Нові вимоги до ККТ з року. Новий порядок застосування контрольно-касової техніки. Чи отримають податкове відрахування ті, хто набуває нової ККТ

Розглянемо, як зміниться наступного року порядок застосування ККТ, і навіть контроль із боку податкових органів прокуратури та заходи відповідальності за незастосування чи неправильне застосування ККТ.

З 15 липня 2016 року набули чинності поправки ((далі – Закон № 290-ФЗ)) до Закону про ККТ (Федеральний закон від 22.05.2003 № 54-ФЗ (далі – Закон про ККТ)), які запроваджують нові вимоги до порядку реєстрації та використання касової техніки, розширюють сферу її застосування, а також права податкових органів щодо контролю та отримання інформації.

Крім того, внесено зміни до Кодексу про адміністративні правопорушення, які посилюють відповідальність за незастосування або неправильне застосування ККТ та запроваджують нові види покарань.

Порядок застосування ККТ: нові вимоги

Нагадаємо, що у 2014—2015 роках на території низки суб'єктів РФ проводився експеримент із застосування онлайн-кас (пост. Уряду РФ від 14.07.2014 № 657). Його визнали вдалим, і тепер набутий досвід поширюють на всю країну.

Організації та індивідуальні підприємці (далі — ІП), які здійснюють готівкові грошові розрахунки та (або) розрахунки з використанням платіжних карток при продажу товарів, виконанні робіт або наданні послуг (іменовані в Законі про ККТ «користувачі» (абз. 17 ст. 1.1 Закону) про ККТ)), повинні будуть придбати та зареєструвати за новими правилами касові апарати, що відповідають новим вимогам (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/), а також укласти договір на обробку фіскальних даних, що передаються через касовий апарат, з оператором фіскальних даних - спеціалізованою організацією, що має відповідний дозвіл, виданий податковими органами(Ст. 4.4 Закону про ККТ). До функцій оператора входить обробка, зберігання та передача до податкових органів інформації. Його послуги платні.

Застосування ККТ, яка не відповідає новим вимогам, допускається до 1 липня 2017 року, а її реєстрація за старими правилами – до 1 лютого 2017 року.

Новий порядокреєстрації ККТ полягає у поданні користувачем до податкового органу заяви про реєстрацію на паперовому носії або у електронної формичерез кабінет контрольно-касової технікина сайті ФНП Росії. У фіскальний накопичувач касового апарату(блок, призначений для захисту фіскальних даних), користувач заносить отриманий від податкового органу реєстраційний номерККТ, а також відомості про себе та про ККТ і потім передає до податкового органу звіт про реєстрацію, сформований у ККТ. Особливо відзначимо, що здійснення технічної підтримкиККТ для реєстрації наразі не потрібно.

Змінився порядок застосування БСО. Тепер це первинний обліковий документ, прирівняний до касового чека, сформований в електронній формі та (або) надрукований із застосуванням ККТ у момент розрахунку з покупцем, що містить відомості про розрахунок, що підтверджує факт його здійснення (абз. 5 ст. 1.1 Закону про ККТ). З 1 липня 2018 року Закон про ККТ не передбачає застосування БСО, виготовлених у друкарський спосіб ().

З'явилися принципові нововведення щодо інформації про розрахунки. По-перше, на касовому чеку або БСО тепер друкуватиметься двомірний штриховий код (QR-код розміром не менше 20 × 20 мм), що містить у кодованому вигляді реквізити перевірки документа (дату та час здійснення розрахунку, порядковий номер фіскального документа, ознака розрахунку, суму розрахунку, заводський номер фіскального накопичувача, фіскальна ознака документа) (п. 1 ст. 4 Закону про ККТ).

По-друге, організацій та ІП з'явилася обов'язок у разі надання покупцем (клієнтом) до моменту розрахунку абонентського номера телефону або адреси електронної пошти надсилати на них відомості, що ідентифікують виданий на паперовому носії касовий чек або БСО (реєстраційний номер касового апарату, суму та час розрахунку, фіскальна ознака документа), а також інформацію про адресу інтернет-ресурсу, за яким касовий чек або БСО може бути безкоштовно отриманий. При цьому отриманий документ у роздрукованому вигляді дорівнює чеку або БСО, виданому касовим апаратом (пп. 2, 3 ст. 1.2 Закону про ККТ).

Сфера застосування ККТ розширена

Нагадаємо, до 15 липня 2016 року від обов'язку застосування ККТ було звільнено організації та ІП, які надають послуги населенню. Замість касового чекавони могли видавати клієнту БСО із встановленими Урядом РФ реквізитами (пп. 3, 5-6 Положення про здійснення готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток без застосування ККТ, утв. пост. Уряду РФ від 06.05.2008 № 359 ( далі - Положення)). БСО виготовляли друкарським способом або формувалися за допомогою автоматизованої системи. Якщо автоматизована система за своїми параметрами функціонування відповідала вимогам до ККТ (пп. 11, 12 Положення; листи Мінфіну Росії від 25.11.2010 № 03-01-15/8-250, від 03.02.2009 № 03-01-1 1-43, від 26.11.2008 № 03-01-15/11-362, від 22.08.2008 № 03-01-15/10-303), то, по суті, організації та ІП, які використовують такі системи, застосовували особливу різновид ККТ. БСО, виготовлені друкарським способом, зазвичай заповнювали від руки.

