La quarta ondata di riforma della cassa: spiegazioni del Servizio fiscale federale al webinar. La quarta ondata di riforma della cassa: le spiegazioni del Federal Tax Service al webinar Il lavoro di cassa dal 1 luglio

Questo articolo riguarda il passaggio ai pagamenti online dal 1 luglio 2017. Questa data è l'inizio della fase successiva dell'introduzione dei dispositivi elettronici attrezzatura per registratore di cassa trasmissione di informazioni sulle vendite al Servizio fiscale federale via Internet. Tutte le organizzazioni e i singoli imprenditori sono obbligati a passare ai pagamenti online dal 1 luglio 2017? Scopriamolo.

Nuova legge sui registratori di cassa online

Cosa succederà dal 1 luglio 2017? Non è possibile fare trading senza registratori di cassa online da questa data? E che dire di chi ha UTII, STS o brevetto? Ti diremo ulteriormente.

Introduzione graduale di nuovi registratori di cassa

I legislatori hanno deciso che il passaggio all'uso obbligatorio dei registratori di cassa online dovrebbe essere graduale. Spieghiamo l'essenza di queste fasi.

Fase 1: dal 1 febbraio al 30 giugno 2017

Durante questo periodo, sono consentiti registratori di cassa del vecchio modello con EKLZ, quali organizzazioni e imprenditori individuali registrato e registrato presso l'Ispettorato del servizio fiscale federale prima del 1 febbraio 2017. Dal 1 febbraio non è più possibile registrare la "vecchia" cassiera.

Fase 2: dal 31 marzo 2017

Dal 31 marzo 2017, tutti i venditori bevande alcoliche, anche quando si vendono birra e bevande alla birra, sono obbligati a lavorare con KKT. Non contano le forme di impresa (società o imprenditore individuale) e il sistema tributario (UTII, regime fiscale semplificato e regime di tassazione dei brevetti). Cm. " ".

Fase 3: dal 1 luglio 2017

A partire da tale data, tutti i venditori (organizzazioni e singoli imprenditori) sono tenuti ad utilizzare esclusivamente registratori di cassa online. Per fare ciò, è necessario concludere un accordo con l'operatore dei dati fiscali e trasferire i dati sui regolamenti all'IFTS via Internet. Tuttavia, i legislatori hanno previsto alcune agevolazioni per alcune categorie di imprese. Quindi, vai su pagamento online Ci sono delle eccezioni a questa regola.

Per quali saldi dal 1 luglio applicare le casse online

Le organizzazioni e i singoli imprenditori che rientrano nella fase 3 del passaggio ai registratori di cassa online, dal 1 luglio 2017, devono presentare domanda registratori di cassa con il trasferimento di dati al Servizio fiscale federale via Internet per le seguenti vendite (articolo 1.1, clausola 1, articolo 1.2 della legge federale n. 54-FZ<О кассовой технике>):

• ricezione Soldi per beni, lavori o servizi;
• pagamento di fondi per la merce restituita;
• pagamento di fondi alla popolazione quando si accettano rottami metallici, metalli preziosi e pietre preziose da loro;
• accettazione delle scommesse e pagamento delle vincite, se l'organizzazione organizza e conduce il gioco d'azzardo;
• accettare fondi quando si vendono biglietti della lotteria, biglietti della lotteria elettronica, accettare scommesse della lotteria;
• pagamento delle vincite se la società organizza e conduce lotterie.

Vale la pena notare che i venditori sono tenuti a emettere nuovi assegni online, anche nei casi.

La riforma del KKT è in fase di completamento. Ad alcune società è stato finora concesso un rinvio nell'applicazione del CCP, tuttavia, già dal 01.07.2019, quanto segue dovrebbe essere trasferito ai registratori di cassa online:

• persone giuridiche e imprenditori individuali che svolgono attività lavorativa e prestano servizi alla popolazione con o senza emissione di SRF con pagamento non in contanti;
• Imprenditori individuali senza dipendenti che commerciano tramite distributori automatici;
• organizzazioni e singoli imprenditori senza dipendenti che lavorano nella ristorazione pubblica;
• Imprenditori individuali senza dipendenti su UTII o PSN, che vendono al dettaglio;
• contribuenti di UTII;
• SP su PSN, ad eccezione delle attività che sono, in linea di principio, esenti da CCP.

Ti consigliamo di non rimandare il passaggio ai pagamenti online. I singoli imprenditori su UTII o PSN, che hanno acquistato un KKT e lo hanno registrato presso il Servizio fiscale federale prima del 07/01/2019, possono in alcuni casi ridurre le tasse emettendo una detrazione. Se, tuttavia, farlo in ultimo momento, allora il singolo imprenditore corre il rischio di non rispettare il termine e perdere il diritto alla detrazione.

Per il mancato utilizzo di KKT per singoli imprenditori e persone giuridiche, viene prevista un'ammenda, che dipende dalla quantità di denaro non contabilizzata dalla cassa (codice articolo dei reati amministrativi della Federazione Russa).

Oltre alle aziende che ora dovranno utilizzare i registratori di cassa nei calcoli, dal 1° luglio 2019, per una serie di operazioni dovranno essere utilizzate anche le casse on line (vedi tabella).

Chi è esentato dall'uso dei registratori di cassa online fino al 01.07.2021 e chi - a tempo indeterminato. Responsabilità per violazione delle leggi sul PCC. Limitazione di responsabilità fino al 01.07.2020.

Le regole per l'uso dei registratori di cassa sul territorio della Russia sono regolate dalla legge federale del 22.05.2003 n. 54-FZ "Sull'uso dei registratori di cassa quando si effettuano insediamenti in Federazione Russa».

