Нововведення по касових апаратах з року. Новий порядок застосування контрольно-касової техніки. Як налаштовувати МойСклад для роботи з новою ККТ

Під новий 54-ФЗ «Про застосування касової техніки»Потрапила майже вся роздріб: в 2018 році онлайн-касипоставили більшість бізнесменів. А до 1 липня 2019 ККТ повинні були встановити вже практично все - навіть підприємці на ЕНВД і ПСН.

Для відповідності новим вимогам мало просто купити відповідну техніку. Тепер чеках треба вказувати найменування товарів, це означає - потрібна касова програма, яка це вміє. Наше безкоштовний додаток Каса МойСклад підтримує це і всі інші вимоги 54-ФЗ. Скачайте і спробуйте прямо зараз.

Онлайн-каси. Останні новини

• До 2021 року відстрочити отримали тільки ІП, які реалізують товари власного виробництва, виконують роботи або надають послуги і не мають при цьому працівників на трудових договорах.
• Кур'єрів звільнили від використання кас. Тепер досить показати покупцеві QR-код, за яким скачується електронний чек. Касу можна з собою не возити: дозволяється застосовувати її віддалено. Читайте докладні відповіді на питання про нові зміни.
• Підприємець зобов'язаний вибивати касовий чек, коли оплата надходить від фізичної особи на розрахунковий рахунок організації.
• З 1 січня 2019 року діють нові вимоги до онлайн-кас. Змінився формат фіскальних даних: нова версія ФФД - 1.05. Якщо каса була зареєстрована із зазначенням ФФД 1.0 - її потрібно було перереєструвати. Змінено і ставка ПДВ: з 1 січня 2019 - 20%. Зараз онлайн-каси повинні друкувати чеки із зазначенням саме такої ставки. Детальніше про те, як переналаштувати ККТ >>
• Після отримання онлайн-платежу чек потрібно сформувати не пізніше наступного робочого дня.
• При безготівковій оплаті, якщо адреса електронної пошти або телефону покупця невідомий, потрібно роздрукувати чек і віддати його разом з товаром.
• C 1-липня 2019 року треба пробивати чек після оплати фізичною особою через банк.
• З 1 липня 2019 року треба пробивати чеки при заліку передоплати: потрібно два касових документа- при отриманні передоплати і при передачі товару.
• Якщо підприємець припиняє діяльність і це фіксується в ЕГРЮЛ і ЕГРІП, каса знімається з обліку автоматично.
• Розширено поняття розрахунків: тепер до них відноситься не тільки будь-який рух грошей в готівковій формі і по безналу, але і залік передоплати (наприклад, продаж по подарунковим картам).
• Затверджено порядок дій в разі поломки фіскального накопичувача. Тепер треба здавати зламаний ФН виробнику для експертизи. Якщо поломка сталася через заводський брак, вона є безкоштовною. Протягом п'яти робочих днів з дня поломки треба подати заяву про реєстрацію (перереєстрацію) каси з новим накопичувачем або про зняття її з обліку. Якщо зі зламаного ФН можна вважати дані, їх треба передвать в податкову протягом 60 днів.
• ІП на патенті і платники ЕНВД зобов'язані були поставити онлайн-касу на 1 липня 2019 року.
• Відстрочку до 1 липня 2021 отримали ІП, у яких немає найманих працівниківі укладених трудових договорів, і які виконують роботи / надають послуги / продають товари власного виробництва. Якщо підприємець найме працівників, він повинен протягом 30 днів зареєструвати нову касу.
• Податкова може оштрафувати підприємця до 50% від суми, отриманої за період торгівлі без онлайн-каси, але не менше 10 000 рублів. Компаніям загрожує штраф до 100%, але не менше 30 000 рублів. З 1 липня будуть також введені санкції за використання ККТ в фіктивних розрахунках: організації можуть покарати на суму до 40 000 рублів, IP - до 10 000 рублів. Будуть штрафи і за невірно вказаний в чеку маркується товар: з компаній зможуть стягнути до 100 000 рублів, з підприємця - до 50 000 рублів. На ці ж суми оштрафують, якщо не вчасно передавати в податкову фіскальні дані.

Онлайн-каси почали поетапно вводити з 2016 року, але з тих пір ситуація не раз змінювалася. Нижче - відповіді на головні питання про застосування нових ККТ в 2020 році.

Подивіться запис нашого семінару, на якому керівник відділу продажів МоегоСклада Іван Кириллин розповів про останні змінив 54-ФЗ: як вибрати касу з урахуванням нових вимог, який варіант підійде інтернет-магазину, як перейти на ФФД 1.05 і ПДВ 20%.

Кого стосується нова редакція 54-ФЗ

Хто зобов'язаний використовувати онлайн-каси в 2020 році?

Чи потрібні онлайн-каси для ЕНВД і патенту в 2020 році?

Онлайн-каси для ЕНВД і патенту потрібні з 1 липня 2019 року. А громадське харчування і роздріб з найманими працівниками вже використовують їх - з 1 липня 2018.

Чи застосовуються онлайн-каси при ССО в 2020 році?

Так. Ті, хто торгує підакцизними товарами, або зайнятий у сфері громадського харчування і має найманих працівників, ще з 2018 року повинні використовувати онлайн-каси. Якщо ви цього досі не робите - Ті, у кого працівників немає, отримали

Закон про онлайн-касах: як застосовувати БСО (бланки суворої звітності)?

До 1 липня 2019 року організації та ВП, які надають послуги населенню, могли видавати БСО в паперовому вигляді. Виняток зроблено лише для громадського харчування. Після цієї дати потрібно було перейти на електронний формат. Друкуються БСО на спеціальній ККТ - автоматизованої паспортної системи для бланків суворої звітності. Вимоги до чекам і бланків змінилися - додалися нові реквізити, наприклад, треба вказувати заводський номер фіскального накопичувача і назва ОФД. всі

В торгові (вендингові) автомати обов'язково встановлювати ККТ?

З 1 липня 2018 року торговельні автомати повинні бути обладнані ККТ. Можна використовувати одну касу для всіх пристроїв. Якщо ви - ІП без співробітників і торгуєте з використанням автоматів, ви зобов'язані використовувати ККМ з 1 липня 2019 року.

