Características comparativas de las formas de los asentamientos internacionales. Características comparativas de las características de las formas internacionales de asentamientos Formas de asentamientos internacionales sus características comparativas brevemente

La parte más difícil de las condiciones de pago del contrato es la elección de la forma de pago. La coordinación de los intereses opuestos de los participantes en la actividad económica exterior y la organización de sus relaciones de pago se lleva a cabo mediante el uso de diversas formas de pago.

Las formas de asentamiento en el sistema de relaciones financieras internacionales caracterizan el lado organizativo del movimiento. flujo de caja y bienes (servicios): el procedimiento para la realización de transacciones, su documentación, la responsabilidad de las partes y los bancos, entre otros.

Los bancos realizan liquidaciones internacionales en nombre de sus clientes, empresas y organizaciones que participan en la actividad económica exterior en cuatro formas principales: anticipo, cuenta abierta, cobranza, carta de crédito.

Al mismo tiempo, durante la discusión de las condiciones monetarias, financieras y de pago de los contratos y, en consecuencia, la elección de las formas de pago, suele aparecer lo contrario de los intereses del exportador y del importador. El primero está interesado en minimizar el riesgo de pago, el importador, a su vez, está interesado en agilizar la recepción de la mercancía y diferir el pago hasta el momento de su venta final (Fig. 6.1).

Figura 6.1. en

Entre los factores que inciden directa o indirectamente en la elección de las formas de pago, cabe destacar los siguientes:

o tipo de bienes;

o las posibilidades de los bancos;

o la situación financiera de las contrapartes;

o estabilidad política y económica de los países;

o tradiciones y costumbres en el comercio internacional de estos bienes;

o monto de la transacción.

Los formularios utilizados en las liquidaciones internacionales difieren del grado de participación de los bancos en su conducta: la participación mínima de los bancos en una transferencia bancaria (ejecución de la orden de pago de un cliente), más significativa - en caso de cobro (control sobre la transferencia , envío de los documentos de envío y su emisión al pagador de acuerdo con las instrucciones del principal) y la participación máxima de los bancos en una carta de crédito (disposición de una obligación de pago al beneficiario, que se realiza cuando este último cumple con el principales condiciones contenidas en la carta de crédito). En consecuencia, aumenta la seguridad de pago para el beneficiario; el mínimo es para una transferencia bancaria para la mercancía efectivamente entregada, el máximo es para una carta de crédito, que, de hecho, es una garantía monetaria de pago de la mercancía enviada por el banco que abrió la carta de crédito.

Formas no documentales de asentamientos internacionales

Formulario de anticipo

En la práctica de liquidación internacional, los pagos anticipados son la forma más ventajosa para un exportador. Un anticipo es una cantidad de dinero o valor de la propiedad transferida por el comprador al vendedor antes del envío de la mercancía para cumplir con las obligaciones estipuladas en el contrato. En consecuencia, el anticipo puede ser en efectivo y en forma de mercancías. La forma de mercancía del anticipo prevé la transferencia por parte del importador al exportador de materias primas o componentes necesarios para la fabricación del equipo solicitado.

La forma de anticipo en efectivo prevé el pago por parte del comprador del monto acordado en el contrato contra los pagos adeudados en virtud del contrato antes del envío de las mercancías (prestación del servicio) y, a veces, incluso antes del inicio de la ejecución de el contrato.

En la práctica de los asentamientos mundiales, los pagos por adelantado se utilizan si:

o el vendedor no está seguro de la solvencia del comprador;

o la situación económica y política en el país del comprador es inestable;

o al suministrar equipos costosos (barcos, aviones), hechos por encargo;

o al suministrar bienes raros y escasos, así como bienes estratégicos (combustible nuclear, armas);

o en el caso de plazos suficientemente largos del contrato.

El pago por adelantado se puede proporcionar tanto en el monto costo total contrato (pedido), y en forma de participación correspondiente a un porcentaje del mismo. Para el exportador, lo más ventajoso es un anticipo por el monto total del contrato o un anticipo. En este caso, el exportador está suficientemente protegido del riesgo de que el comprador extranjero se niegue o no pueda pagar las mercancías que ya han sido enviadas. Un anticipo sobre el monto total del contrato también significa que el exportador recibe fondos gratis a su disposición, que puede usar para comprar materias primas, pagar salarios, equipo técnico de la empresa y similares. Además, el pago anticipado libera al proveedor de la necesidad de solicitar al banco un préstamo con el pago de intereses y otros costos por utilizarlo.

Por otro lado, un anticipo, incluso por el monto de un porcentaje apropiado del monto del contrato, sirve como medio para asegurar las obligaciones asumidas por el comprador en virtud del contrato. En caso de negativa a aceptar la mercancía solicitada, el proveedor tiene derecho a utilizar el anticipo recibido para compensar las pérdidas.

Las desventajas obvias de esta forma de liquidación incluyen el riesgo complejo del importador: el riesgo de que el exportador no entregue las mercancías o no las entregue a tiempo y de una calidad o especificación completamente diferente. Además, una violación del cumplimiento de las obligaciones contractuales del exportador puede ocurrir en forma de incumplimiento del surtido de los bienes suministrados, así como de las condiciones de embalaje y transporte, lo que puede dar lugar al reconocimiento de los bienes como deficiente. En este caso, el importador corre el riesgo de perder el anticipo (o devolverlo después de mucho tiempo por decisión judicial) y la compensación material. Un pago anticipado también significa que el importador acredita el suministro por el período apropiado antes de recibir físicamente las mercancías a su disposición.

Un anticipo debe distinguirse de un anticipo y una compensación. El depósito, al igual que el anticipo, se emite contra el monto especificado en el contrato. En caso de incumplimiento de los términos del contrato por parte de la contraparte que entregó el depósito, pierde el monto total del depósito. Si el incumplimiento de las obligaciones del contrato resulta ser de la parte que recibió el depósito, esta parte está obligada a devolverlo por el doble. Por lo tanto, el depósito no libera a la parte que no cumplió el contrato de daños a la otra parte.

La compensación es el monto estipulado en el contrato, mediante el pago del cual, la contraparte se libera de sus obligaciones en virtud del contrato sin reembolsar pérdidas adicionales a la otra parte. Así, si el anticipo y el depósito inducen a las contrapartes a cumplir el contrato a tiempo, entonces la compensación, por el contrario, en las circunstancias adecuadas, puede debilitar los incentivos para cumplir el contrato.

Se utiliza un anticipo del valor total del contrato cuando:

o la legislación cambiaria y las autoridades de control de divisas del país del comprador permiten pagos por adelantado por un monto del 100% del valor del contrato;

o no existen restricciones o prohibiciones gubernamentales sobre la importación / exportación de bienes;

o el importador tiene suficientes recursos líquidos para realizar el pago anticipado;

o el precio de los bienes adquiridos mediante el formulario de anticipo es relativamente pequeño en el volumen de negocios total de los fondos del importador.

En el comercio internacional, las liquidaciones en forma de anticipo sobre el valor total de un contrato son relativamente raras, por tres razones principales. Primero, debido al aumento de la competencia entre los productores y al llenado del mercado de productos básicos con una serie de bienes, se ha formado un "mercado de compradores" estable y los exportadores se ven obligados a adaptarse a los intereses de los importadores al pagar las entregas de productos básicos. En segundo lugar, la mayoría de los exportadores no tratan directamente con los usuarios finales ni con los grandes operadores del mercado, sino con intermediarios, que por lo general no tienen suficientes recursos propios para el prepago al 100%. En tercer lugar, los propios vendedores no siempre están de acuerdo con esta forma de liquidación, ya que condiciona el otorgamiento de importantes descuentos reales al importador. Las estadísticas muestran que los pagos por adelantado de los contratos de comercio exterior pueden, en última instancia, reducir el precio real de los bienes en un 5-7% debido al descuento que reciben los compradores.

A diferencia de la práctica internacional, en Ucrania, al realizar pagos por importaciones, el principal requisito de un socio extranjero es recibir un anticipo por el valor total del contrato, lo que está asociado con la desconfianza del Estado en su conjunto. Al mismo tiempo, al hacer un pago por adelantado, el importador ucraniano prácticamente acredita al socio extranjero en virtud del contrato, en muchos casos sin requerir un descuento antes de la venta del precio de la mercancía por el crédito otorgado. Si, no obstante, la condición de descuento del precio se incluye en el contrato, en realidad no corresponde en absoluto a las pérdidas sufridas por las empresas ucranianas con una desviación del 100% de su capital circulante.

Los pagos por adelantado que cubren solo una fracción del monto del contrato son bastante comunes en el comercio internacional. En este caso, el vendedor recibe la mayor parte del pago después del envío de la mercancía, utilizando otras formas de pago, pago e instrumentos financieros. Por ejemplo, el 5-10% del valor del contrato se paga en forma de anticipo y el resto en forma de cuenta abierta o carta de crédito. A veces, los pagos por adelantado se realizan directamente mediante cartas de crédito (cuando se utiliza una carta de crédito "con una cláusula roja").

La práctica mundial muestra que los pagos por adelantado, por regla general, ascienden al 10-30% del monto del contrato. En este caso, se adelanta parte del contrato, dependiendo de la finalidad del adelanto. Entonces, si se emite un depósito contra el monto especificado en el contrato, generalmente es igual al 10-15% del monto del contrato. Pago anticipado por parte del importador por pedido especial o reposición capital de trabajo exportador alcanza el 30-50% del valor del contrato. Al mismo tiempo, un pago por adelantado como forma de liquidación en virtud de contratos con un socio a largo plazo o sobre la base de acuerdos interestatales puede alcanzar el 100% del monto del contrato. A veces, el contrato prevé el pago anticipado en varios plazos: por ejemplo, del 10 al 20% del valor del pedido, al firmar el contrato y del 15%, después de la presentación de la documentación técnica. Este método se denomina pagos por hitos.

El anticipo se paga dentro del plazo correspondiente a partir de la fecha de firma del contrato. Cuando se entregan tipos complejos de maquinaria y equipo con un período de producción prolongado, el contrato entra en vigencia después de que el comprador transfiere el anticipo, que se paga dentro de los 30-90 días a partir de la fecha de firma del contrato. El contrato también estipula cuánto tiempo después del pago anticipado se entregarán las mercancías. Por regla general, el anticipo se realiza mediante transferencia bancaria (también se utilizan otros cheques).

El monto del pago por recibir un anticipo está determinado por la tasa estipulada en el contrato en porcentaje anual, mientras que los intereses a favor del comprador se calculan desde la fecha de transferencia del anticipo hasta la fecha de entrega efectiva de la mercancía. Sin embargo, con mayor frecuencia, la tasa de interés no se indica en el contrato, pero las partes la tienen en cuenta al acordar el precio de los bienes, es decir, para reducir el precio por la cantidad de gastos asociados con la provisión de un anticipo. .

Anticipo Canjeado mediante abono a la entrega de la mercancía. Esta condición debe registrarse oportunamente en el contrato. Al entregar mercancías en lotes, el anticipo puede registrarse hasta la última entrega y liquidarse en la liquidación final. Es racional reembolsar el anticipo en una parte adecuada de cada entrega. En este caso, son posibles dos modalidades: proporcional, cuando con cada entrega se devuelve una parte del anticipo, correspondiente a su parte en el valor de la mercancía, y progresiva, cuando el porcentaje de devolución del anticipo aumenta proporcionalmente con cada nuevo entrega.

En igualdad de condiciones, es más rentable para el importador liquidar el anticipo, lo que minimiza el plazo real del anticipo al exportador. Para el exportador, es más rentable si el anticipo se reembolsa al liquidar el último envío de la mercancía, ya que este método proporciona el uso más prolongado del anticipo y asegura completamente contra posibles pérdidas si el comprador se niega a realizar envíos posteriores de mercadería.

Dado que un anticipo está asociado con un riesgo significativo para el comprador, al utilizarlo, a menudo requiere una garantía bancaria de primera clase (una garantía de devolución de un anticipo o una garantía de la necesaria ejecución del contrato).

En la práctica internacional, especialmente en los países de Europa occidental, los anticipos, y más aún el prepago, no son muy populares. Un número cada vez mayor de transacciones se concluye en condiciones de pago a plazos.

A diferencia de los países europeos, los anticipos en Ucrania se utilizan con mucha más frecuencia. Esto se debe a las siguientes razones:

o en primer lugar, las empresas ucranianas recién están adquiriendo una experiencia relevante en el comercio exterior, son recién llegadas a los mercados mundiales. Hay poca confianza en ellos por parte de las empresas extranjeras y, por lo tanto, las empresas requieren pagos por adelantado del 100 por ciento;

o en segundo lugar, las propias empresas ucranianas no están lo suficientemente protegidas legalmente, lo que las obliga a reasegurarse, exigiendo un anticipo del 100 por ciento a sus compradores. Al insistir en el pago por adelantado, limitan el número de socios potenciales y también reducen sus ganancias al bajar el precio del producto. Además, de acuerdo con la Instrucción de la Administración Tributaria del Estado de Ucrania "Sobre el procedimiento de deducción y pago del impuesto sobre el valor agregado", los anticipos recibidos por empresas ucranianas de entidades extranjeras y nacionales a causa de la próxima exportación de bienes, obras y los servicios están sujetos al impuesto al valor agregado. Las únicas excepciones son los pagos por adelantado de bienes que no están sujetos al IVA de conformidad con la Ley de Ucrania "sobre el impuesto al valor agregado".