Esente dagli uffici di prenotazione online fino al 07/01/2021

Clausola 1 dell'articolo 2 della legge federale del 06.06.2019 n. 129-FZ "Sugli emendamenti alla legge federale" sull'uso dell'attrezzatura del registratore di cassa per i pagamenti nella Federazione Russa ":

Stabilire che i singoli imprenditori che non hanno dipendenti con cui stanno contratti di lavoro, quando vende beni di propria produzione, esegue lavori, fornisce servizi, ha il diritto di non utilizzare i registratori di cassa quando effettua pagamenti per tali beni, lavori, servizi fino al 1 luglio 2021.

Esente dall'uso del PCC a tempo indeterminato

Ai sensi dell'articolo 2 della legge federale n. 54-FZ del 22.05.2003 (modificata il 06.06.2019), le seguenti entità sono esentate dall'uso dei registratori di cassa senza limiti di tempo:

1. Organizzazioni di credito.
2. Organizzazioni e singoli imprenditori nella realizzazione delle seguenti attività:
   • vendita di giornali e riviste su carta;
   • vendita di titoli;
   • fornitura di cibo per studenti e dipendenti organizzazioni educative durante le sessioni di allenamento;
   • fai trading mercati al dettaglio, fiere, nei complessi espositivi con alcune eccezioni;
   • commercio di distribuzione di prodotti alimentari e non alimentari con alcune eccezioni;
   • commercio di chioschi di gelati, nonché commercio di imbottigliamento di bibite, latte e acqua potabile;
   • commercio da autocisterne di kvas, latte, olio vegetale, pesce vivo, cherosene, commercio stagionale di ortaggi;
   • ricezione di vetreria e materiali di scarto dalla popolazione, ad eccezione di rottami metallici, metalli preziosi e pietre preziose;
   • riparazione e tintura di scarpe;
   • produzione e riparazione di merceria metallica e chiavi;
   • sorveglianza e cura dei bambini, dei malati, degli anziani e dei disabili;
   • realizzazione da parte del produttore di prodotti di arte popolare;
   • arare orti e segare legna da ardere;
   • servizi di facchinaggio presso stazioni ferroviarie e porti;
   • locazione (locazione) dei propri locali residenziali da parte di un singolo imprenditore, anche unitamente a posti auto;
   • vendita al dettaglio di copriscarpe.
3. Ditte individuali che utilizzano il sistema di tassazione dei brevetti, con alcune notevoli eccezioni.
4. Imprenditori individuali che applicano un regime fiscale speciale "Imposta sul reddito professionale".
5. Organizzazioni e singoli imprenditori che effettuano insediamenti in aree remote o difficilmente raggiungibili, con alcune eccezioni.
6. Organizzazioni di farmacie situate in centri feldsher e feldsher-ostetrici situati in insediamenti rurali.
7. Le apparecchiature del registratore di cassa non possono essere utilizzate nella fornitura di servizi per lo svolgimento di riti e cerimonie religiose, nonché nella vendita di oggetti di culto religioso e letteratura religiosa.
8. L'attrezzatura del registratore di cassa non viene utilizzata quando si effettuano transazioni in modo non in contanti tra organizzazioni e (o) singoli imprenditori, ad eccezione delle transazioni effettuate da loro utilizzando un mezzo di pagamento elettronico con la sua presentazione.*
9. L'attrezzatura del registratore di cassa non può essere utilizzata quando si effettuano pagamenti non in contanti:
   • associazioni di proprietari immobiliari, cooperative edilizie, edilizie e abitative per la fornitura di servizi ai propri membri e per la ricezione di pagamenti da parte loro per alloggi e utenze;
   • organizzazioni educative nella fornitura di servizi alla popolazione nel campo dell'istruzione;
   • cultura fisica e organizzazioni sportive nella fornitura di servizi alla popolazione sul campo cultura fisica e sport;
   • case e palazzi della cultura, club e altre imprese simili nella fornitura di servizi alla popolazione nel campo della cultura.
10. L'attrezzatura del registratore di cassa non può essere utilizzata dai singoli imprenditori quando vende a mano o da un vassoio di biglietti d'ingresso e abbonamenti per visitare i teatri statali e comunali.

* Un mezzo di pagamento elettronico che può essere presentato è una carta bancaria aziendale collegata ad un conto corrente. Per non dover utilizzare un registratore di cassa online, dovranno essere esclusi i conteggi con la presentazione di tali biglietti da visita.

Le informazioni di cui sopra sono presentate in forma abbreviata, è possibile familiarizzarsi completamente con l'articolo 2 della legge federale n. 54-FZ del 22.05.2003.

Obbligo degli acquirenti di punzonare il controllo

Le organizzazioni e i singoli imprenditori sono obbligati a utilizzare CCP quando pagano beni e servizi in contanti o con una carta aziendale collegata a un conto corrente?

Ai sensi del paragrafo 1 dell'articolo 1.2. Legge federale n. 54-FZ "L'attrezzatura del registratore di cassa ... viene utilizzata sul territorio della Federazione Russa in obbligatorio da tutte le organizzazioni e dai singoli imprenditori quando svolgono calcoli, salvo i casi stabiliti dalla presente legge federale».

Calcoli all'articolo 1.1. La legge federale n. 54-FZ è “... ricevere (ricevere) e pagare fondi in contanti e (o) tramite bonifico bancario per beni, opere, servizi…”

Secondo la definizione del concetto di "regolamenti", il paragrafo 1 dell'articolo 1.2. e il paragrafo 9 dell'articolo 2 della legge federale n. 54-FZ, tutte le organizzazioni e i singoli imprenditori sono obbligati ad applicare il PCC quando pagamento fondi per beni, opere, servizi in contanti e (o) tramite bonifico bancario con la presentazione di un mezzo di pagamento elettronico.

