene primjenjivim zakonom ili propisima. I na kraju, potrebno je revidirati uvjete ugovornih odnosa između partnera i podizvođača kako bi se osiguralo da oni ispunjavaju sve zahtjeve koji osiguravaju sigurnost operativnih aktivnosti.

2. Procjena rizika povezanih s budućom proizvodnjom nafte i plina na moru

Prilikom razmatranja investicijskih pitanja, organizacije koje namjeravaju sudjelovati u zajedničkim projektima za razvoj offshore polja treba obratiti posebnu pozornost na sljedeće aspekte:

• Prilikom planiranja znanstveno intenzivnih projekata, čija provedba zahtijeva korištenje naprednih tehnoloških rješenja, potrebno je riješiti pitanje otklanjanja posljedica mogućih katastrofa velikih razmjera, uključujući izradu operativnog akcijskog plana i osiguravanje odgovarajuće tehničke opreme. .
• Veću pozornost treba obratiti na to ima li partner ili podizvođač relevantno iskustvo i znanje u provedbi sličnih projekata.
• Financijski kapacitet partnera ili podizvođača treba pažljivo pregledati kako bi se procijenila njegova sposobnost financiranja obveza čišćenja u najgorem slučaju.
• Prilikom odabira mjesta za traženje i istraživanje potrebno je uzeti u obzir čimbenike kao što su blizina velikih naselja, ekološki osjetljiva područja i regije s intenzivnom poslovnom aktivnošću.

3. Otklanjanje posljedica nesreća

Jasno je da je katastrofa izlijevanja nafte u Meksičkom zaljevu potaknula sudionike industrije da razmišljaju o najučinkovitijim načinima sprječavanja sličnih nesreća u budućnosti, kako zaustaviti curenje nafte iz oštećene dubokovodne bušotine i kako otkloniti posljedice. Danas je također očito da je prijelaz na aktivni razvoj dubokovodnih ležišta doveo do toga da raspoloživa tehnička sredstva i tehnologije za sprječavanje i otklanjanje posljedica nesreća više ne zadovoljavaju suvremene zahtjeve.

Sudionici iz industrije svakako bi trebali podijeliti ovo iskustvo, potičući uspostavu neprofitnih partnerstava poput Marine Well Containment Co., zajedničkog pothvata između ExxonMobila, Royal Dutch Shella, ConocoPhillipsa i Chevrona. Među prioritetnim mjerama za sprječavanje

katastrofe slične onoj koja se dogodila u Meksičkom zaljevu, može se izdvojiti poboljšanje dizajna čepa, razvoj posebnih dubokomorskih rezervoara i vrlo fleksibilnog uspona, koji osigurava isporuku naftnih derivata iz oštećenih dobro na površinu. Jednako je važna i prisutnost brodova za prikupljanje i skladištenje naftnih derivata, timova stručnjaka čiji bi zadaci bili redovito održavanje i pregledi, kao i osiguranje stalne pripravnosti opreme namijenjene otklanjanju posljedica takvih nesreća. Aktivnosti koje danas poduzimaju akteri u industriji radi jačanja suradnje i međusobne podrške trebale bi se nadopuniti uključivanjem regulatora i dionika u proces. To će dodatno uvjeriti potonje da su rizici povezani s istraživanjem i proizvodnjom u dubokim vodama pod kontrolom.

Rizici u području transporta i skladištenja nafte i plina ("midstream")

Djelatnost tvrtki u ovom industrijskom segmentu koncentrirana je oko terenskog prikupljanja, pripreme, transporta i skladištenja sirove nafte, naftnih derivata i prirodnog plina. Općenito, tvrtke koje se bave transportom i skladištenjem naftnih derivata manje su izložene rizicima nestalnosti cijena energije u odnosu na svoje partnere koji se bave istraživanjem, proizvodnjom, preradom i marketingom ugljikovodika. Slijedi informacije o ključnim rizicima za tvrtke čija je glavna djelatnost koncentrirana na području istraživanja i proizvodnje ugljikovodika. Rizici su navedeni po važnosti.

Ograničavanje troškova

Problem smanjenja troškova vezanih uz realizaciju projekata ostaje aktualan za tvrtke srednjeg segmenta, posebice u pogledu planiranog proširenja proizvodne infrastrukture. Zbog potrebe za razvojem novih rezervi prirodnog plina (polja plina iz škriljaca u SAD-u, Kini i istočnoj Europi) kako bi zadovoljile rastuću potražnju, tvrtke su prisiljene proširiti infrastrukturu mreže plinovoda, uključujući izgradnju nove proizvodnje i prikupljanja prirodnog plina. sustava. Provedba projekata u segmentu "midstream" u pravilu je povezana s višom razinom rizika povezanih s potrebom značajnih ulaganja u materijalnu imovinu. U tom smislu, od posebne važnosti za svrhe uspješna implementacija planirano proširenje proizvodnih kapaciteta stječe pitanja osiguranja učinkovitosti upravljanja projektima i smanjenja troškova. Ovo je jedan od najvažnijih zadataka za tvrtke, čije će rješenje odrediti sposobnost naftnih i plinskih poduzeća ne samo za održavanje, već i za proširenje opsega proizvodnih aktivnosti. Dugoročno, minimizacija troškova zahtijevat će kontinuirano poboljšanje operativnih procesa, kao i učinkovitiju strategiju planiranja resursa. Učinkovitost politike tvrtke za smanjenje operativnih troškova bit će od ključne važnosti.

Ništa manje važno je smanjenje troškova povezanih s povećanjem infrastrukturnih kapaciteta. Tvrtke u industriji moraju stalno pratiti dostupnost vanjskog financiranja, rješavati sigurnosna pitanja u vezi s materijalnom imovinom. Osim toga, međunarodni i tranzitni rizici moraju se upravljati i pripremiti za moguću regulatornu intervenciju, što bi moglo povećati trošak kapitala potrebnog za projekt.

Neizvjesnost energetske politike

Neizvjesnost scenarija razvoja energetike i daljnje radnje regulatornih tijela uzrok je vrlo značajnih rizika za sudionike u segmentu koji se razmatra. U središtu politike državne regulacije nalazi se nekoliko kontradiktornih zadataka: osiguranje energetske sigurnosti i dostupnosti resursa, kao i zadovoljavanje potražnje. Važnost određenog zadatka može se promijeniti u bilo kojem trenutku. Mnogi regulatorni zahtjevi dovode do povećanja troškova, od kojih se neki ne mogu nadoknaditi u konkurentskom okruženju.

Nesigurnost u regulatornim zahtjevima može dovesti do kašnjenja u donošenju odluka u vezi s investicijskim aktivnostima. Štoviše, inicijative regulatora mogu dovesti do povlačenja naftnih i plinskih tvrtki iz ulaganja ili deprecijacije neke njihove imovine. Primjeri negativnog utjecaja ove regulatorne nesigurnosti uključuju projekte plinovoda na Aljasci i predloženo proširenje naftovoda koji se koristi za transport kanadskog katranskog pijeska u američke rafinerije. Potreba za proširenjem infrastrukture cjevovoda može postati nevažna ako se nametnu ograničenja za bušenje u dubokoj zoni. Druga moguća posljedica takve odluke mogla bi biti amortizacija postojeće infrastrukture cjevovodne mreže. Isto vrijedi i za korištenje tehnologije hidrauličkog frakturiranja. Nametanje ograničenja njegove uporabe može značajno smanjiti tempo razvoja novih plinskih polja i dovesti do revizije prognoza o ekonomskoj isplativosti projekata izgradnje novih potencijalno potrebnih infrastrukturnih objekata namijenjenih preradi i transportu plinova iz škriljevca.

Klimatske promjene i okolišProblemi

U pogledu utjecaja na okoliš, ovaj segment industrije također je najizravnije pogođen izmjenama propisa kojima se uređuje emisija stakleničkih plinova u atmosferu. Rasprava koja je u tijeku oko pitanja reguliranja izvješćivanja o podacima o emisijama stakleničkih plinova otežava predviđanje mogućih ishoda na dugi rok. Konkretno, srednje tvrtke trebale bi odlučiti hoće li izračunati i obračunati emisije ugljika u zbiru za sve proizvodne jedinice ili zasebno za svaku od njih. Osim toga, pri razmatranju proširenja prometne infrastrukture kroz izgradnju novih objekata u ekološki osjetljivim područjima potrebno je uzeti u obzir zabrinutost javnosti o mogućim posljedicama na okoliš.

Rizici u području prerade i marketinga nafte i plina

Rast proizvodnje prerade nafte u svijetu postupno počinje premašivati ​​razinu svjetske potražnje, što će prisiliti tvrtke u segmentu prerade nafte na smanjenje obujma proizvodnje eliminiranjem zastarjelih i neučinkovitih kapaciteta iz tehnološkog procesa. To može dovesti do dodatnih troškova vezanih uz obveze izvođenja radova obnove prirode. Osim toga, pitanja osiguravanja operativne sigurnosti ostat će vrlo relevantna. Slijedi informacije o ključnim rizicima za tvrtke čija je glavna djelatnost koncentrirana na području prerade i marketinga nafte i plina. Rizici su navedeni po važnosti.

Neizvjesnost energetske politike

Energetske politike koje potiču postupno ukidanje nafte iz ekonomskih ili ekoloških razloga smanjit će potražnju i profitabilnost. Istodobno, energetska politika, koja predviđa smanjenje domaće proizvodnje nafte, značajno će utjecati na aktivnosti istraživačkih, proizvodnih i naftno-servisnih tvrtki. Štoviše, takva politika mogla bi dovesti do povećane ovisnosti o uvozu nafte. U svakom slučaju, nedostatak jasnoće o biti energetske politike prepun je pojavljivanja niza problema za prerađivačke i marketinške tvrtke.