Esto significa que la empresa exportadora debe desviar del volumen de negocios y transferir al presupuesto parte de los fondos desde los anticipos recibidos hasta el envío efectivo de los productos para la exportación. Por otro lado, en caso de no entrega de la mercancía, el exportador puede tener dificultades para devolver el anticipo recibido en su totalidad al comprador por un retraso o imposibilidad de devolver los fondos previamente transferidos del presupuesto.

Savostyanov V.A. Jefe del Departamento de Relaciones con los Clientes del Banco Comercial "Russian General Bank",
Zubenko V.A. Ph.D., profesor asociado, Instituto de Economía Mundial e Informatización

INTRODUCCIÓN

EN condiciones modernas el dinero es un atributo esencial de la vida económica. Por lo tanto, todas las transacciones relacionadas con el suministro de valores materiales y la prestación de servicios se realizan en efectivo. Las liquidaciones son un sistema para organizar y regular los pagos de reclamaciones y obligaciones monetarias. El objetivo principal de las liquidaciones es dar servicio a la rotación de dinero (rotación de pagos). Los pagos pueden realizarse tanto en efectivo como sin efectivo. Las formas de liquidación monetaria en efectivo y sin efectivo de las entidades económicas pueden funcionar solo en una unidad orgánica. La organización de liquidaciones en efectivo utilizando dinero no monetario es mucho más preferible a los pagos en efectivo, ya que en el primer caso se logran ahorros significativos en los costos de distribución. Aplicación amplia pagos sin efectivo contribuye a la extensa red de bancos, así como al interés del Estado en su desarrollo, tanto por la razón antes mencionada, como con el propósito de estudiar y regular los procesos macroeconómicos.

La base económica de los pagos no monetarios es la producción material. Como resultado, la parte predominante de la rotación de pagos (aproximadamente tres cuartas partes) recae en liquidaciones por transacciones de productos básicos, es decir, para pagos por bienes enviados, trabajo realizado, servicios prestados.

El resto de la rotación de pagos (aproximadamente una cuarta parte) son liquidaciones de transacciones no relacionadas con productos básicos, es decir, acuerdos de empresas y organizaciones con el presupuesto, los organismos estatales y de seguridad social, las instituciones de crédito, los órganos de gobierno, los tribunales, etc.

Los fondos, tanto propios como prestados, de acuerdo con la legislación, están sujetos a almacenamiento obligatorio en bancos, con excepción de los ingresos, cuyo gasto está permitido de acuerdo con el procedimiento establecido por el banco que atiende a la entidad económica.

En mi opinión, la mayoría aspectos importantes El análisis de las formas de circulación monetaria son: en primer lugar, los fundamentos generales de la organización de las liquidaciones internacionales no monetarias y, en segundo lugar, las características de las liquidaciones interbancarias y, por supuesto, las formas de liquidación utilizadas por los participantes en el comercio exterior.

1. CONCEPTO Y TIPOS DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

La ley rusa no contiene el concepto de transacción económica extranjera. La doctrina y la práctica rusa se refieren a transacciones económicas extranjeras que tienen dos características esenciales: en primer lugar, la transacción involucra a personas (sujetos) de diferentes nacionalidades, y en segundo lugar, el círculo de relaciones en el ámbito en el que se concluyen dichas transacciones (operaciones de exportación-importación de bienes , servicios, etc.). Las transacciones económicas externas incluyen un contrato de trabajo, un contrato de intercambio, contratos para la prestación de diversos servicios para la prestación de asistencia técnica en la construcción de instalaciones industriales, así como un contrato de compraventa de bienes de comercio exterior.

Existe diferentes tipos contratos de venta.

Un contrato de suministro único es un acuerdo único que prevé la entrega de una cantidad acordada de bienes en una fecha, hora y período de tiempo específicos. La entrega de mercancías se realiza una o más veces dentro de un período especificado. Una vez cumplidas las obligaciones asumidas, se dan por terminadas las relaciones jurídicas entre las partes y el propio contrato.

Los contratos únicos pueden ser con plazos de entrega cortos y largos.

Un contrato de entrega periódica prevé el suministro regular (periódico) de una determinada cantidad, lotes de mercancías durante un período establecido en los términos del contrato, que puede ser a corto plazo (generalmente un año) y a largo plazo (5-10 años, y a veces más).

Los contratos para el suministro de equipo completo prevén la existencia de vínculos entre el exportador y el comprador-importador del equipo, así como formularios especializados involucrados en la realización de dicha entrega. Al mismo tiempo, el proveedor general organiza y asume la responsabilidad del conjunto completo y la puntualidad de la entrega, así como de la calidad.

Dependiendo de la forma de pago de la mercancía, los contratos se distinguen con pago en efectivo y con pago en forma de mercancía total o parcial. Los contratos con pago en efectivo prevén liquidaciones en una determinada moneda acordada por las partes utilizando los métodos de pago especificados en el contrato (pago en efectivo, pago con anticipo y a crédito) y formas de pago (cobro, carta de crédito, cheque, factura de intercambio).

Los contratos con pago en forma mixta se han generalizado en las condiciones modernas, por ejemplo, cuando se construye llave en mano de préstamos específicos a una empresa, el pago de los costos se realiza en parte en efectivo y en parte en forma de productos básicos.

En nuestro país, las transacciones de trueque están muy extendidas: intercambios de productos básicos y acuerdos de compensación, que prevén un simple intercambio de cantidades acordadas de un producto por otro. Estos acuerdos establecen el número de bienes mutuamente suministrados o estipulan el monto al que las partes se comprometen a entregar los bienes.

Un simple acuerdo de compensación, como un acuerdo de intercambio de mercancías, prevé el suministro mutuo de bienes a un valor igual. Sin embargo, a diferencia de una bolsa de productos básicos, una transacción de compensación prevé que las partes acuerden los precios de los bienes mutuamente suministrados. En una transacción de este tipo, generalmente no aparecen dos bienes, sino una cantidad significativa de bienes ofrecidos para el intercambio.

2. REGLAMENTO JURÍDICO DE LAS OPERACIONES ECONÓMICAS EXTERIORES

En la regulación legal de las transacciones económicas extranjeras, los tratados internacionales de carácter regional y universal juegan un papel importante. De particular importancia a la hora de celebrar contratos económicos extranjeros es la Convención de las Naciones Unidas sobre Contratos de Compraventa Internacional de Mercaderías (Convención de Viena) de 1980, en la que (como sucesora de la URSS) la Federación de Rusia, CH, es parte, que contiene condiciones generales y procedimiento para realizar pagos. La URSS se incorporó a ella el 23 de mayo de 1990, por lo que sus disposiciones obligan a Rusia en virtud de la sucesión. Convención de Viena de 1980. Entró en vigor en el territorio de Rusia el 1 de septiembre de 1994.

El Convenio establece la obligación del comprador de pagar el precio de la mercancía, el lugar y plazo de pago, las consecuencias de la falta de pago de la mercancía, incluido el devengo de intereses por demora, indemnización por pérdidas, etc. establecido.

"El procedimiento para los pagos en virtud de contratos económicos extranjeros está previsto por otros acuerdos internacionales, en particular Condiciones generales entregas de mercancías entre organizaciones de los países miembros del CAME (OUP CMEA 1968/1998), Condiciones generales para el suministro de mercancías desde la URSS a la República Popular China y desde la República Popular China a la URSS, Condiciones generales de suministro de mercancías entre organizaciones de comercio exterior de la URSS y organizaciones de comercio exterior de la República Popular Democrática de Corea ". Hay que tener en cuenta que de acuerdo con la legislación vigente, los tratados internacionales (convenciones) en los que participa la Federación de Rusia se consideran parte del ordenamiento jurídico nacional, que tiene un carácter prioritario y vinculante. Esto se desprende del párrafo 4 del art. 15 de la Constitución Federación Rusa, que consagró la regla de que: “los principios y normas generalmente reconocidos del derecho internacional y los tratados internacionales de la Federación de Rusia forman parte del sistema jurídico. Si un tratado internacional establece reglas distintas de las previstas por la ley, entonces se aplican las reglas del tratado internacional ".

También existen una serie de acuerdos internacionales de nivel universal sobre la regulación de las transacciones económicas exteriores. Se trata, en primer lugar, de las Convenciones de La Haya de 1964 "sobre la ley uniforme sobre la compraventa internacional de mercaderías" y "sobre la ley uniforme sobre el procedimiento para celebrar contratos de compraventa internacional de mercaderías". Debido al número limitado de países que han firmado estos convenios, no se utilizan ampliamente. La URSS (y, por lo tanto, Rusia) no es parte de estos convenios. Esta convención es de carácter universal y de compromiso, ya que toma en cuenta los principios e instituciones de varios sistemas legales, y también toma en cuenta los intereses de los países en desarrollo en el establecimiento de un nuevo orden económico internacional. Las Convenciones de La Haya de 1964 están esencialmente incorporadas en la Convención de Viena de 1980.

Los Estados partes en las Convenciones de La Haya de 1964 deben declarar su denuncia en caso de adhesión a la Convención de Viena de 1980 (Art. 99, Cap. 3) o su ratificación. En relación con el procedimiento especial para la firma de transacciones económicas extranjeras previsto en la legislación de Rusia, previsto en la Resolución del Consejo de Ministros de la URSS de 14.02.1978, la Convención de Viena de 1980. Tiene validez en el territorio de Rusia con la cláusula de cumplimiento de la forma escrita de los contratos para la venta internacional de bienes, si una de las partes es una empresa rusa.

Las condiciones de los pagos en virtud de los contratos de comercio exterior también se incluyen en el documento "Principios de los Contratos Comerciales Internacionales" adoptado en 1994 por el Instituto Internacional para la Unificación del Derecho Privado (UNIDROIT), que también puede utilizarse en la celebración de contratos.

“Las aduanas internacionales juegan un papel importante en la conclusión y ejecución de transacciones económicas con el exterior, y especialmente en los acuerdos de compra y venta internacionales. Para evitar contradicciones entre socios comerciales en la comprensión de las costumbres comerciales, la Internacional Cámara de Comercio desarrolló y publicó colecciones de sus interpretaciones - "Incoterms" - en 1953. Con el tiempo, los "Incoterms" se reimprimieron varias veces, con adiciones y cambios. Desde un punto de vista legal, "Incoterms" es un conjunto de reglas que tienen un carácter opcional, que se desprende de la indicación del párrafo 22 de la Introducción a la edición de 1990 que los comerciantes que deseen utilizar estas reglas deben prever que sus contratos serán regido por las disposiciones de "Incoterms" 1990 " ...

La aplicación de las condiciones básicas simplifica la redacción y negociación de contratos, ayuda a las contrapartes a encontrar formas equitativas de resolver los desacuerdos que surgen.

El principal documento comercial es la factura comercial o factura. Se emite una factura comercial al comprador y contiene una indicación del monto a pagar. La factura comercial contiene el nombre completo y exacto de la mercancía; en otros documentos, la descripción de la mercancía se puede dar en términos generales.

El documento de transporte es la base para emitir una factura comercial. Los documentos de transporte incluyen: conocimientos de embarque (marítimo y fluvial), que otorgan a sus titulares el derecho de propiedad de las mercancías; cartas de porte (cartas de porte ferroviarias, viales y aéreas); certificados de aceptación, así como recibos postales, recibos de custodia y recibos de depósito.

Las pólizas de seguro o los certificados de seguro indican la existencia de un contrato de seguro de carga.

Otros documentos comerciales incluyen varios tipos de certificados (origen, calidad, peso, dimensiones, etc.).

Los términos del contrato deben indicar el nombre de los documentos a presentar y por quién deben ser emitidos, y si se requiere la presentación de documentos específicos, su contenido.

3. FORMAS
ACUERDOS INTERNACIONALES

En la práctica el comercio internacional de gran importancia es la forma de pago de los productos entregados, trabajos realizados o servicios. Teniendo en cuenta los intereses mutuos de los participantes en transacciones económicas extranjeras, las liquidaciones se llevan a cabo en una variedad de formas: en forma de pagos por adelantado, mediante el cobro o aceptación de una letra de cambio, cheques, con una carta de crédito, etc.

"Al realizar liquidaciones no monetarias, se permiten liquidaciones mediante órdenes de pago, cartas de crédito, cheques, pagos por cobranza, así como liquidaciones en otras formas previstas por la ley, normas bancarias establecidas de conformidad con ella y costumbres comerciales aplicadas en la banca práctica "(cláusula 1 del Art. 862 del Código Civil de la Federación de Rusia).

La forma de liquidación representa los métodos de registro, transferencia y pago de los documentos de envío y pago establecidos en la práctica comercial y bancaria internacional. Estas formas de liquidación internacional se utilizan para pagos, tanto en efectivo como a crédito. Al mismo tiempo, las transferencias bancarias se utilizan en pagos en efectivo, cartas de crédito documentales, en pagos en efectivo y cuando se proporciona un préstamo comercial a corto plazo, formas de liquidación de cobro, para pagos en efectivo, así como en pagos mediante un préstamo comercial.

La elección de una forma específica de liquidación en la que los pagos se realizarán en virtud de un contrato de comercio exterior se determina por acuerdo de las partes: socios en una transacción de comercio exterior.

El procedimiento de liquidación de bienes (servicios) exportados e importados está regulado por la legislación del país, y también está sujeto a las normas internacionales de documentación y pago de los documentos de pago.