Tuttavia, al paragrafo 2 dell'articolo 1.2. La legge federale n. 54-FZ afferma che "Quando effettua un accordo, l'utente è obbligato a emettere una ricevuta di pagamento ... all'acquirente (cliente) ..." Non si parla di emettere un assegno al venditore.

Inoltre, l'articolo 4.7 della legge federale n. 54-FZ elenca i dettagli richiesti assegno circolare, tra cui ci sono “Segno di liquidazione (ricevuta di fondi dall'acquirente (cliente) - ricevuta, restituzione all'acquirente (cliente) dei fondi ricevuti da lui, - restituzione della ricevuta, emissione di fondi all'acquirente (cliente) - spesa, ricevuta di fondi dell'acquirente (cliente), emessi a lui) - ritorno del consumo) "... Non si fa menzione dell'emissione di fondi al venditore.

Non è noto se in pratica questi due argomenti verranno presi in considerazione dalle autorità fiscali a favore di organizzazioni e singoli imprenditori. Ma esiste un'opzione confermata dal paragrafo 2 della Lettera del Servizio fiscale federale del 08/10/2018 n. AS-4-20 / [e-mail protetta], quando l'acquirente e il venditore possono completare la transazione con un assegno, convalidato dal venditore di beni, opere, servizi. Ciò è possibile quando si effettuano transazioni da parte di una persona responsabile di un'organizzazione o di un singolo imprenditore.

Nella ricevuta di cassa rilasciata al responsabile, dal 01.07.2019, deve essere indicato il TIN dell'acquirente. Maggiori informazioni su questo nella Lettera del Servizio fiscale federale del 08/10/2018 n. AS-4-20 / [e-mail protetta]

Responsabilità per violazione delle leggi sul PCC

La responsabilità per la violazione della legislazione sull'uso dei registratori di cassa online è regolata dal Codice della Federazione Russa sui reati amministrativi del 30/12/2001 n. 195-FZ (modificato il 29/05/2019).

Articolo 14.5. Vendita di beni, esecuzione di lavori o prestazione di servizi in assenza di informazioni accertate o mancato utilizzo di registratori di cassa nei casi stabiliti dalle leggi federali:

2. Non utilizzo di apparecchiature per registratori di cassa nei casi stabiliti dalla legislazione della Federazione Russa sull'uso di apparecchiature per registratori di cassa -

comporta l'irrogazione di una sanzione amministrativa funzionari nell'importo da un quarto a un secondo dell'importo del calcolo effettuato senza l'uso di registratori di cassa, ma almeno diecimila rubli; Su persone giuridiche- da tre quarti a una dimensione dell'importo del calcolo effettuato utilizzando contanti e (o) mezzi elettronici pagamento senza l'uso di registratori di cassa, ma almeno trentamila rubli.

3. Commissione ripetuta di un reato amministrativo previsto nella parte 2 del presente articolo, se l'importo delle transazioni effettuate senza l'uso di registratori di cassa ammontava, anche in totale, a un milione di rubli o più, -

comporta contro i funzionari squalifica per un periodo da uno a due anni; in relazione a singoli imprenditori e persone giuridiche - amministrativo sospensione delle attività fino a novanta giorni.

4. L'uso di registratori di cassa non conformi requisiti stabiliti, o l'uso di registratori di cassa in violazione della procedura per la registrazione dei registratori di cassa stabilita dalla legislazione della Federazione Russa sull'uso dei registratori di cassa, la procedura, i termini e le condizioni per la sua nuova registrazione, la procedura e le condizioni per il suo utilizzo -

.

5. Mancato conferimento di informazioni e documenti da parte di un'organizzazione o di un singolo imprenditore su richiesta le autorità fiscali o la presentazione di tali informazioni e documenti in violazione dei termini stabiliti dalla legislazione della Federazione Russa sull'uso dei registratori di cassa, -

comporta l'ammonizione o l'imposizione di una sanzione amministrativa pecuniaria ai funzionari per un importo pari a da mille e mezzo a tremila rubli; per le persone giuridiche - un avvertimento o l'imposizione di una sanzione amministrativa per un importo di da cinquemila a diecimila rubli.

6. Mancato invio da parte di un'organizzazione o di un singolo imprenditore quando si utilizza l'attrezzatura del registratore di cassa all'acquirente (cliente) di una ricevuta del registratore di cassa o di un rigoroso modulo di segnalazione in modulo elettronico o mancato trasferimento dei documenti cartacei specificati all'acquirente (cliente) su sua richiesta nei casi previsti dalla legislazione della Federazione Russa sull'uso dei registratori di cassa, -

comporta l'ammonizione o l'irrogazione di una sanzione amministrativa pecuniaria ai funzionari per un importo di duemila rubli; per le persone giuridiche - diffida o irrogazione di una sanzione amministrativa per un importo di diecimila rubli.

Limitazione di responsabilità fino al 01.07.

L'articolo 2 della legge federale del 03.07.2019 N 171-FZ abolisce le multe per i trasporti pubblici e gli alloggi e i servizi comunali fino al 1 luglio 2020:

"Sospendere fino al 1 luglio 2020 l'effetto delle parti 2 - 4 e 6 dell'articolo 14.5 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa ... in relazione all'uso dei registratori di cassa quando effettuano transazioni da parte di conducenti o conduttori nel cabina veicolo quando si vendono documenti di viaggio (biglietti) e coupon per viaggi nei trasporti pubblici, nonché pagamenti per servizi nel campo dell'alloggio e dei servizi comunali (compresi i servizi delle organizzazioni che forniscono risorse). "

I rappresentanti dei trasporti pubblici e dei servizi abitativi e comunali non saranno multati fino al 1 luglio 2020 per le seguenti violazioni:

• Non utilizzo di apparecchiature per registratori di cassa.
• Ri-registrato il mancato uso del CCP.
• L'uso di un registratore di cassa online che non soddisfa i requisiti stabiliti.
• L'uso di un registratore di cassa online che soddisfi i requisiti stabiliti, con violazioni.
• Mancata consegna di un assegno cartaceo o elettronico al cliente su sua richiesta.