Як було зазначено вище, з 1 липня 2018 року Закон про ККТ не передбачає застосування БСО, виготовлених друкарським способом (ч. 8 ст. 7 Закону № 290-ФЗ). У свою чергу, автоматизована система для формування БСО відповідно до змін – це ККТ, яка використовується для формування в електронній формі БСО, а також їх друк на паперових носіях. Таким чином, практична різниця між видачею касового чека та видачею БСО зникла. Тому організація чи ІП, які надають послуги населенню, повинні будуть придбати та зареєструвати касовий апарат, що відповідає новим вимогам, та укласти договір на обробку фіскальних даних із оператором фіскальних даних.

Аналогічно ІП, що застосовують ПСН, а також організації та ІП — платники ЕНВД з 1 липня 2018 року втрачають право здійснювати готівкові розрахунки та розрахунки з використанням платіжних карток без застосування ККТ за умови видачі на вимогу покупця (клієнта) документа ( товарного чека, квитанції або іншого документа), що підтверджує прийом грошових коштівза відповідний товар (роботу, послугу).

Застосування ККТ тепер передбачає більшу відповідальність

Раніше Кодекс про адміністративні правопорушення передбачав за всі порушення (незастосування ККТ; застосування ККТ, що не відповідає встановленим вимогам; порушення порядку реєстрації ККТ; невидача покупцю касового чека) єдину міру відповідальності (ч. 2 ст. 14.5 КпАП РФ у колишній редакції): попередження чи штраф у вигляді 1500—2000 рублів — громадянам, 3000—4000 рублів — посадових осіб, і 30 000— 40 - для юридичних осіб.

З набранням чинності Законом № 290-ФЗ у Кодексі про адміністративні правопорушення з'явився цілий набір нових складів адміністративних правопорушень та видів штрафів. Крім того, розміри штрафів встановлені не просто в рублях, а в сумі, кратній розміру платежу, здійсненого з порушенням.

Так, незастосування ККТ у встановлених законодавством випадках тягне за собою накладення штрафу (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

На посадових осіб у розмірі від 1/4 до 1/2 розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування ККТ, але не менше ніж 10 000 рублів;

На юридичних - від 3/4 до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових коштів та (або) електронних засобівплатежу без застосування ККТ, але не менше ніж 30 000 рублів.

Повторне скоєння зазначених вище правопорушень у разі, якщо сума розрахунків становила, у тому числі в сукупності, один мільйон рублів і більше, тягне до посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного року до двох років, а щодо ІП та юридичних осіб — адміністративне призупинення діяльності терміном до 90 діб (год. 2, 3 ст. 14.5 КпАП РФ).

Зазначимо, що відповідальність фізичних осіб— виконавців (тобто звичайних продавців) із статті 14.5 Кодексу про адміністративні правопорушення виключено. Покарання будуть нести лише посадові особи.

Застосування ККТ, яка відповідає встановленим вимогам, або застосування ККТ з порушенням порядку її реєстрації, порядку, термінів та умов її перереєстрації, порядку та умов її застосування тягне (ч. 4 ст. 14.5 КпАП РФ):

• попередження чи накладення адміністративного штрафу посадових осіб у вигляді від 1500 до 3000 рублів;
• на юридичних - попередження чи накладення адміністративного штрафу у вигляді від 5000 до 10 000 рублів.

Запроваджено відповідальність за неподання чи порушення термінів подання інформації та документів за запитами податкових органів: попередження чи штраф у розмірі від 1500 до 3000 рублів для посадових осіб та попередження чи штраф від 5000 до 10 000 рублів для юридичних осіб (ч. 5 ст. 14.5 КоАП) РФ).

Встановлено відповідальність за ненаправлення покупцю (клієнту) касового чека або БСО в електронній формі або непередача зазначених документів на паперовому носії на його вимогу: попередження або накладення штрафу на посадових осіб у розмірі 2000 рублів, на юридичних осіб – попередження або накладення адміністративного штрафу 000 рублів (ч. 6 ст. 14.5 КпАП РФ).

Доброго дня, шановні ІП!

Останнім часом часто отримую листи з питаннями щодо нових ККМ, які вводитимуться вже з 2017 року. Нагадаю, що їх хотіли запровадити ще 2016 року, але відклали цю ідею на один рік.

Отже, година ІКС наближається. І в цій невеликій статті я відповім на найчастіші питання, які лунають знову і знову.

Для зручності дана стаття буде побудована не як звичайно, а у форматі “Питання/Відповідь”.

Коли вводитимуть нові каси для ІП та компаній?