Klimatske promjene i pitanja okoliša

Učinkovita energetska politika, uključujući pitanja klimatskih promjena, može, ovisno o strukturi, imati značajan utjecaj na aktivnosti poduzeća za preradu nafte i marketing. U nedavnoj prošlosti, nekoliko je prijedloga podneseno američkom Kongresu za ograničavanje količine emisija stakleničkih plinova iz industrije kroz kvote. Ova politika prvenstveno je usmjerena na tvrtke u sektoru goriva i energije. Prihvaćanje ostalih prijedloga za korištenje alternativnih goriva potencijalno znači dodatno opterećenje za sudionike u segmentu motornih goriva.

Danas zemlje EU, Kina i niz drugih zemalja procjenjuju vlastiti potencijal za smanjenje emisija stakleničkih plinova ili provode politike koje potiču smanjenje njihovih emisija. Segment rafinerije će u budućnosti zadržati vodeću poziciju kao stabilan i pouzdan izvor motornog goriva i sirovina za druge industrije. Pri tome rafinerije trebaju voditi računa o prodoru alternativnih goriva na tržište, koja se mogu prodavati i zajedno s tradicionalnim gorivima i paralelno s njima. Time će se u budućnosti diverzificirati izvori energije, smanjujući emisije stakleničkih plinova.

Uspješan razvoj u ovom području, sposobnost prilagodbe promjenama u strukturi potražnje i zahtjevima ekološkog zakonodavstva zahtijevat će od tvrtki u segmentu prerade nafte značajna ulaganja.

Promjenjivost cijene

Na upravljanje portfeljem i strategiju ulaganja i dalje će utjecati volatilnost cijena, što utječe na krajnji rezultat rafinerija i trgovaca na malo. Pritisak s kojim se suočava industrija prerade nafte u vezi s potrebom održavanja potrebne razine likvidnosti posljedica je činjenice da obujam proizvodnih kapaciteta danas premašuje potražnju. Izgradnja novih rafinerija, kao i širenje postojeće proizvodnje tijekom posljednjeg desetljeća, doveli su do povećanja proizvodnih kapaciteta do razine koja premašuje razinu svjetske potražnje. Aktivno upravljanje portfeljem u segmentu rafiniranja nafte i plina i marketinga tradicionalno je svojstveno velikim, vertikalno integriranim naftnim tvrtkama. Sličnu praksu danas bi trebale usvojiti i nezavisne rafinerije nafte. Ako se situacija na tržištu i ciljevi strateškog razvoja mijenjaju, shodno tome, dolazi do promjena u zahtjevima u pogledu strukturiranja portfelja imovine. Struktura portfelja treba osigurati postizanje ciljeva uspješnosti koje su postavili menadžment i dioničari.

Tijekom 2010. godine svi napori neovisnih rafinerija bili su usmjereni na osiguranje likvidnosti i optimizaciju novčanih tokova. Postizanje ciljeva profitabilnosti uključuje više od samo poboljšanja marži. To je pitanje preživljavanja.

Pristup novim tržištima s visokim stopama rasta

Pod uvjetom da daljnji oporavak svjetskog gospodarstva bude održiv, rafinerije će imati izravnu korist od postupnog, ali istodobno snažnog rasta potražnje za naftom. Bit će ključno za rafinerije, a posebno za integrirane međunarodne naftne tvrtke da budu u stanju zadovoljiti rastuću potražnju (prvenstveno iz azijskih zemalja). No, treba napomenuti da će iu 2010. godini problemi uzrokovani neizvjesnošću vektora daljnjeg razvoja globalnog gospodarstva i dalje značajno utjecati na procese upravljanja rizicima u razmatranom segmentu.

Zastarjela naftna i plinska infrastruktura

Deprecijacija rafinerija nafte uzrok je niza rizika u području industrijske sigurnosti, zaštite okoliša i konkurentnosti. Što su rafinerije dulje u pogonu, tvrtkama je teže pridržavati se svih ekoloških propisa. Osim toga, zbog starenja rafinerijskih kapaciteta, tvrtke često nisu u mogućnosti prerađivati ​​viskozna ulja koja su danas sve češća zbog iscrpljenosti slatkih naftnih polja. Oba čimbenika pridonose rastućoj potrebi za izgradnjom novih infrastrukturnih objekata za preradu nafte ili modernizacijom postojećih.

Prekomjerni kapaciteti i pogoršana infrastruktura mogu jamčiti konsolidaciju poslovanja ili zatvaranje određenih rafinerija. U nekim slučajevima do zatvaranja proizvodnih pogona dolazi zbog visokih troškova potrebnih za usklađenost s regionalnim propisima. Primjenjivi propisi mogu se značajno razlikovati od države do države, au saveznim zemljama kao što su Sjedinjene Američke Države, čak i na državnoj razini.

Neki od rizika koji se razmatraju mogu se minimizirati kroz strateško ulaganje. Međutim, ulaganja su puna rizika drugačije prirode. Primjerice, investicijska politika rafinerija može biti usmjerena na nadogradnju tehnološke baze kako bi se omogućila prerada kisele sirove nafte, ali takva se politika opravdava samo na tržištima koja podržavaju određenu razinu prinosa crack spread-a. Sa stajališta jedne rafinerije, ulaganje u sposobnost prerade različitih vrsta nafte može se u konačnici pokazati i učinkovitom i neučinkovitom investicijskom odlukom.

U 2010. nastavit će se izgradnja novih rafinerija nafte, posebice u zemljama u razvoju poput Kine ili Indije. Međutim, treba napomenuti da se za niz građevinskih projekata očekuje pomak u vremenu provedbe. Istovremeno će neki projekti biti otkazani zbog smanjenja potražnje za benzinom, pooštravanja uvjeta kreditiranja i opće neizvjesnosti u pogledu daljnjeg razvoja globalnog gospodarstva. U Sjedinjenim Državama i europskim zemljama situacija je nešto drugačija. Do povećanja kapaciteta za preradu nafte neće doći zbog izgradnje novih objekata, već zbog povećanja kapaciteta postojećih poduzeća. Osim toga, mnoge tvrtke nemaju sredstava za pravilno održavanje svoje stare infrastrukture. Kao rezultat toga, javlja se paradoksalna situacija - industriju karakterizira prisutnost značajnog proizvodnog potencijala u pozadini sve hitnijeg problema starenja kapaciteta.

Rizici u području naftnih usluga

Razvoj naftnih usluga još uvijek je potaknut natjecanjem između njegovih sudionika u razvoju i razvoju novih tehnologija. Istodobno, dolazi do pomicanja naglaska u razmatranom segmentu prema uspostavljanju i razvoju partnerstava s tvrtkama koje se bave istraživanjem i proizvodnjom ugljikovodika. Rizici svojstveni području naftnih usluga nisu ništa manje značajni od onih s kojima se sudionici u drugim segmentima moraju nositi. U nastavku su informacije o ključnim rizicima za naftne uslužne tvrtke. Rizici su navedeni po važnosti.

Nove operativne poteškoće, uključujući one vezane uz rad u neistraženim uvjetima

Rizik nastanka novih poteškoća u provedbi poslovnih aktivnosti, uključujući i neistražene prirodne i klimatske uvjete, vrlo je značajan za sudionike u segmentu koji se razmatra. Sve veći broj tvrtki za usluge naftnih polja seli svoje aktivnosti u prekomorske regije s ekstremnim ekološkim uvjetima. Specifičnosti poreznog režima, ustaljene poslovne prakse i problemi povezani s potrebom kadroviranja na teret lokalnog stanovništva pri poslovanju u inozemstvu mogu imati izravan utjecaj na razinu operativni rizici s kojima će se suočiti tvrtka za pružanje usluga naftnim poljima. Problemi vezani uz provedbu operativnih aktivnosti također bi trebali uključivati ​​visok stupanj složenosti projekta, udaljenost geografskog položaja, potrebu korištenja novih tehnologija i mogućnost negativnih ekoloških posljedica. Štoviše, danas je zadatak osiguravanja da interesi operativnih tvrtki odgovaraju interesima naftnih servisnih poduzeća koja djeluju kao izvođači radova, postaje sve hitniji.

Ograničavanje troškova

Plan provedbe projekta trebao bi uključivati ​​mjere usmjerene na smanjenje troškova u svim dijelovima opskrbnog lanca. Kvalitetna provedba projekta ključ je za ostvarivanje dobiti. Povećanjem složenosti projekata, njihova provedba postaje rizičnija i teža - kako u smislu poštivanja rokova i odobrenih proračuna, tako i u smislu osiguravanja primjerene razine kvalitete i industrijske sigurnosti.

Proizvodne i inženjerske tvrtke obično imaju više od jednog izbora kada odlučuju o izvoru opskrbe. S tim u vezi, sve veći broj naftnih uslužnih poduzeća izračunava relativni trošak osiguranja njihove usklađenosti sa zakonskim zahtjevima tijekom svojih aktivnosti. Često premještaju proizvodne aktivnosti u zemlje u razvoju gdje troškovi usklađenosti, proizvodnje itd. mogu biti niži. Istodobno, prilikom prijenosa poslovanja u offshore jurisdikcije, potrebno je uzeti u obzir lokalne pravne zahtjeve prilikom sklapanja ugovora s NOO-ima u regijama kao što su Južna Amerika i Afrika. Svjetska financijska kriza pomogla je učvrstiti praksu primjene ovakvih zahtjeva na zakonodavnoj razini, čime je proširena lista rizika s kojima se naftne uslužne tvrtke moraju nositi. U slučaju kršenja ovog zahtjeva, vlada zemlje u kojoj je tvrtka za naftne usluge koncentrirana može joj izreći novčanu kaznu, prisiliti je da revidira uvjete ugovora, itd., sve do i uključujući zahtjev za prekid aktivnosti u zemlja.