Чи треба було застосовувати онлайн-каси в закладах громадського харчування у 2020 році?

Про нову контрольно-касової техніки

У скільки обійдеться онлайн-каса?

Вартість нової ККТ становить, за даними Мінфіну, близько 25 000 рублів. У нас можна придбати від 16500 руб. Всі ціни -

Чи отримають податкові відрахування ті, хто купує нову ККТ?

Чи потрібно звертатися до сервісного центру (ЦТО) для реєстрації касового апарату нового зразка? Хто обслуговує онлайн-каси?

Як налаштовувати МойСклад для роботи з новою ККТ?

Ми надаємо по налаштуванню роботи Мого Складу з новою касою. Якщо все одно залишаться питання - наша техпідтримка цілодобово на зв'язку і допоможе розібратися.

Чи працює точка продажів в МоемСкладе при відключенні інтернету?

Так. Ви зможете пробивати чеки, всі скоєні продажу фіксуються в системі і фіскальному накопичувачі. Після відновлення зв'язку дані автоматично відправляться в ОФД.

Чи можна відправити покупцеві чек прямо з МоегоСклада? У тому числі СМС-кою?

Так. Для цього в інтерфейсі продавця в МоемСкладе є поля для введення контактних даних покупця.

Як бути з поверненням товару в МоемСкладе за новою схемою?

МойСклад передає повернення в фіскальний реєстратор. ФР автоматично відправляє ці дані в ОФД, а звідти вони надходять до податкової.

Як в МоемСкладе працювати з товарами без штрих-коду, наприклад, з товарами на вагу?

Штрих-коди ніяк не пов'язані з вимогами закону 54-ФЗ, вони використовуються для зручної роботи з товарами. МойСклад підтримує пошук по найменуванню і роботу з ваговим товаром.

У 2019 пройшла третя хвиля поправок в закон 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки». Хто і коли повинен поставити онлайн-касу? Як зареєструвати і де обслуговувати ККТ? Які дані вказувати в чеку і як уникнути штрафів?

Перехід на роботу за новим порядком - це не просто покупка нової касової техніки. У чеках тепер треба пробивати найменування товарів, тому вам потрібна касова програма. Наше безкоштовний додаток Каса МойСклад підтримує це і всі інші вимоги 54-ФЗ. Скачайте і спробуйте прямо зараз.

54-ФЗ. Новий порядок застосування ККТ з 2018 року

• Відстрочку від онлайн-кас до 2021 року отримали тільки ІП, які продають товари власного виробництва, виконують роботи або надають послуги і не мають при цьому працівників на трудових договорах. Крім того, кур'єрів звільнили від обов'язку пробивати чеки, тобто ККТ з собою возити не треба, можна використовувати її віддалено. Ми детально відповіли на питання про нові поправки в 54-ФЗ.
• Тепер ККТ потрібна і при всіх видах безготівкові розрахункиз фізичними особами. Ми розповіли, як використовувати касу, пробивати чек і робити повернення.
• C 2017 року змінилася схема роботи торгових організацій з податкової - після поправок в закон 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки». Зміни стосуються більшості підприємців. Новий порядок застосування ККТ передбачає, що дані про продажі з кожного вибитого чека повинні передаватися в податкову по інтернету через оператора фіскальних даних (ОФД). З таким оператором потрібно укласти договір.
• Підприємці тепер можуть використовувати тільки каси з фіскальним накопичувачем (ФН). ФН потрібен для запису і зберігання інформації про розрахунки, які проводяться на ККТ. Всі дозволені для використання каси внесені до реєстру ФНС. Податкова сертифікувала вже більше 100 моделей ККТ нового зразка від різних виробників. Ведеться і реєстр фіскальних накопичувачів. Детальніше: касові апарати у 2020 році >>
• Зареєструвати онлайн-касу в податковій можна через інтернет, але тільки після підписання договору з ОФД. А ось в ЦТО можна вже не звертатися. Обов'язкове укладення договору з центром техобслуговування більше не потрібно для використання ККТ. Підприємець сам вирішує - вибрати ЦСО або інший сервісний центрабо робити все самостійно.
• З 1 січня 2019 онлайн-каса повинна підтримувати формат фіскальних даних 1.05 і ставку ПДВ 20%. Без оновлень працювати вже не можна. Детальніше про перехід на ФФД 1.05 і ПДВ 20% >>
• Хоча передача даних до податкової стала онлайн-процедурою, закон 54-ФЗ «Про застосування ККТ» не містить положень про те, що видавати паперовий чек в 2020 році не треба. За бажанням покупця потрібно відправити йому документ по email або SMS на додаток до роздрукованого на ККТ. Електронний чек прирівнюється до паперового. При цьому кур'єр може не пробивати касовий чек. Досить показати покупцеві QR-код, за яким скачується електронний. Касу можна з собою не возити: дозволяється застосовувати її віддалено.
• Закон про ККТ з 2018 року вимагає вказувати більше даних в чеках і бланках суворої звітності. Наприклад, перелік пробитих товарів (із зазначенням ціни, знижок), заводський номер фіскального накопичувача і номер телефону або email покупця, якщо документ передається в електронній формі. Нові обов'язкові реквізити чеків ККТ і БСО в 2020 році >>
• Підприємців на патенті і ЕНВД теж торкнулися зміни в 54-ФЗ: з 2018 року вони теж почали ставити каси, хоча раніше були взагалі звільнені від використання ККТ. Відстрочку по онлайн-кас до 1 липня 2021 року одержали лише ІП, які реалізують товари власного виробництва, виконують роботи або надають послуги і не мають при цьому працівників на трудових договорах. Всі інші, в тому числі ЕНВД і патент, зобов'язані були поставити касу на 1 липня 2019 року.Читати все про відстрочки по онлайн-кас >>
• Витрати на покупку ККТ можна вирахувати з податку - до 18 000 рублів на кожен апарат. Але не всім.
• Закон про ККТ з 2018 року торкнулася не всіх. Деякі організації повністю звільнені від застосування кас. Дізнайтеся, кому можна не ставити онлайн-касу >>
• Зняти ККТ з обліку можна також без відвідування податкової - через особистий кабінет на сайті ФНС. Але податкова може зробити це і примусово.
• Чеки з оплат на розрахунковий рахунок. C 1-липня 2019 підприємець зобов'язаний вибивати касовий чек, коли оплата надходить від фізичної особи на розрахунковий рахунок організації.
• Чеки по предоплатам. C 1-липня 2019 потрібно вибивати два чека. Один - при отриманні передоплати, і другий - за фактом передачі товару або надання послуги. Хороша новина: в МоемСкладе це дуже просто.

