Jämförande egenskaper hos formerna av internationella bosättningar. Jämförande egenskaper hos funktionerna i internationella former av bosättningar Former av internationella bosättningar deras jämförande egenskaper kort

Den svåraste delen av kontraktets betalningsvillkor är valet av betalningsform. Samordning av motsatta intressen för deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet och organisering av deras betalningsförhållanden genomförs genom användning av olika betalningsformer.

Former för bosättningar i systemet med internationella ekonomiska förbindelser präglar rörelsens organisatoriska sida pengaflöde och varor (tjänster): förfarandet för att utföra verksamhet, deras dokumentation, parternas och bankernas ansvar och andra.

Banker genomför internationella uppgörelser på uppdrag av sina kunder, företag och organisationer som deltar i utländsk ekonomisk verksamhet i fyra huvudformer: förskottsbetalning, öppet konto, inkasso, kreditbrev.

Samtidigt framträder vanligtvis det motsatta av exportörens och importörens intressen under diskussionen om de monetära, finansiella och betalningsvillkoren för kontrakt och följaktligen valet av betalningsformer. Den första är intresserad av att minimera risken för betalning, importören är i sin tur intresserad av att påskynda mottagandet av varorna och skjuta upp betalningen till dess slutliga försäljning (figur 6.1).

Figur 6.1. i

Bland de faktorer som direkt eller indirekt påverkar valet av betalningsformer bör följande lyftas fram:

o typ av varor;

o bankernas möjligheter;

o motparternas ekonomiska ställning,

o politisk och ekonomisk stabilitet i länderna;

o traditioner och seder i internationell handel med dessa varor;

o transaktionsbelopp.

Blanketterna som används i internationella avvecklingar skiljer sig från graden av bankernas deltagande i deras uppförande: den minsta andelen av bankernas deltagande i en banköverföring (utförande av en kunds betalningsuppdrag), mer betydelsefull - vid insamling (kontroll över överföringen , vidarebefordran av fraktdokument och deras utfärdande till betalaren i enlighet med instruktioner från rektorn) och den maximala andelen av bankernas deltagande i en kreditbrev (tillhandahållande av en betalningsskyldighet till mottagaren, vilket realiseras när den senare uppfyller huvudvillkoren i kreditbrevet). Följaktligen ökar betalningssäkerheten för mottagaren. det minsta är för en banköverföring för de faktiskt levererade varorna, det högsta är för en kreditbrev, vilket i själva verket är en monetär garanti för betalning för de transporterade varorna av banken som öppnade kreditbrevet.

Icke-dokumentära former av internationella bosättningar

Förskottsbetalningsform

I internationell avvecklingspraxis är förskottsbetalningar den mest fördelaktiga formen för en exportör. Ett förskott är en summa pengar eller egendomsvärde som köparen överfört till säljaren före leveransen av varorna för att uppfylla förpliktelserna enligt avtalet. Följaktligen kan förskottet göras i kontanter och råvaruformer. Förskottsvarans form föreskriver importörens överföring till exportören av råvaror eller komponenter som är nödvändiga för tillverkningen av den beställda utrustningen.

Förskottsformen föreskriver att köparen betalar det belopp som avtalats enligt kontraktet mot de betalningar som förfaller enligt avtalet före varans leverans (tillhandahållande av tjänsten), och ibland även innan verkställandet av kontraktet.

I världsavräkningsmetoder används förskottsbetalningar om:

o säljaren är inte säker på köparens solvens.

o den ekonomiska och politiska situationen i köparens land är instabil;

o vid leverans av dyr utrustning (fartyg, flygplan), beställt;

o vid leverans av sällsynta knappa varor, liksom strategiska varor (kärnbränsle, vapen);

o vid tillräckligt långa villkor i kontraktet.

Förskottsbetalning kan tillhandahållas både i beloppet full kostnad kontrakt (order), och i form av en andel motsvarande en procentandel av den. För exportören är det mest fördelaktiga en förskottsbetalning för kontraktets totala belopp eller en förskottsbetalning. I detta fall är exportören tillräckligt skyddad mot risken att den utländska köparen vägrar eller inte kan betala för de varor som redan har skickats. Ett förskott på kontraktets totala belopp innebär också att exportören får gratis medel till sitt förfogande, som han kan använda för att köpa råvaror, betala lön, teknisk utrustning för företaget och liknande. Dessutom befriar förskottsbetalningen leverantören från behovet av att ansöka om ett lån med banken med betalning av ränta och andra kostnader för att använda den.

Å andra sidan tjänar ett förskott, även i beloppet av en lämplig procentsats av kontraktsbeloppet, som ett sätt att säkra de skyldigheter som köparen åtar sig enligt kontraktet. Vid vägran att acceptera de beställda varorna har leverantören rätt att använda det förskott han fått för ersättning för förluster.

De uppenbara nackdelarna med denna form av avveckling inkluderar importörens komplexa risk: risken att exportören inte levererar varorna eller inte levererar i tid och med en helt annan kvalitet eller specifikation. Dessutom kan en överträdelse av fullgörandet av exportörens avtalsförpliktelser inträffa i form av bristande efterlevnad av sortimentet av de levererade varorna, liksom villkoren för förpackning och transport, vilket kan leda till erkännande av varorna som undermålig. I det här fallet riskerar importören att förlora förskottet (eller returnera det efter en lång tid genom ett domstolsbeslut) och väsentlig ersättning. En förskottsbetalning innebär också att importören krediterar leveransen under en lämplig period innan han fysiskt tar emot varorna till sitt förfogande.

En förskottsbetalning bör särskiljas från handpenning och ersättning. Depositionen, liksom förskottet, utfärdas mot det belopp som anges i kontraktet. I händelse av att motparten som gav insättningen inte uppfyllde villkoren i kontraktet förlorar han hela insättningsbeloppet. Om bristande fullgörande av förpliktelser enligt avtalet visar sig vara från den part som mottagit depositionen, är denna part skyldig att returnera den i dubbelt belopp. Således befriar depositionen inte den part som inte uppfyllde kontraktet från skadestånd till den andra parten.

Ersättning är det belopp som anges i kontraktet, genom att betala för vilket motparten befrias från sina skyldigheter enligt avtalet utan att ersätta den andra parten ytterligare förluster. Således, om förskottet och depositionen får motparterna att fullgöra avtalet i tid, kan ersättningen tvärtom, under lämpliga omständigheter, försvaga incitamenten att fullgöra avtalet.

En förskottsbetalning av det totala kontraktsvärdet används när:

o Valutalagstiftning och valutakontrollmyndigheter i köparens land tillåter förskottsbetalningar med 100% av kontraktets värde;

o det finns inga statliga restriktioner eller förbud mot import / export av varor;

o importören har tillräckliga flytande resurser för att göra förskottet,

o Priset på varor som köps med hjälp av förskottsformuläret är relativt litet i importörens totala omsättning.

I internationell handel är uppgörelser i form av förskott på det totala värdet av ett kontrakt relativt sällsynta, av tre huvudskäl. För det första, på grund av ökad konkurrens mellan producenter och fyllning av varumarknaden med ett antal varor, har en stabil "köparmarknad" bildats och exportörer tvingas anpassa sig till importörernas intressen när de betalar för varuleveranser. För det andra handlar exportörer mestadels inte direkt med slutanvändare eller stora marknadsaktörer, utan med mellanhänder, som i allmänhet inte har tillräckligt med egna resurser för 100% förskottsbetalning. För det tredje, säljare själva inte alltid godkänner denna form av avräkning, eftersom det villkor för tillhandahållande av betydande faktiska rabatter till importören. Statistik visar att förskottsbetalningar på utrikeshandelsavtal i slutändan kan minska det verkliga priset på varor med 5-7% på grund av rabatten som köparna får.

Till skillnad från internationell praxis, i Ukraina, är det främsta kravet för en utländsk partner vid betalningar för import att få en förskottsbetalning för kontraktets totala värde, vilket är förknippat med misstro mot staten som helhet. Samtidigt som den ukrainska importören gör en förskottsbetalning praktiskt taget krediterar den utländska partnern enligt kontraktet, i många fall utan att kräva en rabatt innan försäljningen av varans pris för den tillhandahållna krediten. Om prisrabattvillkoret ändå ingår i kontraktet, motsvarar det i själva verket inte alls de förluster som ukrainska företag med 100% avledning av sitt rörelsekapital har förorsakat.

Förskottsbetalningar som endast täcker en bråkdel av kontraktsbeloppet är tillräckligt vanliga i internationell handel. I det här fallet får säljaren huvuddelen av betalningen efter leveransen av varorna med andra betalningsmetoder, betalnings- och finansiella instrument. Till exempel betalas 5-10% av kontraktsvärdet i form av ett förskott, och resten i form av ett öppet konto eller kreditbrev. Ibland görs förskottsbetalningar direkt med kreditbrev (när du använder en kreditbrev "med en röd klausul").

Världspraxis visar att förskottsbetalningar i regel uppgår till 10-30% av kontraktsbeloppet. I detta fall förlängs en del av kontraktet, beroende på syftet med förskottet. Så, om en insättning utfärdas mot det belopp som anges i kontraktet, är det vanligtvis lika med 10-15% av kontraktsbeloppet. Förskottsbetalning av importören för en specialbeställning eller påfyllning rörelsekapital exportören når 30-50% av kontraktsvärdet. Samtidigt kan en förskottsbetalning som en form av uppgörelse enligt kontrakt med en långvarig partner eller på grundval av mellanstatliga avtal nå 100% av kontraktsbeloppet. Ibland föreskrivs i förskottet förskottsbetalning i flera omgångar: till exempel 10-20% av ordervärdet - vid undertecknandet av avtalet och 15% - efter inlämning av teknisk dokumentation. Denna metod kallas milstolpsbetalningar.

Förskottet betalas inom lämplig tid från dagen för kontraktets undertecknande. Vid leverans av komplexa typer av maskiner och utrustning med en lång produktionsperiod träder kontraktet i kraft efter det att köparen överfört förskottsbetalningen, som betalas inom 30-90 dagar från undertecknandet av avtalet. Avtalet anger också hur länge efter förskottsbetalningen varorna ska levereras. Som regel realiseras förskottet genom en banköverföring (andra checkar används också).

Betalningsbeloppet för att få ett förskott bestäms av den skattesats som anges i kontraktet i procent per år, medan räntan till köparens fördel beräknas från dagen för överföringen av förskottet till datumet för varans faktiska leverans. Oftare anges dock inte räntan i avtalet utan tas hänsyn till av parterna när de enas om priset på varorna, det vill säga för att sänka priset med det belopp som är förknippat med förskottet. .

förskott Lös in genom förskjutning vid leverans av varorna. Detta villkor måste registreras i tid i kontraktet. Vid leverans av varor i satser kan förskottsbetalningen registreras till sista leveransen och betalas av vid slutavräkningen. Det är rationellt att återbetala förskottet i en lämplig andel från varje leverans. I detta fall är två metoder möjliga: proportionella, när för varje leverans återbetalas en del av förskottet, motsvarande dess del i varans värde, och progressiv, när procentandelen av förskottets återbetalning proportionellt ökar med varje ny leverans.

Allt annat lika är det mer lönsamt för importören att betala förskottsbetalningen, vilket minimerar den faktiska förskottsbetalningstiden till exportören. Det är mer lönsamt för exportören om förskottet återbetalas vid avräkning för den sista försändelsen av varorna, eftersom denna metod ger längsta användning av förskottet och helt försäkrar mot eventuella förluster om köparen vägrar från efterföljande sändningar av varor.

Eftersom förskottsbetalningen är förknippad med en betydande risk för köparen, kräver det ofta att man utfärdar en garanti från en förstklassig bank (en garanti för återbetalning av ett förskott eller en garanti för att kontraktet är nödvändigt) .

I internationell praxis, särskilt i västeuropeiska länder, är förskottsbetalningar, och ännu mer förskottsbetalning, inte särskilt populära. Ett ökande antal transaktioner avslutas på betalningsvillkor med delbetalningar.

Till skillnad från europeiska länder används förskott i Ukraina mycket oftare. Detta beror på följande skäl:

o För det första får ukrainska företag bara relevant erfarenhet av utrikeshandel, de är nykomlingar på världsmarknaderna. Det finns ett litet förtroende för dem från utländska företag och därför kräver företag 100 procent förskott.

o för det andra är ukrainska företag själva inte lagligt skyddade, vilket gör att de återförsäkrar sig själva och kräver 100 procent förskottsbetalning från sina köpare. Genom att insistera på en förskottsbetalning begränsar de antalet potentiella partners och minskar också deras vinst genom att sänka priset på produkten. Dessutom, enligt instruktionen från Ukrainas statliga skatteförvaltning "Om förfarandet för avdrag och betalning av mervärdesskatt", förskottsbetalningar från ukrainska företag från utländska och inhemska enheter på grund av den kommande exporten av varor, arbeten och mervärdesskatt. De enda undantagen är förskottsbetalningar för varor som inte är momspliktiga i enlighet med Ukrainas lag "Om mervärdesskatt".

Detta innebär att det exporterande företaget måste avleda från omsättningen och överföra till budgetdelen av medlen från de förskott som mottagits till den faktiska transporten av produkter för export. Å andra sidan, i händelse av att varorna inte levereras, kan exportören uppleva svårigheter att återbetala den mottagna förskottsbetalningen till köparen helt på grund av förseningen eller omöjligheten att återföra de tidigare överförda medlen från budgeten.