Osim toga, povećanje broja propisa vjerojatno će povećati troškove operacija bušenja zbog povećanja broja inspekcija i certificiranja, kao i zbog redundantnosti opreme. Očekuje se da će proizvođači opreme, na primjer, imati koristi od ponovnog opremanja, redundancije i ubrzanog procesa amortizacije. Međutim, ukupna razina potražnje za uslugama i opremom mogla bi se smanjiti ako se povećaju troškovi i pogoršaju ekonomski pokazatelji prisiliti operatere na smanjenje troškova. Porast troškova poslovanja u takvim regijama može dovesti do usmjeravanja dijela sredstava na nacionalna ili razvijena međunarodna tržišta.

Međusobno umnožavanje usluga koje nude međunarodne naftne i naftne tvrtke

Kao mjera za ublažavanje rizika povezanih s potrebom za smanjenjem troškova, neke naftne uslužne tvrtke su konsolidirale operacije ili izvršile prodaju imovine ili strateške akvizicije kako bi ojačale svoje tržišne pozicije. Pojedinačne naftne uslužne tvrtke provele su niz mjera usmjerenih na proširenje specijalizacije u područjima koja su se tradicionalno smatrala sastavnim dijelom osnovne djelatnosti multinacionalnih društava. To je učinjeno kako bi se proširila ponuda usluga naftnih servisnih tvrtki. Kao rezultat toga, danas postoji uzajamno dupliciranje usluga koje nude međunarodne naftne i naftne tvrtke. Kako bi ojačali vlastitu konkurentsku poziciju s MOO-ima, neki NSC su osnovali zajedničke pothvate s nekonkurentnim tvrtkama, unatoč činjenici da su zajedničke aktivnosti na međunarodnoj razini povezane s pravnim, političkim i gospodarskim rizicima. Ovi rizici zahtijevaju učinkovito upravljanje interno (tj. izravno od strane tvrtki uključenih u zajednički pothvat) i izvan zajedničkog pothvata (tj. u suradnji s NOO-ima i lokalnim vlastima). S obzirom da se marže u ovom segmentu nastavljaju smanjivati, mnoge naftne uslužne tvrtke bit će prisiljene tražiti nove načine osiguravanja profitabilnosti svojih aktivnosti s prijelazom na upravljanje rizicima unutar novih modela poslovanja.

Pogoršanje financijskih uvjeta za tvrtke

Pooštravanje poreznih zahtjeva još je jedan problem s kojim se suočavaju tvrtke u segmentu naftnih usluga. Tvrtke za usluge naftnih polja, od kojih većina posluje kroz međunarodna partnerstva, sve se više suočavaju sa sve većim poreznim opterećenjem, kao i sve većim troškovima povezanim s poreznim pitanjima u vezi sa složenim opskrbnim lancem koji djeluje pod različitim poreznim režimima. Pojedinačni NSC-i premještaju svoja sjedišta u jurisdikcije s povoljnijim poreznim tretmanom. Očekujemo da će se ovaj trend nastaviti i u budućnosti jer zemlje preispituju svoje postojeće porezne sustave usred fluktuacija tečajeva i promjenjivih tržišnih uvjeta.

Zastarjela naftna i plinska infrastruktura

Troškovi povezani s opremom i njezinim održavanjem, kao i usklađenost sa sigurnosnim zahtjevima, održat će trenutne stope rasta. Ove godine rizik vezan uz propadanje naftnih i plinskih infrastrukturnih objekata nije uvršten u prvih deset, međutim, njegova relevantnost za segment koji se razmatra i dalje je visoka, što je posljedica potrebe osiguravanja redovitog Održavanje starenja naftne i plinske infrastrukture. Sigurnosna pitanja infrastrukture i opreme nedvojbeno će ostati u potpunosti relevantna.

Klimatske promjene i pitanja okoliša

Za značajan dio naftnih kompanija koje žele povećati svoj udio u lancu vrijednosti u svom sadašnjem poslovanju, zaštita okoliša, zdravlje i sigurnost zaposlenika postali su važniji. Kako se razvijaju dubokovodni sustavi proizvodnje nafte na moru i razvijaju se polja koja se nalaze u ekstremnim prirodnim uvjetima ili udaljenim regijama, tvrtke za usluge naftnih polja bit će prisiljene ponovno procijeniti postojeće i pronaći nove načine za smanjenje rizika i bolju kontrolu mogućih ekoloških posljedica svojih aktivnosti. .

Opis strukture karte rizika

Ova karta rizika prikazuje vjerojatnost ili učestalost na okomitoj osi i snagu udarca ili značaj na horizontalnoj osi. U ovom slučaju vjerojatnost pojave rizik se povećava odozdo prema gore kako se krećete duž okomite osi, i izloženost riziku povećava s lijeva na desno duž vodoravne osi.

Arapski brojevi na karti predstavljaju rizike koji su razvrstani u četiri kategorije značaj i šest kategorija vjerojatnost, i to na način da se svakoj kombinaciji vjerojatnost/značajnost dodijeli jedna vrsta rizika.

Takva klasifikacija, smještajući svaki rizik u posebnu zasebnu „kutiju“, nije obvezna, ali pojednostavljuje proces određivanja prioriteta pokazujući položaj svakog rizika u odnosu na druge (povećava razlučivost ove metode). Debela isprekidana linija kritična je granica tolerancije rizika.

Kada se identificiraju kritični rizici, scenariji (uzročno-posljedični odnos procesa, događaja i čimbenika operativnog rizika) koji dovode do rizika iznad ove granice smatraju se nepodnošljivim.

Prilikom izrade strategije ublažavanja rizika, na primjer, za identificirane nepodnošljive rizike, prije usvajanja ove strategije potrebno je razumjeti kako smanjiti ili prenijeti takve rizike, dok se rizicima ispod granice može upravljati na operativan način.

Izrada karte rizika

Općenito, proces mapiranja rizika omogućuje vam:

istaknuti rizike

dati prioritet rizicima

kvantitativno procijeniti (podijeliti na klase) rizike organizacije.

Za izradu karte rizika možete koristiti:

intervju

formalizirani i neformalizirani upitnici

recenzije i istraživanja industrije

analiza dokumentacije poduzeća

numeričke metode procjene

Ključni koraci u procesu mapiranja vlastite opasnosti

osnovno obrazovanje

definiranje granica analize

team building

analiza scenarija i rangiranje

definiranje granice tolerancije rizika

izrada akcijskog plana

tehnologije kvantifikacije i modeliranja

Prilikom definiranja granica potrebno je postići ravnotežu između:

širina granica

dubina informacija

vrijednost informacija koje će se dobiti iz procesa mapiranja rizika.

Tablica rezultata analize scenarija i rangiranja rizika

Tema 5 Metode upravljanja rizicima

1. Klasifikacija metoda upravljanja rizicima

2. Metode izbjegavanja rizika

3. Metode lokalizacije rizika

4. Metode disipacije (distribucije) rizika

5. Metode kompenzacije rizika

1. Klasifikacija metoda upravljanja rizicima

Same po sebi, metode upravljanja rizicima su prilično raznolike. To je zbog dvosmislenosti koncepta rizika i prisutnosti velikog broja kriterija za njihovu klasifikaciju. U sljedećem odjeljku ovog poglavlja detaljnije ćemo pogledati glavne metode, no ovdje ćemo se ograničiti na njihov kratak pregled.

Prvo, pristupi upravljanju rizikom mogu se grupirati kao metode za minimiziranje negativnog utjecaja štetnih događaja kako slijedi.

Metode upravljanja rizikom prije događaja– unaprijed poduzete mjere usmjerene na promjenu bitnih parametara rizika (vjerojatnost nastanka, opseg štete). To uključuje metode transformacije rizika (Kontrola rizika, Kontrola rizika za zaustavljanje gubitaka), koje su uglavnom povezane sa sprječavanjem realizacije rizika. Obično su ove metode povezane s provedbom preventivnih mjera.

Tehnike upravljanja rizikom nakon događaja- provodi se nakon nastanka štete i ima za cilj otklanjanje posljedica. Ove metode imaju za cilj formiranje financijskih izvora koji se koriste za pokrivanje štete. U osnovi, to su metode financiranja rizika (Rizično financiranje, Rizično financiranje za plaćanje gubitaka).

Metode nakon događaja i prije događaja kombiniraju se u općem smjeru metoda kompenzacija.

Metode upravljanja rizikom mogu se podijeliti u četiri skupine:

metode izbjegavanja rizika;

metode lokalizacije rizika;

metode raspršivanja rizika;

metode kompenzacije rizika.

Metode izbjegavanja rizika uključuju:

isključivanje rizičnih situacija iz poslovanja;

izbjegavanje transakcija s nepouzdanim partnerima, klijentima;

odbijanje usluga nepoznatih ili sumnjivih tvrtki;

odbiti inovativne ili investicijske projekte ako uzrokuju i najmanju nesigurnost u uspješnoj provedbi.

