Сравнителна характеристика на формите на международни селища. Сравнителни характеристики на характеристиките на международните форми на селища Формите на международните селища техните сравнителни характеристики накратко

Най -трудната част от условията за плащане по договора е изборът на формата на плащане. Координирането на противоположните интереси на участниците във външноикономическата дейност и организирането на техните платежни отношения се осъществява чрез използването на различни форми на плащане.

Формите на сетълменти в системата на международните финансови отношения характеризират организационната страна на движението парични потоции стоки (услуги): процедурата за извършване на транзакции, тяхното документиране, отговорността на страните и банките и други.

Банките извършват международни сетълменти от името на своите клиенти, предприятия и организации, участващи във външноикономическа дейност, в четири основни форми: авансово плащане, открита сметка, събиране, акредитив.

В същото време по време на обсъждането на паричните, финансовите и условията на плащане на договорите и съответно избора на форми на плащане обикновено се появява обратното на интересите на износителя и вносителя. Първият се интересува от минимизиране на риска от плащане, вносителят от своя страна се интересува от ускоряване на получаването на стоката и отлагане на плащането до момента на окончателната й продажба (фиг. 6.1).

Фигура 6.1. в

Сред факторите, които пряко или косвено влияят върху избора на форми на плащане, следва да се подчертаят следните:

o вид стока;

o възможностите на банките;

o финансовото състояние на контрагентите;

o политическа и икономическа стабилност на страните;

o традиции и обичаи в международната търговия с тези стоки;

o сумата на транзакцията.

Формите, използвани при международни сетълменти, се различават от степента на участие на банките в тяхното поведение: минималният дял от участието на банките в банков превод (изпълнение на платежно нареждане на клиент), по -значим - в случай на събиране (контрол върху превода) , препращане на експедиционни документи и тяхното издаване на платеца в съответствие с указанията на принципала) и максималния дял от участието на банките в акредитив (предоставяне на задължение за плащане към бенефициента, което се реализира, когато последният изпълни основните условия, съдържащи се в акредитива). Съответно сигурността на плащането за бенефициента се увеличава; минимумът е за банков превод за действително доставените стоки, максимумът е за акредитив, който всъщност е парична гаранция за плащане на изпратените стоки от банката, която отвори акредитива.

Недокументални форми на международни селища

Форма за авансово плащане

В международната практика на сетълмент авансовите плащания са най -изгодната форма за износител. Авансът е парична сума или стойност на имота, прехвърлена от купувача на продавача преди изпращането на стоката с цел изпълнение на задълженията по договора. Следователно авансът може да бъде в парична и стокова форма. Стоковата форма на аванса предвижда прехвърлянето от вносителя на износителя на суровини или компоненти, необходими за производството на поръчаното оборудване.

Авансовата форма в брой предвижда плащането от купувача на договорената сума по договора срещу дължимите плащания по договора преди изпращането на стоката (предоставяне на услугата), а понякога дори преди началото на изпълнението на Договорът.

В световната практика на сетълмент авансовите плащания се използват, ако:

o продавачът не е сигурен относно платежоспособността на купувача;

o икономическата и политическата ситуация в страната на купувача е нестабилна;

o при доставка на скъпо оборудване (кораби, самолети), направено по поръчка;

o при доставка на редки дефицитни стоки, както и на стратегически стоки (ядрено гориво, оръжия);

o в случай на достатъчно дълги срокове на договора.

Авансово плащане може да бъде предоставено както в размер пълна ценадоговор (поръчка), и под формата на дял, съответстващ на процент от него. За износителя най -изгодното е авансово плащане за общата сума на договора или авансово плащане. В този случай износителят е достатъчно защитен от риска чуждестранният купувач да откаже или да не може да плати за стоките, които вече са изпратени. Аванс върху общата сума на договора означава също, че износителят получава безплатни средства, които може да използва за закупуване на суровини, плащане заплати, техническо оборудване на предприятието и други подобни. Освен това предплащането освобождава доставчика от необходимостта да кандидатства в банката за заем с плащане на лихва и други разходи за използването му.

От друга страна, аванс, дори в размер на подходящ процент от сумата на договора, служи като средство за обезпечаване на поетите от купувача задължения по договора. В случай на отказ да приеме поръчаната стока, доставчикът има право да използва аванса, получен от него за обезщетение за загуби.

Очевидните недостатъци на тази форма на сетълмент включват комплексния риск на вносителя: рискът износителят да не достави стоките или да не достави навреме и с напълно различно качество или спецификация. Освен това може да възникне нарушение на изпълнението на договорните задължения на износителя под формата на неспазване на асортимента на доставените стоки, както и на условията за опаковане и транспортиране, което може да доведе до признаване на стоките като некачествен. В този случай вносителят рискува да загуби аванса (или да го върне след дълго време със съдебно решение) и материално обезщетение. Авансово плащане също означава, че вносителят кредитира доставката за съответния период, преди да получи физически стоките, с които разполага.

Авансовото плащане трябва да се разграничава от авансово плащане и обезщетение. Депозитът, подобно на аванса, се издава срещу сумата, посочена в договора. В случай на неизпълнение на условията на договора от контрагента, дал депозита, той губи пълния размер на депозита. Ако неизпълнението на задълженията по договора се окаже от страната, която е получила депозита, тогава тази страна е длъжна да го върне в двоен размер. По този начин депозитът не освобождава страната, която не е изпълнила договора, от щети на другата страна.

Обезщетението е сумата, предвидена в договора, чрез плащането на която контрагентът се освобождава от задълженията си по договора, без да възстановява допълнителни загуби на другата страна. По този начин, ако авансът и депозитът накарат контрагентите да изпълнят договора навреме, компенсацията, напротив, при подходящите обстоятелства, може да отслаби стимулите за изпълнение на договора.

Авансово плащане на общата стойност на договора се използва, когато:

o валутното законодателство и органите за валутен контрол на страната на купувача позволяват авансови плащания в размер на 100% от стойността на договора;

o няма държавни ограничения или забрани за внос / износ на стоки;

o вносителят разполага с достатъчно ликвидни ресурси, за да извърши авансовото плащане;

o цената на стоките, закупени чрез формуляра за авансово плащане, е относително малка в общия оборот на средствата на вносителя.

В международната търговия сетълментите под формата на аванс върху общата стойност на договора са сравнително редки по три основни причини. Първо, поради засилената конкуренция между производителите и запълването на стоковия пазар с редица стоки, се е формирал стабилен „пазар на купувача“ и износителите са принудени да се адаптират към интересите на вносителите, когато плащат за доставки на стоки. Второ, износителите не се занимават предимно с крайни потребители или големи пазарни оператори, а с посредници, които обикновено нямат достатъчно собствени ресурси за 100% предплащане. Трето, самите продавачи не винаги са съгласни с тази форма на сетълмент, тъй като тя обуславя предоставянето на значителни реални отстъпки на вносителя. Статистиката показва, че авансовите плащания по външнотърговски договори в крайна сметка могат да намалят реалната цена на стоките с 5-7% поради отстъпката, която купувачите получават.