Savostyanov V.A. Chef för kundrelationsavdelningen för handelsbanken "Russian General Bank",
Zubenko V.A. Ph.D., docent, Institute of World Economy and Informatization

INTRODUKTION

I moderna förhållanden pengar är en viktig egenskap i det ekonomiska livet. Därför genomförs alla transaktioner relaterade till leverans av väsentliga värden och tillhandahållande av tjänster kontant. Uppgörelser är ett system för att organisera och reglera betalningar för monetära fordringar och förpliktelser. Huvudsyftet med uppgörelser är att betjäna penningomsättning (betalningsomsättning). Betalningar kan ske både kontant och icke-kontant. Kontanter och icke-kontanta former för monetära uppgörelser för ekonomiska enheter kan endast fungera i organisk enhet. Organisering av kontantavräkning med icke-kontanta pengar är mycket att föredra framför kontantbetalningar, eftersom det i första hand uppnås betydande besparingar på distributionskostnader. Bred applikation kontantlösa betalningar bidrar till det omfattande nätverket av banker, liksom statens intresse för deras utveckling, både av ovannämnda skäl och för att studera och reglera makroekonomiska processer.

Den ekonomiska basen för icke-kontanta betalningar är materialproduktion. Som ett resultat faller den övervägande delen av betalningsomsättningen (cirka tre fjärdedelar) på avräkningar för varutransaktioner, d.v.s. för betalningar för transporterade varor, utfört arbete, utförda tjänster.

Resten av betalningsomsättningen (ungefär en fjärdedel) är avveckling av icke-råvarutransaktioner, dvs. avveckling av företag och organisationer med budgeten, statliga och sociala försäkringsorgan, kreditinstitut, styrande organ, domstolar etc.

Medel, både egna och lånade, i enlighet med lagstiftningen är föremål för obligatorisk lagring i banker, med undantag för intäkter, vars utgifter är tillåtna enligt det fastställda förfarandet av banken som betjänar den ekonomiska enheten.

Enligt min mening mest viktiga aspekter analys av monetära cirkulationsformer är: för det första de allmänna grunderna för organisationen av internationella icke-kontanta uppgörelser, och för det andra, egenskaperna hos interbankuppgörelser och, naturligtvis, de former av uppgörelser som används av deltagare i utrikeshandel.

1. KONCEPT OCH TYPER AV UTLÄNDSKA TRANSAKTIONER

Rysk lag innehåller inte begreppet utländsk ekonomisk transaktion. Rysk doktrin och praxis avser utländska ekonomiska transaktioner som har två väsentliga drag: för det första omfattar transaktionen personer (ämnen) av olika nationaliteter, och för det andra den cirkel av relationer inom vilka sådana transaktioner genomförs (export-import transaktionsvaror , tjänster etc.). Utländska ekonomiska transaktioner inkluderar ett arbetskontrakt, ett utbytesavtal, kontrakt för tillhandahållande av olika tjänster för tillhandahållande av tekniskt bistånd vid byggandet av industrianläggningar, samt ett avtal för utrikeshandelns köp och försäljning av varor.

Existera olika sorter försäljningskontrakt.

Ett engångsleveransavtal är ett engångsavtal som ger leverans av en överenskommen mängd varor till ett visst datum, tid, tidsperiod. Leverans av varor sker en eller flera gånger inom en angiven period. Vid fullgörandet av de åtaganden som avses upphör de rättsliga förbindelserna mellan parterna och själva avtalet.

Engångskontrakt kan vara med korta leveranstider och långa leveranstider.

Ett kontrakt med periodisk leverans föreskriver regelbunden (periodisk) leverans av en viss kvantitet, partier av varor under en period som fastställs i kontraktets villkor, som kan vara kortvarig (vanligtvis ett år) och långsiktig (5- 10 år, och ibland mer).

Kontrakt för leverans av komplett utrustning föreskriver att det finns länkar mellan exportören och köparen / importören av utrustningen, samt specialformulär som är involverade i slutförandet av en sådan leverans. Samtidigt organiserar och ansvarar den allmänna leverantören för leveransens fullständiga uppsättning och aktualitet samt för kvalitet.

Beroende på betalningsformen för varorna skiljer sig kontrakten med kontant betalning och med betalning i råvaruform helt eller delvis. Kontrakt med kontant betalning föreskriver avveckling i en viss valuta som parterna har kommit överens om med hjälp av de betalningsmetoder som anges i kontraktet (kontant betalning, betalning med förskott och på kredit) och betalningsformulär (inkasso, kreditbrev, check, räkning) utbyta).

Kontrakt med betalning i blandad form har blivit utbredd under moderna förhållanden, till exempel när man bygger på en nyckelfärdig grund för riktad utlåning till ett företag sker betalning av kostnader dels kontant och dels i varuform.

I vårt land är bytetransaktioner utbredda - handelsavtal och kompensationsavtal som ger ett enkelt byte av överenskomna kvantiteter av en produkt mot en annan. Dessa avtal antingen fastställer antalet ömsesidigt levererade varor eller anger det belopp med vilket parterna förbinder sig att leverera varorna.

Ett enkelt kompensationsavtal, liksom ett handelsutbytesavtal, ger ömsesidig leverans av varor till samma värde. Till skillnad från en råvarubörs föreskriver en kompensationstransaktion dock att parterna kommer överens om priserna på varor som levereras ömsesidigt. I en sådan transaktion förekommer vanligtvis inte två varor, utan ett betydande antal varor som erbjuds för byte.

2. RÄTTSLIG REGLERING AV UTLÄNDSKA EKONOMISKA TRANSAKTIONER

I den lagliga regleringen av utländska ekonomiska transaktioner spelar internationella fördrag av regional och universell karaktär en viktig roll. Av särskild vikt vid ingående av utländska ekonomiska avtal är FN: s konvention om kontrakt för internationell försäljning av varor från 1980 (Wienkonventionen), där Ryssland, som efterträdare till Sovjetunionen, är en part som innehåller allmänna villkor och förfarande för betalning. Sovjetunionen anslöt sig till den 23 maj 1990, därför är dess bestämmelser bindande för Ryssland i kraft av arv. Wienkonventionen 1980. Trädde i kraft på Rysslands territorium den 1 september 1994.

Konventionen föreskriver köparens skyldighet att betala priset för varorna, betalningens plats och löptid, följderna av bristande betalning för varorna, inklusive upplupen ränta för sen betalning, kompensation för förluster etc. Etablerade.

"Förfarandet för betalningar enligt utländska ekonomiska kontrakt föreskrivs i synnerhet i andra internationella avtal Allmänna villkor leveranser av varor mellan organisationer i CMEA -medlemsländerna (OUP CMEA 1968/1998), Allmänna villkor för leverans av varor från Sovjetunionen till Folkrepubliken Kina och från Folkrepubliken Kina till Sovjetunionen, Allmänna villkor för leverans varor mellan utrikeshandelsorganisationer i Sovjetunionen och utrikeshandelsorganisationer Demokratiska folkrepubliken Korea ". Man bör komma ihåg att internationella fördrag (konventioner) som Ryska federationen deltar i enlighet med gällande lagstiftning betraktas som en del av det nationella rättssystemet, som har en prioriterad och bindande karaktär. Detta följer av punkt 4 i art. 15 i konstitutionen Ryska Federationen, som förankrade regeln att: ”de allmänt erkända principerna och normerna i internationell rätt och internationella fördrag i Ryska federationen är en del av det rättsliga systemet. Om ett internationellt fördrag fastställer andra regler än de som föreskrivs i lag, tillämpas reglerna i det internationella fördraget. "

Det finns också ett antal internationella avtal på universell nivå om reglering av utländska ekonomiska transaktioner. Dessa är först och främst Haagkonventionerna från 1964 "om den enhetliga lagen om internationell försäljning av varor" och "om den enhetliga lagen om förfarandet för att ingå avtal för internationell försäljning av varor". På grund av det begränsade antalet länder som har undertecknat dessa konventioner används de inte i stor utsträckning. Sovjetunionen (och därför Ryssland) är inte part i dessa konventioner. Denna konvention är av allmän och kompromisslös karaktär, eftersom den tar hänsyn till principerna och institutionerna för olika rättssystem, och tar också hänsyn till utvecklingsländernas intressen när det gäller att upprätta en ny internationell ekonomisk ordning. 1964 års Haagkonventioner är i huvudsak införlivade i Wienkonventionen 1980.

Stater som är parter i Haagkonventionerna från 1964 måste förklara sin uppsägning vid anslutning till 1980 års Wienkonvention (artikel 99, kap. 3) eller dess ratificering. I samband med det särskilda förfarandet för undertecknande av utländska ekonomiska transaktioner som föreskrivs i Rysslands lagstiftning, som föreskrivs i resolutionen från Sovjetunionens ministerråd daterad 02.14.1978, Wienkonventionen från 1980. Den är giltig på Ryssland med klausulen om efterlevnad av den skriftliga formen av kontrakt för internationell försäljning av varor, om någon av parterna är ett ryskt företag.

Villkoren för betalningar enligt utrikeshandelsavtal ingår också i dokumentet "Principles of International Commercial Contracts" som antogs 1994 av International Institute for Unification of Private Law (UNIDROIT), som också kan användas vid ingående av kontrakt.

”Internationella tullar spelar en viktig roll vid ingående och genomförande av utländska ekonomiska transaktioner, och särskilt internationella försäljnings- och köpeavtal. För att undvika motsättningar mellan handelspartner i förståelsen av handelsvanor, International Handelskammare utvecklade och publicerade samlingar av deras tolkningar - "Incoterms" - 1953. Med tiden trycktes "Incoterms" flera gånger, vilket gjorde tillägg och ändringar. Ur juridisk synvinkel är "Incoterms" en uppsättning regler som har valfri karaktär, vilket följer av indikationen i punkt 22 i introduktionen till 1990-upplagan att handlare som vill använda dessa regler måste föreskriva att deras kontrakt kommer att vara regleras av bestämmelserna i "Incoterms" 1990 " ...

Tillämpningen av de grundläggande villkoren förenklar utarbetandet och förhandlingen av kontrakt, hjälper motparter att hitta rättvisa sätt att lösa oenigheter som uppstår.

Det viktigaste kommersiella dokumentet är den kommersiella fakturan eller fakturan. En kommersiell faktura utfärdas till köparen och innehåller en uppgift om det belopp som ska betalas. Handelsfakturan innehåller varans fullständiga och exakta namn; i andra dokument kan beskrivningen av varorna ges i allmänna termer.

Transportdokumentet är grunden för utfärdandet av en kommersiell faktura. Transportdokument inkluderar: konossement (hav och flod), vilket ger innehavarna rätten att äga varorna. fraktsedlar (järnvägs-, väg- och flygfraktsedlar); godkännandecertifikat, liksom postkvitton, förvaringskvitton och lagerkvitton.

Försäkringar eller försäkringsintyg visar att det finns ett lastförsäkringsavtal.

Andra kommersiella dokument inkluderar olika typer av certifikat (ursprung, kvalitet, vikt, mått etc.).

Avtalsvillkoren måste ange namnet på de dokument som ska lämnas in och av vilka de måste utfärdas, och om det krävs inlämning av specifika dokument, deras innehåll.

3. FORMER
INTERNATIONELLA LÖSNINGAR

I praktiken Internationellt byte av stor betydelse är betalningsformen för de levererade produkterna, utförda verken eller tjänsterna. Med hänsyn tagen till deltagarnas ömsesidiga intressen i utländska ekonomiska transaktioner utförs uppgörelser i en mängd olika former - i form av förskottsbetalningar, genom insamling eller godkännande av en växel, checkar, med ett kreditbrev, etc.

"Vid avräkningar utan kontanter tillåts uppgörelser med betalningsorder, kreditbrev, checkar, uppgörelser om inkasso samt uppgörelser i andra former som föreskrivs i lag, bankregler som fastställts i enlighet med det och affärstullar som tillämpas i bank praktik "(klausul 1 i artikel 862 i Ryska federationens civillagen).

Avvecklingsformen representerar metoderna för registrering, överföring och betalning av frakt- och betalningsdokument som fastställts i internationell affärs- och bankpraxis. Dessa former av internationella uppgörelser används för betalningar, både kontant och på kredit. Samtidigt används banköverföringar vid betalningar för kontanter, dokumentär kreditkort - i betalningar för kontanter och vid tillhandahållande av ett kortfristigt kommersiellt lån, inkasseringsform av betalningar - för kontantbetalningar samt för betalningar med en kommersiellt lån.

Valet av en specifik avvecklingsform där betalningar kommer att ske enligt ett utrikeshandelsavtal bestäms efter överenskommelse mellan parterna - partner i en utrikeshandelstransaktion.

Förfarandet för att göra uppgörelser för exporterade och importerade varor (tjänster) regleras av landets lagstiftning och omfattas också av internationella regler för dokumentation och betalning av betalningsdokument.

De tillämpade formerna för internationella uppgörelser skiljer sig åt när det gäller affärsbankernas andel av deras genomförande. Bankernas minsta deltagande förutsätts vid banköverföring, dvs. utförande av kundens betalningsorder. En mer betydande andel av bankernas deltagande i insamlingsprocessen är kontroll över överföringen, vidarebefordran av fraktdokument och deras utfärdande till betalaren i enlighet med huvudreglerna. Den maximala andelen av bankernas deltagande är i avveckling med kreditbrev, vilket uttrycks i tillhandahållandet av en betalningsskyldighet till mottagaren (mottagaren), som realiseras på villkoren i kreditbrevet.