I fondi vengono depositati utilizzando una carta bancaria, un portafoglio elettronico, da applicazioni mobili banche, in caso di pagamento tramite bancomat. Per qualsiasi pagamento, il tipo di pagamento richiesto è indicato nel documento fiscale.

Quando si collegano i registratori di cassa online, inizialmente quando si paga con una carta bancaria, in questa colonna è stato inserito automaticamente "elettronico". All'inizio del 2018, l'FTS apporta modifiche alla formazione dei documenti in contanti e sostituisce il modulo di riflessione con "non in contanti".

54-ФЗ (come modificato da 192-ФЗ del 03.07.2018) contiene i requisiti per la registrazione obbligatoria delle transazioni senza deposito di contanti da parte di una persona fisica dall'inizio di luglio 2019. L'ufficio delle imposte consente di riemettere il contenuto del modulo dei documenti prima di tale termine. I pagamenti elettronici sono una variazione degli insediamenti. Questi includono i seguenti mezzi di pagamento:

• carte bancarie;
• portafogli elettronici;
• Internet banking.
• sistemi di applicazione dei pagamenti.

Secondo la nuova legge, imprese, organizzazioni e singoli imprenditori, in caso di pagamento non in contanti, sono obbligati a pagare in contanti ea fornire un assegno.

L'operatore FD consente di inviare un assegno all'indirizzo specificato dell'acquirente via Internet o stampando un assegno su registratore di cassa... Entrambe le versioni dei documenti sono conformi alla legge.

Il firmware del registratore di cassa viene eseguito nei centri di assistenza al servizio dell'azienda. Alcuni produttori di veicoli offrono aggiornamenti remoti.

Il passaggio a un nuovo modulo avviene entro un giorno e non dovrebbe essere difficile lavorare. Tutte le transazioni con i pagamenti vengono ora trasferite al Servizio fiscale federale via Internet.

Per un migliore riconoscimento degli assegni, il programma apporta le opportune modifiche al formato dei dati fiscali. Il formato è approvato in uno standard legislativo speciale. È imperativo compilare tutti i dettagli approvati.

Stato Sistema informativo il controllo sulla circolazione delle merci, che deve contenere l'etichettatura, è stato approvato dalla nuova legge federale n. 488. L'introduzione di un tale sistema nel monitoraggio del fatturato nelle previsioni presenta diversi vantaggi:

• Fornisce la possibilità di monitorare il fatturato.
• Organizza un continuo scambio di informazioni con i sistemi EAEU.
• Le autorità doganali e gli organismi di regolamentazione potranno interagire senza problemi.
• Le attività di controllo richiederanno meno tempo.
• Il livello di sicurezza delle informazioni sarà aumentato e il contrabbando di merci sarà più facile da tracciare e fermare.

Per poter tracciare il movimento delle merci, è necessario stabilire un processo di etichettatura. Questo processo può essere completamente completato entro i prossimi cinque anni. La legge federale n. 488 inizia a funzionare il 1 gennaio 2019 (il testo della legge federale può essere studiato facendo clic sul collegamento http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201812250092?index=0&rangeSize= 1).

Un aumento dell'aliquota IVA dall'inizio dell'anno comporta un aumento delle tariffe per alcuni beni. L'eccezione si applica a beni di prima necessità, cibo, medicinali. Gli imprenditori e le imprese in generale stanno già affrontando una serie di sfide e sono alla ricerca di modi per migliorare la sicurezza della loro attività.

Non è previsto un brusco balzo dei prezzi, il tasso non è aumentato radicalmente. Gli imprenditori si trovano di fronte a un dilemma: prezzi più alti ridurranno la domanda, ma lasciare i prezzi allo stesso livello significa perdere reddito. Anche i fornitori sono interessati da questi problemi. L'impresa è costretta a cercare soluzioni ea sviluppare un approccio individuale. L'impatto dell'aumento dell'IVA può essere parzialmente mitigato attraverso la razionalizzazione dei processi aziendali.

È necessario sviluppare offerte, promozioni, programmi fedeltà e bonus precedentemente non utilizzati. La situazione può essere migliorata rivedendo la parte consumabile e automatizzando i processi di lavoro. La soluzione sarà il passaggio a un sistema fiscale semplificato. Il diritto ad esso può essere esercitato dalle società il cui reddito per nove mesi del periodo di circolazione è inferiore a 112,5 milioni di rubli.

I registratori di cassa online devono riflettere la nuova IVA dal 01.01.19. Per visualizzare i dati IVA corretti, le imprese dovevano effettuare le impostazioni appropriate per le apparecchiature presso i centri di assistenza o in remoto. Non tutte le aziende hanno effettuato la transizione in tempo. Al momento, all'azienda è stato concesso un periodo di grazia fino alla fine del primo trimestre dell'anno.

Cosa cambierà?

Dopo aver aggiornato il registratore di cassa, verrà applicata l'aliquota IVA aggiornata. Ciò non accadrà immediatamente dopo il miglioramento. Software, e rigorosamente in tempo - alle ore 12 del 1 gennaio 2019. Fino a questo periodo, l'aliquota sarà del 18%. Quelle persone per cui la notte di Capodanno lavorerà dovrebbero chiudere il turno all'ultimo

Cosa fare con i registratori di cassa online e i registrar fiscali?

È meglio aggiornare in anticipo il software interno dei registratori di cassa online, nonché aggiornare i registratori di cassa che operano sotto la guida di programmi installati su dispositivi mobili o un computer.

È necessario prestare attenzione a chi produce apparecchiature per registratori di cassa. Molti di loro hanno già rilasciato aggiornamenti, ma le caratteristiche di installazione differiscono per tutti gli sviluppatori.