Згідно з останніми даними, терміни переходу на нові онлайн-каси будуть наступними:

1. З 1 лютого 2017 рокуреєструватимуть ККМ лише нового типу. Це означає, що якщо Ви заявитеся ставити на облік звичайну касу (як ті, що використовуються зараз), вам відмовлять. Тобто, з лютого до ФНП потрібно приходити ТІЛЬКИ з ККМ нового типу.

2. Якщо ж у Вас вже є ККМ, Вам необхідно буде купити онлайн-касу (або модернізувати стару касу) не пізніше 1 липня 2017 року.Тобто доведеться викласти гроші на нову ККМ або її модернізацію, що сумно. Враховуючи їхню вартість.

Я ІП на ЕНВ (або ПСН). Мені потрібно купувати ККМ нового типу?

Справді, зараз (у 2016 році) багато хто обирає ПСН та ЕНВД лише тому, що на цих системах оподаткування можна не застосовувати ККМ. Але така пільга збережеться лише до 1 липня 2018 року.Потім ІП на ЕНВД (ПСН) теж повинні будуть купити ККМ, якщо вони працюють з готівкою. Тобто, приймають від фізосіб гроші готівкою.

Оновлення: для більшості ІП на ПСП чи ЕНВД дали відстрочку ще на один рік – до 1 липня 2019 року. Можете прочитати або просто подивіться нове відео нижче:

А що то за каси такі? Чим вони відрізняються від звичайних?

На відміну від тих ККМ, що використовуються зараз, вони ВІДРАЗУ передають дані через Інтернет куди треба =) . Тобто у ФНП. Як розумієте, доведеться ще й організувати доступ до Інтернету для таких кас.

Також фіксуватиметься так званий "електронний чек", який покупець не зможе втратити у принципі.

А якщо я живу у глухій тайзі, де немає доступу до Інтернету? Як бути тоді?

Не турбуйтесь, наші депутати й такий момент передбачили. У законі чітко сказано, що для місць, де немає доступу до Інтернету, збережеться можливість застосовувати каси без передачі даних у ФНП у режимі «онлайн».

Чесно кажучи, я слабо уявляю, як такий список можна буде скласти, але обіцяють.

Ось що дослівно сказано з цього приводу у законопроекті, який пройшов схвалення у третьому читанні:

« У віддалених від мереж зв'язку місцевостях, визначених відповідно до критеріїв, встановлених федеральним органомвиконавчої влади, що здійснює функції з вироблення та реалізації державної політикита нормативно-правовому регулюванню у сфері зв'язку, та зазначених у переліку місцевостей, віддалених від мереж зв'язку, затвердженому органом державної владисуб'єкта Російської Федерації, користувачі можуть застосовувати контрольно-касову техніку в режимі, що не передбачає обов'язкової передачі фіскальних документів до податкових органів в електронній формі через оператора фіскальних даних.

Тобто просто так не вийде відмовитися від використання нових ККМ у 2017 році, якщо ваш населений пунктНЕ потрапить до цього чарівного списку.

А що буде, якщо не куплю нову ККМ?

Насправді передбачено досить суворі штрафи. Зроблено все, щоби підприємці масово застосовували нові каси.

Знову ж таки, дозволю собі процитувати витримку із законопроекту, і виділити основні моменти:

Незастосування контрольно-касової техніки у встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки випадках -

тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від однієї четвертої до однієї другої розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування контрольно-касової техніки, але не менше десяти тисяч рублів; на юридичних - від трьох четвертих до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових коштів та (або) електронних засобів платежу без застосування контрольно-касової техніки, але не менше тридцяти тисяч рублів.»;

«3. Повторне вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого частиною 2 цієї статті, у разі, якщо сума розрахунків, здійснених без застосування контрольно-касової техніки, склала, у тому числі в сукупності, один мільйон карбованців і більше,

тягне до посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного року до двох років; щодо індивідуальних підприємців та юридичних осіб – адміністративне призупинення діяльності на строк до дев'яноста діб.

4. Застосування контрольно-касової техніки, яка не відповідає встановленим вимогам, або застосування контрольно-касової техніки з порушенням встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки порядку реєстрації контрольно-касової техніки, порядку, строків та умов її перереєстрації, порядку та умов її застосування -

тягне за собою попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від півтори тисячі до трьох тисяч рублів; на юридичних - попередження чи накладення адміністративного штрафу у вигляді від п'яти тисяч до десяти тисяч рублів.

Як розумієте, зупинення роботи будь-якого магазину на 90 днів – це майже вирок.

А де можна повністю прочитати цей захоплюючий закон?

На момент написання статті він проходив узгодження у Раді Федерацій. За планом, він має бути підписаний Президентом Росії 29 червня.

Сам законопроект уже пройшов схвалення у третьому читанні у Держдумі. Малоймовірно, що він серйозно зміниться.

Коротше читайте ось тут:

http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=968690-6&02

У ньому 130 сторінок, якщо що =)

Повна назва: "Про внесення змін до Федерального закону "Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток" та окремі законодавчі акти

Російської Федерації"

Що робити? Як бути? Куди тікати?