3.1. banköverföring

Banköverföring koncept

"En banköverföring är en enkel order från banken till dess korrespondentbank att betala en viss summa pengar på begäran och på uppdragsgivarens bekostnad till den utländska mottagaren (mottagaren), vilket anger metoden för återbetalning av det betalade beloppet till betalande bank. "

Banköverföring sker via banköverföring från en bank till en annan. Ibland görs överföringar med bankcheckar eller andra betalningshandlingar. Handels- eller leveransdokument skickas i denna form av betalning från exportören till importören direkt, dvs. kringgå banken.

När bankavgifter görs av banköverföringar utför affärsbanker utländska bankers betalningsuppdrag eller betalar, i enlighet med villkoren i korrespondentavtalen, bankcheckar som utfärdats av dem för utländska importörers monetära förpliktelser och utfärdar också betalningsuppdrag och bankchecks till utländska banker. för ryska importörers monetära skyldigheter.

När en transaktion utförs styrs mottagarens bank av specifika instruktioner i betalningsordern. Till exempel kan en betalningsorder innehålla en klausul om betalning av lämpligt belopp till mottagaren mot att förse dem med kommersiella eller finansiella dokument som anges i betalningsorder eller mot att förse dem med ett kvitto.

Ris. 1. Avräkningssystem med banköverföringar

När de genomför en överföringstransaktion deltar bankerna i avveckling genom att överföra endast efter att betalaren har lämnat en betalningsorder till banken för att betala för kontraktet. Bankerna är dock inte ansvariga för betalningen. Bankerna kontrollerar inte leverans av varor eller överföring av dokument till importören, liksom genomförandet av betalning enligt avtalet. Med denna form av avveckling är banken endast ansvarig för att överföra betalningen från upphovsmannens konto till mottagarens konto vid tidpunkten för inlämnande av betalningsuppdraget.

Efter ingåendet av avtalet (1) mellan importören och exportören skickar importören en ansökan om överföring till banken (2). Leveransen av varorna (3) kan föregå eller följa betalningen, vilket bestäms av villkoren i kontraktet och ländernas valutalagstiftning.

Importörens bank, efter att ha accepterat betalningsuppdraget från importören, skickar för egen räkning betalningsuppdraget (4) till motsvarande exportörs bank. Efter att ha mottagit betalningsorder, verifierar banken dess äkthet och utför en operation för att kreditera pengar (5) till exportörens konto.

I internationell bankpraxis kan banköverföringar användas för att betala ett förskott enligt ett kontrakt om villkoren innehåller en klausul om överföring av en del av kontraktsvärdet (15-30%) i förskott, dvs. innan varorna skickas. Resten betalas för de faktiskt levererade varorna. Förskottsbetalningen innebär faktiskt dold kreditering av exportören och är ofördelaktig för importören. Dessutom skapar överföringen av förskottet risken att förlora pengar för importören om exportören inte uppfyller villkoren i kontraktet och inte levererar varorna.

För att skydda importören från risken för återbetalning av förskottsbetalningen vid exportleverans av varorna finns det flera sätt att skydda i internationell bankpraxis:

erhålla en bankgaranti för återbetalning av förskottet; i det här fallet, före överföringen av förskottsbetalningen, utfärdas en förstklassig bankgaranti;

användning av dokumentär eller villkorlig översättning; i detta fall gör exportörens bank den faktiska förskottsbetalningen till sitt konto, förutsatt att transportdokument tillhandahålls till dem inom en viss tid.

Juridiska egenskaper hos transaktioner med banköverföringar

Avräkning med betalningsorder (banköverföring) är den vanligaste formen för avveckling i fastighetsomsättningen. I vissa rättsförhållanden är användningen av denna betalningsform prioriterad. Till exempel, i relationer för leverans av varor, betalar köparen för de levererade varorna i enlighet med förfarandet och formen av förlikningar som anges i leveransavtalet. Om förfarandena och formerna för förlikningar inte bestäms efter överenskommelse mellan parterna utförs förlikningar genom betalningsuppdrag (se artikel 516 i Ryska federationens civillagen).

Användningen av denna avvecklingsform innebär att banken åtar sig för betalarens räkning, på bekostnad av medlen på hans konto, att överföra en viss summa pengar till kontot för den person som betalaren angett i detta eller någon annan specificerad bank inom den tidsfrist som föreskrivs i lag eller upprättas i enlighet med den. om mer kortsiktigt inte föreskrivs i bankkontofördraget eller inte bestäms av de sedvänjor för affärsmetoder som används i bankpraxis (klausul 1 i artikel 863 i Ryska federationens civillag).

3.2 Inkasso

Samlingskoncept

En av de mest balanserade avvecklingsformerna, både för köparen och för leverantören, kommer att vara uppbördsavräkningar. Insamling är en order från exportören till sin bank att få från importören (direkt eller via en annan bank) ett visst belopp eller en bekräftelse (acceptans) att detta belopp kommer att betalas i god tid. Insamling används i uppgörelser både under betalningsvillkoren i kontanter och med användning av ett kommersiellt lån.

Ofta uppstår problem med att välja bosättningsformer mellan ryska entreprenörer och deras utländska partner från elementär okunnighet om regelverket.

För insamlingsverksamhet styrs banker och deras kunder av Uniform Rules for Collection (Publicering av International Chamber of Commerce No. 522, trädde i kraft i en ny upplaga den 1 januari 1996). Uniforma insamlingsregler är det viktigaste internationella normativa dokumentet som styr denna betalningsform.

De enhetliga reglerna bestämmer insamlingstyperna, förfarandet för att lämna in handlingar för betalning och göra betalning, accept, förfarandet för meddelande om betalning, accept eller icke-betalning (icke-accept), bestämmer parternas skyldigheter och ansvar, ger en enhetlig tolkning av olika termer och lösa andra frågor.

Ris. 2. Betalningssystem för insamling

Enligt Unified Rules är insamling en operation som utförs av banker på grundval av instruktioner som mottagits med dokument för att:

• mottagande och / eller betalning;
• utfärdande av kommersiella dokument mot godkännande och / eller betalning;
• utfärdande av handlingar på andra villkor.

Beroende på vilka typer av dokument som insamlingsåtgärden utförs finns det två typer av insamling:

• nätuppsamling, dvs. insamling av finansiella dokument, inklusive checkar, växlar, betalningskvitton och andra dokument som används för att ta emot kontanter;
• dokumentär samling, d.v.s. insamling av kommersiella dokument, som eventuellt åtföljs av ekonomiska dokument.

Deltagarna i insamlingsoperationen är:

• huvudman - en klient som anförtror en insamlingsoperation till sin bank;
• överlåtande bank - en bank till vilken huvudmannen anförtror en insamlingsoperation;
• insamlingsbank - vilken bank som inte är en remitterande bank som deltar i en operation för att utföra en inkassobeställning;
• presenterande bank - en bank som direkt tar emot betalning eller accept, skickar in dokument till betalaren;
• betalare - en person till vilken handlingar måste skickas i enlighet med en inkassobeställning.

Uppgörelser i form av insamling är uppbyggda enligt följande (se diagram). Efter avtalets ingående (1), där parterna föreskriver genom vilka banker avräkningarna kommer att ske, skickar exportören varorna (2) i enlighet med villkoren i det ingångna kontraktet. Efter att ha fått från transportorganisationen transportdokument(3) förbereder exportören en uppsättning dokument, som inkluderar kommersiella och även möjligen finansiella dokument, och skickar in den till sin bank (remitterande bank) med en inkassobeställning (4).

Efter att ha mottagit handlingarna från rektorn kontrollerar den remitterande banken dem enligt deras externa funktioner, som anges i inkassobeställningen, och agerar sedan i enlighet med instruktionerna från rektorn i denna order och de enhetliga reglerna.

Den överlåtande banken skickar dokumenten till insamlingsbanken (5), som i regel är importlandets bank.

Juridiska funktioner i kommissionen
transaktioner med insamling

Man bör komma ihåg att ett antal bestämmelser i Unified Rules skiljer sig avsevärt från motsvarande bestämmelser i rysk lag. När man använder de enhetliga reglerna i praktiken kan man stöta på begrepp och begrepp som saknas i rysk lag, och som ibland är direkt motsatta innehållet i rättsliga normer som gäller för bosättningar som genomförs på den inhemska ryska marknaden.

För en tydligare och mer fullständig bild av insamlingsuppgörelser som används i utrikeshandelstransaktioner krävs en jämförande analys av normerna i internationell rätt och rysk lagstiftning som styr dessa förbindelser.

"... Alla handlingar som skickas för insamling måste åtföljas av en insamlingsorder som innehåller fullständiga och korrekta instruktioner" (artikel 2 i reglerna).

Rysk lagstiftning är inkonsekvent för att definiera insamling och dokument på grundval av vilka insamlingsförlikningar görs.

Artikel 874. Ryska federationens civillagen säger:

"ett. Vid betalning för inkasso åtar sig banken (den utfärdande banken) på kundens vägnar att på kundens bekostnad utföra åtgärder för att ta emot betalningen från betalaren och / eller acceptera betalningen.

Den utfärdande banken, som fick kundens order, har rätt att involvera en annan bank (den verkställande banken) för dess utförande.

Förfarandet för att göra betalningar för insamling regleras av lagen, bankreglerna som fastställs i enlighet med den och de sedvänjor som används i bankpraxis ....

Lagstiftaren nämner inte de dokument (ekonomiska eller kommersiella) som krävs för att utföra betalningar för insamling, utan hänvisar oss till andra föreskrifter reglerar denna typ av kontantlösa betalningar.

Genom stadgar klargörs inte heller denna fråga. "I enlighet med artikel 283 i reglerna för kontantlösa betalningar i nationalekonomin (regler för Sovjetunionens statsbank nr 2 daterad 30 september 1987) tillämpas en inkassobeställning endast när medel debiteras från betalarens konto utan godkännande på grundval av verkställande och likvärdiga dokument. "

På Ryska federationens territorium görs samlingsuppgörelser i den mening som avses i artikel 2 i de enhetliga reglerna ”genom betalningsorder-order, som representerar ett krav från leverantören till köparen att betala på grundval av avräkning och fraktdokument som skickas till betalarens servicebank för kostnaden för produkter som levereras enligt avtalet, utfört arbete för utförda tjänster ”. I den här situationen anlitar leverantören en remitterande bank för att behandla insamlingen, vilket kan involvera den presenterande banken för att behandla och skicka dessa dokument till betalaren och ta emot betalningen och (eller) godkännande av betalningen. Dessutom måste utfärdandet av en betalningsbegäran endast göras via den överlåtande banken. Annars kommer det för det första att vara ett brott mot lagen, och för det andra kan vissa svårigheter uppstå vid genomförande och sändning av finansiella och kommersiella dokument.

Således utförs insamlingsoperationer, det vill säga bankens handlingar för kundens räkning, som syftar till att ta emot betalning och (eller) accept av betalning, enligt rysk lag, med hjälp av inkassobeställningar, betalningsförfrågningar-order, betalningsförfrågningar.

Genom att jämföra bestämmelserna i de enhetliga reglerna med bestämmelserna i ryska föreskrifter kan vi dra slutsatsen att nettosamling representeras i vår lagstiftning av betalningsförfrågningar och inkassobeställningar och att dokumentär insamling (finansiella dokument åtföljs av kommersiella dokument) utförs på grundval av en betalningsförfrågan som utfärdats till betalarens faktura.

Tyvärr, i bankpraxis, utfärdas ofta inkassobeställningar istället för betalningsorder, betalningsorder istället för betalningsorder-order, etc. Denna förvirring hade kunnat undvikas om lagstiftaren hade upprättat ett tydligt och enhetligt förfarande för betalningar för insamling, som skulle utföras genom obligatorisk inlämning av ett inkassobeställning utöver resten (i varje fall olika) dokument.

Den mest praktiska typen av insamlingsuppgörelse, både för leverantören och köparen, är dokumentärinsamling.

För att avslöja avvikelserna mellan folkrättsliga normer och rysk lagstiftning, som vid okunnighet kan leda till negativa resultat, överväg följande viktiga punkter.

För det första är deras tillämpning enligt artikel 1 i de enhetliga reglerna frivillig. De är endast tillämpliga om parterna i utrikeshandelstransaktionen samtycker till att en specifik insamlingsoperation underordnas dessa regler och i själva inkassobeställningen "kommer en särskild klausul att göras" (punkt "a" i artikel 1). Reglerna är bindande för alla parter, såvida inte annat särskilt överenskommits, vilket gör det möjligt att, genom direkt uteslutning av vissa bestämmelser i reglerna i en inkassorder eller instruktioner till den, begränsa deras omfattning i förhållande till en viss transaktion.

Därför, i händelse av avvikelser mellan normerna i reglerna och de normer i nationell lag som är tillämplig på uppgörelser för insamling, ska bestämmelserna i den senare ha företräde (klausul "a" i artikel 1 i reglerna). Detta bör komma ihåg, med tanke på att reglerna i vissa länder inte kan tillämpas fullt ut: till exempel direktdebitering av medel genom att utfärda ett inkassobeställning på grundval av en verkställande eller motsvarande handling i vårt land är en lagligt förankrad praxis, som kan till exempel inte sägas om amerikansk lag.

Sammanfattningsvis bör det noteras att när man utför utländska ekonomiska bosättningar bör man vägledas av bestämmelserna i reglerna, och det är också nödvändigt att parten i transaktionen, som är medveten om förekomsten av eventuella tvingande normer i dess nationell lagstiftning, meddelar de andra parterna om det. Därför, när man ingår ett avtal för tillhandahållande av varor, tjänster etc. parterna måste inte bara komma överens om formen för icke-kontanta betalningar utan också de begränsningar som finns för detta formulär i den nationella lagstiftningen i betalarens land.