Las formas aplicadas de acuerdos internacionales difieren en la participación de los bancos comerciales en su implementación. Se asume la participación mínima de los bancos al realizar una transferencia bancaria, es decir ejecución de la orden de pago del cliente. Una parte más significativa de la participación de los bancos en la operación de cobranza es el control sobre la transferencia, reenvío de documentos de envío y su emisión al pagador de acuerdo con los términos del principal. La participación máxima de los bancos es en liquidaciones mediante cartas de crédito, que se expresa en la provisión de una obligación de pago al destinatario (beneficiario), que se realiza sujeto a las condiciones contenidas en la carta de crédito.

3.1. transferencia bancaria

Concepto de transferencia bancaria

"Una transferencia bancaria es una simple orden del banco a su banco corresponsal para pagar una cierta cantidad de dinero a solicitud y a cargo del originador al destinatario extranjero (beneficiario), indicando el método de reembolso del monto pagado a el banco pagador ".

La transferencia bancaria se realiza mediante transferencia bancaria de un banco a otro. A veces, las transferencias se realizan mediante cheques bancarios u otros documentos de pago. Los documentos comerciales o de envío se envían en esta forma de pago del exportador al importador directamente, es decir, pasando por alto el banco.

Al realizar liquidaciones mediante transferencias bancarias, los bancos comerciales ejecutan órdenes de pago de bancos extranjeros o pagan, de acuerdo con los términos de los acuerdos de corresponsalía, cheques bancarios emitidos sobre ellos para obligaciones monetarias de importadores extranjeros, y también emiten órdenes de pago y cheques bancarios a bancos extranjeros. para las obligaciones monetarias de los importadores rusos.

Al realizar una operación de transferencia, el banco del beneficiario se guía por instrucciones específicas contenidas en la orden de pago. Por ejemplo, una orden de pago puede contener una cláusula sobre el pago de la cantidad correspondiente al beneficiario contra la entrega de los documentos comerciales o financieros especificados en la orden de pago o contra la entrega de un recibo.

Arroz. 1. Régimen de liquidaciones mediante transferencias bancarias

Al realizar una transacción de transferencia, los bancos participan en las liquidaciones transfiriendo solo después de que el pagador envía una orden de pago al banco para pagar el contrato. Sin embargo, los bancos no son responsables del pago. Los bancos no controlan el hecho de la entrega de bienes o transferencia de documentos al importador, así como la ejecución del pago en virtud del contrato. Con esta forma de liquidación, el banco solo es responsable de transferir el pago de la cuenta del remitente a la cuenta del destinatario en el momento de la presentación de la orden de pago.

Después de la celebración del contrato (1) entre el importador y el exportador, el importador envía una solicitud de transferencia al banco (2). La entrega de la mercancía (3) puede preceder o seguir al pago, que está determinado por los términos del contrato y la legislación cambiaria de los países.

El banco del importador, habiendo aceptado la orden de pago del importador, envía por su cuenta la orden de pago (4) al banco del exportador correspondiente. Recibida la orden de pago, el banco verifica su autenticidad y realiza una operación para acreditar dinero (5) en la cuenta del exportador.

En la práctica bancaria internacional, las transferencias bancarias se pueden utilizar para pagar un anticipo en virtud de un contrato si sus términos contienen una cláusula sobre la transferencia de parte del valor del contrato (15-30%) por adelantado, es decir, antes de que se envíen las mercancías. El resto se paga por la mercancía realmente entregada. El pago anticipado en realidad significa un crédito oculto del exportador y es desventajoso para el importador. Además, la transferencia del anticipo crea el riesgo de perder dinero para el importador en caso de que el exportador no cumpla con los términos del contrato y no entregue la mercancía.

Para proteger al importador del riesgo de no devolución del anticipo en caso de que el exportador no entregue las mercancías, existen varias formas de protección en la práctica bancaria internacional:

obtener una garantía bancaria para la devolución del anticipo; en este caso, antes de la transferencia del anticipo, se emite una garantía bancaria de primera clase;

uso de traducción documental o condicional; en este caso, el banco del exportador efectúa el pago efectivo del anticipo en su cuenta, sujeto a la entrega de los documentos de transporte dentro de un plazo determinado.

Características legales de las transacciones mediante transferencias bancarias

La liquidación mediante órdenes de pago (transferencia bancaria) es la forma de liquidación más utilizada en la rotación inmobiliaria. En algunas relaciones legales, el uso de esta forma de pago es prioritario. Por ejemplo, en las relaciones de suministro de bienes, el comprador paga los bienes suministrados de acuerdo con el procedimiento y forma de liquidación estipulados en el contrato de suministro. Si por acuerdo de las partes no se determinan el procedimiento y las formas de liquidación, las liquidaciones se llevan a cabo mediante órdenes de pago (véase el artículo 516 del Código Civil de la Federación de Rusia).

El uso de esta forma de liquidación significa que el banco asume la obligación, en nombre del pagador, a expensas de los fondos en su cuenta, de transferir una cierta cantidad de dinero a la cuenta de la persona indicada por el pagador en este u otro banco especificado dentro del período de tiempo previsto por la ley o establecido de acuerdo con ella. a corto plazo no está previsto por el acuerdo de cuenta bancaria o no está determinado por las costumbres del volumen de negocios utilizadas en la práctica bancaria (cláusula 1 del artículo 863 del Código Civil de la Federación de Rusia).

3.2.Incasso

Concepto de colección

Una de las formas de liquidación más equilibradas, tanto para el comprador como para el proveedor, serán las liquidaciones por cobranza. El cobro es una orden del exportador a su banco para recibir del importador (directamente oa través de otro banco) una determinada cantidad o confirmación (aceptación) de que esta cantidad se pagará a tiempo. El cobro se utiliza en las liquidaciones tanto bajo las condiciones de pago en efectivo como con el uso de un préstamo comercial.

A menudo, los problemas para elegir las formas de acuerdos entre empresarios rusos y sus socios extranjeros surgen de un desconocimiento elemental del marco regulatorio.

Para las operaciones de cobranza, los bancos y sus clientes se rigen por las Reglas Uniformes de Cobranza (Publicación de la Cámara de Comercio Internacional No. 522, entró en vigencia en una nueva edición el 1 de enero de 1996). Las reglas uniformes de cobro son el principal documento normativo internacional que rige esta forma de pago.

Las reglas unificadas determinan los tipos de cobro, el procedimiento para presentar documentos para el pago y realizar el pago, la aceptación, el procedimiento para la notificación del pago, aceptación o falta de pago (no aceptación), determinan las obligaciones y responsabilidades de las partes, dan una interpretación uniforme de varios términos y resolver otros problemas.

Arroz. 2. Esquema de pagos por recaudación

De acuerdo con las Reglas Unificadas, el cobro es una operación que realizan los bancos sobre la base de las instrucciones recibidas con los documentos para:

• recibo de aceptación y / o pago;
• emisión de documentos comerciales contra aceptación y / o pago;
• Emisión de documentos en otros términos.

Según los tipos de documentos con los que se realice la operación de cobro, existen dos tipos de cobro:

• colección neta, es decir recopilación de documentos financieros, que incluyen cheques, letras de cambio, recibos de pago y otros documentos utilizados para recibir el pago en efectivo;
• colección documental, es decir colección de documentos comerciales, que pueden ir acompañados o no de documentos financieros.

Los participantes en la operación de cobranza son:

• principal: un cliente que confía una operación de cobro a su banco;
• banco remitente: banco al que el principal confía una operación de cobro;
• banco cobrador: cualquier banco, que no sea un banco remitente, que participe en una operación para ejecutar una orden de cobro;
• banco presentador: un banco que recibe directamente el pago o la aceptación, presenta documentos al pagador;
• pagador: persona a la que se deben enviar los documentos de acuerdo con una orden de cobro.

Los asentamientos en forma de cobranza se estructuran de la siguiente manera (ver diagrama). Después de la celebración del contrato (1), en el que las partes estipulan a través de qué bancos se realizarán las liquidaciones, el exportador envía la mercancía (2) de acuerdo con los términos del contrato celebrado. Habiendo recibido de la organización de transporte documentos de transporte(3), el exportador prepara un conjunto de documentos, que incluye documentos comerciales y también, posiblemente, financieros, y lo presenta a su banco (banco remitente) con una orden de cobro (4).

Recibidos los documentos del mandante, el banco remitente los verifica de acuerdo con sus características externas, que se indican en la orden de cobro, y luego actúa de acuerdo con las instrucciones del mandante, contenidas en esta orden, y las Reglas Unificadas.

El banco remitente envía los documentos al banco cobrador (5), que es, por regla general, el banco del país importador.

Características legales de la comisión
transacciones con cobranza

Debe recordarse que una serie de disposiciones de las Reglas Unificadas difieren significativamente de las disposiciones correspondientes de la ley rusa. Al aplicar las Reglas Unificadas en la práctica, uno puede encontrar conceptos y conceptos que están ausentes en la ley rusa y, a veces, son directamente opuestos al contenido de las normas legales que se aplican a los acuerdos llevados a cabo en el mercado interno ruso.

Para obtener una imagen más clara y completa de los acuerdos de cobranza utilizados en las transacciones de comercio exterior, se requiere un análisis comparativo de las normas del derecho internacional y la legislación rusa que rigen estas relaciones.

"... Todos los documentos enviados para la recogida deben ir acompañados de una orden de recogida que contenga instrucciones completas y precisas" (artículo 2 de las Normas).

La legislación rusa es inconsistente al definir la colección y los documentos sobre cuya base se realizan las liquidaciones de la colección.

El artículo 874. El Código Civil de la Federación de Rusia establece:

"uno. Al realizar los pagos por cobranza, el banco (banco emisor) se compromete, en nombre del cliente, a realizar, por cuenta del cliente, acciones para recibir el pago del pagador y (o) la aceptación del pago.

El banco emisor, que recibió la orden del cliente, tiene derecho a involucrar a otro banco (el banco ejecutor) para su ejecución.

El procedimiento para realizar los pagos por cobranza está regulado por la ley, las normas bancarias establecidas de conformidad con ella y las costumbres de negocio utilizadas en la práctica bancaria ...

El legislador no menciona los documentos (financieros o comerciales) requeridos para realizar los pagos por cobranza, pero nos remite a otros regulaciones regulando este tipo de pagos sin efectivo.

Los estatutos tampoco aclaran este tema. "De conformidad con el artículo 283 de las Reglas para los pagos sin efectivo en la economía nacional (Reglas del Banco Estatal de la URSS de 30 de septiembre de 1987, No. 2), una orden de cobro se aplica solo cuando los fondos se cargan en la cuenta del pagador. sin aceptación sobre la base de documentos ejecutivos y equivalentes ".

En el territorio de la Federación de Rusia, las liquidaciones de cobranza en el sentido de su definición del Artículo 2 de las Reglas Unificadas “se realizan mediante órdenes de pago-órdenes, que representan el requisito del proveedor para que el comprador pague sobre la base de los documentos de liquidación y envío envió al banco de servicio del pagador el costo de los productos entregados en virtud del contrato, el trabajo realizado o los servicios prestados ”. En esta situación, el proveedor contrata a un banco remitente para procesar el cobro, lo que puede involucrar al banco presentador para procesar y enviar estos documentos al pagador y recibir el pago y (o) la aceptación del pago. Además, la emisión de una orden de solicitud de pago debe realizarse únicamente a través del banco remitente. De lo contrario, en primer lugar, será una infracción a la ley y, en segundo lugar, pueden surgir ciertas dificultades con la ejecución y envío de documentos financieros y comerciales.

Por lo tanto, las operaciones de cobro, es decir, las acciones del banco en nombre del cliente, destinadas a recibir el pago y (o) aceptación del pago, de acuerdo con la legislación rusa, se llevan a cabo mediante órdenes de cobro, solicitudes de pago-órdenes, solicitudes de pago.

Comparando las disposiciones de las Reglas Unificadas con las disposiciones de las regulaciones rusas, podemos concluir que el cobro neto está representado en nuestra legislación por solicitudes de pago y órdenes de cobro, y el cobro documental (documentos financieros acompañados de documentos comerciales) se lleva a cabo sobre la base de una orden de solicitud de pago emitida a la factura del pagador.

Desafortunadamente, en la práctica bancaria, a menudo se emiten órdenes de cobro en lugar de órdenes de pago, órdenes de pago en lugar de órdenes de pago-órdenes, etc. Esta confusión podría haberse evitado si el legislador hubiera establecido un procedimiento claro y uniforme para los pagos por cobranza, que se llevaría a cabo mediante la presentación obligatoria de una orden de cobranza además del resto de documentos (en cada caso diferentes).

El tipo de liquidación de cobranza más conveniente, tanto para el proveedor como para el comprador, es la cobranza documental.

Para revelar las discrepancias entre las normas del derecho internacional y la legislación rusa, que en caso de ignorancia pueden conducir a resultados negativos, consideraremos los siguientes puntos importantes.

En primer lugar, de conformidad con el artículo 1 de las Reglas Uniformes, su aplicación es opcional. Serán de aplicación únicamente si las partes de la transacción de comercio exterior acuerdan subordinar una determinada operación de cobranza a estas Reglas y en el propio orden de cobranza “se hará una cláusula especial” (párrafo “a” del Artículo 1). Las Reglas son vinculantes para todas las partes, a menos que se acuerde específicamente lo contrario, lo que hace posible, mediante la exclusión directa de ciertas disposiciones de las Reglas en una orden de cobro o instrucciones a la misma, limitar su alcance en relación con una transacción en particular.

Por lo tanto, en caso de discrepancias entre las normas de las Reglas y las normas del derecho nacional aplicables a las liquidaciones por cobranza, prevalecerán las disposiciones de estas últimas (cláusula "a" del artículo 1 de las Reglas). Esto debe tenerse en cuenta, dado que en algunos países las Reglas no se pueden aplicar en su totalidad: por ejemplo, la domiciliación de fondos mediante la emisión de una orden de cobro en base a un documento ejecutivo o equivalente en nuestro país es una práctica legalmente consagrada, que no se puede decir, por ejemplo, sobre la ley estadounidense.