Ako uprava odluči koristiti osiguranje kao “utaju”, onda je potrebno razviti sveobuhvatan program zaštite, a ne pojedinačne žalbe osiguravajućem društvu.

Ako društvo nema dovoljno sredstava za pokriće kasko osiguranja, potrebno je identificirati one rizike, čija je provedba povezana s najvećim gubicima, te ih osigurati.

Metoda lokalizacije rizika

Primjenjuje se samo kada se izvori rizika mogu jasno identificirati.

Lokaliziraju se najopasniji dijelovi proizvodnog procesa, nad njima se uspostavlja kontrola, smanjuje se razina financijskog rizika.

Sličnu metodu koriste velike tvrtke za provedbu inovativnih projekata, razvoj novih vrsta proizvoda itd.

U najjednostavnijim slučajevima, kako bi se lokalizirao rizik, u strukturi tvrtke stvara se specijalizirani odjel koji provodi projekt.

Metode disipacije (disipanja) rizika

Oni su fleksibilniji alati za upravljanje. Jedna od njih odnosi se na raspodjelu rizika među strateškim partnerima. I druga poduzeća i pojedinci mogu djelovati kao partneri. Ovdje se mogu stvarati dionička društva, financijske i industrijske grupe. Poduzeća se mogu pridružiti konzorcijima, udrugama, koncernima.

Udruživanje poduzeća u jedno ili u grupu naziva se integracija .

Postoje četiri glavne vrste integracije rizika:

(obrnuta) integracija - uključuje povezivanje s dobavljačima;

(izravna) integracija - podrazumijeva udruživanje s posrednicima koji čine distribucijsku mrežu za prodaju proizvoda tvrtke;

horizontalna integracija - uključuje spajanje s konkurentima; obično se takve udruge stvaraju radi usklađivanja cjenovne politike, razgraničenja gospodarske zone, bilo koje zajedničke akcije;

vertikalna integracija je udruga organizacija koje provode različite vrste aktivnosti za postizanje zajedničkih strateških ciljeva.

Druga vrsta metoda raspršivanja rizika je diversifikacija .

uključuje povećanje raznolikosti aktivnosti, tržišta ili lanaca opskrbe.

Diverzifikacija nabave- ovo je povećanje broja dobavljača, što omogućuje smanjenje ovisnosti poduzeća o određenom dobavljaču. (kršenje rasporeda, viša sila, stečaj itd.)

Diverzifikacija tržišta(razvoj tržišta) - uključuje distribuciju gotovih proizvoda poduzeća između nekoliko tržišta ili suradnika. U ovom slučaju, neuspjeh na jednom tržištu bit će nadoknađen uspjehom na drugim.

Diverzifikacija vrsta ekonomska aktivnost- implicira

proširenje asortimana proizvoda, usluga, raspona korištenih tehnologija. Ako se pojave problemi s prodajom jedne vrste proizvoda, organizacija će moći nadoknaditi gubitke uz pomoć drugih područja upravljanja ili čak prijeći u drugu industriju.

Disipacija rizika u formiranju investicijskog portfelja

uključuje provedbu nekoliko projekata istovremeno, karakteriziranih niskim kapitalnim intenzitetom. Može se nazvati diverzifikacija ulaganja.

Metode kompenzacije rizika

Ova skupina metoda odnosi se na proaktivne metode upravljanja.

(upravljanje promjenama).

1.SStrateško planiranje posebno učinkovit ako

razvoj strategije ide kroz sva područja unutar poduzeća.

Razvoj skupa kompenzacijskih mjera, stvaranje i korištenje rezervi.

Karta rizika može postati ne samo popis mogućih problema koje tvrtka treba pratiti i kontrolirati, već alat za provedbu strategije. Uprava može predvidjeti moguću projekciju karte za nekoliko godina. Navedimo konkretan primjer karte rizika.

Predmetna tvrtka uključivala je nekoliko podružnica, kao i podholding u kojem sam obnašao dužnost financijskog direktora. Kontrolirane tvrtke obavljale su razne djelatnosti, uključujući proizvodnju, usluge prema agencijskim ugovorima. Ukupni prihod holdinga iznosio je nekoliko milijardi rubalja godišnje.

U procesu poddržanja bio prilično formaliziran. Za sva društva kćeri dioničari su donijeli na snagu opći propis o izradi karte rizika. Navedena je metodologija izrade, rokovi i odgovorne osobe. Posebne usluge za nisu imali. Primarna odgovornost za mapiranje rizika u podholdingu je povjeren Odjelu financija, u podružnicama - voditeljima financijskih službi. Od strane upravljačke organizacije, ovaj posao je obavljala jedna osoba - direktor financijskog odjela.

Svake godine tvrtke grupe ispunjavaju posebnu tablicu koja se bavi svim rizicima s kojima se suočavaju, ne samo . Zbog povjerljivosti ne mogu naznačiti konkretne poslovne rizike, pa ću u tablici dati uvjetni primjer.

Izrada karte rizika

Stol. Informacije za izradu karte rizika

Pretpostavimo da jedna od "kćeri" s prometom od milijardu rubalja ima četiri glavna rizika. Vjerojatnost njihovog nastanka subjektivni je čimbenik, čiju vrijednost utvrđuje stručnjak. Stupac “Stupanj utjecaja na rizik” pokazuje na koji financijski pokazatelj rizik izravno utječe. To je važno, budući da je stupanj utjecaja na različite pokazatelje (prihod, dobit, saldo Novac) ne može se usporediti.

Rizici se zatim rangiraju po trošku, koji se na temelju podataka u tablici izračunava na sljedeći način: vjerojatnost nastanka × stupanj utjecaja. Dobiveni rezultat prenosi se na kartu rizika (vidi dolje za primjer karte rizika). U njemu su crvenom bojom označeni najznačajniji rizici s velikom vjerojatnošću nastanka.

Razlika između zona u holdingu određena je materijalnošću rizika (iz prihoda) koju su izračunali stručnjaci financijske službe društvo za upravljanje. Na primjer, rizici koji premašuju vrijednost od 50 milijuna rubalja mogli bi pasti u crvenu zonu, manje od 3 milijuna rubalja u zelenu, a ostatak u žutu zonu.

Slika 1

Shema upravljanja rizikom

Za kontrolu aktivnosti naših podružnica održavali smo operativne odbore jednom u dva mjeseca. U njihov sastav nužno su bili financijski i operativni direktori grupe. Pozicije iz crvene zone karte nužno su bile navedene tijekom svakog takvog sastanka. Osim toga, upravni odbor se također sastajao svaka dva mjeseca u podholdingu za podružnice. Prije svake sjednice nužno je bila organizirana sjednica operativnog odbora na kojoj su se detaljno razrađivala sva pitanja dnevnog reda nadolazećeg Upravnog odbora. Bilo je potrebno da ja kao financijski direktor podholdinga sudjelujem u svim tim događanjima. Zahvaljujući tome, prilikom sastavljanja objedinjene karte rizika, shvatio sam njihovu bit i znao što se zapravo radi na njihovom sprječavanju. S jedne strane, ova praksa je oduzimala puno vremena, s druge strane, “uloženo” je u detaljno upoznavanje s poslovanjem svake tvrtke.

Na kraju godine sve zaprimljene informacije o rizicima razmatrane su na sjednici revizijskog odbora, razmatrana od strane uprave holdinga i dostavljena upravnom odboru. Za to su stručnjaci financijskog bloka pripremili detaljnu prezentaciju u kojoj su prikazali dinamiku karte rizika za godinu, govorili o najvećim rizicima i mogućim načinima za njihovo minimiziranje. Recimo da bi u njihov broj mogli biti uključeni rizici 1 i 2 iz naše tablice. Osim toga, zabilježili smo broj nerealiziranih rizika i njihovu cijenu u odnosu na one koji su prouzročili štetu.

Na primjer, ako se kao rezultat porezne revizije nije obračunao dodatni porez na dohodak, tada se taj rizik smatra nerealiziranim. Ako smo vidjeli da je neki rizik neizbježan, onda smo ga prihvatili i ostavili na karti kao svojstven našem poslovanju. Ova kategorija bi uključivala rizik „Pad prodaje zbog visoke razine konkurencije i ograničenog broja kupaca na tržištu“, prikazan u dotičnoj tablici.

Tako je izgrađen proces upravljanja rizicima. No, kako se pokazalo, to nije bilo dovoljno za postizanje ciljeva. Dioničari su podholdingu postavili određenu razinu godišnje dobiti, a na kraju prvog tromjesečja uvidjeli smo da zbog novih čimbenika i promijenjenih tržišnih uvjeta ne ispunjavamo postavljeni zadatak. Također smo vidjeli da pri izradi strategije nadležni odjel sam analizira poslovne rizike. Pokazalo se da je taj proces dupliciran - u izvješćivanju dioničara i u izradi strategije. Odlučili smo poboljšati učinkovitost korištenja prikupljenih podataka o rizicima unutar podholdinga i identificirali dva područja: strateško i operativno. Dioničari su prihvatili naš prijedlog.

Karta rizika i SWOT analiza

U procesu rasprave o već postojećoj strategiji, proveli smo studiju glavnih rizika i izradili SWOT analiza projekta . Istina, to nije bilo u potpunosti spojeno sa sastavljanjem karte rizika, dapače, te su se aktivnosti provodile paralelno. U našem slučaju to se dogodilo zbog posebnosti same strategije. Činjenica je da je to uglavnom bilo usmjereno na kupnju novih tvrtki, budući da su svi postojeći poslovi radili stabilno i eksplozivni rast im je bio nedostižan.