Nackdelar med betalningssättet

Sammanfattningsvis bör det noteras att insamlingsavräkningar som genomförs i enlighet med de enhetliga reglerna är fördelaktiga både för banker och för parterna i transaktionen. När kunder utför order behöver bankerna inte öppna ytterligare ett konto eller samla in pengar på annat sätt (till exempel en kreditbrev). Köparen kan vara säker på att han efter att ha betalat för avräkningsdokumenten får rätten till varorna samt frakt- och titeldokument. Leverantören kommer att vara säker på att hans varor kommer att finnas till hans förfogande fram till mottagandet av pengarna.

Tyvärr används en sådan form av icke-kontanta betalningar som insamling sällan på vårt lands territorium, för att inte tala om användningen i bosättningar med utländska partner. Att ignorera de uppenbara fördelarna med insamlingsuppgörelser sker, enligt min mening, på grund av förvirring och ofullkomlighet i den ryska lagstiftningen som styr dessa förbindelser, liksom den låga juridiska kulturen hos ryska entreprenörer inom både internationell och rysk lagstiftning.

3.3. Kreditiv

Krediteringsbrev koncept

Uppgörelser enligt ett kreditbrev är en av de vanligaste betalningsformerna för varor (verk, tjänster) i utländska ekonomiska kontrakt. När man gör uppgörelser enligt ett kreditbrev förbinder sig en bank som agerar på betalarens vägnar och i enlighet med dess instruktioner (utfärdande bank) att göra betalningar till mottagaren av medel eller betala, acceptera eller ta hänsyn till en växel (klausul 1 i artikel 867 i civillagen). För betalningar under en kreditbrev är det kännetecknande att uttag av pengar från betalarens konto föregår leveransen av varor till hans adress. Detta skiljer kreditbrevet från andra betalningsformer, särskilt från inkassobetalningar. Betalningar görs av betalarens bank (mottagaren av varorna) i enlighet med hans beställning och på bekostnad av hans medel eller det lån han fått mot de handlingar som anges i kreditbrevet och med förbehåll för andra villkor i beställningen , som banken meddelar den part som är auktoriserad att ta emot betalningen. Samtidigt fortsätter pengarna på kreditbrevet att tillhöra mottagaren av varan och dras ut från kreditbrevet först efter att säljaren skickat de angivna varorna och skickar relevanta dokument till banken.

Användningen av kreditbrev är mest gynnsam för säljaren av varor (betalningsmottagare). Avräkningar enligt kreditbrevet görs på platsen för dess placering, vilket för betalningen närmare tidpunkten för leverans av varor, vilket bidrar till att accelerera omsättningen av säljarens medel. I sin tur låter betalaren för tidigt öppna kreditbrevet för honom att försena leveransen eller till och med vägra att fullgöra det ingångna kontraktet, med hänvisning till motpartens insolvens. Att öppna ett kreditbrev ger honom förtroende för att de levererade varorna kommer att betalas. Beräkningar med kreditbrev utförs i enlighet med schemat som visas i fig. 3.

Exportören och importören ingår ett kontrakt (1), i vilket de anger att betalningar för de levererade varorna kommer att göras i form av en dokumentär kredit. Betalningsordningen måste anges i avtalet, dvs. villkoren i den framtida kreditbrevet är tydligt och fullständigt formulerade. Kontraktet anger också den bank i vilken kreditbrevet kommer att öppnas, typ av kreditbrev, namnet på den rådgivande och verkställande banken, betalningsvillkoren, listan över dokument mot vilka betalningen kommer att göras , villkoren i kreditbrevet, förfarandet för att betala bankkommissionen osv. Betalningsvillkor som ingår i avtalet måste finnas i importörens order till banken för att öppna ett kreditbrev.

Efter avtalets ingående förbereder exportören varorna för transport och meddelar importören detta (2). Efter att ha mottagit exportörens meddelande skickar köparen till sin bank en ansökan om att öppna ett kreditbrev, som anger betalningsvillkoren i kontraktet (3). Efter att ha utfärdat öppningen av kreditbrevet skickar den utfärdande banken kreditbrevet till den utländska banken som regel till den bank som betjänar exportören (4) - den rådgivande banken. Den rådgivande banken, efter att ha verifierat äktheten av den mottagna kreditbrevet, meddelar exportören om öppnandet och villkoren för kreditbrevet (5).

Ris. 3. Förlikningsplan med kreditbrev

Exportören kontrollerar att villkoren i kreditbrevet överensstämmer med betalningsvillkoren i det ingångna kontraktet. Vid bristande efterlevnad ska exportören underrätta den rådgivande banken om att kreditvillkoren inte godkänts och kravet på att ändras. Om exportören accepterar villkoren i det kreditbrev som öppnats till hans fördel, skickar han varorna inom de villkor som anges i avtalet (6). Efter att ha mottagit transportdokument från transportorganisationen (7) överlämnar exportören dem, tillsammans med andra dokument som anges i villkoren i kreditbrevet, till sin bank (8).

Banken kontrollerar om de inlämnade dokumenten överensstämmer med villkoren i kreditbrevet, att dokumenten är fullständiga, att de är beredda och genomförda korrekt, att informationen i dem är konsekvent. Efter att ha kontrollerat dokumenten skickar exportörens bank dem till den exporterande banken (9) för betalning eller godkännande. I följebrevet specificeras förfarandet för att kreditera intäkterna till exportören.

Efter att ha mottagit handlingarna kontrollerar den utfärdande banken dem noggrant och överför sedan betalningsbeloppet till den bank som betjänar exportören (10). Importörens konto debiteras för betalningsbeloppet (11). Exportörens bank krediterar intäkterna till exportörens konto.

Importören tar emot handelsdokument från den utfärdande banken (13).

Varianter av kreditbrev.

I internationell praxis används en mängd olika typer av kreditbrev - överförbara (överlåtbara), reserv, förnybara (roterande), "tidig öppning", kreditbrev med en "röd klausul", kompensationsbrev och prioritetsbrev kredit etc.

En alltmer utbredd användning i internationell praxis är att hitta en överförbar (överförbar) kredit. Det låter dig göra betalningar från det inte bara till förmån för mottagaren, utan också till tredje part - andra förmånstagare. Överföring av kreditbrev till förmån för tredje part sker på begäran av mottagaren helt eller delvis. En överförbar kreditbrev används vanligtvis om mottagaren inte är leverantören av varorna eller om leveransen sker via en mellanhand.

Den andra förmånstagaren, som har skickat varorna till importörens adress, skickar kommersiella dokument till banken som uppfyller villkoren i kreditbrevet för att få betalning. Mottagaren, till förmån för vilken den överförbara kreditbrevet öppnades, beviljades rätten att ersätta de konton (och utkasten) som den andra mottagaren tillhandahållit med sina egna konton (och utkast) och få en eventuell skillnad mellan beloppen på dessa konton. Schemat för uppgörelser med överförbara kreditbrev visas i fig. 4.

Ris. 4. System för avveckling med en överförbar kreditbrev

I fig. 4. följande beräkningssteg anges:

• 1 - köparens ansökan om att öppna ett kreditbrev;
• 2 - anmälan från säljarens bank om öppnandet av ett kreditbrev;
• 3 - råda säljaren om att öppna ett kreditbrev;
• 4 - mottagarens order att överföra kreditbrevet till förmån för leverantören;
• 5 - godkännande av den andra mottagaren vid öppnandet av den andra kreditbrevet;
• 6 - transport av varor till köparens adress;
• 7 - överlämnande till banken av dokument som anges i villkoren i kreditbrevet;
• 8 - betalning från ett kreditbrev till förmån för leverantören;
• 9 - skicka handlingar på mottagarens vägnar till den utfärdande banken.

Om villkoren i kreditbrevet inte ger möjlighet till överföring, och mottagaren enligt kreditbrevet inte är leverantören av varan, kan ett kompensationsbrev användas i beräkningarna. Den öppnas av mottagaren under den huvudsakliga, grundläggande kreditbrevet som ett motbrev till förmån för tillverkaren av varan eller underleverantören. De grundläggande och back-to-back kreditbrev är oberoende och är inte juridiskt relaterade till varandra. Hur avräkningar görs med en kompensationsbrev visas i diagrammet som visas i Fig. fem.

Ris. 5. Avvecklingssystem för ersättningsbrev

Efter att ha öppnat huvudkreditbrevet (1) meddelar den utfärdande banken säljarens bank (2). Denna bank, som fungerar som den rådgivande och som regel den bekräftande banken, meddelar säljaren om öppnandet av kreditbrevet (3). Säljaren vänder sig till banken med en ansökan om att på grundval av grundkreditbrevet öppna ett motkortsbrev till förmån för tillverkaren av varorna eller en underleverantör (4). Den andra utfärdande banken öppnar ett kreditbrev och meddelar banken som betjänar tillverkaren av varorna (5), och banken meddelar leverantören (6). Leverantören skickar varorna till köparen (7) och överlämnar de dokument som anges i villkoren i kreditbrevet till banken.

När du öppnar ett kompensationsbrev är det nödvändigt att villkoren i kompensationsbrevets kreditvillkor uppfyller de villkor som föreskrivs i den grundläggande kreditbrevet. Detta gäller först och främst leveransvillkoren för varorna och kraven för de inlämnade dokumenten. Om villkoren i kredit- och back-to-back-bokstäverna sammanfaller och samma dokument måste lämnas in för att få betalning enligt kreditbrevet, efter att utkasten har ersatts, ska de dokument som leverantören lämnat in under back-up kreditbrev kan användas för betalning enligt den grundläggande kreditbrevet. Om villkoren för de grundläggande och kompenserande kreditbrevet inte överensstämmer måste säljaren komplettera den uppsättning dokument som mottagits från leverantören vid försäljning av den kompenserande kreditbrevet.

För att säkra betalningen enligt den bakomliggande kreditbrevet måste giltighetstiden överstiga giltighetstiden för den grundläggande kreditbrevet.

Vid leverans av varor i lika stora delar kan en roterande (förnybar) kreditbrev användas i beräkningarna. Den roterande kreditbrevet föreskriver en påfyllning av kreditbrevet med ett visst belopp (kvot) eller till det ursprungliga värdet när det används. När du öppnar ett roterande kreditbrev anges som regel det totala beloppet för kreditbrevet, beloppet för en kvot och antalet kvoter samt kvotens användningstid.

För att säkra betalningen enligt ett kreditbrev kan ett kreditbrev med valutatäckning öppnas. Vid öppnande av täckta kreditbrev tillhandahåller den utfärdande banken den utländska banken som utför kreditbrevet med utländsk valuta i beloppet av kreditbrevet som ska öppnas under dess giltighetsperiod, förutsatt att dessa medel används för betalningar enligt kreditbrevet. Valutafonder kan överföras genom att kreditera den nominerade bankens konto hos den utfärdande banken eller hos en tredje bank. genom att ge den nominerade banken rätt att debitera den utgivande bankens konto som öppnades med denna bank med kreditbeloppets storlek; genom att öppna en insättning från den utfärdande banken hos den nominerade banken.

Tillhandahållande av valutatäckning vid öppnande av en kreditbrev leder till att den utfärdande banken fryser under hela dess giltighetstid. I internationell praxis används därför huvudsakligen otäckta kreditbrev, som inte kräver att pengar avlägsnas från den utfärdande banken vid tidpunkten för att öppna ett kreditbrev.

I internationell praxis används ibland en "röd klausul" -kredit, som föreskriver utfärdande av förskott från den verkställande banken till exportören upp till ett visst belopp. Förskottet används vanligtvis av stödmottagaren för att köpa en produkt för export. Faktum är att en del av kreditbrevets belopp används för att betala för de varor som inte skickats. Banker utfärdar förskott mot exportörens inlämnande av en "leveransskyldighet" eller annat liknande dokument.

Genom att öppna ett kreditbrev "med en röd klausul" förbinder sig den utfärdande banken att återbetala den utbetalande banken för förskottsbeloppen, även om försändelsen av varorna enligt denna kreditbrev inte gjordes.

I internationell praxis används en reservering (garanti) av kredit som ett sätt att fullgöra förpliktelser enligt ett kontrakt. Det öppnar både för exportörens fördel och för importörens fördel enligt kontraktet. En beredskapskredit kan användas på samma sätt som en dokumentär, liksom för ytterligare säkerhet för betalningar till förmån för exportören när man gör uppgörelser i form av insamling eller banköverföring. Samtidigt kan ett standby -kreditbrev vara en säkerhet för återbetalning av förskott som betalats av importören eller betalning av böter och påföljder till förmån för importören om exportören inte korrekt uppfyller villkoren i kontraktet.

Betalningar enligt standby -kredit görs av banker baserat på stödmottagarens uttalanden om att sökanden för standby -kreditbrev inte har uppfyllt sina skyldigheter. Samtidigt kontrollerar bankerna inte riktigheten i ett sådant uttalande, dvs. göra betalningen ovillkorligt. Således kan beredskapsbrevet ses som en garanti för betalningssäkerhet om den som ansöker om beredskapsbrev inte har fullgjort sina skyldigheter enligt avtalet.