En resumen, cabe señalar que al realizar acuerdos económicos extranjeros, se debe guiar por lo dispuesto en las Reglas, y también es necesario que la parte de la transacción, que tenga conocimiento de la existencia de alguna norma imperativa en su legislación nacional, lo notifica a las demás partes. Por tanto, al celebrar un contrato de prestación de bienes, servicios, etc. las partes deben acordar no solo la forma de los pagos no monetarios, sino también las restricciones que existen para esta forma en la legislación nacional del país del pagador.

Desventajas de la forma de cobro de pagos

En conclusión, cabe señalar que las liquidaciones de cobranza realizadas de acuerdo con las Reglas Unificadas son beneficiosas tanto para los bancos como para las partes de la transacción. Al ejecutar pedidos de clientes, los bancos no necesitan abrir una cuenta adicional o acumular fondos de otra manera (por ejemplo, una carta de crédito). El comprador puede estar seguro de que después de pagar los documentos de liquidación, recibirá el derecho a la mercancía, así como los documentos de envío y título. El proveedor estará seguro de que hasta que se reciba el dinero, sus bienes estarán a su disposición.

Desafortunadamente, una forma de pago no en efectivo como la recaudación rara vez se usa en el territorio de nuestro país, sin mencionar el uso en acuerdos con socios extranjeros. Ignorar las ventajas obvias de los acuerdos de cobranza se produce, en mi opinión, debido a la confusión e imperfección de la legislación rusa que rige estas relaciones, así como a la escasa cultura jurídica de los empresarios rusos en el ámbito de la legislación tanto internacional como rusa.

3.3. Carta de crédito

Concepto de carta de crédito

Las liquidaciones mediante carta de crédito son una de las formas de pago de bienes (obras, servicios) más utilizadas en los contratos económicos extranjeros. Al realizar liquidaciones en virtud de una carta de crédito, un banco que actúa en nombre del pagador y de acuerdo con sus instrucciones (banco emisor) se compromete a realizar pagos al destinatario de los fondos o pagar, aceptar o tener en cuenta una letra de cambio (cláusula 1 del artículo 867 del Código Civil). Para las liquidaciones bajo una carta de crédito, es característico que el retiro de dinero de la cuenta del pagador preceda al envío de bienes a su dirección. Esto distingue la carta de crédito de otras formas de pago, en particular de los pagos de cobranza. Los pagos son realizados por el banco del pagador (destinatario de los bienes) de acuerdo con su orden y a expensas de sus fondos o del préstamo recibido por él contra los documentos mencionados en la carta de crédito y sujeto a otras condiciones del pedido. , que el banco notifica a la parte autorizada para recibir el pago. Al mismo tiempo, el dinero de la carta de crédito sigue perteneciendo al destinatario de los bienes y se retira de la carta de crédito solo después de que el vendedor envía los bienes especificados y presenta los documentos pertinentes al banco.

El uso de la carta de crédito es más favorable para el vendedor de bienes (beneficiario). Las liquidaciones en virtud de la carta de crédito se realizan en el lugar de su ubicación, lo que acerca el pago en el tiempo al momento del envío de la mercancía, lo que contribuye a acelerar la rotación de los fondos del vendedor. A su vez, la apertura intempestiva de la carta de crédito por parte del ordenante le permite retrasar la entrega o incluso negarse a cumplir el contrato celebrado, citando la insolvencia de la contraparte. Abrir una carta de crédito le da la confianza de que se pagarán los bienes entregados. Los cálculos por cartas de crédito se realizan de acuerdo con el esquema que se muestra en la Fig. 3.

El exportador y el importador celebran un contrato (1), en el que indican que los pagos por los bienes entregados se realizarán en forma de crédito documentario. El orden de pago debe especificarse en el contrato, es decir, Los términos de la futura carta de crédito están formulados de forma clara y completa. El contrato también especifica el banco en el que se abrirá la carta de crédito, el tipo de carta de crédito, el nombre del banco asesor y ejecutor, las condiciones de ejecución del pago, la lista de documentos contra los cuales se realizará el pago. , los términos de la carta de crédito, el procedimiento para el pago de la comisión bancaria, etc. Los términos de pago contenidos en el contrato, deben estar contenidos en la orden del importador al banco para abrir una carta de crédito.

Después de la conclusión del contrato, el exportador prepara las mercancías para el envío y notifica al importador de esto (2). Después de recibir la notificación del exportador, el comprador envía a su banco una solicitud para abrir una carta de crédito, que especifica las condiciones de pago contenidas en el contrato (3). Después de emitir la apertura de la carta de crédito, el banco emisor envía la carta de crédito al banco extranjero, por regla general, al banco que atiende al exportador (4): el banco asesor. El banco notificante, habiendo verificado la autenticidad de la carta de crédito recibida, notifica al exportador la apertura y condiciones de la carta de crédito (5).

Arroz. 3. Esquema de liquidaciones mediante cartas de crédito

El exportador verifica el cumplimiento de los términos de la carta de crédito con los términos de pago del contrato celebrado. En caso de incumplimiento, el exportador notificará al banco notificante la no aceptación de los términos de la carta de crédito y el requisito de enmendarlos. Si el exportador acepta los términos de la carta de crédito abierta a su favor, envía la mercadería dentro de los términos establecidos en el contrato (6). Una vez recibidos los documentos de transporte de la organización de transporte (7), el exportador los presenta, junto con otros documentos previstos en las condiciones de la carta de crédito, a su banco (8).

El banco verifica si los documentos presentados cumplen con los términos de la carta de crédito, la integridad de los documentos, la exactitud de su preparación y ejecución, la coherencia de los detalles contenidos en ellos. Luego de verificar los documentos, el banco del exportador los envía al banco exportador (9) para su pago o aceptación. La carta de presentación especifica el procedimiento para acreditar los ingresos al exportador.

Una vez recibidos los documentos, el banco emisor los verifica cuidadosamente y luego transfiere el monto del pago al banco que atiende al exportador (10). En la cuenta del importador se carga el importe del pago (11). El banco del exportador acredita el producto a la cuenta del exportador.

El importador, habiendo recibido los documentos comerciales del banco emisor (13), toma posesión de la mercancía.

Variedades de cartas de crédito.

En la práctica internacional, se utilizan una amplia variedad de tipos de cartas de crédito: transferibles (transferibles), de reserva, renovables (rotativas), "de apertura anticipada", cartas de crédito con una "cláusula roja", cartas de crédito de compensación y cartas de crédito emptivas, etc.

Un uso cada vez más extendido en la práctica internacional es encontrar una carta de crédito transferible (transferible). Le permite realizar pagos no solo a favor del beneficiario, sino también a terceros, segundos beneficiarios. La transferencia de una carta de crédito a favor de terceros se realiza a solicitud del beneficiario en su totalidad o en parte. Se suele utilizar una carta de crédito transferible si el beneficiario no es el proveedor de la mercancía o la entrega se realiza a través de un intermediario.

El segundo beneficiario, habiendo enviado la mercadería a la dirección del importador, presenta al banco los documentos comerciales que cumplen con los términos de la carta de crédito para recibir el pago. Al beneficiario, a favor del cual se abrió la carta de crédito transferible, se le otorgó el derecho a reemplazar las cuentas (y giros) proporcionados por el segundo beneficiario con sus propias cuentas (y giros) y recibir una posible diferencia entre los montos de estos cuentas. El esquema de liquidaciones mediante cartas de crédito transferibles se muestra en la Fig. 4.

Arroz. 4. Esquema de liquidaciones con carta de crédito transferible

En la Fig. 4. Se indican las siguientes etapas de cálculo:

• 1 - la solicitud del comprador para abrir una carta de crédito;
• 2 - notificación al banco del vendedor sobre la apertura de una carta de crédito;
• 3 - asesorar al vendedor sobre la apertura de una carta de crédito;
• 4 - orden del beneficiario de transferir la carta de crédito a favor del proveedor;
• 5 - aprobación del segundo beneficiario en la apertura de la segunda carta de crédito;
• 6 - envío de mercancías a la dirección del comprador;
• 7 - presentación al banco de los documentos estipulados por los términos de la carta de crédito;
• 8 - pago de una carta de crédito a favor del proveedor;
• 9 - envío de documentos en nombre del beneficiario al banco emisor.

Si los términos de la carta de crédito no contemplan la posibilidad de su transferencia, y el beneficiario de la carta de crédito no es el proveedor de los bienes, se puede utilizar una carta de crédito de compensación en los cálculos. La abre el beneficiario en virtud de la carta de crédito básica principal como una contra carta de crédito a favor del fabricante de la mercancía o del subproveedor. Las cartas de crédito básicas y consecutivas son independientes y no están legalmente relacionadas entre sí. La forma en que se realizan las liquidaciones con una carta de crédito de compensación se muestra en el diagrama que se muestra en la Fig. cinco.

Arroz. 5. Plan de liquidación de la carta de crédito de indemnización

Después de abrir la carta de crédito principal (1), el banco emisor notifica al banco del vendedor (2). Este banco, actuando como banco asesor y, por regla general, confirmador, notifica al vendedor sobre la apertura de la carta de crédito (3). El vendedor solicita al banco que presente una solicitud de apertura sobre la base de la carta de crédito básica, una contra carta de crédito a favor del fabricante de la mercancía o de un subproveedor (4). El segundo banco emisor abre una carta de crédito y notifica al banco que atiende al fabricante de los bienes (5) y el banco notifica al proveedor (6). El proveedor envía la mercancía al comprador (7) y presenta al banco los documentos estipulados en los términos de la carta de crédito.

Al abrir una carta de crédito de compensación, es necesario que las condiciones de la carta de crédito de compensación cumplan con las condiciones previstas por la carta de crédito básica. Se trata, en primer lugar, de los plazos de entrega de los bienes y de los requisitos de los documentos presentados. Si los términos de las cartas de crédito básicas y consecutivas son los mismos y se deben presentar los mismos documentos para recibir el pago bajo la carta de crédito, entonces, después de reemplazar los borradores, los documentos presentados por el proveedor debajo del reverso La carta de crédito adicional se puede utilizar para el pago de la carta de crédito básica. Si las condiciones de las cartas de crédito básicas y compensatorias no coinciden, el vendedor debe complementar el conjunto de documentos recibidos del proveedor al vender la carta de crédito compensatoria.

Para asegurar el pago bajo la carta de crédito consecutiva, el período de validez debe exceder el período de validez de la carta de crédito base.

Al entregar bienes en lotes iguales, se puede usar una carta de crédito renovable (renovable) en los cálculos. Una carta de crédito renovable prevé la reposición de la carta de crédito por una cierta cantidad (cuota) o hasta el valor original a medida que se utiliza. Al abrir una carta de crédito renovable, por regla general, se indica el monto total de la carta de crédito, el monto de una cuota y el número de cuotas, así como el período de uso de la cuota.

Para asegurar el pago con una carta de crédito, se puede abrir una carta de crédito con cobertura de cambio de divisas. Al abrir cartas de crédito cubiertas, el banco emisor proporciona al banco extranjero que ejecuta la carta de crédito con moneda extranjera por el monto de la carta de crédito que se abrirá por el período de su vigencia, sujeto al uso de estos fondos para pagos bajo la carta de crédito. Los fondos en moneda se pueden transferir acreditando la cuenta del banco designado con el banco emisor o con un tercer banco; otorgando al banco designado el derecho a debitar la cuenta del banco emisor abierta con este banco por el monto de la carta de crédito; mediante la apertura de un depósito por parte del banco emisor en el banco designado.

La provisión de cobertura cambiaria al abrir una carta de crédito conduce al congelamiento de los fondos del banco emisor mientras dure su validez. Por lo tanto, en la práctica internacional se utilizan principalmente cartas de crédito descubiertas, que no requieren el desvío de fondos del banco emisor al momento de abrir una carta de crédito.

En la práctica internacional, a veces se utiliza una carta de crédito de “cláusula roja”, que prevé la emisión de anticipos por parte del banco ejecutor al exportador hasta un monto determinado. El anticipo suele ser utilizado por el beneficiario para comprar un producto para la exportación. De hecho, parte del monto de la carta de crédito se utiliza para pagar los bienes no enviados. Los bancos emiten anticipos contra la presentación del exportador de una “obligación de envío” u otro documento similar.

Al abrir una carta de crédito "con cláusula roja", el banco emisor se compromete a reembolsar al banco ejecutante los importes de los anticipos pagados, incluso si no se realizó el envío de la mercancía bajo esta carta de crédito.

En la práctica internacional, una carta de crédito de reserva (garantía) se utiliza como una forma de cumplir con las obligaciones derivadas de un contrato. Se abre tanto en beneficio del exportador como en beneficio del importador en virtud del contrato. Una carta de crédito standby se puede utilizar de manera similar a una documental, así como para brindar seguridad adicional a los pagos a favor del exportador al momento de realizar liquidaciones en forma de cobro o transferencia bancaria. Al mismo tiempo, una carta de crédito standby puede ser una garantía para la devolución de un anticipo pagado por el importador o el pago de multas y sanciones a favor del importador si el exportador no cumple debidamente los términos del contrato.