За разлика от международната практика, в Украйна, когато извършва плащания за внос, основното изискване на чуждестранен партньор е да получи авансово плащане за общата стойност на договора, което е свързано с недоверие към държавата като цяло. В същото време, като прави авансово плащане, украинският вносител практически кредитира чуждестранния партньор по договора, в много случаи без да изисква отстъпка преди продажбата на цената на стоките за предоставения кредит. Ако условието за ценова отстъпка все пак е включено в договора, то в действителност изобщо не съответства на загубите, понесени от украинските предприятия със 100% отклонение на техния оборотен капитал.

Авансовите плащания, които покриват само част от сумата на договора, са достатъчно често срещани в международната търговия. В този случай продавачът получава основната част от плащането след изпращането на стоката, използвайки други форми на плащане, плащане и финансови инструменти. Например 5-10% от стойността на договора се изплаща под формата на аванс, а останалата част под формата на открита сметка или акредитив. Понякога авансовите плащания се извършват директно по акредитиви (когато се използва акредитив „с червена клауза“).

Световната практика показва, че авансовите плащания по правило възлизат на 10-30% от сумата на договора. В този случай част от договора се авансира, в зависимост от целта на аванса. Така че, ако депозитът е издаден срещу сумата, посочена в договора, тогава той обикновено е равен на 10-15% от сумата на договора. Авансово плащане от вносителя за специална поръчка или попълване оборотни средстваизносителят достига 30-50% от стойността на договора. В същото време авансовото плащане като форма на сетълмент по договори с дългосрочен партньор или въз основа на междудържавни споразумения може да достигне 100% от сумата на договора. Понякога договорът предвижда авансовото плащане на няколко вноски: например 10-20% от стойността на поръчката - при подписване на договора и 15% - след подаване на техническа документация. Този метод се нарича основни плащания.

Авансът се изплаща в съответния срок от датата на подписване на договора. При доставка на сложни видове машини и оборудване с дълъг производствен период, договорът влиза в сила, след като купувачът преведе авансовото плащане, което се изплаща в рамките на 30-90 дни от датата на подписване на договора. В договора е посочено също колко време след авансовото плащане стоките ще бъдат доставени. По правило авансът се реализира чрез банков превод (използват се и други чекове).

Размерът на плащането за получаване на аванс се определя от размера, определен в договора в проценти годишно, докато лихвата в полза на купувача се изчислява от датата на прехвърляне на аванса до датата на реалната доставка на стоката. По -често обаче лихвеният процент не е посочен в договора, а се взема предвид от страните при договаряне на цената на стоката, тоест за намаляване на цената с размера на разходите, свързани с предоставянето на аванс .

авансово Откупен чрез офсет при доставка на стоката. Това условие трябва да бъде своевременно записано в договора. При доставка на стоки на партиди авансовото плащане може да бъде регистрирано до последната доставка и да бъде изплатено при окончателното уреждане. Рационално е да се изплаща авансът в подходящ дял от всяка доставка. В този случай са възможни два метода: пропорционален, когато при всяка доставка се погасява част от аванса, съответстващ на неговата част в стойността на стоките, и прогресивен, когато процентът на погасяване на аванса пропорционално се увеличава с всяка нова доставка.

При равни други условия, вносителят е по -изгоден да изплати авансовото плащане, което минимизира действителния срок на авансовото плащане към износителя. За износителя е по -изгодно, ако авансът се изплати при уреждане на последната пратка на стоките, тъй като този метод осигурява най -дългото използване на аванса и напълно застрахова от възможни загуби, ако купувачът откаже от последващи пратки стоки.

Тъй като авансовото плащане е свързано със значителен риск за купувача, при използването му често се изисква първокласна банкова гаранция (гаранция за връщане на аванс или гаранция за необходимото изпълнение на договора).

В международната практика, особено в западноевропейските страни, авансовите плащания и още повече предплащането не са широко популярни. Все по -голям брой сделки се сключват при условия на разсрочено плащане.

За разлика от европейските страни, авансовите плащания в Украйна се използват много по -често. Това се дължи на следните причини:

o първо, украинските предприятия просто придобиват подходящ опит във външната търговия, те са новодошли на световните пазари. Има малко доверие в тях от чуждестранни фирми и затова фирмите изискват 100 % авансови плащания;

o второ, самите украински предприятия не са достатъчно защитени от закона и това ги кара да се презастраховат, изисквайки 100 % авансово плащане от своите купувачи. Като настояват за авансово плащане, те ограничават броя на потенциалните партньори, а също така намаляват печалбите си, като понижават цената на продукта. Освен това, съгласно Инструкцията на Държавната данъчна администрация на Украйна „За процедурата за приспадане и плащане на данък върху добавената стойност“, авансовите плащания, получени от украинските предприятия от чуждестранни и местни субекти за сметка на предстоящия износ на стоки, работи и услугите се облагат с данък върху добавената стойност. Единствените изключения са авансовите плащания за стоки, които не подлежат на облагане с ДДС в съответствие със Закона на Украйна "За данък върху добавената стойност".

Това означава, че компанията износител трябва да се отклони от оборота и да прехвърли в бюджета част от средствата от получените аванси до реалното изпращане на продукти за износ. От друга страна, в случай на недоставка на стоките, износителят може да изпита трудности при връщането на полученото авансово плащане изцяло на купувача чрез забавяне или невъзможност за връщане на предварително преведените средства от бюджета.

Савостянов В.А.Началник отдел „Връзки с клиенти“ на Търговска банка „Руска генерална банка“,
Зубенко В.А.Д -р, доцент, Институт по световна икономика и информатизация

ВЪВЕДЕНИЕ

IN съвременни условияпарите са съществен атрибут на икономическия живот. Следователно всички транзакции, свързани с доставката на материални ценности и предоставянето на услуги, се извършват в брой. Сетълментите са система за организиране и регулиране на плащанията за парични вземания и задължения. Основната цел на сетълментите е да обслужват паричен оборот (платежен оборот). Плащанията могат да бъдат както в брой, така и в безкасова форма. Паричните и безналичните форми на парични сетълменти на стопански субекти могат да функционират само в органично единство. Организирането на парични сетълменти, използващи безналични пари, е много за предпочитане пред плащанията в брой, тъй като в първия случай се постигат значителни икономии на разходи за разпределение. Широко приложение безкасови плащаниядопринася за обширната мрежа от банки, както и за интереса на държавата към тяхното развитие, както по гореспоменатата причина, така и с цел изучаване и регулиране на макроикономическите процеси.

Икономическата база на безкасовите плащания е материалното производство. В резултат на това преобладаващата част от платежния оборот (приблизително три четвърти) пада върху сетълменти за стокови транзакции, т.е. за плащания за изпратени стоки, извършена работа, извършени услуги.

Останалата част от платежния оборот (приблизително една четвърт) са сетълменти за нестокови транзакции, т.е. селища на предприятия и организации с бюджета, държавни и социалноосигурителни органи, кредитни институции, ръководни органи, съдилища и др.

Средствата, както собствени, така и заеми, в съответствие със законодателството, подлежат на задължително съхранение в банки, с изключение на постъпленията, чието изразходване е разрешено съгласно установената процедура от банката, обслужваща икономическия субект.