Juridiska funktioner i transaktioner med kreditbrev

Förfarandet för förlikningar enligt ett kreditbrev i Ryska federationens lagstiftning (RF) bestäms för närvarande av Ryska federationens civillagstiftning (CC) (kapitel 46 § 3 "Uppgörelser under ett kreditbrev"). Inom utrikeshandeln utförs även avveckling med kreditbrev i enlighet med instruktionerna från Vneshtorgbank från Sovjetunionen nr 1 den 25 december 1985 om förfarandet för att bedriva bankverksamhet vid internationella uppgörelser.

Inom internationell handel har Uniform Rules and Practices for Documentary Credit (1993 revision), International Chamber of Commerce (ICC) publikation nr 500 utvecklats och används i stor utsträckning, vilket är resultatet av många års ansträngningar för att systematisera internationell handel och bankmetoder. Dessa regler representerar en privat (inofficiell) kodifiering och, i viss mån, en förening av sedvänjorna i affärspraxis som har utvecklats i praktiken.

Det finns två huvudfaser i en kreditavräkning. I det första steget är säljaren och köparen av varorna i försäljnings- och köpeavtalet överens om betalning och bestämmer betalningsformen för varor enligt kreditbrevet. Det andra steget är associerat med öppnandet av ett kreditbrev och bankens uppfyllande av en monetär förpliktelse för köparen (beställaren) att betala säljaren (förmånstagaren) för varorna, som tillhör kategorin " banktransaktioner ".

Dessa stadier är förknippade med fullgörandet av skyldigheter relaterade till olika typer av civila transaktioner. Samtidigt bör normerna för inhemsk lagstiftning (normer för "tillämplig lag"), internationella fördrag, regler och tullar för affärsomsättning som råder i internationell handel, som deltagarnas relationer i en utländsk ekonomisk transaktion är underordnade, tas till i åtanke.

De enhetliga reglerna föreskriver användning av reserv och överlåtbara (överlåtbara) kreditbrev. För närvarande har de ingen särskild reglering av användningen av ett standby -kreditbrev och, enligt artikel 2, gäller denna typ av kreditbrev för allmän definition relaterad till någon dokumentär kredit, dvs. kreditbrev enligt vilken betalningar görs mot inlämning av handlingar.

Användningen av en överförbar kreditbok innebär att mottagaren överför rättigheterna och vissa skyldigheter som följer av kreditbrevet till en annan person (vanligtvis hans leverantör) på ett sådant sätt att personen blir part i kreditbrevet. I art. 48 i de enhetliga reglerna karakteriseras ett överlåtbart kreditbrev som ”ett kreditbrev enligt vilket mottagaren (första förmånstagaren) kan be banken, bemyndigad att betala, att kreditbrevet helt eller delvis kan användas av en eller flera förmånstagare (andra förmånstagare) ”. En överförbar kreditbrev har fördelen att flera förpliktelser kan regleras enligt den. Överföring av rättigheter och skyldigheter enligt ett sådant kreditbrev kräver dock samtycke från köparen som öppnade kreditbrevet, liksom den utfärdande banken, som åtar sig att göra betalningen.

De enhetliga reglerna ger vägledning om innehållet i en kreditbrev. Varje kreditbrev måste tydligt ange om det är återkallbart eller oåterkalleligt. I avsaknad av en sådan indikation utgår de enhetliga reglerna från det faktum att kreditbrev erkänns som oåterkallelig. Denna bestämmelse är väsentlig, med tanke på att presumtionen för återkallelse av kreditbrev fastställdes i den tidigare giltiga versionen av dessa regler.

Skillnaden mellan dessa två typer av kreditbrev är att en oåterkallelig kreditbok inte kan ändras eller annulleras utan föregående samtycke från mottagaren till vars fördel den är öppen, medan dessa ändringar görs i en återkallbar kreditbok utan föregående meddelande till mottagaren. Enligt art. 9d i de enhetliga reglerna anses det att mottagaren har samtyckt till ändringarna i villkoren i kreditbrevet som han fått, om han informerade den rådgivande banken om detta eller lämnat in dokument som motsvarar de ändrade villkoren i kreditbrevet. , och från detta ögonblick erkänns kreditbrevet som ändrat. I händelse av att ändringar görs i den återkallbara kreditbrevet kan betalaren endast göra lämpliga ändringar genom den utfärdande banken, som meddelar mottagarens bank (nominerad bank), och endast den senare meddelar mottagaren.

Den utfärdande bankens skyldighet gentemot mottagaren att göra betalningen beror på att mottagaren (leverantören) lämnar in de dokument som anges i kreditbrevet som bekräftar överföringen och uppfyllandet av villkoren för deras presentation.

En egenskap hos kreditbrevet är dess strikt formella karaktär. Detta innebär att alla berörda parter som är inblandade i L / C -transaktioner har att göra med dokument och inte med varor, tjänster och / eller andra typer av skyldigheter som dokumenten kan avse.

De enhetliga reglerna föreskriver att mottagaren ska lämna in transport, försäkringsdokument, kommersiella konton till kreditgivaren till den utfärdande banken (en annan auktoriserad bank). De ger också en beskrivning av speciella typer av transport och andra dokument och de grundläggande krav som måste uppfyllas av informationen i sådana dokument. Frånvaron av något av dessa krav i ett kreditbrev gör inte detta kreditbrev ogiltigt, även om det kan bromsa uppgörelsen av det. Så, enligt art. 20 i nämnda regler, "för att karakterisera den person som utfärdat dokument som ska presenteras under kreditbrevet, sådana termer som" förstklassig "," välkänd "," kvalificerad "," oberoende ", etc. bör inte användas. " ... Om sådana villkor ingår i kreditbrevet accepterar bankerna relevant dokument som presenteras, förutsatt att det utåt uppfyller andra villkor i kreditbrevet och inte utfärdades av mottagaren. En liknande regel fastställs också av art. 21, enligt vilket, om stödmottagaren ska lämna in andra dokument än transport, affär och försäkring, måste kreditbrevet innehålla namnet på den som utfärdade dokumentet samt instruktioner om dess innehåll. Om detta inte anges i kreditbrevet, accepterar bankerna dessa dokument i den form de presenteras i, såvida inte innehållet strider mot något annat av de inlämnade dokument som kreditbrevet föreskriver, etc.

”A. Bankerna bör kontrollera alla dokument i ett kreditbrev med rimlig omsorg för att se till att de verkar överensstämma med villkoren i kreditbrevet. Överensstämmelsen av dessa dokument med villkoren i kreditbrevet på grund av deras externa funktioner bestäms av den accepterade internationella bankpraxis, vilket återspeglas i dessa regler. Dokument som med sina yttre egenskaper visar sig vara motsägelsefulla mot varandra kommer att betraktas som inkonsekventa av deras externa drag i kreditbrevet.

Banker kommer inte att verifiera dokument som inte anges i kreditbrevet. Om banker får sådana dokument, kommer de att lämna tillbaka dem till personen som lämnade in sådana dokument, eller överföra dem utan ansvar från deras sida.

b. Den utfärdande banken, den bekräftande banken, om den finns, eller den verkställande banken som agerar för egen räkning, måste ha en rimlig tid, högst sju bankdagar efter dagen för mottagandet av dokumenten, för att verifiera dokumenten och besluta om godkännande av handlingar eller vägran från dem och för relevant kommunikation till den part från vilken handlingarna mottogs.

c. Om kreditbrevet innehåller villkor, utan att specificera de dokument som måste lämnas in i enlighet med dem, kommer bankerna att betrakta sådana villkor som inte anges och kommer inte att ta hänsyn till dem. "

Det bör noteras att de enhetliga reglerna angav tidsfristen för bankernas kontroll av dokument i jämförelse med den tidigare giltiga versionen.

Banker accepterar dokument förutsatt att de presenteras av mottagaren:

men) inom kreditbrevets giltighetstid;

b) senast inom den tid som anges i kreditbrevet efter varans försändelse. Vid överträdelse av dessa villkor görs inte betalningar enligt kreditbrevet.

Giltighetstiden för kreditbrevet återspeglas av bestämmelsen i den om det utgångsdatum som anges i betalningen av artikel 42:

”A. Alla kreditbrev måste ange datum för giltighetstid och plats för presentation av dokument för betalning, accept eller, med undantag för fritt cirkulerande kreditbrev, plats för presentation av dokument för förhandling. Utgångsdatum som anges för betalning, aspekt eller förhandling bör tolkas som utgångsdatum för inlämning av dokument.

b. Handlingarna måste lämnas in på dagen för utgången eller före utgången av perioden, med undantag för de fall som anges i art. 44a.

c. Om den utfärdande banken anger att kreditbrevet är föremål för användning "inom en månad", "inom sex månader" etc. men inte specifikt anger från vilket datum denna period beräknas, då datum för utfärdande av den utfärdande bankens kreditbrev kommer att betraktas som den dag från vilken denna period beräknas. Banker bör rekommendera att inte ange datumet för beräkningen av kreditbrevet på detta sätt. "

I artikel 44a anges:

”Om utgångsdatumet för kreditbrev och / eller tidsfristen för inlämning av handlingar som anges i kreditbrev eller som föreskrivs i artikel 43 infaller den dag då banken där handlingarna ska lämnas stängs för av andra skäl än de som anges i artikel 17, måste det överenskomna datumet för giltighetstidens utgång och / eller den sista dagen för tidsfristen för inlämnande av handlingar efter utfärdandet av transportdokumentet förlängas till den första följande arbetsdagen för Bank. "

Krediteringsbrevet måste ange en tid efter leveransdagen under vilken handlingar måste lämnas in i enlighet med villkoren i kreditbrevet. Med tanke på att detta villkor inte alltid ingår i kreditbrevet, förenade de enhetliga reglerna, ändrat 1993, en bestämmelse enligt vilken banker inte accepterar inlämnade handlingar om en sådan period inte anges i kreditbrevet. av dem senare än 21 dagar efter leveransdatumet, men senast när kreditbrevet löper ut.

Ibland uppstår i praktiken svårigheter i samband med fastställandet av villkoren för att använda ett kreditbrev för försändelser av varor i delar (med hjälp av ett kreditbrev i delar). I denna fråga följer bankerna regeln enligt vilken, om någon del av varan inte levereras inom den fastställda tidsramen och / eller kreditbrevet inte delvis används, blir kreditbrevet ogiltigt både för denna del och för efterföljande delar, såvida inte kreditbrevet ges annat (artikel 41 i de enhetliga reglerna).

Av stor praktisk betydelse är frågan om förhållandet mellan ett utländskt ekonomiskt avtal och ett kreditbrev som en köpare öppnar på grundval av detta. De enhetliga reglerna fastställer principen för abstraktion av ett kreditbrev.

Artikel 3 säger:

”A) Ett kreditbrev är till sin natur en transaktion separat från försäljnings- och köpeavtalet eller annat avtal (kontrakt) som det kan grundas på, och banker kan inte på något sätt påverkas eller vara bundna av sådana kontrakt, även om sådana - eller hänvisningar till sådana avtal ingår i kredittexten. Följaktligen kan bankens skyldighet att betala, acceptera och betala utkast eller förhandla och / eller fullgöra andra skyldigheter enligt kreditbrevet inte bli föremål för några krav från sökanden eller krav mot den senare som uppstår från dess avtalsförhållande med emittenten bank eller mottagare.

b) Mottagaren får inte i något fall dra nytta av det avtalsförhållande som finns mellan bankerna eller den sökande och den utfärdande banken. "

Nackdelar med kredituppgörelse

Användningen av ett kreditbrev vid beräkningar är mest fördelaktigt för exportören, som får en ovillkorlig betalningsgaranti innan varan skickas. Samtidigt är mottagandet av betalningen enligt kreditbrevet (förutsatt att exportören uppfyller villkoren i kreditbrevet och lämnar in de dokument som anges i banken) inte med köparens samtycke till betalning.

För exportörer är emellertid en kreditbrev den svåraste formen av avveckling: att ta emot betalning från ett kreditbrev är förknippat med exakt efterlevnad av dess villkor, rätt design och att de handlingar som anges i kreditbrevet skickas till banken i tid. Genom att övervaka efterlevnaden av villkoren i kreditbrevet och de inlämnade dokumenten skyddar bankerna köparens intressen på grundval av hans instruktioner.

Nackdelen med kreditavgiftsformen för avveckling är det komplicerade arbetsflödet och förseningar i förflyttningen av dokument som är förknippade med kontrollen av dokument i banker och deras överföring mellan banker.

Bilagan innehåller ett exempel på ett memo för kunder hos en av de största ryska bankerna, Guta-Bank, som använder ett kreditbrev i sina beräkningar. Det blir tydligt att det ansvar som deltagare i utrikeshandeln tar på sig när de väljer ett kreditbrev.

Litteratur

1. Nesterova T.N. Bankverksamhet. Del IV: Banktjänster för utländsk ekonomisk verksamhet. - M.: INFRA - M, 1996. - 96 sid.

2. Ryska federationens civillagstiftning. Del II. - 2: a upplagan - M.: "Os 89", 1997.-288 s.

3. Laglig reglering av bank / Ed. prof. E.A. Sukhanova - M.: Utbildnings- och konsultcenter "YurInfoR", 1997. - 448 sid.

4. Zykin I.S. Utrikeshandelsavtal. - M .: 1990.

5. Voloshin V.V., Bykov G.N. Kontrakt inom utrikeshandel. - Kiev, 1988.

6. Bank. Redigerad av O.I. Lavrushin. - M.: "RoSTo" - 1992.

7. Usoskin V.M. Modern affärsbank: förvaltning och verksamhet. - M.: "ALLT FÖR DIG" -1993.

8. "Guta Banks" webbplats på Internet www.guta.spb.ru

9. Rudakova O.S. Elektroniska banktjänster - M.: Banker och börser, UNITI, 1997.

10. Internationella monetära och finansiella relationer: lärobok. Ed. L.N. Krasavina. - M.: Finans och statistik, 1994.

11. ICC: s enhetliga regler och tullar för dokumentära kreditbrev / Publikation ICC nr 500 (UPO 500, 1993) / Referens- och rättssystem "Garant".