Los pagos en virtud de la carta de crédito contingente los realizan los bancos basándose en las declaraciones del beneficiario de que el solicitante de la carta de crédito contingente no ha cumplido con sus obligaciones. Al mismo tiempo, los bancos no verifican la exactitud de dicha declaración, es decir, realizar el pago incondicionalmente. Por lo tanto, la carta de crédito contingente puede considerarse una garantía de seguridad para el pago en caso de que el solicitante de la carta de crédito contingente no haya cumplido con sus obligaciones en virtud del contrato.

Características legales de las transacciones que utilizan cartas de crédito

El procedimiento para las liquidaciones en virtud de una carta de crédito en la legislación de la Federación de Rusia (RF) está actualmente determinado por el Código Civil de la Federación de Rusia (Capítulo 46 § 3 "Liquidaciones en virtud de una carta de crédito"). En el campo del comercio exterior, las liquidaciones con cartas de crédito también se llevan a cabo de acuerdo con la instrucción del Vneshtorgbank de la URSS No. 1 del 25 de diciembre de 1985 sobre el procedimiento para realizar operaciones bancarias en liquidaciones internacionales.

En el comercio internacional, las Reglas y Prácticas Uniformes para el Crédito Documental (revisión de 1993), publicación No. 500 de la Cámara de Comercio Internacional (ICC), se han desarrollado y son ampliamente utilizadas, que son el resultado de muchos años de esfuerzos para sistematizar el comercio internacional. y prácticas bancarias. Estas Reglas representan una codificación privada (no oficial) y, en cierta medida, la unificación de las costumbres de la práctica empresarial que se han desarrollado en la práctica.

En la liquidación de una carta de crédito, hay dos etapas principales. En la primera etapa, el vendedor y el comprador de los bienes en el acuerdo de compraventa acuerdan el pago y determinan la forma de pago de los bienes según la carta de crédito. La segunda etapa está asociada con la apertura de una carta de crédito y el cumplimiento por parte del banco de una obligación monetaria en nombre del comprador (parte ordenante) de pagar al vendedor (beneficiario) la mercancía, que pertenece a la categoría de " transacciones bancarias ".

Estas etapas están asociadas al cumplimiento de obligaciones relacionadas con diversos tipos de transacciones civiles. Al mismo tiempo, deben tomarse las normas de la legislación nacional (normas de "derecho aplicable"), los tratados internacionales, las reglas y las costumbres del movimiento empresarial que prevalecen en el comercio internacional, a las que están subordinadas las relaciones de los participantes en una transacción económica extranjera. en cuenta.

Las reglas unificadas prevén el uso de reservas y cartas de crédito transferibles (transferibles). Actualmente, no cuentan con una regulación especial del uso de una carta de crédito standby y, como se desprende del artículo 2, este tipo de carta de crédito se aplica a definición general relativo a cualquier crédito documentario, es decir carta de crédito en virtud de la cual se realizan los pagos contra la presentación de documentos.

El uso de una carta de crédito transferible significa la transferencia por parte del beneficiario de los derechos y algunas obligaciones derivadas de la carta de crédito a otra persona (generalmente su proveedor) de tal manera que esa persona se convierte en parte de la carta de crédito. En arte. 48 de las Reglas Uniformes, una carta de crédito transferible se caracteriza como “una carta de crédito en virtud de la cual el beneficiario (primer beneficiario) puede solicitar al banco, autorizado para realizar el pago, que la carta de crédito se pueda utilizar en su totalidad o en parte por uno o más beneficiarios (segundos beneficiarios) ”. Una carta de crédito transferible tiene la ventaja de que se pueden liquidar varias obligaciones en virtud de ella. Sin embargo, la transferencia de derechos y obligaciones en virtud de dicha carta de crédito requiere el consentimiento del comprador que abrió la carta de crédito, así como del banco emisor, que se compromete a realizar el pago.

Las Reglas Uniformes brindan orientación sobre el contenido de una carta de crédito. Cada carta de crédito debe indicar claramente si es revocable o irrevocable. A falta de tal indicación, las Reglas Uniformes parten del hecho de que la carta de crédito se reconoce como irrevocable. Esta disposición es fundamental, dado que la presunción de revocación de la carta de crédito se estableció en la versión previamente vigente de estas reglas.

La diferencia entre estos dos tipos de carta de crédito es que una carta de crédito irrevocable no puede ser modificada ni cancelada sin el consentimiento previo del beneficiario a cuyo favor está abierta, mientras que estos cambios se realizan a una carta de crédito revocable sin previo aviso. al beneficiario. Según el art. 9d de las Reglas Uniformes, se considera que el beneficiario ha consentido los cambios en los términos de la carta de crédito que se le notifica, si informó al banco notificante sobre esto o presentó los documentos correspondientes a las condiciones modificadas de la carta de crédito. , ya partir de este momento se reconoce la carta de crédito modificada. En el caso de que se realicen cambios a la carta de crédito revocable, el pagador puede realizar los cambios correspondientes solo a través del banco emisor, el cual notifica al banco del beneficiario (banco designado), y solo este último notifica al beneficiario.

La obligación del banco emisor hacia el beneficiario de realizar el pago se debe a la presentación por parte del beneficiario (proveedor) de los documentos especificados en la carta de crédito confirmando el envío y el cumplimiento de las condiciones para su presentación.

La peculiaridad de la carta de crédito es su carácter estrictamente formal. Esto significa que todas las partes interesadas involucradas en las operaciones bajo una carta de crédito tratan con documentos, y no con bienes, servicios y / u otros tipos de cumplimiento de obligaciones con los que los documentos pueden relacionarse.

Las Reglas Unificadas prevén la presentación por parte del beneficiario de acuerdo con la carta de crédito al banco emisor (otro banco autorizado) de transporte, documentos de seguro, cuentas comerciales. También dan una descripción de tipos especiales de transporte y otros documentos y los requisitos básicos que debe cumplir la información contenida en dichos documentos. La ausencia de alguno de estos requisitos en una carta de crédito no hace que esta carta de crédito sea nula y sin efecto, aunque puede ralentizar la liquidación de la misma. Entonces, de acuerdo con el art. 20 de dichas Reglas, “para caracterizar a la persona que emitió cualquier documento a presentar bajo la carta de crédito, términos tales como“ primera clase ”,“ notoria ”,“ calificado ”,“ independiente ”, etc. no ser utilizado ". ... Si dichos términos están incluidos en la carta de crédito, los bancos aceptarán el documento relevante tal como se presenta, siempre que cumpla externamente con otras condiciones de la carta de crédito y no haya sido emitido por el beneficiario. También se establece una regla similar en el art. 21, según el cual, si el beneficiario debe presentar otros documentos que no sean de transporte, comerciales y de seguros, la carta de crédito debe proporcionar el nombre de la persona que emitió el documento, así como instrucciones sobre su contenido. Si esto no se indica en la carta de crédito, entonces los bancos aceptan estos documentos en la forma en que se presentan, a menos que su contenido contradiga cualquier otro de los documentos presentados previstos en la carta de crédito, etc.

"A. Los bancos deben verificar todos los documentos en una carta de crédito con un cuidado razonable para asegurarse de que parezcan cumplir con los términos de la carta de crédito. El cumplimiento de estos documentos con los términos de la carta de crédito con base en sus características externas está determinado por la práctica bancaria internacional aceptada, tal como se refleja en estas Reglas. Los documentos que, por sus características externas, resulten contradictorios entre sí, serán considerados inconsistentes por sus características externas de la carta de crédito.

Los bancos no verificarán documentos no especificados en la carta de crédito. Si los bancos reciben dichos documentos, se los devolverán a la persona que los presentó o los transferirán sin responsabilidad de su parte.

B. El banco emisor, el banco confirmador, si lo hubiera, o el banco ejecutor actuando por cuenta propia, deben tener un plazo razonable, no mayor a siete días hábiles bancarios siguientes a la fecha de recepción de los documentos, para verificar los documentos y decidir sobre la aceptación o rechazo de los documentos, y la correspondiente comunicación a la parte de la que se recibieron los documentos.

C. Si la carta de crédito contiene condiciones, sin especificar los documentos que deben presentarse de acuerdo con las mismas, los bancos considerarán tales condiciones como no especificadas y no las tendrán en cuenta ".

Cabe señalar que las Reglas Unificadas especificaron el plazo para la verificación de documentos por parte de los bancos en comparación con la versión válida anteriormente.

Los bancos aceptan documentos siempre que sean presentados por el beneficiario:

pero) dentro del período de validez de la carta de crédito;

B) a más tardar dentro del período especificado en la carta de crédito después del envío de las mercancías. En caso de violación de estos términos, no se realizan los pagos en virtud de la carta de crédito.

El plazo de validez de la carta de crédito se refleja en la disposición en ella de la fecha de vencimiento prevista en el pago del artículo 42:

"A. Todas las cartas de crédito deben especificar la fecha de vencimiento y el lugar de presentación de los documentos para el pago, aceptación o, con excepción de las cartas de crédito de libre circulación, el lugar de presentación de los documentos para la negociación. La fecha de vencimiento prevista para el pago, aspecto o negociación debe interpretarse como la fecha de vencimiento para la presentación de documentos.

B. Los documentos deberán presentarse el día de vencimiento o antes del vencimiento del plazo, salvo los casos previstos en el art. 44a.

C. Si el banco emisor indica que la carta de crédito está sujeta a uso "dentro de un mes", "dentro de seis meses", etc., pero no indica específicamente la fecha a partir de la cual se calcula este período, entonces la fecha de emisión del Se considerará carta de crédito del banco emisor el día a partir del cual se calculará este plazo. Los bancos deben recomendar no indicar la fecha de cálculo del plazo de la carta de crédito de esta forma ".

El artículo 44 bis establece:

“Si la fecha de vencimiento de la carta de crédito y / o la fecha límite para la presentación de documentos especificada en la carta de crédito o prevista en el artículo 43 coincide con el día en que el banco donde se deben presentar los documentos está cerrado por razones distintas a las especificadas en el artículo 17, entonces la fecha acordada la expiración del plazo y / o el último día del plazo para la presentación de documentos posterior a la fecha de emisión del documento de transporte deberá extenderse hasta el primer día hábil siguiente de el Banco. "

La carta de crédito debe proporcionar un período de tiempo después de la fecha de envío durante el cual los documentos deben presentarse de acuerdo con los términos de la carta de crédito. Dado que esta condición no siempre se incluye en la carta de crédito, las Reglas Unificadas, modificadas en 1993, establecieron una disposición según la cual, si dicho período no está previsto en la carta de crédito, los bancos no aceptarán los documentos presentados. por ellos más tarde de 21 días después de la fecha de envío, pero no más tarde de la expiración de la carta de crédito.

A veces, en la práctica, surgen dificultades en relación con la determinación de las condiciones para utilizar una carta de crédito para envíos de mercancías en partes (utilizando una carta de crédito en partes). En este sentido, los bancos se adhieren a la regla según la cual, si alguna parte de la mercancía no se envía dentro del plazo establecido y / o la carta de crédito no se utiliza parcialmente, la carta de crédito deja de ser válida tanto para esta parte como para partes subsiguientes, a menos que se proporcione la carta de crédito otros (Art. 41 del Régimen Uniforme).

De gran importancia práctica es la cuestión de la relación entre un contrato económico extranjero y una carta de crédito abierta por un comprador sobre su base. Las Reglas Unificadas establecen el principio de abstracción de una carta de crédito.

El artículo 3 dice:

“A) Una carta de crédito es por su naturaleza una transacción separada del acuerdo de compraventa u otro acuerdo (contrato) en el que pueda basarse, y los bancos no pueden verse afectados ni obligados de ninguna manera por dichos contratos, incluso si - o se incluyen referencias a dichos contratos en el texto de la carta de crédito. En consecuencia, la obligación del banco de realizar el pago, aceptar y pagar giros o negociar y / o cumplir cualesquiera otras obligaciones derivadas de la carta de crédito no puede ser objeto de ningún reclamo del solicitante o reclamo contra este último derivado de su relación contractual con el emisor. banco o beneficiario.

b) El beneficiario no podrá en ningún caso beneficiarse de la relación contractual existente entre los bancos o el solicitante y el banco emisor ".

Desventajas de la liquidación de cartas de crédito

El uso de una carta de crédito en los cálculos es más beneficioso para el exportador, que recibe una garantía incondicional de pago antes del inicio del envío de la mercancía. Al mismo tiempo, el recibo de pago en virtud de la carta de crédito (siempre que el exportador cumpla con las condiciones de la carta de crédito y presente los documentos especificados en ella al banco) no está asociado con el consentimiento del comprador al pago.

Sin embargo, para los exportadores, una carta de crédito es la forma más difícil de liquidación: recibir el pago de una carta de crédito está asociado con el cumplimiento exacto de sus condiciones, diseño correcto y presentación oportuna al banco de los documentos especificados en la carta de crédito. Al controlar el cumplimiento de los términos de la carta de crédito y los documentos presentados, los bancos protegen los intereses del comprador, actuando sobre la base de sus instrucciones.

La desventaja de la forma de liquidación de cartas de crédito es el complicado flujo de trabajo y los retrasos en el movimiento de documentos asociados con el control de documentos en los bancos y su transferencia entre bancos.

El Apéndice contiene un ejemplo de una nota para clientes de uno de los mayores bancos rusos, Guta-Bank, que utilizan una carta de crédito en sus cálculos. Se hace evidente que la responsabilidad que asumen los participantes en el comercio exterior a la hora de elegir una carta de crédito.

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El propósito de esto Papel a plazo realizar investigaciones y análisis de las operaciones sobre los asentamientos internacionales, sus características, procedimiento de implementación, sus ventajas y desventajas desde el punto de vista de los exportadores e importadores.