Застосування ККМ в 2020 році - як це виглядає на практиці

Коли касовий апарат зареєстрований, з ним починає працювати продавець. Застосування ККТ в 2020 році в цілому не відрізняється від звичної роботи. Покупець оплачує товар і отримує чек - тепер і електронний. Фіскальний реєстратор надсилає відомості про продаж або повернення оператору фіскальних даних. ОФД обробляє інформацію, посилає підтвердження назад в касу, а дані - в податкову. Всі відомості передаються паралельно з оформленням чека, тобто час обслуговування покупця не змінюється.

Нові правила застосування ККМ в 2018 році допомагали державі зробити торгівлю прозорою. Але для підприємців переоснащення місця касира - додаткові витрати. Мінфін підрахував, що в 2018 році ККТ обійшлася в середньому в 25 000 рублів. Онлайн-каса для магазину: скільки коштує і як заощадити >>

Чим загрожує неправильне застосування контрольно-касової техніки в 2020 році?

Податкова вже виписала перші штрафи за порушення вимог 54-ФЗ. За невикористання нової ККТ підприємця можуть оштрафувати на 25-50% від суми, проведеної поза касою, але не менше 10 000 рублів. Організації - на 75-100%, але не менше 30 000 рублів. За використання ККТ, яка не відповідає вимогам закону, IP загрожує штраф до 3 000 рублів, а компанії - до 10 000 рублів. При повторному порушенні, якщо сума розрахунків складе більше 1 млн рублів, діяльність підприємця або організації може бути припинена на термін до 90 діб.

З 1 липня 2018 року штрафів за неправильне застосування кас стало більше. У Кодекс про адміністративні порушення внесли поправки - тепер каратимуть і за фіктивні чеки ККТ. З компаній зможуть стягнути до 40 000 рублів, з ІП ​​- до 10 000 руб. ФНС також зможе штрафувати за неправильно вказаний маркується товар в чеку або несвоєчасну передачу фіскальних даних: організації на суму до 100 000 рублів, підприємців - до 50 000 рублів. Якщо ж ІП або компанія попадуться на порушення повторно, а сума розрахунків буде більше 1 млн рублів, розмір штрафу складе від 800 000 до 1 млн рублів.

Крім того, у податківців з'явиться право блокувати роботу кас, які використовували при порушенні. Це буде можливо в присутності двох понятих або із застосуванням відеозапису.

Що робити?

Для окремих пільговиків перехід на новий порядок роботи закінчилася 1 липня 2019 року, але для більшості підприємців він уже наступив 1 липня 2018. Тому купувати техніку потрібно вже зараз. Відкладати вже нікуди: враховуйте, що процес може затягнутися - потрібної каси може не виявитися в наявності, доведеться чекати поставку, реєстрація каси теж займе якийсь час. А потім знадобиться ще і налаштувати ККТ, вибрати і встановити касову програму, перевірити все це на сумісність і навчитися працювати.

Перехід пройде набагато простіше і швидше з готовим рішенням. Ми пропонуємо онлайн-касу під ключ: в одному комплекті - ККТ з фіскальним накопичувачем, підписка на ОФД і зручна касова програма. Чекати поставки не доведеться - вся техніка в наявності. Ми допоможемо все налаштувати і навчимо вас працювати з програмою. Рішення перевірене і надійне: в минулому році його вже випробували наші користувачі, які потрапили в першу хвилю впровадження онлайн-кас.

Експерти прогнозують дефіцит фіскальних накопичувачів на ринку, що призведе до завищення цін на них. За оцінкою Торгово-промислової палати РФ, сьогодні ФН виробляється набагато менше, ніж касових апаратів, а затримки в постачаннях досягають трьох місяців.

Тому почніть перехід прямо зараз - не відкладаючи на крайній термін. А заощадити час, нерви і гроші допоможе МойСклад. Вартість нашого комплекту «Економ» покривається податковим вирахуванням. А наша касова програма сумісна з новими моделями ККТ, не вимагає установки і дорогого впровадження, підходить для автоматизації будь-якого числа роздрібних точок.

З нами надійно! МойСклад - офіційний учасник першого експерименту з онлайн-касами: пілотного проекту, який провели ще в 2015 році. Тоді на перші кілька тисяч кас вперше поставили модуль, що передає дані в ФНС. Проект визнали успішним - і впровадили по всій Росії.

Застосування ККТ при ССО в 2020 році

для ІП застосування ККМпри ССО в 2018 році було необхідно, як і для юросіб. Право на відстрочку до 1 липня 2019 року одержали лише ті компанії і підприємці на спрощеній системі, які надають послуги населенню. Замість використання ККТ вони поки можуть видавати клієнтам бланки суворої звітності.

Застосування ККТ при наданні послуг населенню в 2020 році

Ні, в 2020 це не обов'язково - за умови, що ІП або компанія видає клієнтам бланки суворої звітності.

Чи отримають відстрочку на застосування ККТ в 2020 році ІП на патенті?

Подивіться також запис нашого семінару, на якому керівник відділу продажів МоегоСклада Іван Кириллин розповів про зміни в 54-ФЗ.

У липні 2016 року набули чинності зміни до закону про ККМ від 22.05.2003 № 54-ФЗ, і тепер всім організаціям та ВП необхідно. Як відбувається цей перехід, кого він торкнеться, що вдає із себе нова касова техніка - розповімо в нашій статті.

Що таке ККМ з онлайн-передачею даних

Онлайн-каси дозволяють податківцям моментально отримувати інформацію про касові операції ІП або компанії. ККМ нового зразка повинні мати вбудований фіскальний накопичувач, в якому дані захищені від змін, підключатися до мережі інтернет, формувати паперовий і електронний чек, зв'язуватися з оператором фіскальних даних, друкувати на чеку QR-код, передавати електронні копії чеків оператору і покупцеві.