Un esempio di lampeggio di ATOL

ATOL offre due opzioni per il lampeggio senza smontaggio fisico della custodia del dispositivo. L'aggiornamento viene eseguito in remoto (tramite un servizio cloud) e utilizzando un'utilità locale. La procedura di solito non richiede più di 30 minuti. L'aggiornamento tramite cloud è adatto a coloro che hanno creato un account imprenditore nel cloud ATOL Service e hanno buona connessione internet... In altri casi, è richiesto l'uso del secondo metodo, ad esempio quando l'utente non apre l'accesso ai registratori di cassa Internet.

Cosa cambierà?

Dopo aver aggiornato il registratore di cassa, verrà applicata l'aliquota IVA aggiornata. Ciò non accadrà immediatamente dopo che il software sarà migliorato, ma rigorosamente in tempo - alle 12:00 del 1 gennaio 2019. Fino a questo periodo, l'aliquota sarà del 18%. Quelle persone per le quali la notte di Capodanno lavorerà dovrebbero chiudere il turno l'ultimo giorno dell'anno in corso e aprirne uno nuovo il 1 gennaio. Si consiglia di generare un controllo se è chiuso prima del 2019.

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Iniziare con FFD 1.1 per le aziende è illimitato nel tempo. Ma i client di ATOL 11F, ATOL 20F e ATOL FPrint-22PTK potranno cambiare la versione 1.05 in 1.1 in qualsiasi momento. La cosa principale è chiarire in anticipo se il formato aggiornato è accettato dal software del registratore di cassa utilizzato. giorno dell'anno in corso e aprirne uno nuovo il 1° gennaio. Si consiglia di generare un controllo se è chiuso prima del 2019.

Prima di aggiornare il software è necessario acquistare una licenza per il checkout online, ne esistono di due tipologie: per aggiornamento singolo e multiplo. In caso di più aggiornamenti, saranno disponibili tutte le versioni del firmware che compaiono durante l'anno.

Esempi di problemi: adeguamento, restituzione e deposito anticipato in un assegno

Il successivo aumento dell'aliquota IVA ha nuovamente dato agli imprenditori un motivo per chiedere al regolatore: se la merce è stata acquistata prima del nuovo anno, come compilare ed emettere una ricevuta di vendita? E il controllo correttivo per le operazioni effettuate nel 2018? Come contabilizzare i pagamenti anticipati per il 2018? FTS spiegato nel messaggio SD-4-3 / [e-mail protetta] dal 23.10.2018.

Ad esempio, se la merce viene venduta prima del nuovo anno, il venditore deve presentare una fattura per il prezzo della merce restituita dall'acquirente e non importa se il periodo di spedizione è precedente al 01.01.2019 o dalla data specificata. Va tenuto presente che quando nella colonna 7 è presente un'aliquota fiscale del 18%, nella stessa colonna della fattura corretta viene indicata la stessa aliquota.

Al momento del pagamento, è consentito effettuare sia un rimborso del 20% all'aliquota IVA che un rimborso del 18% (se tecnicamente possibile). Questo è già tecnicamente implementato nei dispositivi ATOL, il che consente di eliminare la discrepanza tra contabilità e contabilità di cassa. Maggiori informazioni sull'esecuzione di resi, documenti correttivi e altre cose alle casse online - nel messaggio del Servizio fiscale federale n.ЕД-4-20 / [e-mail protetta] del 13/12/2018.

I lavoratori autonomi hanno aspettato il lancio del sito Web dal Servizio fiscale federale

Il servizio fiscale federale della Russia ha finalmente lanciato un sito web per i lavoratori autonomi, informando su un nuovo regime fiscale chiamato imposta sul reddito professionale.

Le pagine delle risorse contengono informazioni sul regime fiscale, i suoi vantaggi e limiti, come applicarlo in conformità con le regole in base alla legge. Qui sono raccolte anche le ultime edizioni dei documenti normativi.

Per gli utenti che si registrano utilizzando un computer, esiste una sezione separata con un collegamento all'account web. I sostenitori delle tecnologie mobili possono scaricare l'applicazione My Tax. La pagina contiene collegamenti, nonché istruzioni per la registrazione e l'utilizzo di questa applicazione. Il sito è in continuo aggiornamento. Prossimamente saranno pubblicate le raccomandazioni sull'applicazione del regime fiscale per i vari settori di attività.

Il sito contiene anche una sezione "Domande e risposte", con l'aiuto della quale i singoli imprenditori possono scoprire se hanno l'opportunità di combinare il regime fiscale dei lavoratori autonomi e un sistema di tassazione semplificato, un posto di lavoro permanente e parte -tempo di lavoro.

Abbonati per il futuro!

Le casse online ATOL, con il supporto di FFD 1.1, sono state tra le prime ad essere inserite nell'elenco del registro CCP. Il formato aggiornato dei documenti fiscali è supportato contemporaneamente da tre programmi: ATOL 11F, ATOL 20F e ATOL FPrint-22PTK. Include molto di più dettagli richiesti per un assegno di FFD 1.05. Ciò significa che i clienti saranno in grado di ottenere molte più informazioni sull'operazione eseguita. Tra le caratteristiche principali di FFD 1.1 c'è la presenza di contatori nell'accumulatore fiscale. Ciò consente di analizzare dati su ricavi, diverse tipologie di pagamento, importi IVA a diverse aliquote.

Iniziare con FFD 1.1 per le aziende è illimitato nel tempo. Ma i client di ATOL 11F, ATOL 20F e ATOL FPrint-22PTK potranno cambiare la versione 1.05 in 1.1 in qualsiasi momento. La cosa principale è chiarire in anticipo se il formato aggiornato è accettato dal software del registratore di cassa utilizzato.