De acuerdo con este objetivo, es necesario resolver una serie de tareas interrelacionadas:
dar el concepto de asentamientos internacionales y definir su esencia
considerar la regulación gubernamental de los asentamientos internacionales
analizar las formas de los asentamientos internacionales, el procedimiento para su aplicación, ventajas y desventajas

INTRODUCCIÓN …………………………. ……………………………. ………… .3

CAPÍTULO 1. El concepto de asentamientos internacionales y su esencia. Regulación estatal de los asentamientos internacionales …… .. ………… 5

CAPÍTULO 2. Formas de los acuerdos internacionales, procedimiento de solicitud, ventajas y desventajas ……… .. ……………………………………….… 8
Liquidaciones en cuenta abierta ………………………………………….… .... 9
Transferencia bancaria ………………………………………………… ..… 11
Recaudación en el comercio internacional ………………………………… ..… .14
Liquidación de cartas de crédito ……………………………………… ..… 17
Formas de asentamientos internacionales utilizados

RUE “SPA“ Khimvolokno ”…………………………………………. …… ..22

CAPÍTULO 3. Formas de mejorar las formas de asentamientos internacionales utilizados en RUE "SPO" Khimvolono ".....................

CONCLUSIÓN… .. ………………………………………………………………… 28

LISTA DE FUENTES UTILIZADAS ……… .. …………. …… .31

APÉNDICE A… .. ……………………………………………………… 32

APÉNDICE B …… .. …………………………………………………… 33

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INTRODUCCIÓN …………………………. ……………………………. ………… .3

CAPÍTULO 1. El concepto de asentamientos internacionales y su esencia. Regulación estatal de los asentamientos internacionales …… .. ………… 5

CAPÍTULO 2. Formas de los acuerdos internacionales, procedimiento de solicitud, ventajas y desventajas ……… .. ……………………………………….… 8

1. Liquidaciones en cuenta abierta ………………………………………….… .... 9
2. Transferencia bancaria ………………………………………………… ..… 11
3. Recaudación en el comercio internacional ………………………………… ..… .14
4. Liquidación de cartas de crédito ……………………………………… ..… 17
5. Formas de asentamientos internacionales utilizados

RUE “SPA“ Khimvolokno ”………………………………………. …… ..22

CAPÍTULO 3. Formas de mejorar las formas de asentamientos internacionales utilizados en RUE "SPO" Khimvolono ".....................

CONCLUSIÓN… .. ………………………………………………………………… 28

LISTA DE FUENTES UTILIZADAS ……… .. …………. …… .31

APÉNDICE A… .. ……………………………………………………… 32

APÉNDICE B …… .. …………………………………………………… 33

INTRODUCCIÓN

La creación de un mecanismo de liquidación entre los sujetos de las relaciones de mercado, asegurando la continuidad y continuidad de los pagos, son las condiciones más importantes para el funcionamiento de una economía de mercado.

La relevancia del tema elegido radica en el hecho de que, en las condiciones modernas, la participación activa de la República de Bielorrusia en el comercio internacional se asocia con ventajas significativas: le permite utilizar de manera más eficiente los recursos disponibles en el país, unirse a los logros mundiales de ciencia y tecnología, y también satisfacer de manera completa y variada las necesidades de la población. En este sentido, es de considerable interés estudiar las formas de asentamiento internacional utilizadas en la exportación e importación de bienes, tanto sus ventajas como sus desventajas. Estas cuestiones son de particular importancia para Belarús y otros países centrados en la participación activa en el comercio internacional de mercancías. El surgimiento y los cambios ulteriores en los asentamientos internacionales están asociados con el desarrollo y la internacionalización de la producción y circulación de productos básicos. Reflejan el relativo aislamiento del movimiento de dinero en circulación internacional debido al desajuste entre los períodos de producción y venta de bienes, la lejanía de los mercados de venta. Las liquidaciones internacionales cubren las liquidaciones por comercio exterior de bienes y servicios, así como transacciones no comerciales, préstamos y flujos de capital entre países.

El propósito de este trabajo de curso es investigar y analizar las operaciones para los asentamientos internacionales, sus características, el procedimiento de implementación, sus ventajas y desventajas desde el punto de vista de exportadores e importadores.

De acuerdo con este objetivo, es necesario resolver una serie de tareas interrelacionadas:

• dar el concepto de asentamientos internacionales y definir su esencia
• considerar la regulación gubernamental de los asentamientos internacionales
• analizar las formas de los asentamientos internacionales, el procedimiento para su aplicación, ventajas y desventajas

El objeto del trabajo del curso son los asentamientos internacionales realizados durante la exportación e importación de mercancías.

Al redactar un trabajo final, se utilizaron los siguientes métodos: análisis comparativo, investigación, inducción, lógico, análisis factorial, concretización, clasificación, síntesis, generalización.

Este trabajo de curso tiene la siguiente estructura:

introducción, parte principal, que consta de tres apartados, conclusión, bibliografía y aplicaciones.

CAPÍTULO 1

CONCEPTO DE CÁLCULOS INTERNACIONALES Y SU ESENCIA. REGLAMENTO ESTATAL DE ACUERDOS INTERNACIONALES.

Una parte importante de las operaciones en moneda extranjera que realizan los bancos autorizados está asociada al servicio de la circulación internacional de mercancías, es decir, al pago de bienes y servicios.

Las liquidaciones son una forma legalmente regulada de cumplir con las obligaciones monetarias, consistente en la transferencia del deudor al acreedor Dinero.

Acuerdos internacionales: regulación de los pagos por reclamaciones y obligaciones monetarias que surjan en relación con las relaciones económicas, políticas y culturales entre personas jurídicas y personas. diferentes paises. .

Los cálculos se pueden realizar durante operaciones de comercio exterior, operaciones de leasing y otros tipos de operaciones económicas en el exterior. Las liquidaciones median la realización de transacciones económicas extranjeras y, al mismo tiempo, son una parte integral de las transacciones de divisas. Por tanto, las liquidaciones por transacciones económicas exteriores (de la actividad económica exterior en general) están reguladas, por un lado, por documentos regulatorios relacionados con la regulación cambiaria en general, y por otro lado, por documentos regulatorios que regulen ciertos tipos operaciones económicas exteriores (en particular, comercio exterior, crédito, etc.).

Asignar pagos en efectivo y no en efectivo. La inmensa mayoría de las liquidaciones internacionales se llevan a cabo en forma no monetaria, en la que el almacenamiento y movimiento de fondos se produce sin la participación de efectivo, acreditando dinero a una cuenta bancaria y transfiriéndolo de la cuenta del pagador a la cuenta del destinatario. En el proceso de liquidaciones no monetarias, existe una concentración de fondos en las instituciones bancarias, lo que permite utilizarlos como recurso crediticio, para ejercer el control bancario sobre las liquidaciones. En este caso, se debe distinguir entre las condiciones de pago en efectivo y a crédito. En el primer caso, el pago de los bienes y servicios se realiza inmediatamente (los términos se especifican en la legislación de los países) después de la venta, transferencia o presentación por parte del vendedor de los documentos para la recepción de estos bienes o servicios por parte del comprador. Si el pago se realiza antes o después de la venta, transferencia o presentación por parte del vendedor de documentos para la recepción de bienes o servicios, se aplican las condiciones de pago a crédito.

El procedimiento para realizar liquidaciones de mercancías importadas y exportadas está regulado por la legislación del país, y también está sujeto a las normas internacionales de registro documental y pago de documentos de pago. ...

Los acuerdos internacionales se rigen por el derecho internacional:

• Reglas internacionales para la interpretación de los términos comerciales (INCOTERMS _ 90), cuyo propósito es desarrollar un conjunto de reglas internacionales para la interpretación de los términos comerciales más utilizados en el comercio exterior.
• Las Reglas y Prácticas Uniformes para el Crédito Documental (UCP N 600) se aplican a todo el crédito documental (incluidas las cartas de crédito en espera). Son vinculantes para todas las partes interesadas a menos que se acuerde expresamente lo contrario.
• Las Reglas Uniformes de Colección (publicación No. 522 de la Cámara de Comercio Internacional, revisada en 1995) se aplican a todas las colecciones cuando se incluye una referencia a estas Reglas en el texto de las "instrucciones de recolección", y serán vinculantes para todas las partes mencionadas allí, a menos que se mencione lo contrario. especificado oa menos que esté contenido en disposiciones de leyes y / o regulaciones nacionales, estatales o locales, que no pueden ser derogadas por
• Las Reglas Uniformes para Garantías de Primera Demanda (edición de 1992, Publicación ICC 458) se aplican a cualquier garantía bancaria o adenda que el garante se haya comprometido a emitir y que indique que ha sido redactada de acuerdo con estas reglas (Publicación ICC 458) y es obligatorio para todas las partes en obligación de garantía a menos que se indique expresamente lo contrario en la garantía o un suplemento a la misma
• Ley de control de uniformes de Ginebra
• Convenio de Ginebra sobre la ley uniforme de pagarés y letras de cambio

así como la legislación y los reglamentos internos de la República de Bielorrusia:

• Decreto del Presidente de la República de Belarús de 27 de marzo de 2008 No. 178 "Sobre el procedimiento para realizar y controlar las operaciones de comercio exterior", cuyo propósito es garantizar la implementación de una política monetaria estatal unificada, así como mejorar el procedimiento para la realización de actividades de comercio exterior entidades legales y empresarios individuales;
• Resolución del Directorio del Banco Nacional de la República de Bielorrusia de 29 de marzo de 2001. No. 67 "Sobre la aprobación de la Instrucción sobre el procedimiento para la realización de operaciones documentales bancarias";
• Resolución del Directorio del Banco Nacional de la República de Bielorrusia de 11 de noviembre de 2008 No. 165 "Sobre el procedimiento para realizar liquidaciones en virtud de acuerdos de comercio exterior que prevén importaciones"

CAPITULO 2

FORMAS DE PAGOS INTERNACIONALES, PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD, VENTAJAS Y DESVENTAJAS.

Los métodos de pago, transferencia de mercancías y documentos de envío se denominan forma de pago. Las formas tradicionales de asentamiento utilizadas en la práctica internacional son:

• transferencia bancaria;
• liquidaciones en una cuenta abierta;
• colección;
• carta de crédito.

Las formas de liquidación difieren en el grado de participación de los bancos en su conducta, así como en el grado de confiabilidad de las entidades participantes. Por ejemplo, la participación de un banco en liquidaciones en forma de transferencia bancaria puede caracterizarse como mínima, ya que sus deberes incluyen únicamente la transferencia de dinero del originador al receptor. La mayor parte de la participación del banco se observa con una carta de crédito.

Debido al hecho de que el comprador (importador) y el vendedor (exportador) tienen objetivos opuestos (Fig. 1), las diferentes formas de pago son las más beneficiosas para ellos.

Arroz. 1. Distribución de intereses del vendedor y del comprador

En particular, cuando se paga al momento de la entrega, una transferencia bancaria no es rentable para el exportador, ya que existe el riesgo de impago, pero una carta de crédito es más beneficiosa, ya que si el exportador observa los términos de la carta de crédito, el los fondos se cancelarán a su favor. Los cálculos en forma de cobranza son beneficiosos para el importador, ya que el pago se realiza por la mercancía realmente entregada.

2.1. Liquidaciones de cuenta abierta.

Un lugar especial lo ocupan los asentamientos en una cuenta abierta. Representan una forma de liquidación de reclamaciones y obligaciones mutuas, en la que los bancos intervienen sólo en casos excepcionales (cuando parte del suministro queda al descubierto por el volumen de suministro del mostrador).

La esencia de esta forma de pago es que el exportador envía las mercancías a la dirección del importador (o del vendedor a la dirección del comprador) y envía los documentos pertinentes. Al mismo tiempo, ambas contrapartes realizan los asientos correspondientes en sus libros: el exportador, a crédito, y el importador, en el débito de cuentas abiertas, compensando así.

Una cuenta abierta se utiliza para liquidaciones entre empresas vinculadas por relaciones comerciales tradicionales. Por lo general, las liquidaciones de cuentas abiertas se utilizan para entregas regulares, cuando la confianza está respaldada por una relación comercial a largo plazo y el comprador es una empresa de renombre. Una característica de esta forma de pago es que el movimiento de mercancías se adelanta al movimiento de dinero. En este caso, los asentamientos están divorciados de los suministros de productos básicos y están asociados con el crédito comercial y, por lo general, el exportador acredita unilateralmente al importador. Si las entregas de bienes se realizan mutuamente con liquidaciones posteriores en una cuenta abierta, entonces hay préstamos bilaterales a cada una de las partes y se compensan los reclamos mutuos.

Las liquidaciones en cuenta abierta son más beneficiosas para el importador, ya que realiza el pago posterior de la mercancía recibida, y el interés del préstamo otorgado no se cobra por separado: no hay riesgo de pago por la mercancía no entregada o rechazada. Para el exportador, esta forma de liquidación es la menos rentable, ya que no contiene una garantía confiable de pago puntual, ralentiza la rotación de su capital y en ocasiones hace necesario recurrir a un préstamo bancario. El riesgo de impago por parte del importador de las mercancías en caso de uso unilateral de esta forma de pago es similar al riesgo de escasez de mercancías por parte del exportador en caso de anticipos. De hecho, esta forma de liquidación se combina con los préstamos al importador y refleja la confianza del exportador en él. Por lo tanto, esta forma de liquidación se usa generalmente solo para contrapartidas, cuando las contrapartes actúan alternativamente como vendedor y comprador y el incumplimiento del importador implica la suspensión de las entregas de productos por parte del exportador. En el caso de entregas unilaterales, rara vez se utilizan liquidaciones en una cuenta abierta.