Можна купити новий касовий апарат з такими функціями - на онлайн-ККМ ціна починається в середньому від 14 000 руб., На фіскальні накопичувачі від 7000 руб. Але тим, хто хоче заощадити свої кошти, до онлайн-кас можна модернізувати і деякі «старі» діючі ККМ. Такі моделі, як нові, так і старі з можливістю доопрацювання, перераховуються в спеціальному реєстрі, затвердженому ФНС.

фіскальний оператор

Перед створенням в ИФНС інформацію про операції, проведені через онлайн-каси, необхідно укласти договір з акредитованим оператором фіскальних даних (ст. 4.6 Закону № 54-ФЗ). Це організації, що знаходяться на території РФ і отримали дозвіл на обробку фіскальної інформації. Рішення про видачу або анулювання дозволу на діяльність оператора приймає податкова служба (ст. 4.4., 4.5 закону 54-ФЗ).

На сайті ФНС ведеться]]> реєстру операторів фіскальних даних]]>, де перераховані всі акредитовані організації.

По кожному пробитому чеку онлайн-ККМформує фіскальний ознака, який відправляється до фіскального оператору, де він зберігається, натомість продавець отримує унікальний номер чека, а в ИФНС відправляється вся інформація про досконалої продажу. Фактично, фіскальний оператор є посередником між онлайн-касою і ИФНС.

Реєстрація ККТ

Один з плюсів введення онлайн-кас - це спрощення процедури їх реєстрації в ИФНС. Заява про реєстрацію або перереєстрацію ККМ тепер можна подавати не тільки на папері, а й у електронному виглядібез відвідування інспекції (ст. 4.2 Закону № 54-ФЗ).

Реєстрація ККМ онлайн виробляється на сайті ФНС в особистому кабінетіплатника податків в розділі «Контрольно-касова техніка». Для цього потрібно:

• в спеціальній формі заповнити і відправити заяву в ИФНС,
• після перевірки отриманих даних ИФНС присвоїть онлайн-ККТ реєстраційний номер, Який слід ввести в фіскальний накопичувач поряд з відомостями про організацію або ІП, і сформувати звіт про реєстрацію на касі,
• завершити реєстрацію ККТ, додавши в особистий кабінет дані зі звіту про реєстрацію.

Якщо все проведено правильно, в особистому кабінеті з'явиться дата реєстрації та термін закінчення дії фіскального накопичувача.

Хто переходить на онлайн-каси: етапи

Закон передбачає поетапний перехід на онлайн-каси з 2016 по 2018 рік. Добровільна передача даних почалася ще в липні 2016 р, а реєструвати ККМ старого зразка було дозволено до 01.02.2017 р

З 1 лютого 2017 р реєстрація старих кас припинена, але до 1 липня 2017р. ще можна працювати з ККТ без фіскального накопичувача, а також перереєструвати їх і знімати з обліку. Податківці ж тепер ставлять на облік тільки нові онлайн-ККТ.

З 31 березня 2017 р особлива норма діє для тих, хто торгує вроздріб алкогольною продукцією, В т. Ч. Пивом: незалежно від застосовуваної системи оподаткування (в тому числі ЕНВД і патент), для них стало обов'язковим застосування ККМ. Причому, ті хто раніше працював без касових апаратів, повинні встановити ККМ, що відповідають новим вимогам закону про онлайн-касах з 2017 р, адже старі зразки касової техніки поставити на облік з 01.02.2017 неможливо (п. 10 ст. 16 закону від 22.11 .1995 № 171-ФЗ).

З 1 липня 2017 р можна буде використовувати в роботі виключно ККТ нового зразка, крім тих, для кого перехід на онлайн-каси продовжений до 01.07.2018 р З 1 липня 2018 р абсолютно все ІП та організації, що використовують готівкові розрахунки та розрахунки банківськими картами, повинні перейти на нові ККМ-онлайн. Це в тому числі і ті, хто раніше міг не застосовувати ККТ, але тепер це право втратить:

• платники ЕНВД,
• ІП на патенті,
• ІП та організації, які оформляють БСО при виконанні робіт і наданні послуг населенню,
• продавці лотерейних квитків і марок,
• продавці товару через торговельні автомати.

Для ІП, що застосовують патент або ЕНВД, проект змін до НК РФ передбачає податкові відрахування на ККТ, який можливо буде застосовуватися з 01.07.2018 р Поки зміни не прийняті і існують тільки в законопроекті, але, якщо вони будуть схвалені, таке вирахування може скласти 18 000 рублів.

Працювати без нових ККТ в 2018 році як і раніше зможуть:

• ті, хто розташований у віддаленій місцевості, де недоступна інтернет-зв'язок, а значить неможлива і передача фіскальних даних онлайн. Таким особам можна використовувати ККМ, онлайн-касами не є, видаючи покупцям паперовий чек. Перелік важкодоступних районів встановлюють регіональні влади (п. 3 і 7 ст. 2 закону № 54-ФЗ);
• ІП та організації займаються ремонтом взуття, виготовленням ключів і т.п .;
• аптеки в сільських фельдшерських пунктах;
• водії громадського транспорту під час продажу проїзних квитків;
• ІП та організації, які продають в кіосках газети і журнали, морозиво, розливні напої, молоко і квас з автоцистерн, живу рибу, які торгують на ринках і ярмарках, рознос, а також продають на розкладках сезонні овочі і фрукти (п.2 ст. 2 закону № 54-ФЗ).

Штрафи за онлайн-каси з 2017 року

У 2017 році діють оновлені штрафи для порушників касової дисципліни, а також збільшений до 1 року термін, протягом якого таких осіб можна притягти до відповідальності (ст. 14.5 КоАП РФ).