12. Unified collection edition 1978 (översatt från engelska) / Publikation ICC nr 322 / Referens- och rättssystem "Garant".

13. Blomshtein G.D., Summers B.D. Bank- och betalningssystem. - M.: - 1995.

14. Berezina MP, Krupnov Yu.S. Interbankavveckling - M.: Finstatinform, - 1994.

15. Pengar och kredit, nr 2 - 1990.

16. Penrose P. Elektroniska pengar och penningtvätt - Banking Technologies, nr 1, 1996.

Syftet med detta terminspapper att genomföra forskning och analys av operationer på internationella bosättningar, deras egenskaper, förfarande för genomförande, deras fördelar och nackdelar ur exportörernas och importörernas synvinkel.

I enlighet med detta mål är det nödvändigt att lösa ett antal sammanhängande uppgifter:
ge begreppet internationella bosättningar och definiera deras väsen
överväga regeringens reglering av internationella bosättningar
analysera formerna för internationella bosättningar, förfarandet för deras tillämpning, fördelar och nackdelar

INLEDNING …………………………. ………………………………………………… .3

KAPITEL 1. Begreppet internationella bosättningar och deras väsen. Statlig reglering av internationella bosättningar …… .. ………… 5

KAPITEL 2. Former av internationella förlikningar, ansökningsförfarande, fördelar och nackdelar ……… .. ………………………………………….… 8
Avräkningar på ett öppet konto ………………………………………….… .... 9
Banköverföring ………………………………………………… ..… 11
Insamling i internationell handel …………………………………… ..… .14
Krediteringsbrev ……………………………………… 17
Former av internationella bosättningar används

RUE “SPA” Khimvolokno ”…………………………………………. …… ..22

KAPITEL 3. Sätt att förbättra de former av internationella bosättningar som används vid RUE "SPO" Khimvolono "……………… .. …………….… .26

SLUTSATS… .. ………………………………………………………………… 28

LISTA OCH ANVÄNDA KÄLLOR ……… .. …………. …… .31

BILAGA A… .. ……………………………………………………… 32

BILAGA B …… .. ……………………………………………………… 33

Filer: 1 fil

INLEDNING …………………………. …………………………………. ………… .3

KAPITEL 1. Begreppet internationella bosättningar och deras väsen. Statlig reglering av internationella bosättningar …… .. ………… 5

KAPITEL 2. Former av internationella förlikningar, ansökningsförfarande, fördelar och nackdelar ……… .. ………………………………………….… 8

1. Avräkningar på ett öppet konto ………………………………………….… .... 9
2. Banköverföring ………………………………………………… ..… 11
3. Insamling i internationell handel …………………………………… ..… .14
4. Krediteringsbrev ……………………………………… 17
5. Former av internationella bosättningar används

RUE "SPA" Khimvolokno "……………………………………………. …… ..22

KAPITEL 3. Sätt att förbättra de former av internationella bosättningar som används vid RUE "SPO" Khimvolono "……………… .. …………….… .26

SLUTSATS… .. ………………………………………………………………… 28

LISTA OCH ANVÄNDA KÄLLOR ……… .. …………. …… .31

BILAGA A… .. ……………………………………………………… 32

BILAGA B …… .. ……………………………………………………… 33

INTRODUKTION

Skapandet av en avvecklingsmekanism mellan ämnena marknadsrelationer, som säkerställer kontinuitet och kontinuitet i betalningar är de viktigaste förutsättningarna för att en marknadsekonomi ska fungera.

Relevansen av det valda ämnet ligger i det faktum att i moderna förhållanden är Republiken Vitrysslands aktiva deltagande i internationell handel förenat med betydande fördelar: det låter dig mer effektivt använda de resurser som finns i landet, gå med i världens prestationer av vetenskap och teknik, och uppfyller också fullt och varierat befolkningens behov. I detta avseende är det av stort intresse att studera de former av internationella bosättningar som används vid export och import av varor, både deras fördelar och nackdelar. Dessa frågor är särskilt viktiga för Vitryssland och andra länder som fokuserar på aktivt deltagande i internationell handel med varor. Framväxten och ytterligare förändringar i internationella bosättningar är förknippade med utvecklingen och internationaliseringen av råvaruproduktion och cirkulation. De återspeglar den relativa isoleringen av penningrörelser i internationell cirkulation på grund av bristande överensstämmelse mellan perioderna med produktion och försäljning av varor, avlägsenheten på försäljningsmarknaderna. Internationella uppgörelser täcker uppgörelser för utrikeshandel med varor och tjänster, liksom icke-kommersiella transaktioner, lån och kapitalflöden mellan länder.

Syftet med detta kursarbete är att undersöka och analysera verksamhet för internationella bosättningar, deras egenskaper, förfarandet för genomförande, deras fördelar och nackdelar ur exportörers och importörers synvinkel.

I enlighet med detta mål är det nödvändigt att lösa ett antal sammanhängande uppgifter:

• ge begreppet internationella bosättningar och definiera deras väsen
• överväga regeringens reglering av internationella bosättningar
• analysera formerna för internationella bosättningar, förfarandet för deras tillämpning, fördelar och nackdelar

Syftet med kursarbetet är internationella bosättningar som genomförs under export och import av varor.

När du skrev ett termpapper användes följande metoder: jämförande analys, forskning, induktion, logisk, faktoranalys, konkretisering, klassificering, syntes, generalisering.

Detta kursarbete har följande struktur:

introduktion, huvuddelen, bestående av tre avsnitt, slutsats, bibliografi och tillämpningar.

KAPITEL 1

KONCEPT MED INTERNATIONELLA BERÄKNINGAR OCH DESS ESSENS. STATSFÖRORDNING AV INTERNATIONELLA BOLAG.

En betydande del av verksamheten i utländsk valuta som utförs av auktoriserade banker är förknippad med service av internationell varucirkulation, det vill säga betalningar för varor och tjänster.

Uppgörelser är ett lagligt reglerat sätt att uppfylla monetära förpliktelser, som består i överföring från gäldenären till borgenären Pengar.

Internationella uppgörelser - reglering av betalningar för monetära fordringar och skyldigheter som uppstår i samband med ekonomiska, politiska, kulturella förbindelser mellan juridiska personer och individer olika länder. .

Beräkningar kan utföras under utrikeshandel, leasing och andra typer av utrikesekonomisk verksamhet. Uppgörelser förmedlar genomförandet av utländska ekonomiska transaktioner och är samtidigt en integrerad del av valutatransaktioner. Därför regleras avräkningar för utländska ekonomiska transaktioner (i utländsk ekonomisk verksamhet i allmänhet) å ena sidan av regleringsdokument relaterade till valutareglering i allmänhet och å andra sidan av regleringsdokument som reglerar vissa typer utländsk ekonomisk verksamhet (särskilt utrikeshandel, kredit etc.).

Tilldela kontanter och icke-kontanta betalningar. Den överväldigande majoriteten av internationella avvecklingar utförs i en icke-kontant form, där lagring och förflyttning av medel sker utan kontant deltagande, genom att kreditera pengar till ett bankkonto och överföra från betalarens konto till mottagarens konto. I processen med icke-kontanta avvecklingar finns det en koncentration av medel i bankinstitutioner, vilket gör det möjligt att använda dem som en utlåningsresurs, för att utöva bankkontroll över avveckling. I detta fall bör man skilja mellan betalningsvillkoren för kontanter och kredit. I det första fallet sker betalning för varor och tjänster omedelbart (villkoren specificeras i ländernas lagstiftning) efter försäljning, överföring eller inlämning av säljaren av dokument för mottagande av dessa varor eller tjänster av köparen. Om betalning sker före eller efter försäljningen, överföringen eller överlämnandet av säljaren av dokument för mottagande av varor eller tjänster, gäller betalningsvillkoren för kredit.

Förfarandet för att göra uppgörelser för importerade och exporterade varor regleras av landets lagstiftning och omfattas också av internationella regler för dokumentär registrering och betalning av betalningshandlingar. ...

Internationella bosättningar styrs av internationell rätt:

• Internationella regler för tolkning av handelsvillkor (INCOTERMS _ 90), vars syfte är att utveckla en uppsättning internationella regler för tolkning av de vanligaste handelsvillkoren i utrikeshandel
• De enhetliga reglerna och rutinerna för dokumentär kredit (UCP N 600) gäller för all dokumentär kredit (inklusive beredskapskrediter). De är bindande för alla berörda parter om inget annat uttryckligen har avtalats.
• Uniform Collection Rules (International Chamber of Commerce publikation nr 522, reviderad 1995) gäller alla samlingar när en hänvisning till dessa regler finns i texten i "samlingsinstruktionerna" och är bindande för alla parter som nämns däri, om inte annat specificeras. eller om inte annat anges i bestämmelser i nationell, statlig eller lokal lagstiftning och / eller reglering, som inte kan undantas från
• Uniform Rules for First-Demand Guarantees (1992 års utgåva, ICC publikation 458) gäller alla bankgarantier eller tillägg som garantisten har åtagit sig att utfärda och som indikerar att den har upprättats i enlighet med dessa regler (ICC publikation 458) och är obligatoriskt för alla parter i garantiförpliktelse om inte annat uttryckligen anges i garantin eller tillägget till den
• Genèves enhetliga kontrollag
• Genèvekonventionen om enhetlig lag om skuldebrev och växlar

samt intern lagstiftning och föreskrifter i Republiken Vitryssland:

• Republikens Vitrysslands president av den 27 mars 2008 nr 178 "Om förfarandet för att bedriva och kontrollera utrikeshandelsoperationer", vars syfte är att säkerställa genomförandet av en enhetlig statlig valutapolitik samt att förbättra förfarandet för att utföra utrikeshandeln juridiska personer och enskilda företagare;
• Beslut från styrelsen för Republiken Vitrysslands nationalbank daterad 29 mars 2001. Nr 67 "om godkännande av instruktionerna om förfarandet för att genomföra banktransaktioner";
• Beslut från styrelsen för Republiken Vitrysslands nationalbank av den 11 november 2008 nr 165 "Om förfarandet för att göra uppgörelser enligt utrikeshandelsavtal om import"

KAPITEL 2

FORMER FÖR INTERNATIONELLA BETALNINGAR, FÖRFARANDE FÖR ANVÄNDNING, FÖRDELAR OCH NEDELAR.

Betalningsmetoder, överföring av varor och fraktdokument kallas betalningsform. De traditionella formerna för bosättning som används i internationell praxis är:

• banköverföring;
• betalningar på ett öppet konto;
• samling;
• kreditiv.

Avvecklingsformerna skiljer sig åt i bankernas deltagande i deras agerande, liksom i graden av tillförlitlighet för de deltagande enheterna. Till exempel kan en banks deltagande i uppgörelser i form av en banköverföring karakteriseras som minimal, eftersom hans uppgifter omfattar endast överföring av pengar från överlåtaren till överföringsmottagaren. Den viktigaste andelen av bankens deltagande observeras med ett kreditbrev.

På grund av att köparen (importören) och säljaren (exportören) har motsatta mål (fig. 1) är olika betalningsformer mest fördelaktiga för dem.

Ris. 1. Fördelning av säljarens och köparens intressen

I synnerhet vid betalning vid leverans är en banköverföring olönsam för exportören, eftersom det finns risk för utebliven betalning, men ett kreditbrev är mest fördelaktigt, eftersom om exportören följer villkoren i kreditbrevet, fonder kommer att skrivas av till hans fördel. Det är fördelaktigt för importören att bosätta sig i form av insamling, eftersom betalningen för de faktiskt levererade varorna utförs.

2.1. Öppna kontoavräkningar.

En särskild plats är upptagen av bosättningar på ett öppet konto. De representerar en sådan form för avveckling av ömsesidiga fordringar och skyldigheter, där banker endast är inblandade i undantagsfall (när en del av utbudet inte täcks av motvolymen för utbudet).

Kärnan i denna betalningsform är att exportören skickar varorna till importörens adress (eller säljarens till köparens adress) och skickar relevanta dokument. Samtidigt gör båda motparterna lämpliga poster i sina böcker: exportören - på kredit och importören - till debiteringen av öppna konton och kvittar därmed.

Ett öppet konto används för avveckling mellan företag kopplade till traditionella handelsförbindelser. Vanligtvis används öppna kontoavräkningar för regelbundna leveranser, när förtroende stöds av en långsiktig affärsrelation, och köparen är ett ansedd företag. Ett kännetecken för denna betalningsform är att varuförflyttningen ligger före penningrörelsen. I det här fallet skiljer sig bosättningar från varor och är förknippade med kommersiell kredit, och vanligtvis krediterar exportören ensidigt importören. Om leveransen av varor utförs ömsesidigt med efterföljande avräkningar på ett öppet konto, finns det bilateral utlåning till var och en av parterna och motverkas av ömsesidiga fordringar.