Според мен най -много важни аспектианализ на паричните форми на обръщение са: първо, общите основи на организацията на международните безналични сетълменти, и второ, характеристиките на междубанковите сетълменти и, разбира се, формите на сетълменти, използвани от участниците във външната търговия.

1. КОНЦЕПЦИЯ И ВИДОВЕ СЪДЪРЖАНИЯ ВЪНШНА ТЪРГОВИЯ

Руското законодателство не съдържа понятието външноикономическа сделка. Руската доктрина и практика се отнася до външноикономически сделки, които имат две съществени характеристики: първо, сделката включва лица (субекти) от различни националности, и второ, кръгът на отношенията, в сферата на която се сключват такива сделки (стоки за операции износ-внос , услуги и др.). Външноикономическите сделки включват трудов договор, договор за замяна, договори за предоставяне на различни услуги за предоставяне на техническа помощ при изграждането на промишлени съоръжения, както и споразумение за външнотърговска покупко -продажба на стоки.

Съществува различни видоведоговори за продажба.

Еднократният договор за доставка е еднократен договор, който предвижда доставката на договорено количество стоки до определена дата, час, период от време. Доставката на стоки се извършва един или повече пъти в рамките на определен срок. При изпълнение на поетите задължения се прекратяват правоотношенията между страните и самият договор.

Еднократните договори могат да бъдат с кратки срокове за доставка и дълги срокове за доставка.

Договорът за периодична доставка предвижда редовна (периодична) доставка на определено количество, партиди стоки за период, определен в условията на договора, който може да бъде краткосрочен (обикновено една година) и дългосрочен (5-10 години, а понякога и повече).

Договорите за доставка на цялостно оборудване предвиждат съществуването на връзки между износителя и купувача-вносителя на оборудването, както и специализирани формуляри, участващи в завършването на такава доставка. В същото време основният доставчик организира и отговаря за пълния комплект и навременността на доставката, както и за качеството.

В зависимост от формата на плащане на стоките, договорите се разграничават с плащане в брой и с плащане под формата на стока изцяло или частично. Договорите с плащане в брой предвиждат сетълменти в определена валута, договорени от страните, като се използват методите на плащане, посочени в договора (плащане в брой, плащане с аванс и на кредит) и формуляри за плащане (събиране, акредитив, чек, сметка обмен).

Договорите с плащане в смесена форма са станали широко разпространени в съвременните условия, например, когато се изгражда на базата на целево кредитиране на предприятие, плащането на разходите става отчасти в брой и отчасти в стокова форма.

У нас са широко разпространени бартерните сделки - стокова борса и компенсационни споразумения, които предвиждат проста замяна на договорени количества от един продукт за друг. Тези споразумения или установяват броя на взаимно доставените стоки, или определят сумата, на която страните се задължават да доставят стоките.

Едно просто споразумение за обезщетение, подобно на договор за размяна на стоки, предвижда взаимни доставки на стоки на еднаква стойност. Въпреки това, за разлика от стоковата борса, компенсационната сделка предвижда страните да се договарят за цените на взаимно доставяните стоки. При такава сделка обикновено не се появяват две стоки, а значителен брой стоки, предлагани за замяна.

2. ПРАВНО РЕГУЛИРАНЕ НА ЧУЖДИ ИКОНОМИЧЕСКИ СДЕЛКИ

При правното регулиране на външноикономическите сделки важна роля играят международните договори от регионален и универсален характер. От особено значение при сключването на външноикономически договори е Конвенцията на ООН от 1980 г. за договори за международна продажба на стоки (Виенска конвенция), по която (като наследник на СССР) е Руската федерация, CH, съдържаща общи условия и процедура за извършване на плащания. СССР се присъединява към него на 23 май 1990 г., поради което неговите разпоредби са задължителни за Русия по силата на правоприемство. Виенска конвенция 1980 г. Влязла в сила на територията на Русия на 1 септември 1994 г.

Конвенцията предвижда задължението на купувача да плати цената на стоката, мястото и срока на плащане, последиците от неплащането на стоката, включително начисляването на лихви за забавено плащане, обезщетение за загуби и др. установено.

„Процедурата за плащания по външноикономически договори е предвидена по -специално в други международни споразумения Общи условиядоставки на стоки между организации на страните членки на СИВ (OUP CMEA 1968/1998), Общи условия за доставка на стоки от СССР за Китайската народна република и от Китайската народна република за СССР, Общи условия за доставката на стоки между външнотърговски организации на СССР и външнотърговски организации Корейска народно -демократична република ". Трябва да се има предвид, че в съответствие с действащото законодателство международните договори (конвенции), в които участва Руската федерация, се разглеждат като част от националната правна система, която има приоритетен и обвързващ характер. Това следва от параграф 4 на чл. 15 от Конституцията Руска федерация, който закрепи правилото, че „общопризнатите принципи и норми на международното право и международните договори на Руската федерация са част от правната система. Ако международен договор установява правила, различни от предвидените в закона, тогава се прилагат правилата на международния договор. "

Съществуват и редица международни споразумения от универсално ниво за регулиране на външноикономическите сделки. Това са преди всичко Хагските конвенции от 1964 г. „За единния закон за международната продажба на стоки“ и „За единния закон за процедурата за сключване на договори за международна продажба на стоки“. Поради ограничения брой държави, подписали тези конвенции, те не се използват широко. СССР (и следователно Русия) не е страна по тези конвенции. Тази конвенция е с универсален и компромисен характер, тъй като взема предвид принципите и институциите на различните правни системи, а също така взема предвид интересите на развиващите се страни при установяването на нов международен икономически ред. Хагските конвенции от 1964 г. по същество са включени във Виенската конвенция от 1980 г.

Държавите - страни по Хагската конвенция от 1964 г., трябва да декларират денонсирането си в случай на присъединяване към Виенската конвенция от 1980 г. (член 99, гл. 3) или нейната ратификация. Във връзка със специалната процедура за подписване на външноикономически сделки, предвидена в законодателството на Русия, предвидена в Резолюцията на Министерския съвет на СССР от 14.02.1978 г., Виенската конвенция от 1980 г. Тя е валидна на територията на Русия с клаузата за съответствие с писмената форма на договори за международна продажба на стоки, ако една от страните е руско предприятие.

Условията за плащания по външнотърговски договори са включени и в документа „Принципи на международните търговски договори“, приет през 1994 г. от Международния институт за унифициране на частното право (UNIDROIT), който може да се използва и при сключването на договори.

„Международните митници играят важна роля при сключването и изпълнението на външноикономически сделки, и по -специално международните договори за покупко -продажба. За да се избегнат противоречия между търговските партньори в разбирането на търговските обичаи, Международната Търговска камараразработи и публикува сборници с техните интерпретации - „Инкотермс“ - през 1953 г. С течение на времето „Инкотермс“ се препечатва няколко пъти, като прави допълнения и промени. От правна гледна точка, "Инкотермс" е набор от правила, които имат незадължителен характер, което следва от посочването на параграф 22 от Въведението към изданието от 1990 г., че търговците, които желаят да използват тези правила, трябва да предвидят, че договорите им ще бъдат подчинен на разпоредбите на "Инкотермс" 1990 г. ...