• За застосування застарілих моделей ККМ слід попередження або штраф - для організації 5000-10 000 руб., Для ІП 1500-3000 руб.
• Продаж без ККМ обійдеться юрособам в 75-100% від проведеною суми, але не менше 30 000 руб., А ІП заплатить 25-50%, але не менше 10 000 руб. За повторне таке порушення і непроведення в цілому понад 1 млн руб., Діяльність продавця припиняється на період до 90 діб.
• За невиданий чек, як паперовий, так і електронний при використанні онлайн-ККТ, слід попередження, або штраф 10 000 руб. для організацій і 2000 руб. для підприємців.

Розглянемо, як зміниться в наступному році порядок застосування ККТ, а також контроль з боку податкових органіві заходи відповідальності за незастосування або неправильне застосування ККТ.

З 15 липня 2016 року набули чинності поправки ((далі - Закон № 290-ФЗ)) до Закону про ККТ (Федеральний закон від 22.05.2003 № 54-ФЗ (далі - Закон про ККТ)), які вводять нові вимоги до порядку реєстрації та використання касової техніки, розширюють сферу її застосування, а також права податкових органів по контролю і отримання інформації.

Крім того, внесено зміни до Кодексу про адміністративні правопорушення, які посилюють відповідальність за незастосування або неправильне застосування ККТ і вводять нові види покарань.

Порядок застосування ККТ: нові вимоги

Нагадаємо, що в 2014-2015 роках на території ряду суб'єктів РФ проводився експеримент по застосуванню онлайн-кас (пост. Уряду РФ від 14.07.2014 № 657). Його визнали вдалим, і тепер отриманий досвід поширюють на всю країну.

організації та індивідуальні підприємці(Далі - ІП), які здійснюють готівкові грошові розрахунки і (або) розрахунки з використанням платіжних карт при продажу товарів, виконання робіт або надання послуг (іменовані в Законі про ККТ «користувачі» (абз. 17 ст. 1.1 Закону про ККТ)) , повинні будуть придбати і зареєструвати за новими правилами касові апарати, що відповідають новим вимогам (https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/), а також укласти договір на обробку фіскальних даних, переданих через касовий апарат, з оператором фіскальних даних - спеціалізованою організацією, що має відповідний дозвіл, виданий податковими органами (ст. 4.4 Закону про ККТ). У функції оператора входить обробка, зберігання і передача до податкових органів інформації. Його послуги платні.

Застосування ККТ, що не відповідає новим вимогам, допускається до 1 липня 2017 року, а її реєстрація за старими правилами - до 1 лютого 2017 роки ().

Новий порядок реєстрації ККТ полягає в подачі користувачем в податковий орган заяви про реєстрацію на паперовому носії або в електронній формі через кабінет контрольно-касової техніки на сайті ФНС Росії. У фіскальний накопичувач касового апарату (блок, призначений для захисту фіскальних даних) користувач заносить отриманий від податкового органу реєстраційний номер ККТ, а також відомості про себе і про ККТ і потім передає в податковий орган звіт про реєстрацію, сформований в ККТ. Особливо відзначимо, що здійснення технічної підтримкиККТ для реєстрації тепер не потрібно.

Змінився порядок застосування БСО. Тепер це первинний обліковий документ, прирівняний до касового чеку, сформований в електронній формі та (або) видрукуваний із застосуванням ККТ в момент розрахунку з покупцем, який містить відомості про розрахунок, що підтверджує факт його здійснення (абз. 5 ст. 1.1 Закону про ККТ). З 1 липня 2018 року Закон про ККТ не передбачає застосування БСО, виготовлених друкарським способом ().

З'явилися принципові нововведення в частині інформації про розрахунки. По-перше, на касовому чеку або БСО тепер буде друкуватися двомірний штрих-код (QR-код розміром не менше 20 × 20 мм), що містить в кодованому вигляді реквізити перевірки документа (дату та час здійснення розрахунку, порядковий номер фіскального документа, ознака розрахунку, суму розрахунку, заводський номер фіскального накопичувача, фіскальний ознака документа) (п. 1 ст. 4 Закону про ККТ).

По-друге, у організацій та ВП з'явилася обов'язок в разі надання покупцем (клієнтом) до моменту розрахунку абонентського номера телефону або адреси електронної пошти направляти на них відомості, що ідентифікують виданий на паперовому носії касовий чек або БСО (реєстраційний номер касового апарату, суму, дату і час розрахунку, фіскальний ознака документа), а також інформацію про адресу інтернет-ресурсу, за яким касовий чек або БСО може бути безкоштовно отриманий. Причому отриманий документ в роздрукованому вигляді прирівнюється до чеку або БСО, виданим касовим апаратом (пп. 2, 3 ст. 1.2 Закону про ККТ).

Сфера застосування ККТ розширена

Нагадаємо, до 15 липня 2016 роки від обов'язку застосування ККТ були звільнені організації та ВП, які надають послуги населенню. замість касового чекавони могли видавати клієнту БСО до встановлених Урядом РФ реквізитами (пп. 3, 5-6 Положення про здійснення готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт без застосування ККТ, затв. пост. Уряду РФ від 06.05.2008 № 359 ( далі - Положення)). БСО виготовлялися друкарським способом або формувалися за допомогою автоматизованої системи. Якщо автоматизована система за своїми параметрами функціонування відповідала вимогам, що пред'являються до ККТ (пп. 11, 12 Положення; листи Мінфіну Росії від 25.11.2010 № 03-01-15 / 8-250, від 03.02.2009 № 03-01-15 / 1-43, від 26.11.2008 № 03-01-15 / 11-362, від 22.08.2008 № 03-01-15 / 10-303), то, по суті, організації та ВП, що використовують такі системи, застосовували особливу різновид ККТ. БСО, виготовлені друкарським способом, зазвичай заповнювали від руки.

Як було зазначено вище, з 1 липня 2018 року Закон про ККТ не передбачає застосування БСО, виготовлених друкарським способом (ч. 8 ст. 7 Закону № 290-ФЗ). У свою чергу, автоматизована система для формування БСО згідно зі змінами - це ККТ, використовувана для формування в електронній формі БСО, а також їх друку на паперових носіях. Таким чином, практична різниця між видачею касового чека і видачею БСО зникла. Тому організація або ІП, які надають послуги населенню, повинні будуть придбати і зареєструвати касовий апарат, відповідний новим вимогам, і укласти договір на обробку фіскальних даних з оператором фіскальних даних.