Раджу заздалегідь звернутися до компаній, які продають каси для ІП та обслуговують їх. Напевно, вони вже давно підготувалися до цієї глобальної події і давно передчуваються =)

Мало того, багато компаній вже зараз використовують нові ККМ, не чекаючи 2017 року.

Одним словом, продумайте стратегію переходу на нові ККМ заздалегідь.

Тільки дивіться на дати публікацій, оскільки багато вже змінилося за цей рік. Наприклад, раніше говорили, що "старими" ККМ можна буде користуватися ще 7 років, що вже неактуально.

Готова нова електронна книгаз податків та страхових внесків для ІП на УСН 6% без працівників на 2020 рік:

"Які податки та страхові внески сплачує ІП на УСН 6% без співробітників у 2020 році?"

У книзі розглянуто:

1. Запитання про те, як, скільки і коли сплачувати податків та страхових внесків у 2020 році?
2. Приклади з розрахунків податків та страхових внесків "за себе"
3. Наведено календар платежів з податків та страхових внесків
4. Часті помилки та відповіді на безліч інших питань!

Шановні читачі, готова нова електронна книга для ІП на 2020 рік:

"ІП На УСН 6% БЕЗ Доходу та Співробітників: Які Податки та Страхові Внески Потрібно сплачувати у 2020 році?"

Це електронна книга для ІП на УСН 6% без співробітників, які не мають доходу у 2020 році. Написана на основі численних питань від ІП, які мають нульовий дохід, та не знають як, куди та скільки сплачувати податків та страхових внесків.

Онлайн-каса – це побутова назва касових апаратів, нові вимоги до яких встановив закон від 03.07.2016 № 290-ФЗ: «контрольно-касова техніка – ЕОМ, інші комп'ютерні пристрої та їх комплекси, що забезпечують запис та зберігання фіскальних даних у фіскальних накопичувачах, формують фіскальні документи, що забезпечують передачу фіскальних документів до податкових органів через оператора фіскальних даних та печатку фіскальних документів на паперових носіях відповідно до правил, встановлених законодавством Російської Федерації про застосування ККТ».

Для чого потрібні онлайн-каси

Сайт податкового відомства сповнений розлогих міркувань про користь онлайн-кас. Згодні, для податківців повсюдне впровадження онлайн ККТ – джерело інформації про платників податків. А в чому користь бізнесменів та бухгалтерів?

За запевненнями ФНП, онлайн-каси скоротять кількість перевірок касової дисципліни - приходитимуть не до всіх поспіль навмання, а тільки до підозри, що викликали підозру, наприклад, частими анулюваннями чеків або видачею чека на суму понад 100 тис. руб. за один раз або протягом декількох хвилин. Отже, бухгалтерам варто уважніше ставитися до розрахунків готівкою, щоб не потрапити до «чорного списку» перевіряльників.

Онлайн-каса допоможе власнику бізнесу контролювати торгові точкита обсяг продажів – через особистий кабінетККТ та особистий кабінет ОФД.

А при скороченні витрат на стрічки ЕКЛЗ касовий апарат стане дешевшим в обслуговуванні. Крім того, використання онлайн ККТ дозволяє відмовитися від оформлення ряду касових документів та регістрів – читайте нижче.

Онлайн-каси виручать торговців в інтернеті - за законом чек має бути виданий протягом 5 хвилин після покупки. Якщо у вас інтернет-магазин у Москві, а ваш покупець – у Мурманську, то або чек передаватиме кур'єр, який привезе покупцеві товар, або чек доведеться пробити заздалегідь і вкласти у посилку – але тоді інтернет-магазин порушить законодавство. З онлайн-касами чек буде готовий до електронному виглядіпрямо на сайті та відправлений покупцю на адресу електронної пошти.

Хто і коли має перейти на онлайн-каси

Чиновники запланували плавний перехід на онлайн-каси. Більше того, використовувати нові ККТ мають і ті платники податків, яких раніше закон звільняв від цієї необхідності.

Отже, переходити на онлайн-каси по власної ініціативиможна вже зараз – якщо у вас закінчилася ЕКЛЗ звичайної ККТ, то сенсу ставити нову ЕКЛЗ немає – у середині 2017 р. усі, хто зараз застосовують ККТ, мають використовувати онлайн-каси:

Цілком звільнили від нововведень тих, хто надає дрібні побутові послуги(няні, прийом склотари), продавців деяких товарів (газети, морозиво, сезонні овочі врозвал, квас із цистерн) та мешканців важкодоступних регіонів без інтернету – кожен суб'єкт РФ визначить такі місця самостійно. Повний списоктих, хто звільнений дивіться у п. 2 ст. 2 закону 54-ФЗ (в ред. від 01.01.2017).

Скільки коштує онлайн-каса

Можна купити новий касовий апарат, а можна модернізувати наявний - додати фіскальний накопичувач. Уточніть вартість модернізації каси, що діє, в ЦТО - наприклад, ціна доопрацювання ККТ Меркурій 115К становить 12 тис. руб.