Potom je, na temelju postojeće karte rizika i revidiranih financijskih izvještaja, uprava izradila raspored rizika i prinosa za pod-holding. Slika ispod prikazuje njegov uvjetni primjer. Idemo shvatiti kako ga koristiti.

Slika 2.

Moguće trenutno stanje tvrtke (označeno crvenom zvijezdom na sl. 2). Koristimo marginu EBITDA za posljednju izvještajnu godinu (ili prognozu za tekuću) na okomitoj osi, a na horizontalnoj - crtamo ukupni rezultat svi rizici tvrtke prema karti. Na primjer, prikazana su moguća mjesta na grafikonu. Recimo da organizacija može poslovati s visokim poslovnim rizicima i imati relativno male marže. Ili imati nedovoljnu, ali stabilnu maržu s niskim stupnjem rizika. Ova se analiza čini jednostavnom, ali u svojoj 20-godišnjoj karijeri u financijama nisam je često viđao.

Položaj tvrtke za nekoliko godina (označen zelenom zvjezdicom na sl. 2) procjenjuje se na temelju strategije razvoja za tri ili pet godina. Procjena stupnja rizika u budućnosti može se dobiti testovima na stres financijski model. Također je preporučljivo koristiti subjektivno mišljenje menadžmenta, budući da razumijevanje poslovanja može biti važnije od mehaničkih provjera. Dioničaru je potrebno da se poduzeće kreće po rasporedu ulijevo i gore. Ako se to dogodi, tada u završnoj fazi treba izraditi akcijski plan koji će osigurati ovaj pokret.

Dakle, karta rizika postaje ne samo popis vjerojatnih problema za njihovo praćenje i kontrolu, već alat za provedbu strategije. Uprava može predvidjeti moguću projekciju karte za nekoliko godina. U tom kontekstu vrijedi koristiti ne cijelu kartu rizika, već samo one pozicije koje su u gornjem primjeru označene crvenom bojom na karti rizika. Oni najviše utječu na rezultat i uspješnost provedbe strategije.

Karta rizika i operativno planiranje

Već na početku drugog tromjesečja izvještajne godine predvidjeli smo visok rizik neispunjenja proračunskog cilja u smislu neto dobiti. Za izradu plana mjera potrebnih za njegovo sprječavanje, kao osnovu smo uzeli postojeću kartu rizika. Naime, do sredine godine izvršena je detaljna dodatna analiza svih rizika koji utječu na dobit za sve tvrtke grupe. Prisjetimo li se našeg uvjetnog primjera u prvom dijelu članka, tada je tijekom dodatne analize podružnica još jednom proučila sve čimbenike koji bi mogli dovesti do pada dobiti, te identificirala, primjerice, još šest rizika. Svaki od njih pojedinačno nije bio dovoljno značajan po vrijednosti da bi upao u crvenu zonu. No, kada su se svi rizici materijalizirali, dobivena je najpesimističnija prognoza neto dobiti na kraju godine. Dakle, ako smo u prvom slučaju radili s makro-rizicima kako bismo njihovo upravljanje “kombinirali” s postojećom strategijom, onda smo ovdje analizirali mikro-rizike koji utječu na rezultat određene godine. Štoviše, za razliku od standardnih godišnjih ili tromjesečnih manipulacija s mapom rizika koje su se dosad provodile, morali smo pratiti situaciju za svaku organizaciju svaki mjesec do kraja godine. Za takvu analizu koristili smo tablicu 1. Istodobno, ona je aktivno korigirana za sljedeći sastanak operativnog odbora – nestali su rizici koji su uslijed poduzetih mjera bili uklonjeni, pojavili su se drugi. Stupanj vjerojatnosti njihove provedbe također se promijenio zbog promjene procjene menadžmenta i, kao rezultat, prognoze dobiti za godinu.

Dakle, ako su ranije tvrtke grupe jednostavno izvještavale o već postojećoj karti rizika i s nama razgovarale o popisu mjera, sada se rad s njom odvijao kontinuirano i aktivno. Deklarirane mjere za minimiziranje rizika počele su se odmah provoditi, a sva pozornost bila je usmjerena samo na one koji utječu na profit organizacije. Kao rezultat toga, već do kraja trećeg tromjesečja promatrane godine, prognoza dobiti dosegnula je proračunsku razinu i na kraju razdoblja bilo je moguće ispuniti planirani pokazatelj.

Predstavnici različitih sektora gospodarstva – uključujući i naše klijente – često nam, kao konzultantima za upravljanje rizicima, postavljaju pitanje: postoje li jednostavne i vizualne metode dostupne nespecijalistima koje bi pomogle barem okvirno procijeniti rizike u razvoju novih strateških djelatnosti, veliki planovi ulaganja itd. Događa se da se u procesu izrade strategije evaluira do deset mogućih strategija. Svaki od njih ima svoj skup često katastrofalnih rizika. Dakle, postoji li način da brzo i sažeto prikažete poslovne rizike vaše organizacije koji ometaju postizanje strateških ciljeva. Kako na nekoliko stranica opisati detalje ovih rizika, kao i opseg radnji za njihovo smanjenje ili otklanjanje, kako uspostaviti i rasporediti vremenske okvire za završetak posla, mjere uspješnosti i izvršitelje odgovorne za uspješnu provedbu?

To se može učiniti izradom karte rizika za vašu organizaciju ili zasebnog strateškog smjera za razvoj poslovanja.

Što je karta rizika i zašto je korisna?

Karta rizika - grafički i tekstualni opis ograničenog broja rizika organizacije, smješten u pravokutnoj tablici, na čijoj je jednoj "osi" naznačena snaga utjecaja ili značaj rizika, a na drugoj vjerojatnost ili učestalost njegovog pojavljivanja. Slika 1 prikazuje poseban primjer karte rizika.

Hnešto što možete učiniti sami: proces izgradnje karte rizika.

Općenito, proces mapiranja rizika dio je sustavne metodologije koja pokriva sve aspekte aktivnosti tvrtke koja vam omogućuje da identificirate, odredite prioritete i kvantificirate (razdvojite u klase) rizike organizacije. Metode koje konzultanti koriste pri sastavljanju karte rizika uključuju intervjue, formalne i neformalne upitnike, industrijske ankete i studije, analizu skupa dokumentacije tvrtke, numeričke metode procjene itd. Treba napomenuti da je kod procjene financijskih rizika važna kvantitativna analiza financijskih izvještaja društva. Naravno, individualne karakteristike tvrtke klijenta i njezine potrebe diktiraju odgovarajući način prikupljanja i analize podataka.

Opisat ćemo primjer procesa samopreslikavanja rizika u rješavanju problema identificiranja rizika koji su kritični za organizaciju (prijeteći postojanju organizacije), ističući samo glavne korake. Ovi koraci uključuju početnu obuku, definiranje granica analize, izgradnju tima, vremenske horizonte, analizu i rangiranje scenarija, definiciju granice tolerancije rizika, razvoj akcijskog plana, tehnike bodovanja i modeliranja.

Primarna obuka.

Prilikom sastavljanja karte rizika organizacije vrlo je važno da barem jedan ili dva zaposlenika tvrtke prođu obuku iz osnova upravljanja rizicima. Oni će dodatno pomoći uspostaviti dijalog između članova tima i voditi cijeli tim tijekom procesa mapiranja. Za to je potrebna preliminarna obuka koja može trajati od jednog do pet dana. Prema našem iskustvu, najbolji rezultati se postižu uz orijentacijske sesije od dva do tri dana. Uloga tako osposobljenog djelatnika tvrtke je voditelj procesa mapiranja rizika unutar tvrtke, neprestano usmjeravajući tim prema željenom cilju. U slučajevima kada je potrebna posebna stručnost u predmetu, timu se može dodati stručnjak. Naravno, ako vaša organizacija ima veliki broj kompetentnih stručnjaka, to će ojačati tim.

Ne vjerujte amaterima da rade. Ako ne namjeravate kontaktirati konzultante, obučite svoje zaposlenike.

Granice analize.

Granice analize, koje određuju na koja područja poslovnih odluka utječe mapiranje, definiraju se rano u procesu. Konzultanti za rizik također to čine kao prvi korak u anketi organizacije. U ovom primjeru, granice će se definirati kao identifikacija, određivanje prioriteta i razumijevanje svih rizika koji ometaju postizanje korporativnih strateških ciljeva u provedbi određenog strateški plan. Imajte na umu da opseg analize može biti širok ili uski koliko organizacija želi. Međutim, mora postojati ravnoteža između širine granica, dubine informacija i vrijednosti informacija koje se mogu dobiti iz procesa mapiranja rizika. Na primjer, vrijednost jedne karte rizika za cijelo poduzeće može biti znatno manja od karte rizika za svaku poslovnu jedinicu ili bilo koju poslovnu jedinicu tvrtke, ili obrnuto.

Odlučite o ciljevima, dostupnosti i cijeni informacija. Zatim ocrtajte granice analize kako biste izgradili kartu rizika.

Postrojavanje.

Sastav tima ključan je za uspjeh procesa mapiranja rizika. Kada posao izvode stručni konzultanti, tim (radna grupa) obično uključuje najviši menadžment tvrtke, tj. profesionalci s iskustvom i stručnošću. U slučaju samopreslikavanja rizika, konzultant je u biti "kolektivni um" najvišeg menadžmenta organizacije, vođen obučenim zaposlenicima. Iskustvo pokazuje da tim djeluje učinkovito ako se sastoji od šest do deset ljudi.