Прилагането на основните условия опростява изготвянето и договарянето на договори, помага на контрагентите да намерят справедливи начини за разрешаване на възникналите разногласия.

Основният търговски документ е търговската фактура или фактура. На купувача се издава търговска фактура и съдържа указание за сумата, която трябва да бъде платена. Търговската фактура съдържа пълното и точно име на стоката; в други документи описанието на стоките може да бъде дадено в общи линии.

Транспортният документ е основа за издаване на търговска фактура. Транспортните документи включват: товарителници (морски и речни), даващи на притежателите им правото на собственост върху стоките; товарителници (железопътни, пътни и въздушни товарителници); удостоверения за приемане, както и пощенски разписки, разписки за съхранение и складови разписки.

Застрахователните полици или застрахователните сертификати показват наличието на договор за застраховка на товар.

Други търговски документи включват различни видове сертификати (произход, качество, тегло, размери и т.н.).

Условията на договора трябва да посочват името на документите, които трябва да бъдат представени, и от кого те трябва да бъдат издадени, а ако се изисква представяне на конкретни документи, тяхното съдържание.

3. ФОРМИ
МЕЖДУНАРОДНИ УРЕДИ

На практика международната търговияот голямо значение е формата на плащане за доставените продукти, извършените работи или услуги. Като се вземат предвид взаимните интереси на участниците във външноикономически сделки, сетълментите се извършват в различни форми - под формата на авансови плащания, чрез събиране или приемане на менителница, чекове, с акредитив, и т.н.

„При извършване на безкасови сетълменти се разрешават разплащания чрез платежни нареждания, акредитиви, чекове, плащания за събиране, както и сетълменти в други предвидени от закона форми, установени в съответствие с него банкови правила и бизнес обичаи, прилагани в банковото дело практика "(член 1 от член 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Формата на сетълмент представлява методите за регистрация, прехвърляне и плащане на товари и документи за плащане, установени в международната търговска и банкова практика. Тези форми на международни сетълменти се използват за плащания, както в брой, така и на кредит. В същото време банковите преводи се използват при плащания за парични средства, документални акредитиви - при плащания за парични средства и при предоставяне на краткосрочен търговски заем, форма на събиране на сетълменти - за плащания в брой, както и при плащания, използващи търговски заем.

Изборът на конкретна форма на сетълмент, при който плащанията ще се извършват по външнотърговски договор, се определя по споразумение на страните - партньори по външнотърговска сделка.

Процедурата за извършване на сетълменти за изнесени и внесени стоки (услуги) се регулира от законодателството на страната и също е предмет на международни правила за документиране и плащане на платежни документи.

Прилаганите форми на международни сетълменти се различават по дела на участието на търговските банки в тяхното изпълнение. Минималното участие на банките се приема при извършване на банков превод, т.е. изпълнение на платежното нареждане на клиента. По -значителен дял от участието на банките в операцията по събиране е контролът върху прехвърлянето, препращането на товари за изпращане и тяхното издаване на платеца в съответствие с условията на главницата. Максималният дял от участието на банките е при сетълмент чрез акредитиви, който се изразява в предоставянето на платежно задължение към получателя (бенефициента), което се реализира при условията, съдържащи се в акредитива.

3.1. банков трансфер

Концепция за банков превод

„Банков превод е проста заповед на банката към банката си кореспондент да плати определена сума пари по искане и за сметка на инициатора на чуждестранния получател (бенефициент), като посочва начина на възстановяване на платената сума на разплащателната банка. "

Банковият превод се извършва чрез банков превод от една банка в друга. Понякога преводите се извършват с банкови чекове или други платежни документи. Търговските или транспортните документи се изпращат в тази форма на плащане от износителя до вносителя директно, т.е. заобикаляйки банката.

Когато извършват сетълменти чрез банкови преводи, търговските банки изпълняват платежни нареждания на чуждестранни банки или плащат, в съответствие с условията на кореспондентските споразумения, издадени върху тях банкови чекове за парични задължения на чуждестранни вносители, а също така издават платежни нареждания и банкови чекове на чуждестранни банки за парични задължения на руски вносители.

При извършване на операция по превод банката на бенефициента се ръководи от конкретни инструкции, съдържащи се в платежното нареждане. Например, платежно нареждане може да съдържа клауза за плащането на съответната сума на бенефициента срещу предоставянето им на търговските или финансовите документи, посочени в платежното нареждане, или срещу предоставянето им на разписка.

Ориз. 1. Схема на сетълменти по банков път

При извършване на трансферна транзакция банките участват в сетълменти, като превеждат само след като платецът подаде платежно нареждане до банката за плащане на договора. Банките обаче не носят отговорност за плащането. Банките не контролират факта на доставка на стоки или прехвърляне на документи на вносителя, както и изпълнението на плащането по договора. При тази форма на сетълмент банката е отговорна само за прехвърлянето на плащането от сметката на инициатора към сметката на получателя в момента на подаване на платежното нареждане.

След сключването на договора (1) между вносителя и износителя, вносителят изпраща заявление за превод до банката (2). Доставката на стоките (3) може да предхожда или следва плащането, което се определя от условията на договора и валутното законодателство на държавите.

Банката на вносителя, след като е приела платежното нареждане от вносителя, изпраща от свое име платежното нареждане (4) до съответната банка на износителя. След като получи платежното нареждане, банката проверява неговата автентичност и извършва операция по кредитиране на пари (5) по сметката на износителя.

В международната банкова практика банковите преводи могат да се използват за изплащане на аванс по договор, ако неговите условия съдържат клауза за прехвърляне на част от стойността на договора (15-30%) предварително, т.е. преди изпращането на стоките. Останалата част се заплаща за действително доставената стока. Авансовото плащане всъщност означава скрито кредитиране на износителя и е неизгодно за вносителя. Освен това прехвърлянето на аванса създава риск от загуба на пари за вносителя в случай, че износителят не изпълни условията на договора и не достави стоките.

За да се защити вносителят от риска от невъзстановяване на авансовото плащане в случай на непоставка от износителя на стоките, има няколко начина за защита в международната банкова практика:

получаване на банкова гаранция за връщане на аванса; в този случай преди превеждането на авансовото плащане се издава първокласна банкова гаранция;

използване на документален или условен превод; в този случай банката на износителя извършва действителното плащане на аванса по неговата сметка, при условие че им се предоставят транспортни документи в определен срок.