Avräkningar på ett öppet konto är mest fördelaktiga för importören, eftersom han gör den efterföljande betalningen för de mottagna varorna, och räntan för det tillhandahållna lånet debiteras inte separat: det finns ingen risk för betalning för de icke levererade eller avvisade varorna. För exportören är denna form av avveckling minst lönsam, eftersom den inte innehåller en pålitlig garanti för snabb betalning, saktar ner kapitalets omsättning och ibland gör det nödvändigt att tillgripa ett banklån. Risken för att importören av varorna inte betalar i händelse av ensidig användning av denna betalningsform liknar risken för exportbrist på varor vid förskottsbetalningar. Faktum är att denna form av uppgörelse kombineras med utlåning till importören och återspeglar exportörens förtroende för honom. Därför används denna form av avräkning vanligtvis endast för motleveranser, när motparter växelvis agerar som säljare och köpare, och importörens underlåtenhet att fullgöra skyldigheter innebär att exportleverantören avbryter varuleveranser. Vid ensidiga leveranser används uppgörelser på ett öppet konto sällan.

Arbets Beskrivning

Syftet med arbetet är att studera de grundläggande formerna för bosättningar som används vid betalning för de levererade varorna under utrikeshandelstransaktioner.
Arbetsuppgifter:
1. Att studera kärnan, syftet, juridiskt stöd och tillämpningsschema för de viktigaste formerna av internationella bosättningar.
2. Bestäm inriktningen på jämförande egenskaper hos avvecklingsformer för att motivera valet av en eller annan form av avveckling, som anges i ett utrikeshandelsavtal.

INLEDNING …………………………………………………………………….
KAPITEL 1. BETALNING FÖR UTLÄNDSK HANDELstransaktioner: FORMER OCH ANVÄNDNINGSPRAKSIS ……………………………………………….
1.1. Begreppet internationella bosättningar ………………………………….
1.2. Kännetecken och typer av avräkningar enligt kreditbrevet ……………………
1.3. Insamlingsform av bosättningar ……………………………………………….
1.4. Banköverföring ………………………………………………….
1.5. Andra metoder för internationella bosättningar ………………………… ..
KAPITEL 2. JÄMFÖRELSE AV FORMER FÖR INTERNATIONELL BETALNING ... ..
SLUTSATS ……………………………………………………………...

Filer: 1 fil

Till skillnad från förlikningar på ett öppet konto innebär avvecklingar i form av ett förskott oftast att kreditera exportören av importören. Samtidigt på exportörens vägnar för förskottsbeloppet utfärdar vanligtvis exportörens bank till förmån för importören en garanti för återbetalning av det förskott som erhållits i händelse av att villkoren i avtalet inte uppfylls och inte -leverans av varorna.

En checkform av avveckling, som en kreditbrev, ger vissa garantier till exportörer.

Således, för exportören, är de mest föredragna kreditbrev, insamling, bank- och förskottsöverföringar. För importören är de mest acceptabla insamling med preliminärt godkännande, efterföljande överföring (betalning efter mottagande av varorna).

För- och nackdelar med former av internationella bosättningar. Fördelen med kreditbetalningsformen av förlikningar - till skillnad från andra former av icke -kontanta uppgörelser garanterar kreditbrevet betalning till leverantören antingen på bekostnad av egna medel köparen eller på bekostnad av sin bank; samt kontroll över att bankerna uppfyller leveransvillkoren och villkoren i kreditbrevet.

Nackdelarna med kreditavgiftsformen för förlikningar är - komplicerat dokumentflöde och höga kostnader, eftersom köparens medel i beloppet av kreditbrevet avleds från hans ekonomiska cirkulation under kreditbrevet; omsättningen avtar eftersom leverantören, innan meddelandet om att kreditbrevet öppnas, inte kan leverera redan färdiga produkter och medför ytterligare kostnader för lagring. Dessutom, med kreditbrevsformen för uppgörelser, uppstår förseningar i förflyttningen av dokument på grund av kontrollen av dokument i banker och deras överföring mellan banker.

Fördelen med insamlingsformen av förlikningar är att de är fördelaktiga för köparen - bankerna skyddar hans rättigheter till varorna tills betalning av dokument eller godkännande. De dokument som köparen mottagit för verifiering förblir bankens förfogande fram till betalningsögonblicket (acceptans) och returneras till banken med angivande av orsakerna till utebliven betalning (icke-accept).

Tillsammans med fördelarna har samlingsuppgörelser också ett antal nackdelar. Särskilt:

1. Mellan försändelsen av varor, överföring av dokument till banken och mottagandet av betalningen, finns det ett stort tidslucka, vilket bromsar exportörens omsättning.

2. När dokumenten kommer till importörens bank kan han vägra att betala för dem eller vara på obestånd.

3. Leverans av varor kan föregå mottagande av handlingar i banken och mottagande av leveranshandlingar av importören, vilket ökar exportörens risk för att importören inte betalar varor.

Sådana situationer kan undvikas med hjälp av telegrafisk insamling när:

Antingen underrättas importören via telegraf om avsändandet av dokument som innehåller de viktigaste uppgifterna i inkassobeställningen.

Eller exportörens bank skickar dokumenten till den utländska banken först efter mottagande av ett meddelande från honom om kreditering av de medel som säkerställer betalningen.

Den största fördelen med avräkning med checkar är betalningsgaranti, den största nackdelen är komplikationen av dokumentcirkulation, eftersom medel krediteras leverantören (checkinnehavaren) inte vid tidpunkten för att checkarna presenteras för deras bank, utan först efter att de debiteras från betalarens (lådans) konto.

Avsaknaden av cirkulation av räkningar är förknippad med ineffektiviteten hos mekanismen för att samla in pengar på räkningar och olösta juridiska frågor - det rättsliga och reglerande ramverket expanderar ständigt, det finns inga metoder för banker när de ger ett lån i form av en räkning.

Dessutom är typen av varor - transaktionsobjektet, liksom nivån på utbud och efterfrågan på varorna - transaktionens objekt, av stor betydelse.

De grundläggande skillnaderna mellan huvudformerna för internationella bosättningar sammanfattas i tabell 1.

bord 1

Jämförande egenskaper hos de viktigaste formerna av internationella bosättningar

De tillämpade formerna för internationella uppgörelser skiljer sig åt när det gäller affärsbankernas andel av deras genomförande.

Bankernas minimideltagande antas vid banköverföring. När bankavgifter görs av banköverföringar utför affärsbanker utländska bankers betalningsuppdrag eller betalar, i enlighet med villkoren i korrespondentavtalen, bankcheckar som utfärdats av dem för utländska importörers monetära förpliktelser och utfärdar också betalningsuppdrag och bankchecks till utländska banker. för ryska importörers monetära skyldigheter.

När en transaktion utförs styrs mottagarens bank av specifika instruktioner i betalningsordern. Till exempel kan en betalningsorder innehålla en klausul om betalning av lämpligt belopp till mottagaren mot att förse dem med kommersiella eller finansiella dokument som anges i betalningsorder eller mot att förse dem med ett kvitto.

När de genomför en överföringstransaktion deltar bankerna i avveckling genom att överföra endast efter att betalaren har lämnat en betalningsorder till banken för att betala för kontraktet. Bankerna är dock inte ansvariga för betalningen. Bankerna kontrollerar inte leverans av varor eller överföring av dokument till importören, liksom genomförandet av betalning enligt avtalet. Med denna form av avveckling är banken endast ansvarig för att överföra betalningen från upphovsmannens konto till mottagarens konto vid tidpunkten för inlämnande av betalningsuppdraget.

Andelen bankernas deltagande i insamlingsverksamheten är mer betydande. Användningen av betalningsuppdrag (banköverföring) innebär att banken åtar sig skyldigheten för betalarens räkning på bekostnad av medlen på hans konto att överföra en viss summa pengar till kontot för den person som betalaren angett i denna eller någon annan angiven bank inom den tidsperiod som föreskrivs i lag eller etablerad i enlighet med den, om en kortare period inte föreskrivs i bankkontoavtalet eller inte bestäms av affärsmetodens sedvänjor.

Bankernas roll när det gäller att göra uppgörelser mellan motparter med kreditbrev är högst i jämförelse med andra former och består i medling, de kontrollerar bara att de inlämnade dokumenten överensstämmer med listan över dokument som anges i kreditbrevet. Bankerna är inte ansvariga för säkerhet och transport av varor, för noggrannheten i registreringen, för lagligheten eller tillförlitligheten hos de dokument som överlämnas till dem. Banken - emittenten av kreditbrevet kan inte vägra att betala om de inlämnade dokumenten uppfyller villkoren i kreditbrevet. Således är bankerna bara ansvariga för transaktionens ekonomiska aspekt, utan att anta några skyldigheter beträffande de varor som anges i försäljningskontraktet.

En check är förknippad med tillgången på medel på lådans konto och används som ett sätt att förfoga över detta konto, en privat skyldighet som betalningsmedel. Checkinnehavarens skuld kan endast återbetalas om det erforderliga beloppet finns tillgängligt på checkutgivarens konto. Banken är inte ansvarig gentemot lådan för betalning av en check utställd till den. Men banken kan ha ett avtal med sin klient som gör det möjligt för honom att utfärda checkar till sitt konto som överstiger ett visst belopp av kreditbalansen på bytesbalansen - checkräkning.

Eftersom internationella avvecklingar är nära relaterade till kreditförhållanden påverkar närvaron eller frånvaron av kreditavtal (både på mellanstatlig nivå och på motpartsnivå) också valet av avvecklingsform.

Eftersom checkar inte är ett utlåningsinstrument, utan är ett sätt att hantera ett byteskonto, är deras giltighetstider begränsade. Enligt Genèvekonventionen från 1931, som reglerar kontrollcirkulation i internationella bosättningar, är giltighetstiden inom ett land åtta dagar och för betalning i andra länder - 20 - 70 dagar, inklusive tid för betalning och överföring av pengar till exportören.

Så valet av en specifik avvecklingsform, där betalningar kommer att ske enligt ett utrikeshandelsavtal, förhandlas fram i en utrikeshandelstransaktion och bestäms av ett antal faktorer - specifikationerna för ansökan, graden av risk för exportörer och importörer, en lista över fördelar och nackdelar med formen av internationella uppgörelser, andelen av affärsbankernas deltagande i uppgörelser.

SLUTSATS

Ett av de svåraste problemen i företagens kommersiella praxis är frågan om att säkerställa jämlikhetspunkten för utrikeshandelsverksamheten, eftersom den sistnämnda ur en beräkningsmässig och ekonomisk synvinkel åtföljs av en ökad risk. Uppfyllelsen av utländska motparters finansiella förpliktelser, som ingår i villkoren för en utrikeshandelstransaktion, bestäms till stor del av formen av utvalda avvecklingar och förfarandet för deras genomförande, som är föremål för internationell praxis och beror också på arten av monetära och finansiella begränsningar på den inhemska marknaden i landet.

Avvecklingsformen representerar metoderna för registrering, överföring och betalning av frakt- och betalningsdokument som fastställts i internationell affärs- och bankpraxis.

Med hänsyn till deltagarnas ömsesidiga intressen i utländska ekonomiska transaktioner genomförs avvecklingen i olika former - i form av förskottsbetalningar, genom insamling eller accept av en räkning, kontroller, med hjälp av kreditkort etc.

Valet av en specifik form av avveckling, där betalningar kommer att göras enligt ett utrikeshandelsavtal, förhandlas fram i en utrikeshandelstransaktion och bestäms av ett antal faktorer - ansökans detaljer, exportörens risk och importörer, en lista över fördelar och nackdelar med formen av internationella avvecklingar, andelarna av kommersiella bankers deltagande i avveckling.

Den säkraste, ofta använda, men organisatoriskt komplexa formen av uppgörelser mellan säljaren och köparen är ett kreditbrev.

Den enklaste, enklaste och vanligaste formen är banköverföring.

Den mest balanserade formen - samlingen är dock inte populär i Ryssland.

LISTA ÖVER ANVÄNDA KÄLLOR

1. Ryska federationens federala lag av 08.12.2003, nr 164-FZ "Om grunden för statlig reglering av utrikeshandelsaktivitet" (ändrad 06.12.2011 nr 409-FZ) // ATP "Konsult" [ Elektronisk resurs]. - Åtkomstläge: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; bas = lag; n = 123030
2. Enhetliga regler och praxis för dokumentär kredit

(Publicering av Internationella handelskammaren nr 600 daterad 1.07.2007) // ATP "Konsult" [elektronisk resurs]. - Åtkomstläge: Internet. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; bas = LAG; n = 132534

1. Enade insamlingsregler (Publicering av Internationella handelskammaren nr 522, rev. 1995, trädde i kraft 01.01.1996) // ATP "Konsult" [elektronisk resurs]. - Åtkomstläge: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; bas = INT; n = 15035
2. Arustamov E.A., Andreeva R.S. Utländsk ekonomisk verksamhet: lärobok. - M.: Knorus, 2011. - 272 s.
3. Volkov G.A., Solodkov G.P. Internationellt byte. - M.: Phoenix, 2008. - 344 s.
4. Krakhmalev S.V. Modern bankpraxis för internationella betalningar. - M.: GrossMedia, ROSBUKH, 2009.- 255 sid.
5. Kretov I.I., Sadchenko K.V. Utrikeshandel: lärobok. ersättning. - M.: Business and Service, 2010. - 368 s.
6. Remezova S. Bankavveckling // Juridisk referensbok för chefen, 2010. - Nr 9, s. 12 - 22
7. Rostovsky Yu.A., Grechkov V.K. Utländsk ekonomisk aktivitet: lärobok. - 2: a upplagan. - M.: Economist, 2009. - 589 s.

För att samordna motparternas motsatta intressen i internationella ekonomiska förbindelser och organisationen av deras betalningsrelationer används olika betalningsformer.