Читайте також

Мінімальна ціна онлайн-каси-14 тис. руб. (Атол 90Ф), за встановлення нової каси ЦТО беруть від 1 тис. руб. Перелік дозволених для використання ККТ є на сайті ФНП.

Якщо ви приймаєте і безготівкові, і готівкові платежі, то вам потрібна онлайн-каса з терміналом для банківських карток, Наприклад, FPrintPay-01ПТК - її вартість 29450 руб.

Зверніть увагу: ціни на онлайн ККТ у деяких виробників за останні 2 місяці зросли. Крім того, нові каси поки що в дефіциті. Якщо є можливість – купуйте чи замовляйте нову ККТ завчасно.

Крім онлайн-каси вам знадобиться укласти договір з оператором фіскальних даних (ОФД) – він передаватиме дані з касового апарату до податкової інспекції (п. 2 ст. 4.5 закону № 54-ФЗ у редакції 01.01.2017). ФНП рекомендувала встановити ціну річного обслуговуванняОФД у розмірі 3 тис. руб., і розмістила на своєму сайті перелік операторів, теперішній моментїх 5:

Кожні 13 місяців в онлайн-ККТ потрібно змінювати фіскальний накопичувач - він коштує 6 тис. руб., Замінити його можна самостійно або в ЦТО. Фірми на УСН, ЕНВД, ПСН (крім тих, хто працює з підакцизною продукцією) зобов'язані змінювати фіскальний накопичувач кожні 36 місяців (п. 6 ст. 4.1 закону 54-ФЗ у редакції від 01.01.2017).

Онлайн-каса не працює без інтернету - в деяких ККТ є роз'єм для сім-карти, інші працюють і через Wi-Fi, і через дротове з'єднання. Так що закладіть у вартість обслуговування онлайн-каси ще й витрати на інтернет-з'єднання (якщо у вас в компанії його немає) – від 200 руб. у місяць.

Увага: перебої з інтернет-з'єднанням не є критичними – фіскальний накопичувач зберігає в собі інформацію протягом 30 календарних днів і при відновленні з'єднання передає її до податкової інспекції.

Разом одна каса обійдеться щонайменше 18 тис. крб., та був компанії на ОСН щороку платитимуть 9 тис. крб. за договір з ОФД та фіскальний накопичувач, у спецрежимників витрати нижче – 3 тис. руб. на рік та ще 6 тис. руб. - При зміні накопичувача 1 раз на 3 роки.

Є хороша новина - Уряд розглядає законопроект про податкове вирахування на покупку онлайн ККТ (проект закону від 31.08.2016 б/г, лист Мінфіну РФ від 16.11.2016 № 03-01-15/67327). Якщо законопроект ухвалять, то ІП на ЕНВД і ПСН зможуть зменшити податковий платіж на 18 тис. руб. – така пропонована чиновниками сума податкового відрахування. Відрахування можна використовувати лише протягом 2018 р. Якщо сума вирахування більша за поставлений податок або вартість патенту, то його можна перенести на інший (для наполегливців) або інший патент – якщо у ІП на ПСП їх кілька.

Ставимо онлайн касу на облік у податковій інспекції

Податківці наполягають – ставити на облік онлайн-касу, реєструвати співпрацю з ОФД та зміну фіскального накопичувача переважно в особистому кабінеті ККТ на сайті ФНП. В особистому кабінеті платника податків у вас є розділ «Контрольно-касова техніка» – там і треба реєструвати онлайн-касу. У ІП особистий кабінет ФНП пов'язаний з порталом держпослуг – якщо обліковий запис на держпослуг повністю підтверджено, то особистий кабінет готовий до використання.

Для дій в особистому кабінеті платника податків потрібен електронний підпис. Якщо у вас її немає – треба потурбуватись цим питанням і придбати.

Порядок підключення онлайн-каси:

* не забудьте після реєстрації онлайн ККТ зняти з обліку стару касу.

Для реєстрації онлайн каси у розділі «Контрольно-касова техніка» на сайті ФНП потрібно вибрати пункт «Реєстрація контрольно-касової техніки». Там ви заповнюєте заяву на реєстрацію онлайн ККТ із зазначенням її технічних даних та відомостей про компанію. У розділ «Звіт про реєстрацію» вносите регдані, отримані на самому касовому апараті – детальніше розповість служба підтримки виробника або ЦТО. Заяву підписуєте електронним підписомта відправляєте до податкової. Протягом 5 днів у власному кабінеті з'явиться реєстраційна картка ККТ. Якщо все зробили правильно - навпроти відомостей про онлайн-касу з'явиться напис: "ККТ зареєстрована".

Аналогічним чином можна зареєструвати касу і через ОФД – докладніше дізнавайтеся у вашого оператора.

За законом можна подати і паперову заяву до вашої податкової інспекції, але процедуру поки що не регламентовано і бланк заяви не затверджено (п.1, п. 10 ст. 4.2 закону 54-ФЗ у редакції від 01.01.2017).

Після реєстрації онлайн-каси її можна використовувати для розрахунків із населенням та контрагентами.