Аналогічним чином ІП, які застосовують ПСН, а також організації та ВП - платники ЕНВД з 1 липня 2018 року втрачають право здійснювати готівкові розрахунки та розрахунки з використанням платіжних карт без застосування ККТ за умови видачі на вимогу покупця (клієнта) документа (товарного чека, квитанції або іншого документа), що підтверджує прийом грошових коштівза відповідний товар (роботу, послугу).

Застосування ККТ тепер передбачає більше відповідальності

Раніше Кодекс про адміністративні правопорушення передбачав за все порушення (незастосування ККТ; застосування ККТ, що не відповідає встановленим вимогам; порушення порядку реєстрації ККТ; невидача покупцеві касового чека) єдину міру відповідальності (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в колишній редакції): попередження або штраф у розмірі 1500-2000 рублів - для громадян, 3000-4000 рублів - для посадових осіб і 30 000- 40 000 рублів - для юридичних осіб.

З набранням чинності Законом № 290-ФЗ в Кодексі про адміністративні правопорушення з'явився цілий набір нових складів адміністративних правопорушень і видів штрафів. Крім того, розміри штрафів встановлені не просто в рублях, а в сумі, кратній розміру платежу, здійсненого з порушенням.

Так, незастосування ККТ в встановлених законодавством випадках тягне за собою накладення штрафу (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

На посадових осіб в розмірі від 1/4 до 1/2 розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування ККТ, але не менше 10 000 рублів;

На юридичних осіб - від 3/4 до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових грошових коштів та (або) електронних засобівплатежу без застосування ККТ, але не менше 30 000 рублів.

Повторне вчинення зазначених вище правопорушень в разі, якщо сума розрахунків склала, в тому числі в сукупності, один мільйон рублів і більше, тягне стосовно посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного року до двох років, а щодо ІП та юридичних осіб - адміністративне призупинення діяльності на строк до 90 діб (ч. 2, 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Відзначимо, що відповідальність фізичних осіб- виконавців (тобто звичайних продавців) зі статті 14.5 Кодексу про адміністративні правопорушення виключена. Покарання будуть нести тільки посадові особи.

Застосування ККТ, яка не відповідає встановленим вимогам, або застосування ККТ з порушенням порядку її реєстрації, порядку, термінів і умов її перереєстрації, порядку та умов її застосування тягне (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

• попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від 1500 до 3000 рублів;
• на юридичних осіб - попередження або накладення адміністративного штрафу в розмірі від 5000 до 10 000 рублів.

Запроваджено відповідальність за неподання або порушення строків подання інформації та документів за запитами податкових органів: попередження або штраф у розмірі від 1500 до 3000 рублів для посадових осіб і попередження або штраф від 5000 до 10 000 рублів для юридичних осіб (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).

Встановлено відповідальність за ненаправлення покупцеві (клієнту) касового чека або БСО в електронній формі або непередача зазначених документів на паперовому носії на його вимогу: попередження або накладення штрафу на посадових осіб в розмірі 2000 рублів, на юридичних осіб - попередження або накладення адміністративного штрафу в розмірі 10 000 рублів (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

У чому суть закону про онлайн-касах?

Відповідно до новою редакцією 54-ФЗ «Про застосування контрольно касової техніки» починаючи з 01.07.2017 р все торгово-сервісні підприємства при розрахунках в мережі інтернет повинні застосовувати онлайн-касу для забезпечення передачі інформації про розрахунки в ФНС в режимі онлайн.

Як відомо, саме касовий чек - це доказ здійснення покупки, іншими словами, публічного договору купівлі-продажу, підтвердження отримання продавцем коштів від покупця. Згідно з вимогами чинного законодавства РФ, у всіх ІП та організацій, які працюють в сфері послуг і продажів, повинна бути контрольно-касова техніка (далі по тексту ККТ).

ККТ дозволяють податковим органам контролювати виручку платників податків, відштовхуючись від даних, збережених у фіскальній пам'яті ККТ, щоб коректно обчислити суми для виплат в бюджет. У 2016 році офіційно були прийняті поправки в Федеральному законі 54 (далі по тексту 54-ФЗ). Вони наказують з 2017 року суттєво посилити правила видачі чеків і трансформувати сам порядок взаєморозрахунків.

поправки до 54- ФЗ: як всі починалося?

Проект передбачуваних змін до чинного закону про контрольно-касової техніки вперше народився 29 березня 2013 року, ініціатором виступило Міністерство фінансів РФ. Пояснювальна записка дає знати, що головні цілі:

• Реалізація автоматизованої системи, покликаної контролювати доходи платників податків-підприємців.
• Кроки в сторону захисту прав споживачів, так як покупцям буде направлятися електронний дублікат чека на електронну пошту.

Закон критикували ще на етапах розробки. Він не сподобався багатьом правознавців і юристів, але в підсумку він прийняв таку форму, яка є сьогодні через поправки в рамках публічних слухань.

Для того, щоб підтвердити ефективність закону, його апробували в декількох регіонах в рамках експерименту з використанням нової ККТ. Протягом півроку, починаючи з 1 серпня 2014 року по 1 лютого 2015 року особи, які побажали брати участь у випробуванні нововведень, працювали за пропонованою законом схемою.

Результати показали, що такі зміни носять позитивний характер, і після ряду незначних доопрацювань з урахуванням отриманого практичного досвіду, проект перенаправили в Думу.

Остаточна версія закону була прийнята 15.07.2016, на перехідний період відводиться 2 роки. За цей час всі організації і підприємства торгівлі повинні купити (орендувати) нову ККТабо модернізувати наявні ККМ, що б вони відповідали прийнятим нововведень.

специфіка порядку застосування з 2017 року

Чим хороші прийняті поправки? Тим, що вони роблять процес максимально деталізованим. Якщо раніше покупка фіксувалася через контрольну стрічкуз дублюванням на ній всіх сум, «пробити» касиром і самого касового чека, то зараз все набагато простіше і зручніше. У сучасних кас існує вбудована пам'ять укупі з підключенням до комп'ютера (Інтернету), тому всі суми, що надходять в касу, будуть гарантовано зафіксовані і збережені безпосередньо в самому пристрої, як і в касовій книзі, що заповнюється касиром.