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Abbiamo raccolto tutte le informazioni utili sui pagamenti online dal 2017 in un'unica pubblicazione.

Nel luglio 2016 è stata adottata la legge federale 290 sui registratori di cassa online. Questa legge ha lo scopo di modificare le disposizioni di 54-FZ "Sull'applicazione del CCP". In base alle nuove regole, tutti i registratori di cassa devono, dal 1 luglio 2017, inviare copie elettroniche degli assegni online all'ufficio delle imposte.

Le innovazioni interessano anche quei rivenditori che non hanno mai lavorato con KKT prima: ENVDshnikov e PSNshchikov. I registratori di cassa online per gli imprenditori su UTII e PSN diventeranno obbligatori dal 1 luglio 2018.

Emendamenti 54-FZ - questa è la riforma più globale nel commercio al dettaglio negli ultimi 10 anni.

Dalla stesura di questo articolo, diversi cambiamenti importanti della legge, sono stati emessi nuovi chiarimenti dal Servizio Federale Fiscale.

Leggi la pubblicazione con le ultime informazioni:

Maggiori informazioni su ciò che sta accadendo ora:

Cos'è il pagamento online?

Il pagamento online è bancomat che soddisfa i nuovi requisiti:

• stampa il codice QR e il link sullo scontrino,
• invia copie elettroniche delle ricevute all'OFD e agli acquirenti,
• ha una spinta fiscale incorporata nel caso,
• interagisce liberamente con i CRF accreditati.

Tutti i requisiti per i registratori di cassa online sono descritti nella nuova legge e sono obbligatori per tutti i registratori di cassa a partire dal 2017.

Un registratore di cassa online non è necessariamente un registratore di cassa nuovo di zecca. Molti produttori stanno ultimando i registratori di cassa rilasciati in precedenza.

Ad esempio, tutti i registratori di cassa e i registrar fiscali Wiki possono essere aggiornati a un registratore di cassa online. Il prezzo del kit di revisione è di 7.500 rubli. L'importo comprende il costo dell'accumulatore fiscale (6.000 rubli), targhe e documentazione con un nuovo numero di cassa (1.500 rubli). Gli aggiornamenti software in tutti i checkout Wiki sono automatici.

Nuove casse (modificate e completamente nuove) sono incluse in registro speciale Modelli KKT e approvati dal Servizio fiscale federale.

Come funziona il pagamento online e cosa dovrebbe essere ora sull'assegno

Il processo di vendita online ora si presenta così:

La ricevuta del registratore di cassa online contiene:

Se l'acquirente ha chiesto di inviare una copia elettronica dell'assegno, quella cartacea deve indicare l'e-mail del cliente o il suo numero di abbonato.

L'indirizzo di vendita varia a seconda del tipo di operazione. Se il registratore di cassa è installato all'interno, è necessario specificare l'indirizzo del negozio. Se lo scambio viene effettuato da un'auto, vengono indicati il ​​numero e il nome del modello di auto. Se la merce viene venduta da un negozio online, sull'assegno deve essere indicato l'indirizzo del sito web.

Non è necessario indicare il cognome del cassiere sugli scontrini dei negozi online.

Nuovi termini

Operatore di dati fiscali (OFD)- l'organismo preposto alla ricezione e trasmissione dei dati fiscali all'Agenzia delle Entrate. L'Operatore conserva anche queste informazioni per 5 anni e garantisce che le copie degli assegni elettronici vengano inviate ai clienti. L'elenco degli OFD accreditati è presentato sul sito web di FTS.

Registro dei registratori di cassa online- questo è un elenco di registratori di cassa pronti per funzionare secondo le nuove regole e ufficialmente approvati dal Servizio fiscale federale della Russia. A partire da dicembre 2016, il registro dei registratori di cassa contiene 43 modelli di registratori di cassa. L'elenco è in fase di aggiornamento, chiunque può conoscerlo sul sito web dell'ufficio delle imposte. Ogni specifica cassa è inoltre iscritta nel registro delle copie del registratore di cassa.

Accumulatore fiscale crittografa e trasferisce i dati fiscali all'OFD. FN è venuto a sostituire EKLZ.

Dati fiscali- si tratta di informazioni sulle transazioni finanziarie effettuate alla cassa. I requisiti tecnici per l'accumulatore fiscale sono descritti nella legge, ora un modello dell'accumulatore fiscale è disponibile per l'acquisto sul mercato. Ogni copia del FN è inoltre inserita in un apposito registro.

Periodo di validità dell'accumulatore fiscale per tutti gli imprenditori è diverso e dipende dal sistema fiscale applicato:

• OSNO - 13 mesi
• USN, PSN, UTII - 36 mesi

L'inizio della vita dell'accumulatore fiscale è la data della sua attivazione. Il proprietario del CCP è obbligato a conservare il FN dopo la sostituzione per 5 anni. Un imprenditore può modificare il FN in modo indipendente. Ma per evitare problemi con la registrazione o la sostituzione dell'unità fiscale, consigliamo comunque di contattare i centri di assistenza.

Acquista un accumulatore fiscale puoi nel tuo centro Servizi... Il costo di FN è di 6000 rubli.

Convenzione con OFD- un documento obbligatorio per gli adempimenti della nuova legge. Senza di esso, non sarai nemmeno in grado di registrare un checkout online. Tuttavia, il proprietario del registratore di cassa può cambiare operatore in qualsiasi momento. Il costo dei servizi OFD è di 3000 rubli all'anno.

Chi dovrebbe andare alle casse online

Il passaggio ai registratori di cassa online avviene in più fasi e riguarda:

• imprenditori che stanno già utilizzando CCP,
• commercianti di prodotti soggetti ad accisa,
• proprietari di negozi online,
• imprenditori che forniscono servizi al pubblico e non utilizzano registratori di cassa, compresi i singoli imprenditori su UTII, STS e PSN,
• proprietari di distributori automatici e distributori automatici, nonché di terminali di pagamento.