Descripción del trabajo

El propósito del trabajo es estudiar las formas básicas de liquidación que se utilizan en la práctica del pago de los bienes suministrados en el marco de las transacciones de comercio exterior.
Tareas de trabajo:
1. Estudiar la esencia, finalidad, sustento jurídico y esquema de aplicación de las principales formas de arreglo internacional.
2. Determinar las direcciones de las características comparativas de las formas de liquidación para justificar la elección de una u otra forma de liquidación, estipulada en un contrato de comercio exterior.

INTRODUCCIÓN ……………………………………………………………….
CAPÍTULO 1. PAGO POR OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR: FORMAS Y PRÁCTICAS DE APLICACIÓN ………………………………………………… ....
1.1. El concepto de asentamientos internacionales ………………………………….
1.2. Características y tipos de liquidaciones bajo la carta de crédito …………………
1.3. Forma de cobro de asentamientos ………………………………………….
1.4. Transferencia bancaria ………………………………………………….
1.5. Otros métodos de liquidación internacional ………………………… ..
CAPÍTULO 2. COMPARACIÓN DE LAS FORMAS DE PAGO INTERNACIONAL ... ..
CONCLUSIÓN …………………………………………………………… ...

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A diferencia de las liquidaciones en una cuenta abierta, las liquidaciones en forma de anticipo suelen significar que el importador acredita al exportador. Al mismo tiempo, siguiendo instrucciones del exportador por el monto del anticipo, el banco del exportador suele emitir a favor del importador una garantía de devolución del anticipo recibido en caso de incumplimiento de los términos del contrato y no entrega de la mercancía.

Una forma de pago con cheque, como una carta de crédito, proporciona ciertas garantías a los exportadores.

Así, para el exportador, lo más preferible son la carta de crédito, el cobro, las transferencias bancarias y las transferencias anticipadas. Para el importador, los más aceptables son el cobro con aceptación preliminar, transferencia posterior (pago después de la recepción de la mercancía).

Ventajas y desventajas de las formas de asentamientos internacionales. La ventaja de la forma de pago mediante carta de crédito: a diferencia de otras formas de pago que no son en efectivo, la carta de crédito garantiza el pago al proveedor ya sea a expensas de propios fondos el comprador, oa expensas de su banco; así como la presencia de control sobre el cumplimiento de los términos de entrega y los términos de la carta de crédito por parte de los bancos.

Las desventajas de la forma de liquidación de cartas de crédito son: circulación de documentos complicada y alto costo, ya que los fondos del comprador por el monto de la carta de crédito se desvían de su circulación económica durante la duración de la carta de crédito; el volumen de negocios se está ralentizando, ya que el proveedor, antes del aviso de apertura de la carta de crédito, ya no puede enviar productos terminados e incurre en costos adicionales por su almacenamiento. Además, con la forma de liquidación de cartas de crédito, se producen retrasos en el movimiento de documentos debido al control de documentos en los bancos y su transferencia entre bancos.

La ventaja de la forma de cobranza de las liquidaciones es que son beneficiosas para el comprador: los bancos protegen sus derechos sobre las mercancías hasta el pago de los documentos o la aceptación. Los documentos recibidos por el comprador para su verificación permanecen a disposición del banco hasta el momento del pago (aceptación) y, en caso de impago, se devuelven al banco indicando los motivos del impago (no aceptación).

Sin embargo, junto con las ventajas, los acuerdos de cobranza también tienen una serie de desventajas. En particular:

1. Entre el envío de mercancías, la transferencia de documentos al banco y la recepción del pago, existe un gran lapso de tiempo, lo que ralentiza la rotación de los fondos del exportador.

2. En el momento en que los documentos lleguen al banco del importador, este puede negarse a pagarlos o ser insolvente.

3. La entrega de las mercancías puede preceder a la recepción de los documentos en el banco y la recepción de los documentos de envío por parte del importador, lo que aumenta el riesgo de que el exportador no pague las mercancías por parte del importador.

Estas situaciones se pueden evitar utilizando la recopilación telegráfica cuando:

O bien se notifica al importador por telégrafo el envío de documentos que contienen los detalles principales de la orden de cobro;

O el banco del exportador envía los documentos al banco extranjero solo después de recibir una notificación suya sobre el abono de los fondos que garantizan el pago.

La principal ventaja de las liquidaciones mediante cheques es la garantía de pago, la principal desventaja es la complicación de la circulación de documentos, ya que los fondos se acreditan al proveedor (titular del cheque) no en el momento en que se presentan los cheques a su banco, sino solo después de que se cargan en la cuenta del pagador (cajón).

La falta de circulación de facturas está asociada con la ineficacia del mecanismo para recaudar fondos en facturas y problemas legales no resueltos: el marco legal y regulatorio se expande constantemente, no hay métodos para los bancos para otorgar un préstamo en forma de factura.

Además, el tipo de bienes, el objeto de la transacción, así como el nivel de oferta y demanda de los bienes, el objeto de la transacción, es de gran importancia.

Las diferencias fundamentales entre las principales formas de asentamientos internacionales se resumen en la Tabla 1.

tabla 1

Características comparativas de las principales formas de asentamientos internacionales

Las formas aplicadas de acuerdos internacionales difieren en la participación de los bancos comerciales en su implementación.

Se asume la participación mínima de los bancos al realizar una transferencia bancaria. Al realizar liquidaciones mediante transferencias bancarias, los bancos comerciales ejecutan órdenes de pago de bancos extranjeros o pagan, de acuerdo con los términos de los acuerdos de corresponsalía, cheques bancarios emitidos sobre ellos para obligaciones monetarias de importadores extranjeros, y también emiten órdenes de pago y cheques bancarios a bancos extranjeros. para las obligaciones monetarias de los importadores rusos.

Al realizar una transacción de transferencia, el banco del beneficiario se guía por instrucciones específicas contenidas en la orden de pago. Por ejemplo, una orden de pago puede contener una cláusula sobre el pago de la cantidad correspondiente al beneficiario contra la entrega de los documentos comerciales o financieros especificados en la orden de pago o contra la entrega de un recibo.

Al realizar una transacción de transferencia, los bancos participan en las liquidaciones transfiriendo solo después de que el pagador envía una orden de pago al banco para pagar el contrato. Sin embargo, los bancos no son responsables del pago. Los bancos no controlan el hecho de la entrega de bienes o transferencia de documentos al importador, así como la ejecución del pago en virtud del contrato. Con esta forma de liquidación, el banco solo es responsable de transferir el pago de la cuenta del remitente a la cuenta del destinatario en el momento de la presentación de la orden de pago.

La participación de los bancos en la operación de cobranza es más significativa. El uso de órdenes de pago (transferencia bancaria) significa que el banco asume la obligación, en nombre del pagador, a expensas de los fondos en su cuenta, de transferir una cierta cantidad de dinero a la cuenta de la persona indicada por el pagador. en este u otro banco indicado dentro del período de tiempo prescrito por la ley o establecido de acuerdo con ella, si el contrato de cuenta bancaria no establece un período más corto o no está determinado por las costumbres de la práctica comercial utilizada en la práctica bancaria.

El papel de los bancos en la realización de liquidaciones entre contrapartes mediante cartas de crédito es máximo en comparación con otras formas y consiste en la intermediación, solo controlan el cumplimiento de los documentos presentados con la lista de documentos especificada en la carta de crédito. Los bancos no son responsables de la seguridad y el transporte de mercancías, de la exactitud del registro, de la legalidad o confiabilidad de los documentos que se les presentan. El banco: el emisor de la carta de crédito no puede negarse a realizar el pago si los documentos presentados cumplen con los términos de la carta de crédito. Por lo tanto, los bancos solo son responsables del aspecto financiero de la transacción, sin asumir ninguna obligación con respecto a los bienes enumerados en el contrato de compraventa.

Un cheque está asociado con la disponibilidad de fondos en la cuenta del librador y se utiliza como medio para disponer de esta cuenta, una obligación privada como medio de pago. El reembolso de la deuda del titular del cheque puede tener lugar solo si la cantidad requerida está disponible en la cuenta del cheque. El banco no es responsable ante el librador del pago de un cheque emitido a su nombre. Pero el banco puede tener un acuerdo con su cliente que le permite emitir cheques a su cuenta que excedan una cierta cantidad del saldo acreedor en la cuenta corriente - descubierto.

Dado que los acuerdos internacionales están estrechamente relacionados con las relaciones crediticias, la presencia o ausencia de acuerdos de crédito (tanto a nivel interestatal como a nivel de contrapartes) también afecta la elección de la forma de pago.

Dado que los cheques no son un instrumento de préstamo, sino un medio para administrar una cuenta corriente, sus períodos de validez son limitados. De acuerdo con la Convención de Ginebra de 1931 sobre el Cheque, que regula la circulación de cheques en las liquidaciones internacionales, el período de validez dentro de un país es de 8 días, y para el pago en otros países, de 20 a 70 días, incluido el tiempo de pago y transferencia de dinero al exportador.

Entonces, la elección de una forma específica de liquidación, en la que los pagos se realizarán en virtud de un contrato de comercio exterior, se negocia en una transacción de comercio exterior y está determinada por una serie de factores: los detalles de la solicitud, el grado de riesgo de exportadores e importadores, una lista de ventajas y desventajas de la forma de acuerdos internacionales, las cuotas de participación de los bancos comerciales en los asentamientos.

CONCLUSIÓN

Uno de los problemas más difíciles en la práctica comercial de las empresas es el tema de asegurar el punto de equilibrio de las actividades de comercio exterior, ya que esta última, desde el punto de vista de cálculo y financiero, va acompañada de un mayor riesgo. El cumplimiento de las obligaciones financieras por parte de contrapartes extranjeras, que forman parte de los términos de una transacción de comercio exterior, está determinado en gran medida por la forma de las liquidaciones seleccionadas y el procedimiento para su ejecución, las cuales están sujetas a la práctica internacional, y también dependen de la naturaleza. de restricciones monetarias y financieras en el mercado interno del país.

La forma de liquidación representa los métodos de registro, transferencia y pago de los documentos de envío y pago establecidos en la práctica comercial y bancaria internacional.

Teniendo en cuenta los intereses mutuos de los participantes en las transacciones económicas extranjeras, las liquidaciones se llevan a cabo en una variedad de formas: en forma de pagos por adelantado, mediante el cobro o aceptación de una letra de cambio, cheques, utilizando una carta de crédito, etc.

La elección de una forma específica de liquidación, en la que los pagos se realizarán en virtud de un contrato de comercio exterior, se negocia en una transacción de comercio exterior y está determinada por una serie de factores: los detalles de la solicitud, el grado de riesgo de los exportadores y importadores, una lista de ventajas y desventajas de la forma de acuerdos internacionales, las acciones de participación de los bancos comerciales en los asentamientos.

La forma más segura, de uso frecuente, pero compleja desde el punto de vista organizativo, entre el vendedor y el comprador es una carta de crédito.

La forma más simple, fácil y común es la transferencia bancaria.

La forma más equilibrada: la colección, sin embargo, no es popular en Rusia.

LISTA DE FUENTES UTILIZADAS

1. Ley Federal de la Federación de Rusia de 08.12.2003, No. 164-FZ "Sobre los fundamentos de la regulación estatal de la actividad de comercio exterior" (modificada el 06.12.2011 No. 409-FZ) // ATP "Consultor" [ Recurso electrónico]. - Modo de acceso: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; base = ley; n = 123030
2. Normas y prácticas uniformes para el crédito documental

(Publicación de la Cámara de Comercio Internacional No. 600 de fecha 1.07.2007) // ATP "Consultant" [Recurso electrónico]. - Modo de acceso: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; base = LEY; n = 132534

1. Reglas unificadas para la recolección (Publicación de la Cámara de Comercio Internacional No. 522, rev. 1995, entró en vigencia el 01.01.1996) // ATP "Consultor" [Recurso electrónico]. - Modo de acceso: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; base = INT; n = 15035
2. Arustamov E.A., Andreeva R.S. Actividad económica exterior: libro de texto. - M .: Knorus, 2011.- 272 p.
3. Volkov G.A., Solodkov G.P. El comercio internacional. - M.: Phoenix, 2008.- 344 p.
4. Krakhmalev S.V. Práctica bancaria moderna para pagos internacionales. - M.: GrossMedia, ROSBUKH, 2009 .-- 255 p.
5. Kretov I.I., Sadchenko K.V. Comercio exterior: libro de texto. tolerancia. - M.: Negocios y servicios, 2010 .-- 368 p.
6. Remezova S. Liquidaciones bancarias // Libro de referencia legal del titular, 2010. - No. 9, pp. 12-22
7. Rostovsky Yu.A., Grechkov V.K. Actividad económica exterior: libro de texto. - 2da edición. - M.: Economist, 2009 .-- 589 p.

Para coordinar los intereses opuestos de las contrapartes en las relaciones económicas internacionales y la organización de sus relaciones de pago, se utilizan diversas formas de pago.

La elección de las formas de pago está influenciada por:

• a) tipo de mercancía;
• b) disponibilidad de un contrato de préstamo;
• c) la solvencia y reputación de las contrapartes en transacciones económicas con el exterior.

El contrato estipula las condiciones y formas de pago.

1. Forma de cobro de liquidaciones: la orden del cliente al banco para recibir el pago del importador por bienes y servicios y la acreditación de estos fondos en la cuenta bancaria del exportador. Los bancos realizan las operaciones de cobranza siguiendo las instrucciones recibidas del exportador, de acuerdo con las Reglas Unificadas de Cobranza.