Якщо раніше представники податкових органів в рамках перевірок займалися звірення даних з касової книги і з фіскальної пам'яті, то новий порядок змінив схему, так як в неї домагалися ще 2 «гравця»:

• Оператор фіскальних даних (далі по тексту ОФД)

Серед інших важливих особливостей варто відзначити обов'язкове підключення всіх кас до інтернету, при цьому фіскальна пам'ять знаходить заміну в «особі» фіскального накопичувача. Таке більш технологічне вдосконалений пристрій може шифрувати всі отримані відомості і передавати їх ОФД. Щоб зрозуміти, як це працює, уявімо ситуацію, що пересічний покупець прийшов в продуктовий магазин, вибрав товари, які хоче придбати і підійшов до каси. Як будуть розвиватися події?

Важливий момент полягає в тому, що покупець дає реквізити для відправки електронного чека до того моменту, як він буде пробитий. Операція здійснюється дуже швидко, практично, за частки секунди.

Як буде виглядати новий касовий чек?

Прийнятий закон чітко визначає, що чек тепер теж відрізняється від колишнього. Наприклад, у нього буде QR код для ідентифікації на сайті Податкової і ОФД. Плюс до всього, на чеку обов'язково повинні бути присутніми такі відомості:

• Дата і час пробиття чека,
• ПІБ касира,
• Номер чека за зміну,
• Назва, ІПН, адреса організації,
• Тип операції (прихід / повернення),
• Найменування товару або послуги,
• Ставка ПДВ по кожної проданої позиції,
• Ціна за одиницю, кількість і вартість,
• Сума ПДВ за кожною ставкою,
• Внесені кошти,
• Готівковий або безготівковий розрахунок,
• Фіскальний номер чека,
• Номер ККТ і ФН,
• Назва ОФД, який здійснює передачу даних,
• Сайт ОФД для перевірки чека покупцем.

Тобто захист прав споживача тут виражена в тому, що навіть в разі втрати паперового чека, завжди можна без зусиль довести сам факт здійснення покупки, замовлення послуги через дублікат. Що стосується основного завдання по контролю грошових потоків, То це допоможе у виході з тіні ряду сегментів.

А як бути з торгівлею через Інтернет? Вона також обов'язково буде супроводжуватися видачею чеків покупцеві, і всі фінансові операції стануть по максимуму прозорими, адже відомості негайно направляються в ИФНС через ОФД.

ОФД: важливі аспекти

Можна з упевненістю сказати, що ОФД - це якісно новий об'єкт в фінансовому світі, який став проміжною ланкою між 3 об'єктами:

• Податковим органом;
• продавцем;
• Споживачем.

Примітно, що оператором може стати практично будь-яка організація. Для цього достатньо отримати відповідний дозвіл від ФНС на обробку всіх даних з онлайн-кас, підключених до інформаційно-електронної БД.

Звичайно, діяльність такого плану обов'язково здійснюється юридичними особамиз відповідним технічним оснащенням для твору в режимі online якісної обробки кожного чека, що пробивається через апарат ККТ. Нарешті, слід гарантувати, що дані захищаються криптографічними методами і не можуть бути перехоплені третіми особами шляхом на сервер ОФД.

хто і коли зобов'язаний перейти на « розумні» каси?

Зміни в законодавстві пов'язані безпосередньо з:

• новими порядками і установками в області надання послуг і продажу товарів з використанням ККТ,
• з додатковими і вельми відчутними витратами.

Логічно, що перехід повинен бути поетапний для мінімізації збитків з боку підприємців. Починаючи з безпосереднього моменту вступу поправок в свою законну силу, за продавцями було закріплено право по початку робіт, пов'язаних з оснащенням своїх кас новим обладнанням. Старі ККТ при цьому без якихось перешкод знімалися з обліку, а нові реєструвалися знову.

Перехідний період завершився в лютому 2017 року, і з цього моменту ИФНС стала проводити реєстрацію і ставити на облік виключно нову ККТ, яка може гарантувати передачу фіскальних даних в режимі online!

Потрібно визнати, що серед плюсів всіх цих метаморфоз є один, найпомітніший. Щоб зареєструвати ККТ, не потрібно особисто відвідувати податкову. Цілком можна обійтися заходом на сайт і здійснення ряду простих маніпуляцій, якщо є ЕЦП. Більш того, канули в Лету договори на сервіс ЦСО.

Аж до 1 липня 2017 року підприємці можуть як і раніше використовувати старі каси, але, як тільки настане «час Х», у всіх торгових точокі інтернет-магазинів повинні бути онлайн-каси, і тільки вони можуть застосовуватися в рамках співпраці з населенням. Чи є винятки? Так, і вони стосуються віддалених місцевостей в РФ, де є ряд труднощів зі Всесвітньою павутиною, і їх перелік встановлений окремо. Також всі нововведення почнуть діяти на наступні категорії підприємців лише з 1 липня 2018 (!) Року:

• Хто сплачує вартість фіксованого патенту.
• Для тих, хто надає послуги, які передбачають видачу бланків суворої звітності.
• Коли торгівля здійснюється за допомогою торгових автоматів (сфера вендинга).
• Підприємці, що працюють за системою оподаткування ЕНВД.

Для того, щоб визначити чи необхідна Вам онлайн-каса на сайті податкової можна пройти спеціальний тест під назвою «ЧИ ПОТРІБНА МЕНІ КАСА?». Вам потрібно відповісти всього на пару питань і система видасть Вам правильну відповідь.

є чи особи, звільнені від виконання даних вимог?

Законодавець офіційно визначив список тих осіб, які можуть не переживати з того приводу, що описувався вище. Їм не потрібно купувати нове обладнання і оснащувати його належним чином для підключення до Інтернету. Сюди увійшли:

• Підприємства побутового обслуговування (наприклад, точки з ремонту взуття, компанії, що займаються виготовленням ключів і так далі).
• Виробники та реалізатори товарів, що відносяться до народних промислів.
• Торговці газетами, морозивом, безалкогольними напоями на розлив, фруктів / овочів сезонно, що працюють в рамках ярмарків, виставок.
• Аптеки, відкриті при медустановах.
• Фірми, які здійснюють свою діяльність у віддалених і регіонах, де є проблеми з доступом.