Anche gli imprenditori che utilizzano moduli di segnalazione rigorosi (SRF) rientrano nelle innovazioni.

La forma dei moduli di segnalazione rigorosa sta cambiando. Dal 1 luglio 2018, tutti i BSO devono essere stampati utilizzando uno speciale sistema automatizzato... Questo sistema è una sorta di registratore di cassa online e trasmette anche i dati online. ...

Cronologia per il passaggio ai registratori di cassa online: 2017-2018

Molto spesso gli imprenditori si pongono la domanda: "Se un'azienda opera su due regimi di tassazione, STS e UTII, quando passare alle nuove regole?"

Dal 1 luglio 2017, i contribuenti in regime fiscale semplificato devono utilizzare la cassa online. I regimi fiscali paralleli non hanno alcun ruolo. Inoltre, viene effettuato un controllo separato per ciascuna modalità.

Chi è esentato dai checkout online

Come prima, sono esentati dal lavoro con i registratori di cassa: rappresentanti di piccole imprese che forniscono servizi di riparazione di scarpe, venditori in mercati non attrezzati, commercianti di prodotti da carri armati e carri, edicole, persone che affittano la propria casa, organizzazioni con pagamenti, organizzazioni di credito e società impegnate nel mercato mobiliare, conduttori e esercizi di ristorazione nelle istituzioni educative.

Anche le associazioni religiose, i commercianti di artigianato e di francobolli possono continuare a lavorare senza il PCC.

Gli imprenditori in aree difficili da raggiungere e remote possono lavorare senza un registratore di cassa. È vero, l'elenco di tali aree è determinato dai leader locali.

Come andare alla cassa online

Il passaggio ai registratori di cassa online dal 2017 è un fattore che influisce direttamente sull'ulteriore funzionamento di un'impresa e dovrebbe essere affrontato in modo responsabile.

La cosa principale è non ritardare. Se prevedi di effettuare la transizione, diciamo, in tarda primavera, ci sono tutte le possibilità di essere in ritardo con la transizione al pagamento online entro luglio 2017.

Affinché la sostituzione del registratore di cassa con un registratore di cassa online non causi problemi, ti consigliamo di affrontare questo problema ora.

L'esperienza nell'implementazione del sistema EGAIS per i rivenditori di alcolici ha dimostrato che gli imprenditori rimandano l'ammodernamento delle attrezzature fino all'ultimo. Ciò crea molte difficoltà: i produttori di registratori di cassa online non hanno il tempo di preparare adeguatamente le apparecchiature, i servizi logistici subiscono un onere enorme e le scadenze non rispettate e i negozi in tutto il paese sono inattivi senza possibilità di commercio legale. Bene, o commerciano con il rischio di ottenere una multa.

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Scegli un cassiere online per passare a 54-FZ
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La procedura per il passaggio ai registratori di cassa online

Quindi, per andare con delicatezza alla cassa online, pianifica a fondo e procedi per tappe:

1. Scopri se è possibile modificare l'attrezzatura esistente

Contatta il produttore del tuo registratore di cassa. Se l'attrezzatura può essere aggiornata, scopri il prezzo del kit di aggiornamento per il checkout online e, soprattutto, se l'accumulatore fiscale è incluso in questo costo.

Aggiungere a questo importo il lavoro del TEC (o ASC) sulla revisione del PCC. Sebbene registrare un registratore di cassa e un'unità sul sito Web FTS non sia tecnicamente difficile, anche gli specialisti che si registrano per la prima volta a volte commettono errori. Se lo specialista ASC commette un errore, l'FN (6500 rubli) verrà sostituito a spese dell'ASC. Se commetti un errore, dovrai pagare per l'unità sostitutiva.

Se il tuo cassiere può essere migliorato, non avere fretta di gioire. Spesso è meglio acquistare un nuovo registratore di cassa online piuttosto che rimodellare i vecchi registratori di cassa (il costo della rielaborazione di alcuni registratori di cassa è paragonabile al costo di un nuovo registratore di cassa).

Per evitare di sprecare i tuoi soldi, fai una piccola ricerca di mercato. Scopri quanto costa in media sul mercato la revisione del registratore di cassa (di produttori diversi), quanto costa una nuova cassa online. Confronta le funzionalità del vecchio checkout modificato e del nuovo checkout online. Se ogni passo e piccolo perfezionamento costano altri 100 rubli, questo è un motivo per pensare e cercare alternative.

2. Controlla se l'attrezzatura che stai considerando è nel registro del Servizio fiscale federale:

• Il controllo dei registratori di cassa online è un servizio del Servizio fiscale federale per il controllo delle copie dei registratori di cassa.
• Controllo accumulatori fiscali - un servizio simile per il controllo degli accumulatori fiscali (in modo da non farti vendere un'unità rotta o già usata).

3. Crea un programma per la sostituzione dell'EKLZ

Per non pagare più del dovuto per il lavoro di EKLZ, specificare quando termina la sua durata. Alla fine del lavoro di EKLZ, è meglio che tu installi immediatamente l'unità fiscale e vai alla cassa online.

4. Porta Internet in negozio

Internet per un pagamento online deve essere stabile. Verifica se i provider Internet della tua regione hanno tariffe speciali (puoi consultare anche la tua ASC). Scopri quale fa per te: internet cablato o modem Wi-Fi.

5. Verifica la disponibilità di aggiornamenti al programma del registratore di cassa

Se lavori con un software per registratori di cassa, ad esempio con un sistema di contabilità dell'inventario, assicurati di scoprire se sarà perfezionato per funzionare secondo le nuove regole, se è compatibile con un registratore di cassa online, quanto sarà la revisione costo e quando sarà effettuato. I checkout Wiki funzionano con tutti i sistemi di inventario gratuitamente: questa è la funzionalità di base per noi.