Samo definiranjem granica analize može se odrediti tko je uključen u tim. Prilikom sastavljanja karte strateških rizika tvrtke, primjerice, tim uključuje glavnog administratora, voditelja financijskog odjela, voditelja riznice, voditelja pravnog, kontrolnog, IT odjela, voditelja strateškog planiranja. odjel, ako takav odjel postoji u poduzeću. Ako tvrtka već ima odjel za upravljanje rizicima, tada je, naravno, njegov voditelj uključen u radnu skupinu.

Za uže granice, kao što je identificiranje i mapiranje rizika određene divizije ili operativne poslovne jedinice, tim će se sastojati od najvišeg menadžmenta menadžerskog tima divizije. Ili, ako se analiziraju rizici određenog područja djelovanja, kao npr e-trgovina, tada će se sastav tima formirati od visokih predstavnika relevantnih funkcionalnih područja i onih jedinica čiji su interesi zahvaćeni.

Ono što je najvažnije, tim je najreprezentativniji za institucionalno znanje svoje tvrtke i uključuje top menadžment.

Analiza i rangiranje scenarija.

U ovom koraku tim se upušta u vođeno razmišljanje kako bi identificirao sve potencijalni rizici poduzeća sa zadanom strategijom razvoja i scenarijima koji prate njihov nastanak. Nakon što su identificirani, raspravlja se o rizicima i scenarijima, postiže se konsenzus i priprema se pisani opis scenarija. Ključne točke svakog scenarija su "ranjivost" tvrtke (objekt rizika), "mehanizam okidanja" (faktori rizika) i "posljedice" (veličina mogućih gubitaka).

Ranjivost ili objekt rizika je vrijednost poduzeća koju karakterizira izloženost potencijalnim prijetnjama. Mehanizmi okidanja (faktori rizika) uzrokuju negativne posljedice za rizične objekte. Posljedice se izražavaju u smislu prirode i veličine gubitaka koji proizlaze iz ranjivosti objekta rizika i prirode okidačkog mehanizma. Istodobno se događa da se naizgled različiti scenariji i okidački mehanizmi koji dovode do istih posljedica za rizični objekt spoje, gledano iz ptičje perspektive, u jedan scenarij. Već u ovoj fazi rada potrebno je nastojati razumjeti je li moguće kombinirati mnoge male rizike, koje zaposlenici organizacije u pravilu identificiraju tijekom samostalnog rada, u neke grupe, na temelju kojih ovo se može učiniti.

Nakon što je identificiran ograničen broj scenarija i postignut konsenzus, tim bi trebao rangirati scenarije prema “utjecaju” i “vjerojatnosti”. Tim definira i utjecaj i vjerojatnost u terminima koji su relevantni za organizaciju. Na primjer, u kvalitativnom smislu, četiri ranga utjecaja mogu se definirati silaznim redoslijedom kao (1) katastrofalan, (2) kritičan, (3) veliki i (4) marginalni. Redovi vjerojatnosti, kojih na našoj karti ima šest, također su definirani kvalitativno od “gotovo nemoguće” do “gotovo će se sigurno dogoditi”. I vjerojatnost i značaj također se u načelu mogu kvantificirati od strane poduzeća. Tim može koristiti bilo koja kvantitativna određivanja, međutim, ovaj postupak je mnogo kompliciraniji i zahtijeva značajno vrijeme analize.

Određivanje granice tolerancije rizika.

Kritična granica tolerancije rizika je isprekidana debela linija koja razdvaja one rizike koji su trenutno podnošljivi od onih koji trenutno zahtijevaju stalno praćenje. Poslovni rizici iznad i desno od granice smatraju se "nepodnošljivim" i zahtijevaju izravnu pozornost sa stajališta upravljanja. U slučaju razvoja strategije organizacije, poželjno je prije usvajanja strategije razumjeti kako njima upravljati ili eliminirati, neće li to dovesti do tolikog smanjenja profitabilnosti poslovanja da će strategija postati neprivlačna? One prijetnje koje se nalaze ispod i lijevo od granice trenutno se smatraju podnošljivima (to ne znači da se njima uopće neće trebati upravljati).

Granica tolerancije rizika mijenja se ovisno o sklonosti riziku organizacije. Prilikom razvrstavanja rizika po značaju/vjerojatnosti, čak i bez numeričke procjene, može se grubo procijeniti iznos financijskih gubitaka od pojedinog rizika, što omogućuje da se u određenoj mjeri utvrdi sklonost organizacije prema riziku i odredi granica tolerancije rizika na karti. .

A evo i karte rizika!

Posljednji korak u izradi karte je postavljanje poslovnih rizika na kartu rizika na temelju njihovog ranga utjecaja i ranga vjerojatnosti, t.j. zapravo, klasifikacija rizika prema dva parametra. Općenito, u složenijem slučaju može postojati tri ili pet takvih parametara. Tada je matematika neizostavna. U našem primjeru postoje dva parametra, a tim ima za cilj smjestiti svaki rizik u odgovarajuću ćeliju utjecaja/vjerojatnosti. U ovom slučaju samo jedan rizik pada u jednu ćeliju.

Važno je razumjeti da konačna vrijednost karte rizika organizacije nije u određivanju točnog utjecaja ili razine vjerojatnosti određene prijetnje, već u relativnom položaju jedne prijetnje u odnosu na druge prijetnje, i njihovom položaju u odnosu na rizik. granica tolerancije. Sada, da bismo prihvatili ovu strategiju, ako nam to isplati u smislu isplativosti, važno je razumjeti kako sve rizike koji leže u crveno-jorgovanoj zoni “netolerancije” prenijeti u zelenu zonu.

Plan akcije.

Rizici koji su iznad granice tolerancije zahtijevaju trenutnu pozornost. Stoga je važno razviti posebne akcijske planove za smanjenje veličine ili vjerojatnosti gubitaka od ovog rizika. Također je potrebno definirati ciljeve i mjeru uspješnosti upravljanja rizicima, datume za postizanje ciljeva i dodijeliti odgovornost. Cilj akcijskog plana u ovom slučaju je smisliti kako svaki "nepodnošljiv" rizik pomaknuti dalje ulijevo i niže u "zonu podnošljivosti". Ovdje treba napomenuti da je potrebno povezati troškove takvog poteza s koristima od njega, a također uzeti u obzir da snažno smanjenje rizika tvrtke može dovesti do gubitka većine njezine profitabilnosti.

Kvantifikacija i modeliranje.

Stupanj detalja koji se zahtijeva u analizi specifičan je za svaki rizik i varira od rizika do rizika, a uglavnom ovisi o ciljevima koje organizacija teži. Ako se zapadne banke često bore za djeliće postotka pri procjeni mogućih gubitaka, onda ni našim bankama, a da ne govorimo o poduzećima u realnom sektoru gospodarstva, takva točnost još nije potrebna. Općenito, kada se procjenjuje prilično širok raspon poslovnih rizika, značajni detalji nisu potrebni ili se ne mogu napraviti. Ostali rizici i akcijski planovi zahtijevat će detaljnije istraživanje i kvantificiranje nego što se to može postići putem upitnika, brainstorminga ili studija industrijskih podataka itd.

Za rizike koji zahtijevaju dodatnu analizu, moraju se koristiti sofisticirane tehnike kvantifikacije i modeliranja.

Karta rizika – slika ili proces?

Sa stajališta tehnologije upravljanja rizicima izgradnjom karte rizika proces upravljanja ne završava, već samo počinje. Štoviše, karta rizika vaše tvrtke je "živi organizam" koji reagira na donesene odluke i izvršene operacije. Živi i razvija se razvojem vašeg poslovanja, s novim prilikama, pojavljuju se novi rizici, neki od starih rizika gube na važnosti i postaju beznačajni za vaše poslovanje. Stoga je važno da se proces mapiranja rizika, dorade karte, ugradi u aktivnosti organizacije.

To će omogućiti ažuriranje rizika tvrtke onoliko često koliko je potrebno. Obično je razdoblje "planiranog ažuriranja" godina, ponekad je vezan uz sezonske cikluse, ako se odvijaju u poslovanju, itd. Međutim, kada se pojave i slabi signali o događajima koji mogu uvelike utjecati na objekte rizika tvrtke, njihov utjecaj na kartu rizika tvrtke treba procijeniti bez ikakve periodičnosti.

Stvaranje vrijednosti za tvrtku.

Mapiranje rizika tvrtke trebalo bi se koristiti za testiranje postojećih strategija u kontekstu realiziranih i nerealiziranih rizika i sposobnosti tvrtke da generira povrate i da podrži usvajanje. upravljačke odluke o razvoju novih strateških pravaca.

Razmotrite tradicionalne pristupe strateškom planiranju. Dok većina tvrtki provodi neku vrstu formalnog strateškog planiranja (svi su oni dobro poznati), tvrtke nemaju poslovni proces za identificiranje, evaluaciju i integraciju prilika i rizika, tj. neka "strategija učenja". To se lako može ilustrirati na primjeru e-trgovine, gdje je tradicionalna strateške metode planeri ne mogu pratiti brzinu promjena. Priroda tehnoloških promjena sugerira da razlozi (prinosi i rizici) koji se smatraju ispravnima za mnoge današnje odluke vrlo vjerojatno neće biti tako za šest mjeseci, i neće imati nikakve sličnosti s onima koji će se dogoditi za tri godine. .