Правни особености на транзакциите, използващи банкови преводи

Уреждане чрез платежни нареждания (банков превод) е най -често използваната форма на сетълмент при оборот на имоти. В някои правоотношения използването на този начин на плащане е с приоритет. Например, в отношенията за доставка на стоки, купувачът плаща за доставените стоки в съответствие с процедурата и формата на сетълмента, предвидени в договора за доставка. Ако по споразумение на страните процедурата и формите на сетълмент не са определени, тогава сетълментите се извършват чрез платежни нареждания (вж. Член 516 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Използването на тази форма на сетълмент означава, че банката поема задължението, от името на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена сума пари по сметката на лицето, посочено от платеца в тази или друга определена банка в срока, предвиден от закона или създаден в съответствие с него. ако повече краткосроченне е предвидено в споразумението за банкова сметка или не е определено от обичаите на търговския оборот, използвани в банковата практика (член 1, точка 1 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

3.2 Incasso

Концепция за събиране

Една от най -балансираните форми на сетълмент, както за купувача, така и за доставчика, ще бъдат инкасовите сетълменти. Събирането е нареждане на износителя към неговата банка да получи от вносителя (директно или чрез друга банка) определена сума или потвърждение (приемане), че тази сума ще бъде платена навреме. Събирането се използва при сетълменти както при условията на плащане в брой, така и с използването на търговски заем.

Често проблемите при избора на форми на сетълмент между руски предприемачи и техните чуждестранни партньори възникват поради елементарно непознаване на регулаторната рамка.

За инкасовите операции банките и техните клиенти се ръководят от Единните правила за събиране (Публикация на Международната търговска камара № 522, влязла в сила в ново издание на 1 януари 1996 г.). Единните правила за събиране са основният международен нормативен документ, регулиращ тази форма на плащане.

Единните правила определят видовете събиране, процедурата за подаване на документи за плащане и извършване на плащане, приемане, процедурата за уведомяване за плащане, приемане или неплащане (неприемане), определят задълженията и отговорностите на страните, дават еднакво тълкуване на различни термини и решаване на други въпроси.

Ориз. 2. Схема на плащанията за събиране

Съгласно Единните правила събирането е операция, извършвана от банки въз основа на инструкции, получени с документи, за да:

• разписка за приемане и / или плащане;
• издаване на търговски документи срещу приемане и / или плащане;
• издаване на документи при други условия.

В зависимост от типовете документи, с които се извършва операцията по събиране, има два вида събиране:

• нетно събиране, т.е. събиране на финансови документи, които включват чекове, менителници, разписки за плащане и други документи, използвани за получаване на плащане в брой;
• документална колекция, т.е. събиране на търговски документи, които могат или не могат да бъдат придружени от финансови документи.

Участниците в операцията по събиране са:

• главница - клиент, който поверява събирателна операция на своята банка;
• ремитентска банка - банка, на която упълномощителят възлага събирателна операция;
• събираща банка - всяка банка, която не е изпращаща банка, участваща в операция за изпълнение на заповед за събиране;
• представяща банка - банка, директно получаваща плащане или приемане, подаваща документи на платеца;
• платец - лице, на което трябва да бъдат представени документи в съответствие със заповед за събиране.

Населените места под формата на събиране са структурирани по следния начин (виж диаграмата). След сключването на договора (1), в който страните определят чрез кои банки ще се извършват сетълментите, износителят изпраща стоките (2) в съответствие с условията на сключения договор. След получаване от транспортната организация транспортни документи(3), износителят изготвя набор от документи, който включва търговски, а също и евентуално финансови документи, и го представя на своята банка (изпращаща банка) със заповед за събиране (4).

След като получи документите от упълномощителя, изпращащата банка ги проверява според външните им характеристики, които са посочени в заповедта за събиране, и след това действа в съответствие с указанията на главницата, съдържащи се в тази заповед и Единните правила.

Изпращащата банка изпраща документите до банката -инкасо (5), която по правило е банката на страната вносител.

Правни особености на комисията
сделки със събиране

Трябва да се помни, че редица разпоредби на Единните правила се различават значително от съответните разпоредби на руското законодателство. При прилагането на Единните правила на практика може да се натъкне на понятия и понятия, които отсъстват в руското законодателство, а понякога са пряко противоположни на съдържанието на правните норми, които се прилагат за сетълменти, извършвани на вътрешния руски пазар.

За по -ясна и пълна картина на инкасовите сетълменти, използвани при външнотърговските сделки, е необходим сравнителен анализ на нормите на международното право и руското законодателство, регулиращо тези отношения.

„... Всички документи, изпратени за събиране, трябва да бъдат придружени от заповед за събиране, съдържаща пълни и точни инструкции“ (член 2 от Правилника).

Руското законодателство е непоследователно при определянето на събирането и документите, въз основа на които се извършват сетълментни събития.

Член 874. Гражданският кодекс на Руската федерация гласи:

"едно. Когато извършва плащания за събиране, банката (банката издател) се задължава, от името на клиента, да извърши за сметка на клиента действия за получаване на плащането от платеца и (или) приемане на плащането.

Банката издател, получила нареждането на клиента, има право да привлече друга банка (изпълняващата банка) за нейното изпълнение.

Процедурата за извършване на плащания за събиране се урежда от закона, установените в съответствие с него банкови правила и обичаите на стопанска дейност, използвани в банковата практика ....

Законодателят не споменава документите (финансови или търговски), необходими за извършване на плащания за събиране, но ни насочва към други регламентирегламентиращи този вид безкасови плащания.

Подзаконовите актове също не изясняват този въпрос. „В съответствие с член 283 от Правилата за безкасови плащания в националната икономика (Правила на Държавната банка на СССР № 2 от 30 септември 1987 г.), заповед за събиране се прилага само когато средствата са дебитирани от сметката на платеца без приемане въз основа на изпълнителни и еквивалентни документи. "

На територията на Руската федерация сетълментните плащания по смисъла на тяхното определение на член 2 от Единните правила „се извършват чрез платежни нареждания-нареждания, които представляват изискване на доставчика към купувача да плати въз основа на сетълмент и експедиционни документи, изпратени до обслужващата банка на платеца за стойността на продуктите, доставени по договора, извършената работа на предоставените услуги ”. В тази ситуация доставчикът ангажира изпращаща банка да обработи събирането, което може да включва представящата банка за обработка и изпращане на тези документи на платеца и получаване на плащането и (или) приемане на плащането. Нещо повече, издаването на искане за плащане-нареждане трябва да се извършва само чрез банката изпращач. В противен случай, първо, това ще бъде нарушение на закона, и второ, могат да възникнат определени трудности при изпълнението и изпращането на финансови и търговски документи.

По този начин събирателните операции, тоест действията на банката от името на клиента, насочени към получаване на плащане и (или) приемане на плащане, съгласно руското законодателство, се извършват с помощта на нареждания за събиране, искания за плащане-нареждания, искания за плащане.

Сравнявайки разпоредбите на Единните правила с разпоредбите на руските разпоредби, можем да заключим, че нетното събиране е представено в нашето законодателство чрез искания за плащане и заповеди за събиране, а документалното събиране (финансови документи, придружени от търговски документи) се извършва въз основа на искане за плащане-нареждане, издадено към фактурата на платеца.

За съжаление в банковата практика заповедите за събиране често се издават вместо платежни нареждания, платежни нареждания вместо платежни нареждания-нареждания и т.н. Това объркване би могло да бъде избегнато, ако законодателят беше установил ясна и единна процедура за плащания за събиране, която ще се извърши чрез задължителното представяне на заповед за събиране в допълнение към останалите (във всеки случай различни) документи.