Як вести облік з онлайн-касою

Головна зміна в обліку при переході на онлайн ККТ можна не заповнювати уніфіковану первинку з реєстрації надходження грошей від населення:

• КМ-1 «Акт про переведення показань сумованих грошових лічильників на нулі та реєстрації контрольних лічильників ККМ»;
• КМ-2 «Акт про зняття показань контрольних та підсумувальних грошових лічильників при здачі (відправці) ККМ у ремонт та при поверненні її в організацію»;
• КМ-3 «Акт про повернення грошових сум покупцям (клієнтам) за невикористаними касовими чеками»;
• КМ-4 "Журнал касира-операціоніста";
• КМ-5 «Журнал реєстрації показань, що підсумовують фінансові та контрольні лічильники ККМ, які працюють без касира-операціоніста»;
• КМ-6 «Довідка-звіт касира-операціоніста»;
• КМ-7 «Відомості про показання лічильників ККМ та виручку організації»;
• КМ-8 «Журнал обліку викликів технічних спеціалістівта реєстрації виконаних робіт»;
• КМ-9 «Акт про перевірку готівки каси».

Про це листи ФНП Росії від 26.09.2016 № ЕД-4-20/ [email protected]та Мінфіну РФ від 16.09.2016 № 03-01-15/54413.

Це логічно – навіщо вести, наприклад, якщо ті самі показники фіксуються в особистому кабінеті ККТ на сайті ФНП (і особистому кабінеті ОФД – якщо оператор надає таку можливість).

Разом з онлайн-касами в побут бухгалтера увійдуть ще 2 додаткових видівчека:

• чек корекції - пробивайте його при виявленні, наприклад, неврахованої виручки на суму перевищення готівки над даними ККТ за цей день;
• чек з ознакою повернення приходу – його слід оформлювати як із повернення готівки за товар чи послугу, і при поверненні грошей банківський рахунок покупця.

Касова книга, прибуткові та видаткові ордери оформлятимуться в колишньому порядку.

Документи та інформацію, яку запитують податківці, передавати потрібно буде лише через особистий кабінет ККТ на сайті ФНП (п. 4 ст. 5 закону 54-ФЗ у редакції від 01.01.2017).

Перед початком розрахунків із покупцями касир формує звіт про відкриття зміни, після закінчення розрахунків – звіт про закриття. Між цими звітами не може пройти понад 24 години (п. 2 ст. 4.3 закону № 54-ФЗ у редакції 01.01.2017). Зазвичай у касовий апарат вже вбудований механізм контролю часу між звітами та ККТ здатна самостійно вивести звіт про закриття зміни. Якщо цього не сталося – порушення порядку формування звіту про закриття податківці покарають як за порушення правил застосування ККТ. Розмір санкцій - від півтори тисячі руб. на керівника компанії та від 5 тис. руб. на самого платника податків.

Якщо ви почали використовувати онлайн-касу, то покупцю ви видаєте при купівлі паперовий чек плюс уточнюєте, чи потрібний йому чек в електронному вигляді. Якщо так, то передаєте його на електронну пошту покупця. В обліку електронні чеки, одержані від контрагента, прирівнюються до паперових (ст. 1.1 закону 54-ФЗ у редакції від 01.01.2017).

Візуально чеки, видані онлайн ККТ, відрізнятимуться від звичайних чеків: у нових чеків 21 обов'язковий реквізитзамість 7, як було раніше (п. 1 ст. 4.7 закону 54-ФЗ у редакції від 01.01.2017). Основна відмінність – поява QR-коду на чеку, завдяки якому покупець зможе дізнатися додаткову інформаціюпро компанію, що видала чек.

Зміни відбудуться і з бланками суворої звітності – їх можна буде друкувати лише через автоматизовану системудля БСО або надавати в електронному вигляді, із законодавства виключили пункт про можливість друкувати бланки друкарським способом.

Що буде, якщо не використовувати онлайн-касу

Якщо ви зобов'язані застосовувати касовий апарат у роботі, але боїтеся переходити на онлайн-каси та працюєте після 01.07.2017 р. на старій касі – податківці винесуть попередження. А можуть і накласти штраф - від півтори тисячі рублів на посадова особаі мінімум 5 тис. руб. на компанію/ІП. Чи не використовуєте ККТ, хоча зобов'язані - отримаєте штраф мінімум 10 тис. руб. для посадової особи та ще мінімум 30 тис. руб. на юрособу/ІП. Потрапите з цим порушенням знову і сума розрахунків повз касу буде більше 1 млн. руб. – посадову особу дискваліфікують, а діяльність компанії/ІП призупинять максимум на 90 діб. Повний перелік штрафів за порушення порядку застосування ККТ є у ст. 14.5 КпАП. Термін давності щодо порушень порядку роботи з касою колишній – 2 місяці (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ, який вносить правки до закону №54-ФЗ "Про застосування контрольно-касової техніки"

Тепер більшість бізнесменів мають перейти на онлайн-каси, а вся контрольно-касова техніка надсилатиме. електронні версіїчеків у ФНП через інтернет. Електронну стрічкунеобхідно буде замінити на фіскальний накопичувач, підключити ККТ до мережі та укласти договір з оператором фіскальних даних для відправки чеків.