Postoji jaz između onih koji obično provode proces strateškog planiranja i onih koji komuniciraju s kupcima i koji su odgovorni za dobitke ili stvarne poslovne gubitke u tekućem poslovnom procesu. Tradicionalni "strateški planeri" oslanjaju se na znanje dostupno u određenom trenutku, dok se linearni menadžment oslanja na "živo" znanje temeljeno na stvarnoj dinamici tržišta, što se može nazvati "strategijom učenja". Poslovni uspjeh ovisi o kvaliteti odluka koje se donose u dinamičnoj sadašnjosti. Trajni proces mapiranja rizika koji cilja strategiju tvrtke može premostiti ili suziti jaz između "planera strategije" i linijskih menadžera, uključujući "uživo" tržišne informacije o tome gdje se konkurentska prednost tvrtke zapravo može ostvariti.

Stoga je mapiranje rizika moćan analitički alat za razumijevanje i određivanje prioriteta poslovnih rizika tvrtke. Osim toga, u mnogim slučajevima karta rizika je izvor za stvaranje ekonomske vrijednosti poduzeća, jer. već je jasno da se ova metodologija može primijeniti i izvan samog procesa upravljanja rizicima. Ima važnu ulogu u strateškom i tekućem planiranju, provedbi postojećih i evaluaciji budućih poslovnih strategija.

Jedna od glavnih i pristupačnih metoda upravljanja rizicima mnogim poduzetnicima, čak i onima koji nisu specijalisti u području rizične znanosti, je izrada karte rizika. Ovu metodu upravljanja rizicima poduzetnici mogu koristiti u slučajevima strateškog planiranja svog poslovanja, novih investicijskih projekata itd. Uostalom, događa se da poduzetnik pri planiranju novog posla ima mnogo opcija za odluke i prognoze, a jednostavno nije preporučljivo ne procijeniti rizik povezan s provedbom tih odluka. No činjenica je da je ova procjena rizika korištenjem mapiranja rizika prilično gruba i približna.

Metoda izrade karte rizika omogućuje vam brzu i konciznu procjenu rizika koji su mogući u provedbi upravljačkih odluka poduzetnika.

Karta rizika je prikaz glavnog broja rizika tvrtke pomoću grafikona i njihovih opisa. Horizontalna os karte rizika prikazuje jačinu utjecaja, t.j. značajnost rizika, a na vertikalnoj osi uobičajeno je označavati rizike u smislu njihove učestalosti pojavljivanja, odnosno, drugim riječima, vjerojatnosti rizika Nedosekin A.O., Maksimov O.B. Sveobuhvatna procjena financijsko stanje poduzeća na temelju fuzzy-set pristupa // www.vmgroup.ru

Možete izraditi razne karte rizika s različitim skupovima pokazatelja. Slika 5 prikazuje jednu od opcija za izradu karte rizika.

Ovdje vertikalna os prikazuje vjerojatnost ili učestalost pojave rizika, a horizontalna os pokazuje značaj ili snagu utjecaja danog rizika.

Riža. 5.

Prije izrade takve karte rizika, stručnjak najprije klasificira procijenjene rizike u nekoliko kategorija značaja. Na slici su ove kategorije prikazane rimskim brojevima od I do IV. Zatim isti stručnjak utvrđuje kategorije vjerojatnosti nastanka rizika. Na slici su kategorije vjerojatnosti pojave označene latiničnim slovima. arapski brojevi od 1 do 10 su rizici razvrstani prema različitim kategorijama vjerojatnosti i značaja. Tim koji gradi kartu rizika mora identificirati sve moguće rizike tvrtke koji su potencijalni za danu strategiju razvoja tvrtke. Zatim tim sastavlja pisani opis rezultirajućih scenarija. Za opisivanje svakog scenarija važna je definicija objekta rizika ili “ranjivosti tvrtke”, čimbenika rizika ili “okidačkog mehanizma”, veličine mogućih gubitaka ili “posljedica rizika”. Sljedeći korak za tim je odrediti rang svakog scenarija. Rangiranje se vrši prema "vjerojatnosti" i "utjecaju". Dobiveni podaci su sažeti radi praktičnosti u tablici (Tablica 3), a zatim se vrijednosti "vjerojatnosti" i "značajnosti" prenose na kartu rizika. Tako se gradi graf kombinacija vjerojatnosti nastanka i značaja svakog rizika, a važno je da svaka kombinacija odgovara jednoj vrsti rizika. Na karti je nacrtana debela isprekidana linija koja predstavlja granicu tolerancije rizika. Ova granica potječe iz gornjeg lijevog kuta vrijednosti vjerojatnosti A i povučena je duž prosječnih vrijednosti prema donjem desnom kutu karte. Odvaja rizike koji se u ovom trenutku mogu smatrati podnošljivim od onih kojima je potrebno posvetiti veliku pozornost i staviti ih pod strogu kontrolu. Stručnjak identificira kritične rizike koji su iznad granice tolerancije i smatraju se nepodnošljivim za tvrtku. Prije donošenja ispravne strateške odluke, stručnjak mora poduzeti mjere za njihovo smanjenje ili prenošenje na druge osobe. A rizici ispod granice tolerancije su upravljivi.

Sve ove izračune, procjenu i analizu identificiranih rizika, kao i konstrukciju grafa tolerancije, možete napraviti sami. No, unatoč prividnoj jednostavnosti metode, postupku izrade karte rizika prethodi ogroman posao stručnjaka u kvantitativnoj procjeni rizika i njihovoj formalizaciji. Osim kvantitativne analize, stručnjaci moraju obaviti puno posla kako bi izgradili lanac vjerojatnosti.

Glavni zadatak koji se rješava izradom karte rizika je smanjenje ciklusa i vremena donošenja odluka. Sam proces mapiranja rizika je primjena od strane cijele tvrtke metodologije koja bi joj omogućila da identificira rizike, odredi ih po prioritetima i kvantificira ih, a pritom ih podijeli u klase. Poduzeće s dovoljno financijskih mogućnosti često ne upravlja rizicima samostalno, već pribjegava pomoći konzultanata ili stručnjaka.

Konzultanti koriste različite metode prilikom izrade karte rizika. Riječ je o intervjuima, raznim upitnicima i upitnicima formalne i neformalne prirode, industrijskim istraživanjima, analizi tijeka dokumenata poduzeća i sl. Kada govorimo o financijskim rizicima tvrtke, odnosno njihovoj procjeni, nemoguće je bez analize financijskih rizika tvrtke. izjave. Ovdje bi bilo prikladnije koristiti kvantitativne metode za ocjenjivanje i analizu podataka. Ako ih tvrtka ima karakteristike prema vrsti djelatnosti ili njezinom formatu, tada se u ovom slučaju te značajke moraju uzeti u obzir kada konzultanti analiziraju rizike ove tvrtke.

Zatim opisujemo proces neovisne izrade karte rizika od strane bilo koje tvrtke kako bi se identificirali kritični rizici koji ugrožavaju postojanje organizacije. Ovaj proces se sastoji od nekoliko faza, od kojih svaka ima svoje posebne karakteristike.