Най -удобният вид събиране на събиране, както за доставчика, така и за купувача, е събирането на документи.

За да разкрием несъответствията между нормите на международното право и руското законодателство, които в случай на незнание могат да доведат до отрицателни резултати, ще разгледаме следните важни моменти.

Първо, в съответствие с член 1 от Единните правила, тяхното прилагане е по избор. Те ще бъдат приложими само ако страните по външнотърговската сделка се съгласят да подчинят конкретна операция по събиране на настоящите правила и в самата заповед за събиране „ще бъде направена специална клауза“ (параграф „а“ на член 1). Правилата са обвързващи за всички страни, освен ако не е уговорено друго, което прави възможно, чрез директно изключване на някои разпоредби от правилата в заповед за събиране или инструкции към нея, да се ограничи техният обхват по отношение на конкретна сделка.

Следователно, в случай на несъответствия между нормите на Правилата и нормите на националното законодателство, приложими за сетълменти за събиране, разпоредбите на последните имат предимство (клауза "а" от член 1 от Правилника). Това трябва да се има предвид, като се има предвид, че в някои държави Правилата не могат да се прилагат изцяло: например директното дебитиране на средства чрез издаване на заповед за събиране въз основа на изпълнителен или равностоен документ у нас е законово закрепена практика, която не може да се каже например за американското законодателство.

Обобщавайки, трябва да се отбележи, че при извършване на външноикономически сетълменти трябва да се ръководи от разпоредбите на Правилника, а също така е необходимо страната по сделката, която е наясно с наличието на някакви императивни норми в своите националното законодателство, уведомява другите страни за това. Следователно при сключване на договор за предоставяне на стоки, услуги и др. страните трябва да се споразумеят не само за формата на безналични плащания, но и за ограниченията, които съществуват за тази форма в националното законодателство на страната на платеца.

Недостатъци на формата за събиране на плащания

В заключение следва да се отбележи, че сетълментът на събиране, извършен в съответствие с Единните правила, е от полза както за банките, така и за страните по сделката. При изпълнение на клиентски нареждания банките не трябва да откриват допълнителна сметка или да натрупват средства по друг начин (например акредитив). Купувачът може да бъде сигурен, че след като плати документите за сетълмент, той ще получи правото на стоката, както и товари за изпращане и документи за собственост. Доставчикът ще бъде сигурен, че докато не бъдат получени парите, стоките му ще бъдат на негово разположение.

За съжаление, такава форма на безкасови плащания като събиране рядко се използва на територията на страната ни, да не говорим за използването при сетълменти с чуждестранни партньори. Пренебрегването на очевидните предимства на споразуменията за събиране се случва, според мен, поради объркването и несъвършенството на руското законодателство, регулиращо тези отношения, както и ниската правна култура на руските предприемачи в областта както на международното, така и на руското законодателство.

3.3. Акредитив

Концепция за акредитив

Разплащанията по акредитив са една от най -често използваните форми на плащане за стоки (работи, услуги) във външноикономически договори. При извършване на сетълменти по акредитив банка, действаща от името на платеца и в съответствие с неговите инструкции (банка -издател), се задължава да извършва плащания към получателя на средства или да плаща, приема или взема предвид менителница (клауза 1 от член 867 от Гражданския кодекс). За сетълменти по акредитив е характерно, че тегленето на пари от сметката на платеца предхожда изпращането на стоки до неговия адрес. Това отличава акредитива от другите форми на плащане, по -специално от плащанията за събиране. Плащанията се извършват от банката на платеца (получателя на стоката) в съответствие с неговото нареждане и за сметка на неговите средства или заема, получен от него срещу документите, посочени в акредитива и при спазване на други условия на нареждането , за което банката уведомява страната, упълномощена да получи плащането. В същото време парите по акредитива продължават да принадлежат на получателя на стоката и се изтеглят от акредитива едва след като продавачът изпрати посочената стока и представи съответните документи в банката.

Използването на акредитива е най -благоприятно за продавача на стоки (получател). Разплащанията по акредитива се извършват на мястото на неговото местоположение, което приближава плащането във времето до момента на изпращане на стоката, допринасяйки за ускоряване на оборота на средствата на продавача. От своя страна преждевременното отваряне на акредитива от платеца му позволява да забави доставката или дори да откаже да изпълни сключения договор, като се позовава на неплатежоспособността на контрагента. Отварянето на акредитив му дава увереност, че доставените стоки ще бъдат платени. Изчисленията чрез акредитиви се извършват в съответствие със схемата, показана на фиг. 3.

Износителят и вносителят сключват договор (1), в който посочват, че плащанията за доставените стоки ще се извършват под формата на документален кредит. Редът на плащане трябва да бъде посочен в договора, т.е. условията на бъдещия акредитив са ясно и напълно формулирани. Договорът също така посочва банката, в която ще бъде открит акредитивът, видът на акредитива, името на консултиращата и изпълняващата банка, условията за изпълнение на плащането, списъкът с документи, срещу които ще се извърши плащането , условията на акредитива, процедурата за плащане на банковата комисионна и др. Условията за плащане, съдържащи се в договора, трябва да се съдържат в заповедта на вносителя към банката за отваряне на акредитив.

След сключването на договора износителят подготвя стоките за изпращане и уведомява вносителя за това (2). След като получи известието на износителя, купувачът изпраща на своята банка заявление за откриване на акредитив, в което се посочват условията за плащане, съдържащи се в договора (3). След издаване на откриването на акредитива, банката -издател изпраща акредитива до чуждестранната банка, като правило, до банката, обслужваща износителя (4) - консултиращата банка. Консултиращата банка, след като провери автентичността на получения акредитив, уведомява износителя за откриването и условията на акредитива (5).

Ориз. 3. Схема на сетълменти по акредитиви

Износителят проверява съответствието на условията на акредитива с условията на плащане по сключения договор. В случай на несъответствие износителят уведомява консултиращата банка за неприемането на условията на акредитива и изискването за тяхното изменение. Ако износителят приеме условията на акредитива, открит в негова полза, той изпраща стоките в сроковете, определени с договора (6). След като е получил транспортни документи от транспортната организация (7), износителят ги представя, заедно с други документи, предвидени в условията на акредитива, в своята банка (8).

Банката проверява дали представените документи отговарят на условията на акредитива, пълнотата на документите, правилността на тяхното изготвяне и изпълнение, последователността на съдържащите се в тях подробности. След проверка на документите, банката на износителя ги изпраща на банката износител (9) за плащане или приемане. Мотивационното писмо определя процедурата за кредитиране на постъпленията на износителя.

След получаване на документите издаващата банка внимателно ги проверява и след това прехвърля сумата на плащането на банката, обслужваща износителя (10). Сметката на вносителя се дебитира за сумата на плащането (11). Банката на износителя кредитира приходите по сметката на износителя.

Вносителят, след като е получил търговски документи от издаващата банка (13), завладява стоките.

Разновидности на акредитиви.