Онлайн каси у 2017 році: основні положення

1. Змінилася схема роботи з податковими органами, всі дані з чеків надсилатимуть до ФНП через інтернет.

2. Спростилася реєстрація касового апарату, не потрібно їздити до податкової, достатньо зайти на сайт nalog.ru та зареєструвати ККТ через особистий кабінет.

3. Підприємці, які на даний момент не використовують ККТ, будуть зобов'язані до 1 липня 2018 року придбати онлайн-каси та надсилати дані до податкової служби.

4. Зміни торкнулися також чеків та бланків суворої звітності, тепер у них збільшиться кількість даних, які мають бути присутніми.

5. З'явилися так звані оператори фіскальних даних, вони здійснюватимуть прийом, зберігання, обробку та передачу фіскальних даних до Федеральної податкової служби.

6. Касові апарати технічно стануть трохи іншими, ЕКЛЗ замінить фіскальний накопичувач.

7. Не всіх зобов'яжуть використовувати онлайн-каси, існує перелік видів діяльності, яким нова ККТ не знадобиться.

Застосування ККТ у 2017 році – як це буде

Покупець приходить до магазину за покупкою, касир сканує шріх-код на упаковці, фіскальний накопичувач, що знаходиться всередині ККМ, зберігає чек, підписує його фіскальною ознакою, і відправляє дані по чеку ОФД. Оператор фіскальних даних обробляє інформацію, відправляє відповідь назад касі, а дані щодо чеку у ФНП.
Далі покупець отримує чек, або 2 чека за бажанням (один паперовий та один електронний, на пошту або телефон)

Тому відповідно до закону 54-ФЗ всі точки продажу обов'язково повинні бути підключені до інтернету.
Але варто зазначити, що швидкість пробивання чека не буде залежати від швидкості інтернету, дані будуть передаватися паралельно і навіть якщо мережа пропаде, то інформація про чек в ОФД буде передана пізніше, як тільки зв'язок відновиться.

Обов'язкові реквізити чеків та БСО для онлайн-кас

Зважаючи на нові вимоги, що стосуються ККТ, з'явилися нові вимоги, які тепер пред'являються до чеків і БСО. У них обов'язковому порядкумає бути наступна інформація:

Інформація про податкову систему продавця
- адреса сайту оператора фіскальних даних
- ознака розрахунку (прихід чи витрата)

- форма розрахунку (готівка або електронний платіж)
- сума розрахунку з окремою вказівкою ставки та розміру ПДВ
- заводський номер фіскального накопичувача
- дата, час та місце здійснення розрахунку
- найменування товарів
- номер телефону чи email покупця, якщо чек чи БСО передаються в електронній формі

Реєстрація ККМ у податковій: як зареєструвати касовий апарат за новим

Касовий апарат із передачею даних поставити на облік до податкової буде набагато простіше і швидше, ніж звичайний. Власник повинен буде лише зареєструватися на сайті податкової служби nalog.ru та залишити запит на фіскалізацію каси, далі підписати заявку своїм електронним підписом та чекати на підтвердження.

Після того, як податкова служба отримає цю інформацію, вона надішле підприємцю реєстраційні дані, а апарат внесуть дані з фіскалізації. Тепер не потрібно буде відвідувати ФНП особисто з контрольно-касовим апаратом, а також укладати договір із ЦТО.

Вартість онлайн-каси

Після того, як закон офіційно набув чинності, стало зрозуміло, що застосування онлайн-ККТ для бізнесу стане обов'язковим. Давайте розберемося, скільки коштує онлайн каса і з чого складатиметься вартість найбюджетнішої онлайн ККТ:

1. Фіскальний реєстратор - виробники кажуть, що вартість фіскальних реєстраторів з фіскальним накопичувачем не перевищуватиме вартість звичайних. Візьмемо до уваги мінімальну ціну 20 000 руб. Комплекти модернізації коштуватимуть у середньому від 5 до 15 тисяч рублів.

2. Договір з Оператором Фіскальних Даних коштуватиме 3 000 рублів на рік.

3. Послуги ЦТО офіційно більше не потрібні, не будемо їх брати до уваги.

4. Касове ПЗ - тут вартість може кардинально відрізнятися, але ми візьмемо в середньому 7000 руб. за одну онлайн-касу.

Тим самим ми вирахували, що мінімальна вартість переходу на онлайн-каси використовуючи ПЗ і фіскальний реєстратор вийде близько 37 000 рублів (використовуючи комплекти модернізації, можна заощадити до 10 тисяч рублів). Але якщо розглянути традиційні POS-термінали, то вартість одразу зросте щонайменше вдвічі.