Dopo tutto il lavoro preparatorio, decidi quando andare alla cassa online.

6. Rimuovere il vecchio registratore di cassa dal servizio fiscale federale

Contatta il tuo TEC e rimuovi il rapporto dall'EKLZ. Scrivi una dichiarazione di cancellazione e vai all'ufficio delle imposte. Dovresti avere tra le mani la carta del proprietario del registratore di cassa con un segno di cancellazione.

7. Seleziona la OFD e concludi un accordo con essa

esso condizione richiesta per registrare un checkout online. Esplorare possibili opzioni, condizioni e servizio fornito. L'accordo OFD è un'offerta in in formato elettronico, che accetti al momento della registrazione al sito. Cioè, non è necessario compilare documenti o recarsi in ufficio.

Dopo la conclusione del contratto, sentiti libero di procedere alla parte finale: la registrazione del registratore di cassa online.

8. Registra un pagamento online

La nuova legge consente due opzioni per la registrazione di un registratore di cassa online: classico ed elettronico.

Il modo classico non è diverso da quello vecchio. Raccogli documenti, prendi un nuovo registratore di cassa con accumulatore fiscale, vai all'ufficio delle imposte, compila una domanda e aspetta. Dopo un po' ti sei dato numero di registrazione.

Il metodo elettronico di registrazione di un registratore di cassa online consente di risparmiare tempo. Per impostare un pagamento online, è necessaria una firma digitale. Ottienilo in anticipo presso qualsiasi centro di certificazione.

Come registrare un pagamento online:

1. Registrati sul sito web nalog.ru nel tuo account personale.
2. Compila la domanda sul sito FTS.
3. Inserisci il numero di registrazione del registratore di cassa online e dell'accumulatore fiscale.
4. Compila i dettagli dell'OFS.

Se hai fatto tutto correttamente, il Servizio fiscale federale ti fornirà il numero di registrazione del PCC. ...

Nuove sanzioni

FTS sarà multato per violazione delle nuove regole. La raccolta inizierà il 1° febbraio 2017. L'importo delle sanzioni: da 3000 rubli, fino al divieto di commercio.

La procedura per l'archiviazione di una violazione amministrativa è diventata più semplice. Alla prima violazione, in alcuni casi, è possibile un avvertimento verbale, ma alla seconda violazione - la sospensione del commercio per un massimo di 3 mesi, e questa è in realtà la morte del negozio.

Per evitare problemi, rispettare tutti i requisiti della nuova normativa.

Come scegliere un pagamento online

Prima di tutto, crea il tuo elenco di requisiti per il checkout. Le risposte a semplici domande sul tuo punto vendita ti aiuteranno a determinare i requisiti.

Utilizzerai il checkout come strumento di automazione aziendale? Se sì, avrai bisogno di un checkout che possa funzionare con i comuni sistemi di contabilità delle materie prime (1C e derivati). Se non hai intenzione di farlo, scegli un cassiere che, almeno, sappia come esportare i dati di vendita nelle tabelle Excel.

Vendi o intendi vendere alcolici? Se la risposta è sì, il registratore di cassa dovrebbe essere adattato per EGAIS, ovvero dovrebbe supportare il lavoro con UTM e avere funzioni, ad esempio, cancellare i saldi.

Hai un conoscente o uno specialista IT a tempo pieno? Ora il registratore di cassa è un sistema informatico che include non solo il registratore di cassa, ma anche la connessione Internet, la comunicazione con l'FDO e uno strumento crittografico. Se non si dispone di un dipendente nel proprio personale in grado di eseguire la diagnostica operativa dell'intero sistema in caso di guasto, è opportuno concludere un accordo con il centro di assistenza.

Una volta definite le caratteristiche di base, puoi prendere una decisione.

Esempio: scegli una cassa per un minimarket

Supponiamo che tu abbia un piccolo negozio "vicino casa": l'assortimento include birra e altri alcolici deboli. Il trading sta andando bene, ma vuoi aumentare le vendite senza congelare, grosse somme nella merce. Nello stato in cui hai 1 cassiere, lo sostituisci personalmente.

Si scopre che hai bisogno di un registratore di cassa che supporti EGAIS, lavori con i sistemi di contabilità delle materie prime e hai bisogno di supporto tecnico.

Il checkout Wiki Mini F si adatta a te: è pienamente conforme ai requisiti di 54-FZ, ha tutte le funzioni necessarie per lavorare con EGAIS ed è compatibile con tutti i sistemi di contabilità delle merci. Supporto tecnico sarai assistito da un partner certificato regionale dal quale acquisterai la cassa.

Esempio: scegli una cassiera per un parrucchiere

O altrimenti: hai diversi saloni di parrucchieri in giro per la città. Naturalmente, non vendi o intendi vendere alcolici. Raccogli informazioni sui clienti in un sistema CRM comune. C'è un tecnico informatico nello staff che imposta questo sistema e aiuta a risolvere altri problemi tecnici.

In questo caso, è sufficiente un kit economico: KKT Viki Print 57 F e un'unità di sistema Viki Micro. Tutto quanto istruzioni necessarie tuo specialista tecnico troverai nella sezione di supporto "Dreamkas" e l'OFD che scegli.

Se non hai un normale parrucchiere, ma un salone di classe premium, allora il set Vicky Classic e Vicky Print 80 Plus F è più adatto a te: non differisce molto nelle funzioni dai registratori di cassa economici, ma il suo design è stato sviluppato specificamente per boutique, saloni e caffè costosi.

Scegli il tuo pagamento online

I requisiti di 54-FZ e EGAIS sono pienamente soddisfatti dalla cassa Wiki.