В международната практика се използват голямо разнообразие от видове акредитиви - прехвърляеми (прехвърляеми), резервни, възобновяеми (револвиращи), „ранно откриване“, акредитиви с „червена клауза“, компенсационни акредитиви и приоритетни писма кредит и др.

Все по -широкото използване в международната практика е намирането на прехвърляем (прехвърлим) акредитив. Тя ви позволява да извършвате плащания от нея не само в полза на бенефициента, но и на трети страни - втори бенефициенти. Прехвърлянето на акредитив в полза на трети страни се извършва по искане на бенефициента изцяло или частично. Прехвърляем акредитив обикновено се използва, ако бенефициентът не е доставчик на стоките или доставката се извършва чрез посредник.

Вторият бенефициент, изпратил стоката до адреса на вносителя, представя в банката търговски документи, които отговарят на условията на акредитива, за да получи плащане. Бенефициерът, в полза на който е открит прехвърлимият акредитив, е получил правото да замени предоставените от втория бенефициент сметки (и проектозаписи) със собствените си сметки (и проектозаписи) и да получи възможна разлика между сумите на тези сметки. Схемата за сетълменти чрез прехвърляеми акредитиви е показана на фиг. 4.

Ориз. 4. Схема за сетълменти с прехвърляем акредитив

На фиг. 4. посочени са следните етапи на изчисления:

• 1 - заявлението на купувача за откриване на акредитив;
• 2 - известие на банката на продавача за откриване на акредитив;
• 3 - консултиране на продавача относно отваряне на акредитив;
• 4 - нареждане на бенефициента да прехвърли акредитива в полза на доставчика;
• 5 - одобрение на втория бенефициент за откриване на втория акредитив;
• 6 - изпращане на стоки до адреса на купувача;
• 7 - представяне на банката на документи, предвидени в условията на акредитива;
• 8 - плащане от акредитив в полза на доставчика;
• 9 - изпращане на документи от името на бенефициента до банката издател.

Ако условията на акредитива не предвиждат възможността за неговото прехвърляне и бенефициентът по акредитива не е доставчикът на стоката, при изчисленията може да се използва компенсационен акредитив. Той се отваря от бенефициента по основния, основен акредитив като насрещен акредитив в полза на производителя на стоката или поддоставчика. Основните и обратните акредитиви са независими и не са правно свързани помежду си. Как се извършват сетълменти с компенсационен акредитив е показано на диаграмата, показана на фиг. пет.

Ориз. 5. Схема за сетълмент за компенсационен акредитив

След отваряне на основния акредитив (1), банката издател уведомява банката на продавача (2). Тази банка, действаща като съветваща и, като правило, потвърждаваща банка, уведомява продавача за откриването на акредитива (3). Продавачът се обръща към банката със заявление за откриване въз основа на основния акредитив насрещен акредитив в полза на производителя на стоката или на поддоставчик (4). Втората банка -емитент отваря акредитив и уведомява банката, обслужваща производителя на стоките (5), а банката уведомява доставчика (6). Доставчикът изпраща стоките до купувача (7) и представя на банката документите, предвидени в условията на акредитива.

При отваряне на акредитив за компенсация е необходимо условията на акредитива за компенсация да отговарят на условията, предвидени в основния акредитив. Това се отнася преди всичко за условията за доставка на стоките и изискванията за представените документи. Ако условията на основните и обратните акредитиви съвпадат и същите документи трябва да бъдат представени за получаване на плащане по акредитива, тогава, след като се заменят черновите, документите, представени от доставчика под резервното копие акредитивът може да се използва за плащане по основния акредитив. Ако условията на основните и компенсаторните акредитиви не съвпадат, продавачът трябва да допълни комплекта документи, получени от доставчика при продажбата на компенсаторния акредитив.

За да се осигури плащане по обратния акредитив, периодът на неговата валидност трябва да надвишава периода на валидност на основния акредитив.

Когато доставяте стоки в равни партиди, при изчисленията може да се използва револвиращ (подновяем) акредитив. Револвиращият акредитив предвижда попълване на акредитива с определена сума (квота) или до първоначалната стойност, както се използва. При отваряне на револвиращ акредитив като правило се посочва общият размер на акредитива, размерът на една квота и броят на квотите, както и периодът на използване на квотата.

За да се осигури плащане по акредитив, може да се отвори акредитив с валутно покритие. При отваряне на покрити акредитиви издаващата банка предоставя на чуждестранната банка, изпълняваща акредитива с чуждестранна валута, в размер на акредитива, който ще бъде отворен за периода на неговата валидност, при условие че тези средства се използват за плащания по акредитивът Валутни средства могат да се превеждат чрез кредитиране на сметката на номинираната банка при банката -емитент или при трета банка; като се предостави на номинираната банка правото да дебитира сметката на банката -емитент, открита при тази банка, в размер на акредитива; чрез откриване на депозит от банката емитент при номинираната банка.

Предоставянето на валутно покритие при отваряне на акредитив води до замразяване на средствата на банката -емитент за срока на валидността му. Следователно в международната практика се използват предимно непокрити акредитиви, които не изискват отклоняване на средства от емитиращата банка към момента на откриване на акредитив.

В международната практика понякога се използва акредитив „червена клауза“, който предвижда издаването на аванси от изпълняващата банка на износителя до определена сума. Авансът обикновено се използва от бенефициента за закупуване на продукт за износ. Всъщност част от сумата на акредитива се използва за плащане на непратените стоки. Банките издават аванси срещу представянето на износителя на „задължение за доставка“ или друг подобен документ.

Чрез отваряне на акредитив „с червена клауза“, емитиращата банка се ангажира да възстанови на изпълняващата банка сумите на изплатените аванси, дори ако пратката на стоките по този акредитив не е извършена.

В международната практика резервният (гаранционен) акредитив се използва като начин за изпълнение на задълженията по договор. Той се отваря както в полза на износителя, така и в полза на вносителя по договора. Резервен акредитив може да се използва подобно на документален, както и за осигуряване на допълнителна сигурност за плащания в полза на износителя при извършване на сетълменти под формата на събиране или банков превод. В същото време резервният акредитив може да бъде обезпечение за връщане на аванс, платен от вносителя, или плащане на глоби и санкции в полза на вносителя, ако износителят не изпълни правилно условията на договора.

Плащанията по акредитив в режим на готовност се извършват от банки въз основа на изявленията на бенефициента, че кандидатът за резервния акредитив не е изпълнил задълженията си. В същото време банките не проверяват точността на такова твърдение, т.е. направете плащането безусловно. По този начин резервният акредитив може да се разглежда като гаранция за сигурност при плащане в случай, че кандидатът за резервния акредитив не е изпълнил задълженията си по договора.

Правни особености на транзакциите, използващи акредитиви

Процедурата за сетълменти по акредитив в законодателството на Руската федерация (РФ) понастоящем се определя от Гражданския кодекс на Руската федерация (глава 46 § 3 „Разплащания по акредитив“). В областта на външната търговия сетълментите по акредитиви също се извършват в съответствие с инструкцията на Внешторгбанк на СССР № 1 от 25 декември 1985 г. относно процедурата за извършване на банкови операции по международни сетълменти.