Перехід на онлайн-каси з 2017 року: етапи та терміни

1. Для тих підприємців, кому було дозволено не застосовувати ККТ, передбачено відстрочку до 01.07.2018 року.
2. Також відстрочку до 1 липня 2018 року отримали вендінгові компанії.
3. Крім цього, у законі є список видів торгівлі, в яких дозволено не застосовувати касову техніку онлайн.
4. Усі, хто не потрапив до 3 пунктів, описаних вище, зобов'язані застосовувати онлайн-каси з 1 липня 2017 року. А з 1 лютого 2017 року вже неможливо зареєструвати касу старого зразка.

Чи можна зараз купити онлайн ККТ?

Нова контрольно-касова техніка зараз активно продається, але варто зауважити, що техніка старого зразка, яка була зареєстрована до 01.02.2017, зможе без проблем використовуватися до 01.07.2017. Але будьте обережні, не відкладайте покупку онлайн-каси на останній термін, експерти прогнозують дефіцит касової техніки у 2017 році та купити онлайн ККМ швидко не вийде.

ККМ з онлайн-передачею даних: штрафи з 2017 року

За незастосування ККТ чи неправильне застосування контрольно-касової техніки загрожують штрафи:
1. ККТ відповідає вимогам - 10 000 рублів.
2. Чек не відправлений покупцю – 10 000 рублів.
3. Торгівля без ККТ – 30 000 рублів.

Усі організації та індивідуальні підприємці зобов'язані застосовувати контрольно-касову техніку, здійснюючи розрахунки готівкою або з використанням електронних засобів платежу. Це встановлено Федеральним законом від 03.07.2016 № 290-ФЗ, який вніс поправки до Федерального закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ, та встановив новий порядок застосування ККТ, пояснюючи, хто зобов'язаний застосовувати онлайн каси у 2017 році.

Нове за касовими апаратами з 2017 року

Новий порядок застосування ККТ зобов'язує бізнес реєструвати з 1 лютого 2017 року лише онлайн-каси, а вже з 1 липня 2017 року всі касові апарати (нові чи модернізовані) мають передавати відомості про розрахунки у ФНП у режимі реального часу.

Кому потрібна онлайн каса в 2017 році і чи потрібна?

У найближчі місяці на новий порядок перейдуть близько 1,5 млн організацій та індивідуальних підприємців, залишивши сумніви щодо нових онлайн-кас з 2017 року. А з 1 липня 2018 року цей порядок стане обов'язковим ще для сотень тисяч, якщо не мільйонів користувачів, які поки що не зобов'язані застосовувати ККТ.

Зокрема, підприємства сфери послуг, власники вендингових (торгових) автоматів, а також особи, які застосовують ПСН та ЕНВД.

Чи входять продавці пива та алкоголю до списку тих, хто зобов'язаний застосовувати ККТ у 2017 році? Відповідь на це питання позитивна, вже з 31 березня 2017 року продавці пива та алкоголю мають застосовувати онлайн-каси.

Нова технологія дозволить торговим організаціям та індивідуальним підприємцям, кому обов'язкові каси онлайн з 2017 року, використовувати як касовий апарат телефон або планшет, реєструвати ККТ з дому та здійснювати віддалений контроль виручки, а покупцям - перевіряти касові чеки за допомогою Інтернету.

Нові касові апарати з 2017 року

В рамках нового порядку застосування ККТ вже зареєстровано понад 160 тисяч онлайн-кас. У реєстрі ККТ є каса, яка призначена і для інтернет-торгівлі (інтернет-магазини також входять до списку тих, хто має застосовувати ККТ у 2017 році).

Вибрати нову онлайн-касу або дізнатися, чи підлягає модернізації ваш касовий апарат можна, зайшовши на сайт ФНП Росії, в розділ «Новий порядок застосування контрольно-касової техніки» або сайт виробника каси.

Що є у нових ККТ із 2017 року? Тепер замість ЕКЛЗ у касах мають бути фіскальні накопичувачі. Касу можна зареєструвати в будь-якій податкової інспекціїчерез Інтернет. Для реєстрації ККТ не потрібен договір із ЦТО.

Касовий чек може бути не тільки паперовим, а й електронним, який за бажанням покупця потрібно буде направити на його e-mail або мобільний телефон. На нових касових чеках відображається номер фіскального документа, фіскальна ознака документа, номер зміни, порядковий номер за зміну, вид оподаткування та інші реквізити.

Обов'язковим елементом касового чека є QR-код, завдяки якому будь-який покупець може перевірити легальність покупки.

Скільки це буде коштувати?

Мінімальна вартість нового порядку застосування ККТ складе не більше 25 тис. руб.. До неї входить придбання нової каси з фіскальним накопичувачем з терміном дії ключа фіскальної ознаки не менше 36 місяців, послуги оператора фіскальних даних та послуги оператора зв'язку.

Щорічні витрати в наступні два роки можуть становити не більше 4 тис.руб., включаючи послуги оператора фіскальних даних та послуги оператора зв'язку.

За оцінкою виробників ККТ, вартість модернізації касового апарату, застосовуваного нині, становитиме близько 4-6 тис. крб.

Витрати на придбання ККТ (до 18 000 рублів на 1 касу) можна буде врахувати у витратах, у тому числі і при застосуванні ССП.