El exportador, después del envío de la mercancía, envía los documentos a su banco, que confirma no solo el envío, sino también la transferencia de propiedad de la mercancía. Al mismo tiempo, instruye a su banco para que transfiera estos documentos al comprador a través de su banco contra pago.

Existen las siguientes condiciones básicas para este tipo de pago:

transferencia de documentos al comprador solo contra pago en efectivo o transferencia;

el banco del beneficiario tiene derecho a transferir los documentos al comprador, siempre que acepte la letra de cambio emitida por el vendedor, que permanece en el banco del comprador hasta el día del pago o se envía al vendedor a través de su banco;

Compromiso irrevocable de realizar el pago. Transferencia de documentos contra confirmación irrevocable del comprador, pago de la factura en el día señalado;

colección sin documentos. Si las mercancías son enviadas por el vendedor y enviadas por aire o tierra, entonces es posible que lleguen antes que los documentos enviados por correo. En tales casos, los documentos se envían junto con la mercancía y a la dirección del banco en el país del comprador. Este banco recibe órdenes e instrucciones del banco en el país del vendedor por télex o mediante el sistema informático SWIFT.

Se recomienda utilizar estas condiciones solo en los casos en que el vendedor esté seguro de un bien situación financiera comprador. En algunos países, principalmente en países no europeos, no siempre existe la garantía de que el banco en el país del comprador le transferirá documentos solo contra pago. Si existe tal práctica entre el comprador y el banco de su país, es posible que reciba documentos sin pago.

2. Forma de liquidación mediante carta de crédito: un acuerdo sobre la obligación del banco, a solicitud del cliente, de pagar documentos, aceptar o contabilizar (negociar) un giro a favor de un tercero (beneficiario) para quien la carta de el crédito está abierto. El procedimiento para realizar esta forma de pago se rige por el Reglamento Unificado y Aduana de Crédito Documental. La carta de crédito (especialmente irrevocable y confirmada), en mayor medida que el cobro, garantiza el pago puntual. Al mismo tiempo, esta es la forma de pago más complicada y cara; el importador está obligado a reservar el monto de la carta de crédito o utilizar un préstamo bancario.

La carta de crédito garantiza el pago del comprador al vendedor. El exportador recibe una obligación del banco que abrió la carta de crédito, según la cual recibirá dinero si todos los documentos cumplen con los términos del contrato.

Es extremadamente importante para el vendedor que todos los documentos cumplan con los términos de la carta de crédito, ya que el banco los revisa con mucho cuidado y al mismo tiempo asume toda la responsabilidad con el comprador.

Si los documentos no cumplen con las condiciones, el banco informa al comprador sobre esto y requiere instrucciones adicionales; sin el consentimiento del comprador, no puede pagar el monto de la carta de crédito.

Sin embargo, a veces el banco del vendedor todavía puede pagar dinero al comprador, pero con la condición de que el comprador acepte los documentos. Si el comprador se niega a aceptar documentos que no cumplan con las condiciones de la carta de crédito, el vendedor está obligado a devolver el importe de la carta de crédito a su banco.

Cabe señalar que en la práctica internacional, en casi el 80% de los casos, los documentos de las cartas de crédito no cumplen plenamente con sus condiciones, por lo que los bancos, debido a una mayor responsabilidad ante el comprador, verifican los documentos muy escrupulosamente.

Tipos de cartas de crédito:

abierto: el comprador no tiene derecho a retirarlo, ya que no otorga ninguna garantía al vendedor (se usa muy raramente);

irrevocable: de acuerdo con la forma generalmente aceptada, el comprador busca revocar la carta de crédito. Esta carta de crédito tiene subtipos:

• a) carta de crédito confirmada irrevocable: el comprador indica a su banco que confirme la carta de crédito a través del banco del vendedor, es decir, el banco del vendedor garantiza el cumplimiento de las condiciones de pago;
• b) carta de crédito irrevocable no confirmada: el banco del vendedor solo le informa sobre la apertura de la carta de crédito, pero no la confirma él mismo, es decir, garantiza el pago (en este caso, solo el banco del comprador es responsable de cumplir con las obligaciones) .

Transferible: si el vendedor no fabrica todas las piezas vendidas, sino que las compra a subproveedores, es aconsejable acordar con el comprador la apertura de una carta de crédito transferible. Entonces, el vendedor tiene la oportunidad de transferir parte de la carta de crédito (incluso con un cambio en el período de validez) a sus subproveedores.

En principio, el exportador debe esforzarse por obtener una carta de crédito irrevocable y confirmada del comprador, ya que solo entonces su banco también es responsable del pago, y no solo el banco del comprador en otro país.

Si la posición del vendedor durante las negociaciones le permite elegir entre carta de crédito y cobro, entonces debe tenerse en cuenta que cuanto mayor sea el monto de la transacción, más importante es asegurarse contra todo tipo de riesgos. En una transacción que involucre una gran cantidad, es recomendable insistir en la emisión de una carta de crédito irrevocable y confirmada, si al cliente no le importa pagar por adelantado o brindar garantía bancaria. Cuando un cliente suministra equipo, es una práctica generalizada recibir un pago por adelantado equivalente a 1/3 del monto de la transacción.

Al calcular el cobro, es necesario conocer de antemano la posibilidad de vender la mercancía a otro comprador. Sucede que la mercancía ya ha sido enviada al cliente, pero durante su transporte o recogida resulta que el cliente no está preparado para cumplir con sus obligaciones.

Por lo general, el comprador es responsable de los costos de L / C. Pero si durante las negociaciones el cliente no está listo para asumir los costos asociados con la apertura de la carta de crédito, entonces, aparentemente, es más prudente que el vendedor los realice en su totalidad o en parte que rechazar la garantía financiera de la carta. de crédito.

3. Transferencia bancaria: una orden de un banco a otro para pagar al destinatario (beneficiario) una determinada cantidad. Implica:

traductor deudor;

el banco que aceptó el pedido;

el banco que ejecuta la orden;

el recipiente.

En los acuerdos internacionales, el traductor suele ser un cliente bancario. En forma de transferencia, se realizan pagos de cobranza, anticipos y nuevos cálculos. Las transferencias bancarias a menudo se combinan con otras formas de pago, así como con garantías bancarias.

La orden indicará el método de reembolso del monto pagado al banco pagador. El banco del beneficiario se guía por instrucciones específicas contenidas en la orden de pago.

El importador lleva la orden de pago del contrato a su banco. Debe contener los datos bancarios del destinatario (número de cuenta, nombre del banco del exportador y el propio exportador), el monto y moneda de la transferencia, el propósito del pago.

Entre los bancos rusos, las formas más comunes de transferir instrucciones de pago a un banco corresponsal extranjero son SWIFT, mensaje de télex, Micko Cash Reqister.

Micko Cash Reqister: además de la cuenta actual en moneda extranjera, se abre una cuenta de tránsito para el cliente del banco, a la que se acreditan los recibos en moneda extranjera, es decir, ingresos de exportación. Después de 14 días de esta cuenta, las empresas llevan a cabo la venta obligatoria del 50% de los ingresos en divisas de la exportación de bienes (obras, servicios) en el mercado nacional de divisas de la Federación de Rusia, con la excepción de algunos casos en los que el las ganancias se abonan en su totalidad en la cuenta corriente.

• 4. Pago anticipado: pago de las mercancías por parte del importador por adelantado antes del envío y, a veces, antes de su producción (por ejemplo, al importar equipos costosos, barcos, aviones). A diferencia de la práctica mundial, donde los pagos por adelantado ascienden al 10 - 33% del monto del contrato, en Rusia llegan al 100%. Por lo tanto, los importadores otorgan préstamos a proveedores extranjeros. El consentimiento del importador al pago anticipado se debe a su interés o a la presión del exportador.
• 5. Liquidaciones en una cuenta abierta - liquidaciones que prevén pagos periódicos a tiempo del importador al exportador para las entregas regulares de bienes a crédito en esta cuenta. Estos cálculos son más beneficiosos para el importador y se practican con una relación de confianza y de largo plazo con un proveedor extranjero.

El vendedor entrega la mercancía sin garantías de pago, el comprador transfiere el dinero el día del pago. El vendedor no recibe ninguna garantía del comprador. Por lo tanto, tales condiciones de pago solo son posibles en el territorio de un país o entre empresas que se conocen bien y rara vez chocan en el comercio exterior.

La peculiaridad de esta forma de pago es que el movimiento de mercancías se adelanta al movimiento de dinero. Los cálculos están relacionados con un préstamo comercial. De hecho, esta forma de liquidación se utiliza para otorgar préstamos al importador.

6. Liquidaciones mediante letras de cambio, cheques, tarjetas bancarias: liquidaciones internacionales en las que se utilizan letras de cambio y letras ordinarias. El aceptante (importador o banco) que ha acordado pagarlo es responsable de pagar la factura. La Ley Uniforme de Letras de Cambio (1930) regula la forma, detalles, condiciones de emisión y pago de facturas.

Para operaciones no comerciales, se utilizan cheques de viajero (turísticos), emitidos por grandes bancos en diferentes monedas. Un cheque es un documento monetario de la forma establecida que contiene una orden al banco para pagar la moneda indicada en él a su propietario. La forma y los detalles del cheque están regulados por leyes nacionales e internacionales (Convención de cheques de 1931, etc.).

Si el pago se realiza mediante cheque, el deudor (comprador) emite un cheque (cheque del cliente) por su cuenta o confía su estado de cuenta al banco (cheque bancario).

Cheque de viaje (turístico): un documento de pago, una obligación monetaria (orden) de pagar la cantidad indicada en él al propietario del cheque. Es emitido por grandes bancos en moneda nacional y extranjera.

Eurocheck: un cheque en euros, emitido por el banco sin el depósito previo de efectivo del cliente y por montos mayores contra un préstamo bancario por un período de hasta 1 mes. Se paga en cualquier moneda del país participante del convenio. Eurocheck opera desde 1968.

Las tarjetas bancarias de origen principalmente estadounidense (Visa, Mastercard, American Express) se utilizan activamente en los asentamientos internacionales. Desde finales de los 80. y especialmente en los 90. Los bancos rusos emiten activamente tarjetas de plástico, incluidas las internacionales.

Las liquidaciones internacionales se realizan mediante computadoras, señales electrónicas en forma de registros en la memoria de las computadoras bancarias, transmitidas a través de canales de comunicación remota. La información sobre liquidaciones interbancarias se transmite a través de SWIFT. Sociedad Anónima- La Red Mundial de Telecomunicaciones Financieras Interbancarias (desde 1977) atiende a unos 4 mil bancos y instituciones financieras casi 100 países.

7. Compensación de divisas: liquidaciones en forma de compensación mutua obligatoria de créditos y obligaciones internacionales sobre la base de acuerdos intergubernamentales.

A diferencia de la compensación interbancaria interna, las compensaciones mutuas para la compensación de divisas no se realizan de forma voluntaria, sino sin falta en presencia de un acuerdo intergubernamental.

Por primera vez, la compensación de divisas se introdujo en 1931 durante la crisis económica mundial. Se generalizaron en vísperas y especialmente después de la Segunda Guerra Mundial (de 74 en 1935 a 400 desmontes bilaterales en 1950). En 1950-1958 La compensación multilateral, la Unión Europea de Pagos (PEV), cubrió 17 países de Europa Occidental.

Gracias a la compensación, las liquidaciones internacionales de exportadores e importadores se realizan en moneda nacional con los bancos compensadores, que realizan la compensación final de los reclamos y obligaciones mutuas. Los exportadores no reciben moneda extranjera, sino nacional. Los importadores depositan la moneda nacional en el banco de compensación.

Desde 1985, se ha establecido una compensación multilateral para las transacciones de los bancos comerciales privados en el ECU. Al igual que la ENP, el Banco de Pagos Internacionales (Basilea) es el banco agente de compensación para las transacciones en ECU.

Históricamente, se han desarrollado las siguientes características de la aplicación de las principales formas de asentamientos internacionales:

• 1. Los importadores y exportadores, así como sus bancos, establecen ciertas relaciones relacionadas con los documentos de título y pago.
• 2. Los acuerdos internacionales se rigen por actos legales regulatorios, así como por reglas bancarias.
• 3. Asentamientos internacionales: objeto de unificación y universalización de las operaciones bancarias. En 1930 y 1931. adoptó los convenios internacionales sobre billetes y cheques (Ginebra) destinados a unificar las leyes sobre billetes y cheques. La Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (UNISTRAL) sigue unificando la legislación sobre letras de cambio. La Cámara de Comercio Internacional, establecida en París a principios del siglo XX, desarrolla Normas y Prácticas Unificadas para cartas de crédito documentales, garantías de cobro y contratos. Por ejemplo, las primeras reglas de recolección se desarrollaron en 1936 y luego se revisaron en 1967 y 1968. La mayoría de los bancos del mundo se adhieren a estas reglas.
• 4. Los arreglos internacionales son, por regla general, de naturaleza documental, es decir, E. se realizan contra documentos financieros y comerciales.

Los documentos financieros incluyen: letras de cambio (simples y transferibles), cheques, recibos de pago.

Los documentos comerciales incluyen: facturas, documentos de envío que confirmen el envío o despacho de mercancías (conocimientos de embarque, recibos, etc.); documentos de seguros de compañías de seguros; otros documentos (certificados, facturas, etc.).

El banco verifica el contenido y la integridad de estos documentos.