Valet av betalningsformer påverkas av:

• a) typ av varor,
• b) tillgänglighet av ett låneavtal,
• c) motparters solvens och anseende i utländska ekonomiska transaktioner.

Avtalet innehåller villkor och betalningsformer.

1. Insamlingsform av avräkningar - kundens order till banken att ta emot betalning från importören för varor och tjänster och tillgodoräkna dessa medel till exportörens bankkonto. Banker utför insamlingsverksamhet enligt instruktionerna från exportören, i enlighet med Unified Collection Rules.

Exportören skickar, efter leveransen av varorna, dokumenten till sin bank, vilket bekräftar inte bara leveransen utan också överföringen av äganderätten till varorna. Samtidigt instruerar han sin bank att överföra dessa dokument till köparen via sin bank mot betalning.

Det finns följande grundläggande villkor för denna typ av betalning:

överföring av dokument till köparen endast mot kontant betalning eller överföring;

mottagarens bank har rätt att överföra dokumenten till köparen, förutsatt att han accepterar växelvärdet som utfärdats av säljaren, som antingen förblir hos köparens bank fram till betalningsdagen eller skickas till säljaren via sin bank;

oåterkalleligt åtagande att betala. Överföring av dokument mot oåterkallelig bekräftelse från köparen, betalning av faktura på den bestämda dagen;

insamling utan dokument. Om varorna skickas av säljaren och skickas med flyg eller land, är det möjligt att det kommer fram tidigare än de dokument som skickas per post. I sådana fall skickas dokument tillsammans med varorna och till bankens adress i köparens land. Denna bank tar emot beställningar och instruktioner från banken i säljarens land med telex eller via SWIFT-datorsystemet.

Dessa villkor rekommenderas att endast användas i fall där säljaren är säker på en vara ekonomiska situationen köpare. I vissa länder, främst i länder utanför Europa, finns det inte alltid en garanti för att banken i köparens land endast överför dokument till honom mot betalning. Om det finns en sådan praxis mellan köparen och banken i hans land, är det möjligt att han får dokument utan betalning.

2. Kreditbrev avräkningsform - ett avtal om bankens skyldighet på kundens begäran att betala för dokument, att acceptera eller ta hänsyn till (förhandla) ett utkast till förmån för en tredje part (mottagare) för vilken kreditbrevet är öppet. Förfarandet för att genomföra denna betalningsform regleras av Unified Rules and Customs for Documentary Credit. Kreditbrev (särskilt oåterkallelig och bekräftad), i större utsträckning än inkasso, garanterar snabb betalning. Samtidigt är detta den mest komplicerade och dyraste betalningsformen; importören tvingas reservera kreditbrevets belopp eller använda ett banklån.

Krediteringen garanterar köparens betalning till säljaren. Exportören får skyldigheten för banken som öppnade kreditbrevet, enligt vilken han kommer att få pengar om alla dokument uppfyller villkoren i avtalet.

Det är oerhört viktigt för säljaren att alla dokument överensstämmer med kreditvillkoren, eftersom banken kontrollerar dem mycket noggrant och samtidigt bär hela ansvaret för köparen.

Om dokumenten inte uppfyller villkoren informerar banken köparen om detta och kräver ytterligare instruktioner; utan köparens samtycke kan han inte betala kreditbrevets storlek.

Ibland kan dock säljarens bank fortfarande betala pengar till köparen, men under förutsättning att köparen accepterar dokumenten. Om köparen vägrar att acceptera handlingar som inte uppfyller villkoren i kreditbrevet är säljaren skyldig att återbetala beloppet på kreditbrevet till sin bank.

Det bör noteras att i internationell praxis, i nästan 80% av fallen, uppfyller kreditdokumenten inte helt deras villkor, därför kontrollerar banker, på grund av ökat ansvar gentemot köparen, dokumenten mycket noggrant.

Typer av kreditbrev:

öppen - köparen har ingen rätt att dra tillbaka den, eftersom den inte ger säljaren någon garanti (den används mycket sällan);

oåterkallelig - enligt den allmänt accepterade formen försöker köparen återkalla kreditbrevet. Denna kreditbrev har undertyper:

• a) oåterkallelig bekräftad kreditbrev - köparen instruerar sin bank att bekräfta kreditbrevet genom säljarens bank, det vill säga säljarens bank garanterar att betalningsvillkoren uppfylls;
• b) oåterkallelig obekräftad kreditbrev - säljarens bank informerar honom bara om öppnandet av kreditbrevet men bekräftar inte det själv, det vill säga garanterar betalning (i detta fall är det bara köparens bank som är ansvarig för att fullgöra sina skyldigheter) .

Överlåtbar - om säljaren inte tillverkar alla sålda delar utan köper dem från underleverantörer, är det tillrådligt att komma överens med köparen om att öppna en överförbar kredit. Då har säljaren möjlighet att överföra en del av kreditbrevet (även med ändring av giltighetstiden) till sina underleverantörer.

I princip bör exportören sträva efter att få ett oåterkalleligt och bekräftat kreditbrev från köparen, eftersom endast hans bank också är ansvarig för betalningen, och inte bara köparens bank i ett annat land.

Om säljarens ställning under förhandlingar gör det möjligt för honom att välja mellan kreditkort och inkasso, bör man komma ihåg att ju högre transaktionsbelopp, desto viktigare är det att försäkra dig mot alla typer av risker. I en transaktion som involverar ett stort belopp är det tillrådligt att insistera på att en oåterkallelig och bekräftad kreditbrev utfärdas om kunden inte har något emot att betala i förskott eller ge en bankgaranti. När en klient levererar utrustning är det allmänt praktiskt att ta emot en förskottsbetalning på 1/3 av transaktionsbeloppet.

Vid beräkning av insamling är det nödvändigt att i förväg ta reda på möjligheten att sälja varorna till en annan köpare. Det händer att varorna redan har skickats till kunden, men under transporten eller insamlingen visar det sig att kunden inte är redo att fullgöra sina skyldigheter.

Vanligtvis ansvarar köparen för L / C-kostnaderna. Men om kunden under förhandlingar inte är redo att bära kostnaderna i samband med öppnandet av kreditbrevet, är det uppenbarligen klokare för säljaren att åta sig dem helt eller delvis än att vägra den finansiella garantin för brevet. av kredit.

3. Banköverföring - en order från en bank till en annan att betala mottagaren (mottagaren) ett visst belopp. Det involverar:

gäldenär översättare;

banken som accepterade ordern;

banken som utför ordern;

mottagaren.

I internationella avvecklingar är bankkunder ofta översättare. I form av en överföring görs inkassobetalningar, förskottsbetalningar och omberäkningar. Banköverföringar kombineras ofta med andra betalningsformer samt med bankgarantier.

Ordern ska ange metoden för återbetalning av det belopp som betalats till den betalande banken. Mottagarens bank styrs av specifika instruktioner i betalningsuppdraget.

Importören tar ordern att betala för kontraktet till sin bank. Den måste innehålla mottagarens bankinformation (kontonummer, namnet på exportörens bank och exportören själv), beloppet och valutan för överföringen, syftet med betalningen.

Bland ryska banker är SWIFT, telexmeddelande, Micko Cash Reqister de vanligaste formerna för överföring av betalningsinstruktioner till en utrikeskorrespondentbank.

Micko Cash Reqister - förutom det aktuella valutakontot öppnas ett transittkonto för bankens kund, till vilken kvitton i utländsk valuta krediteras, dvs. exportintäkter. Efter 14 dagar från detta konto genomför företagen den obligatoriska försäljningen av 50% av valutakursintäkterna från export av varor (fabriker, tjänster) på Rysslands inhemska valutamarknad, med undantag för vissa fall när intäkter krediteras i sin helhet till bytesbalansen.

• 4. Förskottsbetalning - betalning av varor av importören i förskott före leverans, och ibland före deras produktion (till exempel vid import av dyr utrustning, fartyg, flygplan). Till skillnad från världspraxis, där förskottsbetalningar uppgår till 10 - 33% av kontraktsbeloppet, når de i Ryssland 100%. Således tillhandahåller importörer lån till utländska leverantörer. Importörens samtycke till förskottsbetalning beror antingen på hans intresse eller påtryckningar från exportören.
• 5. Avräkningar på ett öppet konto - uppgörelser som ger regelbundna betalningar i tid från importören till exportören för regelbundna leveranser av varor på kredit på detta konto. Dessa beräkningar är mest fördelaktiga för importören och praktiseras med ett förtroendefullt och långvarigt förhållande med en utländsk leverantör.

Säljaren levererar varorna utan betalningsgarantier, köparen överför pengarna på betalningsdagen. Säljaren får inga garantier från köparen. Därför är sådana betalningsvillkor endast möjliga på ett lands territorium eller mellan företag som känner varandra väl och sällan kolliderar i utrikeshandeln.

Det säregna med denna betalningsform är att varurörelsen ligger före pengarnas rörelse. Beräkningar är relaterade till ett kommersiellt lån. I själva verket används denna form av förlikning för utlåning till importören.

6. Uppgörelser med växlar, checkar, bankkort - internationella uppgörelser där växlar och vanliga sedlar används. Acceptorn (importören eller banken) som har gått med på att betala den är ansvarig för att betala räkningen. Uniform Bill of Exchange Law (1930) reglerar form, detaljer, villkor för utfärdande och betalning av räkningar.

För icke-handelsverksamhet används resecheckar (turist), utfärdade av stora banker i olika valutor. En check är ett monetärt dokument av det etablerade formuläret som innehåller en order till banken att betala den valuta som anges på den till dess ägare. Kontrollens form och detaljer regleras av nationell och internationell lagstiftning (Check Convention of 1931, etc.).

Om betalning sker med en check, utfärdar gäldenären (köparen) antingen självständigt en check (kundens check), eller överlåter sitt kontoutdrag till banken (bankcheck).

Resecheck (turist) - ett betalningsdokument, en monetär skyldighet (order) att betala det belopp som anges på den till ägaren av checken. Det utfärdas av stora banker i nationella och utländska valutor.

Eurocheck - en check i eurovaluta, utfärdad av banken utan kundens tidigare insättning av kontanter och för större belopp mot ett banklån i upp till 1 månad. Det betalas i valutor i landet som är part i avtalet. Eurocheck har funnits sedan 1968.

Bankkort av främst amerikanskt ursprung (Visa, Mastercard, American Express) används aktivt i internationella bosättningar. Sedan slutet av 80-talet. och särskilt på 90 -talet. Ryska banker utfärdar aktivt plastkort, inklusive internationella.

Internationella avvecklingar utförs med hjälp av datorer, elektroniska signaler i form av poster i minnet på bankdatorer, överförda via fjärrkommunikationskanaler. Information om interbankavveckling överförs via SWIFT. Aktiebolag- World Interbank Financial Telecommunications Network (sedan 1977) betjänar cirka 4 000 banker och finansiella institut nästan 100 länder.

7. Valutaklarering - uppgörelser i form av obligatorisk ömsesidig kompensation av internationella fordringar och skyldigheter på grundval av mellanstatliga avtal.

Till skillnad från intern interbankclearing görs ömsesidiga kompensationer för clearing av valutor inte frivilligt, utan på obligatorisk basis i närvaro av ett mellanstatligt avtal.

För första gången infördes valutaclearning 1931 under den ekonomiska världskrisen. De blev utbredda på kvällen och särskilt efter andra världskriget (från 74 1935 till 400 bilaterala clearing 1950). 1950-1958 multilateral clearing - Europeiska betalningsunionen (ENP) - omfattade 17 länder i Västeuropa.

Tack vare clearing genomförs internationella uppgörelser för exportörer och importörer i nationell valuta med clearingbanker, vilket utgör den sista kompensationen för ömsesidiga fordringar och skyldigheter. Exportörer får inte utländsk, utan nationell valuta. Importörer sätter in den nationella valutan i clearingbanken.

Sedan 1985 har multilateral clearing funnits för transaktioner med privata affärsbanker i ECU. Liksom ENP är Bank for International Settlements (Basel) clearingagentbanken för ECU-transaktioner.

Historiskt har följande funktioner i tillämpningen av huvudformerna för internationella bosättningar utvecklats:

• 1. Importörer och exportörer, liksom deras banker, inleder vissa förhållanden relaterade till äganderätt och betalning.
• 2. Internationella förlikningar regleras av lagstadgade rättsakter samt bankregler.
• 3. Internationella bosättningar - ett objekt för enande och universalisering av bankverksamheten. 1930 och 1931. antog internationella propositioner och checkkonventioner (Genève) som syftar till att förena lag- och checklagar. FN: s kommission för internationell handelsrätt (UNISTRAL) fortsätter att ena växelagstiftningen. Internationella handelskammaren, som grundades i Paris i början av 1900-talet, utvecklar enhetliga regler och metoder för dokumentär kredit, insamling och kontraktsgarantier. Till exempel utvecklades de första insamlingsreglerna 1936 och reviderades sedan 1967 och 1968. De flesta banker i världen följer dessa regler.
• 4. Internationella bosättningar är som regel dokumentära till sin karaktär, i. E. utförs mot finansiella och kommersiella dokument.

Finansiella dokument inkluderar: växlar (enkla och överförbara), checkar, betalningskvitton.

Kommersiella handlingar inkluderar: fakturor, fraktdokument som bekräftar leveransen eller avsändningen av varor (konossement, kvitton etc.); försäkringsdokument från försäkringsbolag; andra dokument (certifikat, fakturor etc.).

Banken kontrollerar innehållet och fullständigheten i dessa dokument.