• 1. Osnovno obrazovanje. Za analizu rizika i njihovu procjenu nije dovoljno imati površne vještine, potrebno je da barem nekoliko djelatnika odjela financija završi formalnu obuku iz specijalnosti „Upravljanje rizikom“. Čak i ako ne sve financijski radnici oni koji su uključeni u istraživanje rizika proći će ovu obuku, a samo nekoliko njih imat će koristi od nje. Osposobljeni stručnjaci usmjerit će tim u pravom smjeru i voditi proces mapiranja rizika. Možete provesti samo preliminarnu obuku, koja će trajati od tri do pet dana. No praksa je pokazala da su za svladavanje najučinkovitiji uvodni tečajevi ili seminari o upravljanju rizikom koji traju oko tri dana. Pretpostavka osposobljavanja zaposlenika o osnovama upravljanja rizikom općenito, a posebno procesa mapiranja, ima za cilj educirati prosječnog financijskog službenika za promaknuće do razine menadžera za mapiranje koji će usmjeriti tim prema pravom cilju. Ako jednostavno obučeno nekoliko menadžera nije dovoljno, onda tvrtka može iskoristiti pomoć stručnjaka iz ovog područja, koji se mogu upoznati s timom tijekom mapiranja. Naravno, što više dobro obučenih stručnjaka radi u tvrtki, to je njezina djelatnost učinkovitija i tim jači. Važno je zapamtiti da ne biste trebali vjerovati amaterima da rade na ovom području. Bolje je kontaktirati stručnjake ili obučiti svoje zaposlenike.
• 2. Granice analize. Prvi korak u izgradnji karte rizika tvrtke uvijek je određivanje opsega i granica nadolazeće analize. U granicama analize uobičajeno je razumjeti one strateške odluke koje karta rizika može pokriti. To se radi kroz potpunu anketu organizacije. Granice analize mogu biti široke i prilično uske. Ovisi o želji same organizacije. Postavljanje granica analize jednako je identificiranju rizika, određivanju prioriteta i razumijevanju rizika koji mogu ometati postizanje korporativnih ciljeva tvrtke. Iako veličinu granica kontrolira sama tvrtka, mora postojati ravnoteža između širine granica i volumena i vrijednosti informacija za koje se očekuje da će se dobiti iz rezultata procesa mapiranja rizika. Na primjer, može se dogoditi da razvoj karte rizika za cijelu organizaciju možda neće biti toliko vrijedan kao izrada više karata rizika odvojeno po djelatnosti ili za svaku pojedinu poslovnu jedinicu. Moguća je i suprotna situacija. Važno je da tim stručnjaka prvo odluči o ciljevima, dostupnosti i cijeni informacija, a zatim postavi granice analize za mapiranje.
• 3. Sastav tima. Najvažniji korak u procesu mapiranja je odabir tima koji će ga provesti. Uspjeh i uspješan završetak projekta mapiranja ovisi o pravim stručnjacima. Ako tvrtka pribjegne pomoći konzultanata treće strane u području analize i procjene rizika, onda u ovom slučaju radna skupina uključuje top_menadžere tvrtke, t.j. visokokvalificirani stručnjaci s velikim iskustvom i znanjem u području rizika, sposobni za provođenje stručne procjene. Ako organizacija pribjegne korištenju samo vlastitih snaga, tada radna skupina uključuje tim koji upravljaju obučeni zaposlenici, tj. "kolektivni um", orijentiran od strane nekoliko stručnjaka. Kao što je praksa pokazala, najučinkovitiji i najkoordiniraniji je rad šest do deset ljudi. Takva faza u sastavljanju karte rizika kao odabir sastava tima mora nužno slijediti fazu određivanja granica analize, a ne obrnuto. Uostalom, važno je odrediti raspon odjela koji su pogođeni rizikom, te na temelju toga privući djelatnike koji su specijalizirani za te odjele. U sastavljanju karte rizika najčešće sudjeluju oni zaposlenici koji imaju ovlasti donošenja strateških odluka. To su i administratori i voditelji financija, trezora i pravne podjele, kao i to mogu biti voditelji odjela za strateško planiranje, ako su dostupni u tvrtki. Voditelji kontrolnih odjela i odjela za informiranje i informiranje još uvijek su uključeni u mapiranje u nekim poduzećima. računalna tehnologija. U slučaju da među odjelima tvrtke postoji odjel za upravljanje rizicima, u radnu skupinu uključuje se i njegov voditelj. Ako je potrebno izraditi kartu rizika za poseban odjel tvrtke ili određenu operativnu poslovnu jedinicu, tada će se tim sastojati od menadžera i voditelja ovog odjela.
• 4. Analiza i rangiranje scenarija. U ovoj fazi, "kolektivni um" tvrtke je "brainstorming", povezan s definiranjem svih potencijalnih rizika koji ugrožavaju aktivnosti organizacije ovom odabranom strategijom, te mogućnosti tih rizičnih događaja. Kao rezultat identificiranja ovih rizika, njihove identifikacije, provodi se rasprava o dobivenim rezultatima o postojanju rizika i scenarijima njihovog nastanka. Nadalje, tim nastoji postići konsenzus o svim navedenim pitanjima: u pripremi je pisani opis svih vrsta rizika i scenarija za njihovo pojavljivanje. U svakom scenariju važne su tri karakteristike. To su objekt rizika (ranjivost tvrtke), čimbenici rizika (okidač mehanizam) i veličina mogućih gubitaka (posljedice). Predmet rizika je vrijednost poduzeća, koje je stalno izloženo potencijalnim prijetnjama. Mehanizam okidača odnosi se na čimbenike rizika koji uzrokuju negativne posljedice za rizične objekte. Posljedice predstavljaju veličinu gubitaka uzrokovanih ranjivosti rizičnog objekta i prirodom čimbenika rizika. U ovoj fazi može doći do situacije u kojoj bi bilo prikladno kombinirati naizgled različite scenarije i različite čimbenike rizika koji dovode do istih posljedica u jedan scenarij. Također je važno utvrditi potrebu grupiranja mnogih malih rizika u veće skupine te na temelju čega je to grupiranje moguće. Nakon što radna skupina identificira određeni broj scenarija i postigne konsenzus o njihovom sadržaju, tim može nastaviti rangirati scenarije koristeći metodu vjerojatnosti utjecaja. Važno je odrediti kvantitativne ili kvalitativne karakteristike rangiranja. Primjer kvalitativnog rangiranja je podjela mogućeg rizika na katastrofalan, kritičan, značajan i marginalni. Kao što je prikazano na slici 5, rizici se mogu rangirati prema njihovoj vjerojatnosti nastanka. Dakle, postoji šest rangova vjerojatnosti, definiranih kvalitativno od "gotovo nemoguće" do "gotovo će se sigurno dogoditi". Također je moguće kvantificirati vjerojatnost i rangove važnosti rizika, ali ovo je mukotrpna metoda koja zahtijeva puno vremena za analizu. Rezultati analize scenarija i rangiranja prikazani su u obliku tablice. Tablica obično ima sljedeći oblik (tablica 3).

Tablica 3 Zinkevič V.A., Čerkašenko V.N. Karta rizika - učinkovit alat za upravljanje // www.consult.ru

Trgovačka tvrtka "Crocus" bavi se implementacijom kućanskih kemikalija. Uprava tvrtke odlučila je proširiti asortiman svojih proizvoda dodavanjem nekoliko parfema. Tim stručnjaka je okupljen i zadužen za izradu karte rizika za ovaj projekt. U ovom slučaju identificirani su glavni objekti ovog projekta. To su: dobit od trgovine parfemima, ukupna dobit tvrtke, povećanje prodajnog prostora, reklamna kampanja i promotivna kampanja, istraživanje tržišta, povećanje osoblja povezanog s zapošljavanjem stručnjaka za parfeme, povećanje trošak plaća zaposlenima itd. d. Nadalje, stručnjaci su identificirali sve moguće čimbenike rizika, a jedan objekt može imati nekoliko "okidača" mehanizama. Zatim se utvrđuju moguće posljedice kojima će organizacija biti izložena ako je ti rizici prevladaju. Svi ovi podaci upisani su u tablicu 4.

Tablica 4

Kategorije rizika, odnosno značaj, definiraju se kao: I - katastrofalni, II - kritični, III - značajan, IV - granični. A vjerojatnost gubitka označava se na sljedeći način: A - sigurno će se dogoditi, B - gotovo sigurno će se dogoditi, C - neće se nužno dogoditi, D - moguće je, E - gotovo je nemoguće, F - jest nemoguće.

Na temelju dobivenih podataka sastavlja se karta rizika (slika 5.) na kojoj se povlači isprekidana crta – granica tolerancije.

• 5. Određivanje granice tolerancije rizika. Kao što je prikazano na slici 5, debela isprekidana linija - linija tolerancije - razdvaja rizike koji su trenutno podnošljivi za tvrtku od onih koje treba odmah razmotriti i za koje treba poduzeti mjere za njihovo smanjenje, napuštanje ili prijenos. trećim stranama. Iznad i desno od granice tolerancije su one vrste rizika koje zahtijevaju stalno praćenje i posebnu pažnju menadžmenta, smatraju se nepodnošljivim. One vrste rizika koje se nalaze ispod i lijevo od ove granice trenutno su podnošljive, ali to nimalo ne znači da ih treba zanemariti, jednostavno ne zahtijevaju upravljanje u ovom trenutku. Provodeći klasifikaciju rizika prema njihovoj važnosti, već je moguće približno povući granicu tolerancije i približno odrediti iznos mogućih gubitaka od svake vrste rizika.
• 6. Izrada karte rizika. Posljednji korak u ovom procesu mapiranja je iscrtavanje prikupljenih i dostupnih podataka na karti. Rizici se mapiraju na temelju njihovog ranga utjecaja i ranga vjerojatnosti. Ovdje razmatramo klasifikaciju rizika samo u dva parametra - utjecaj i vjerojatnost. Ali može biti više klasifikatora. U ovom slučaju, kvalitativne metode su nezamjenjive, morate pribjeći matematičkim metodama. Nakon mapiranja rizika važno je poduzeti sve moguće mjere za premještanje rizika iz gornje zone nepodnošljivih rizika u donju. Za to je potrebno izraditi akcijski plan za smanjenje veličine i vjerojatnosti mogućih gubitaka od negativnih posljedica rizika (tablica 5.). To je, prije svega, izrada ciljnih pokazatelja, određivanje datuma za postizanje ciljanih rezultata, kao i imenovanje odgovornih za provođenje ovih aktivnosti. Svrha plana u ovom slučaju je ista – pronaći načine da neke nepodnošljive rizike premjestite u podnošljivu zonu. A najvažnije je procijeniti i usporediti troškove ovog pokreta i koristi od njega. Također treba uzeti u obzir da značajno smanjenje razine rizika za poduzeće može dovesti do značajnog smanjenja razine profitabilnosti.

Tablica 5 Zinkevič V.A., Čerkašenko V.N. Karta rizika - učinkovit alat za upravljanje // www.consult.ru

Može se reći da nakon što je mapiranje rizika završeno, proces upravljanja rizicima tek počinje. Štoviše, karta rizika se smatra "živim organizmom". Razvija se i mijenja s razvojem i promjenom poslovanja. Pojavljuju se novi rizici i nove prilike, stari rizici gube na važnosti i postaju beznačajni za poslovanje u odnosu na neke nove rizike. I sve te promjene treba stalno unositi u kartu rizika tvrtke. Ne sastavlja se doživotno, njegovo razdoblje valjanosti je određeno razdoblje, nakon čega je potrebno prilagodbu i pojašnjenje. Bez obzira na razdoblje za koje je približno izrađena karta rizika (godina, sezona itd.), ako se pojave novi događaji koji mogu utjecati na objekte rizika tvrtke, potrebno je odmah poduzeti mjere za procjenu, analizu tih događaja i njihovu primjenu na nova karta rizika.