порушення приписів закону: якого покарання чекати?

Виникає логічне запитання, чи є відповідальність за порушення закону? У статті 14.5 КоАП РФ (далі всі статті будуть з цього джерела) чітко прописані всі варіанти відповідальності, тобто, так, вона є. При цьому розширена стаття не тільки щодо продавців, а й ОФД. З урахуванням п. 4 ст. 14.5, якщо використовується ККТ, не працююча належним чином, порушений реєстраційний порядок або терміни перереєстрації / інші умови, то порушник може «розраховувати» на:

• попередження
• Штраф - 1500-3 000 рублів (для посадових осіб), 5000-10 000 рублів (для осіб юридичних).

У п. 6 цієї ж статті прописано і адміністративне покарання у разі відсутності надсилання електронного дубліката чека покупцеві:

• попередження
• Штраф - 2 000 рублів ( посадовій особі), 10 000 рублів (юридичній)

Тут потрібно відзначити особливу відповідальність для оператора:

• якщо дані не були передані після отримання з ККТ;
• якщо були представлені завідомо неправдиві відомості;
• якщо не була забезпечена конфіденційність.

Так, штрафи для ОФД наймасштабніші, і вони коливаються в межах 20 000 - 1 500 000 рублів.

важливі нюанси

• Звичайно, впровадження нових онлайн-кас закономірно науково-технічним прогресом, появою більш досконалих технологій. Цілі благі, так як переслідується поліпшення захисту прав споживача поряд з мінімізацією податкового пресингу через перевірки. Кожен продавець сьогодні вільний отримати ЕЦП для укладення договору з ОФД віддалено, сама каса реєструється також онлайн без зайвої бюрократії в Податковій через сайт. Так як покупка / модернізація в будь-якому випадку завдадуть матеріальних збитків, передбачається надання податкового відрахування на суму 18 000 рублів для кожної ККТ.
• На завершення слід зазначити і той факт, що за передачу відомостей відповідають продавці, і послатися на поганий Інтернет не вийде. Тобто відомості про покупку або послузі повинні бути передані в термін до 30 днів. Це означає, що запасний канал Інтернету стає майже що необхідністю.
• При виникненні ситуацій, коли клієнт хоче зробити повернення товару, це відбувається в стандартному режимі, касир просто пробиває поворотний чек, який також прямує в ИФНС.

Рішення для інтернет-магазинів

Варіант 1. Встановити онлайн-касу

плюси: На перший погляд - це найпростіше рішення.

мінуси. Однак, покупка онлайн каси - це не безкоштовне задоволення. Найдешевший контрольно-касовий апарат коштує близько 23-25 ​​тисяч рублів. Ця обставина може змусити інтернет-магазини шукати більш бюджетні рішення.

Варіант 2. Приймати оплату через службу доставки

плюси: Вам не потрібно купувати обладнання. Платежі можливо приймати післяплатою.

мінуси: Багатьох користувачів може відлякати відсутність можливості оплати на сайті. Також варто відзначити, що з-за накладеної вартості ціна товару зросте.

Варіант 3. Користуватися безготівковим розрахунком

плюси: Якщо покупець переводить гроші на розрахунковий рахунок - можна обійтися і без каси, так як подібні перекази не фіскалізіруются.

мінуси: Відсутність онлайн оплати на сайті - це дуже великий мінус. Чи не кожен покупець стане переводити гроші за допомогою інтернет-банку, так як це небезпечно. Покупець може перевести гроші шахраєві і не отримати товар. Повернути гроші в такому випадку неможливо. Крім усього іншого - це незаконно, юр. особа не має права приймати оплату за товар або послугу на карту. З урахуванням всіх цих фактів стає ясно, що даний варіант спричинить істотне падіння доходів в інтернет-магазині.

Варіант 4. Орендувати хмарну онлайн-касу

Плюси: Це найпростіший, оптимальний і популярний варіант, тому зупинимося на цьому пункті докладніше.

Оренда каси стоїть абсолютно мінімальних грошей. Вам не потрібно розбиратися з важким ПО або наймати додаткового програміста. Досить звернутися в компанію яка надає подібні послуги, а інтеграцію онлайн-каси на сайт виробляють програмісти з їх боку.

Тут виникає багато питань: яку онлайн касу вибрати? Як налаштувати взаємодію обраної онлайн-каси і системи оплати на сайті?

Процесингова компанія Net Pay розробила спільне рішення з АТОЛ Онлайн, яке дозволить привести Ваш інтернет-магазин в повну відповідність з 54-ФЗ в самі найкоротший термін. Дане рішення покликане максимально спростити інтернет-магазинах процес підключення онлайн-каси.

1. Відвідувач інтернет-магазину додає товар в корзину, потім заповнює сторінку замовлення.
2. Оплачує товар банківською картою.
3. Після підтвердження оплати Net Pay передає платіжні дані на сервера АТОЛ Онлайн.
4. Онлайн каса АТОЛ Онлайн з фіскальним накопичувачем обробляє отримані платіжні дані, пробиває чек і направляє дані в ОФД.
5. ОФД інтернет-магазину направляють покупцеві електронну копію касового чека.

Схема взаємодії АТОЛ Онлайн та Net Pay

54-ФЗ диктує нові правила гри на ринку e-commerce і до них потрібно підлаштовуватися. Найбільш оптимальним рішенням буде орендувати онлайн-касу.

Як підключити онлайн касу?

Для того, щоб підключити на сайт платіжну систему Net Pay з готовим рощення по онлайн кас, Вам достатньо залишити заявку на сайті www.net2pay.ru. Наш менеджер зв'яжеться з Вами і детально проконсультує по всіх етапах підключення.

Для клієнтів Net Pay передбачена спеціальна (прискорена) схема підключення:

1. Ви звертаєтеся до менеджера компанії Net Pay (сайт: www.net2pay.ru).
2. Менеджер направляє заявку в АТОЛ Онлайн на оренду онлайн-каси.
3. Спеціаліст АТОЛ Онлайн зв'язується з Вами і консультує по всіх етапах підключення.