В международната търговия са разработени и широко използвани Единните правила и практики за документарен кредит (преработка от 1993 г.), публикация № 500 на Международната търговска камара (ICC), които са резултат от многогодишни усилия за систематизиране на международната търговия и банковите практики. Настоящите правила представляват частна (неофициална) кодификация и до известна степен унифициране на навиците на стопанската практика, които са се развили на практика.

Има два основни етапа в уреждането на акредитив. На първия етап продавачът и купувачът на стоките в договора за покупко -продажба договарят плащане и определят формата на плащане за стоки по акредитива. Вторият етап е свързан с откриването на акредитив и изпълнението от страна на банката на парично задължение от името на купувача (наредителя) да заплати на продавача (бенефициента) стоката, която принадлежи към категорията „ банкови транзакции ".

Тези етапи са свързани с изпълнение на задължения, свързани с различни видове граждански сделки. В същото време следва да се вземат предвид нормите на вътрешното законодателство (нормите на "приложимото право"), международните договори, правилата и обичаите на търговския оборот, преобладаващи в международната търговия, на които са подчинени отношенията на участниците във външноикономическа сделка под внимание.

Единните правила предвиждат използването на резервни и прехвърляеми (прехвърляеми) акредитиви. Понастоящем те нямат специален регламент за използването на резервен акредитив и, както следва от член 2, този вид акредитив се прилага за общо определениеотнасящи се до всякакви документални кредити, т.е. акредитив, по който се извършват плащания срещу подаване на документи.

Използването на прехвърляем акредитив означава прехвърляне от бенефициера на правата и някои задължения, произтичащи от акредитива към друго лице (обикновено негов доставчик) по такъв начин, че това лице да стане страна по акредитива. В чл. 48 от Единните правила, прехвърляемият акредитив се характеризира като „акредитив, съгласно който бенефициентът (първият бенефициент) може да поиска от банката, упълномощена да извърши плащане, че акредитивът може да се използва изцяло или отчасти от един или повече бенефициенти (втори бенефициенти) ”. Прехвърлимият акредитив има предимството, че по него могат да бъдат уредени няколко задължения. Прехвърлянето на права и задължения по такъв акредитив обаче изисква съгласието на купувача, който е отворил акредитива, както и на банката издател, която се задължава да извърши плащането.

Единните правила предоставят насоки относно съдържанието на акредитив. Всеки акредитив трябва ясно да посочва дали е отменяем или неотменим. При липса на такова указание, Единните правила изхождат от факта, че акредитивът е признат за неотменим. Тази разпоредба е съществена, като се има предвид, че презумпцията за оттегляне на акредитива е установена в предишната валидна версия на тези правила.

Разликата между тези два вида акредитив е, че неотменимият акредитив не може да бъде променен или отменен без предварителното съгласие на бенефициера, в чиято полза е отворен, докато тези промени се извършват в отменяем акредитив без предизвестие към бенефициента. Съгласно чл. 9г от Единните правила, се счита, че бенефициентът се е съгласил с промените в условията на акредитива, уведомен за него, ако е уведомил за това консултиращата банка или е представил документи, съответстващи на променените условия на акредитива. , и от този момент акредитивът се признава изменен. В случай, че са направени промени в отменяемия акредитив, платецът може да направи съответните промени само чрез банката издател, която уведомява банката на бенефициента (номинирана банка), и само последната уведомява бенефициента.

Задължението на банката издател към бенефициента да извърши плащането се дължи на представянето от бенефициера (доставчика) на посочените в акредитива документи, потвърждаващи пратката и спазване на условията за тяхното представяне.

Особеността на акредитива е строго официалният му характер. Това означава, че всички заинтересовани страни, участващи в операции по акредитив, се занимават с документи, а не със стоки, услуги и / или други видове изпълнение на задължения, за които документите могат да се отнасят.

Единните правила предвиждат подаването от бенефициента в съответствие с акредитива до издаващата банка (друга оторизирана банка) на транспорт, застрахователни документи, търговски сметки. Те също така дават описание на специални видове транспорт и други документи и основните изисквания, на които трябва да отговаря изискванията на информацията, съдържаща се в такива документи. Липсата на някое от тези изисквания в акредитив не прави този акредитив невалиден, въпреки че може да забави уреждането му. И така, съгласно чл. 20 от споменатите правила, „за да характеризират лицето, издало какъвто и да е документ, който да бъде представен под акредитива, такива термини като„ първокласен “,„ добре познат “,„ квалифициран “,„ независим “и т.н. да не се използва. " ... Ако такива условия са включени в акредитива, банките ще приемат съответния документ така, както е представен, при условие че той външно отговаря на други условия на акредитива и не е издаден от бенефициента. Подобно правило е установено и от чл. 21, според който, ако бенефициентът трябва да представи други документи, освен транспортни, търговски и застрахователни, акредитивът трябва да посочи името на лицето, издало документа, както и указания за съдържанието му. Ако това не е посочено в акредитива, тогава банките приемат тези документи под формата, в която са представени, освен ако съдържанието им не противоречи на някой от представените документи, предвидени в акредитива и т.н.

„А. Банките трябва да проверяват всички документи в акредитив с разумна грижа, за да се уверят, че изглеждат в съответствие с условията на акредитива. Съответствието на тези документи с условията на акредитива въз основа на техните външни характеристики се определя от приетата международна банкова практика, отразена в настоящите правила. Документите, които по своите външни характеристики се оказват противоречиви помежду си, ще се считат за непоследователни по външните си характеристики на акредитива.

Банките няма да проверяват документи, които не са посочени в акредитива. Ако банките получат такива документи, те ще ги върнат на лицето, подало такива документи, или ще ги прехвърлят без отговорност от тяхна страна.

б. Издаващата банка, потвърждаващата банка, ако има такава, или изпълняващата банка, действаща от свое име, трябва да имат разумен срок, не по -дълъг от седем банкови дни след деня на получаване на документите, за проверка на документите и вземане на решение за приемането на документи или отказ от тях, както и за съответното съобщение до страната, от която са получени документите.

° С. Ако акредитивът съдържа условия, без да посочва документите, които трябва да бъдат представени в съответствие с тях, банките ще считат тези условия за непосочени и няма да ги вземат предвид. "

Трябва да се отбележи, че Единните правила определят крайния срок за проверка на документите от банките в сравнение с предишната версия.

Банките приемат документи, при условие че са представени от бенефициента:

но)в рамките на срока на валидност на акредитива;

б)не по -късно от срока, посочен в акредитива след изпращането на стоката. В случай на нарушение на тези условия не се извършват плащания по акредитива.

Срокът на валидност на акредитива се отразява в разпоредбата в него за датата на изтичане, предвидена в плащането на член 42:

„А. Всички акредитиви трябва да посочват датата на изтичане и мястото на представяне на документи за плащане, приемане или, с изключение на свободно разпространяваните акредитиви, мястото на представяне на документите за договаряне. Срокът на валидност, предвиден за плащане, аспект или договаряне, трябва да се тълкува като дата на изтичане на подаването на документи.

б. Документите трябва да бъдат представени в деня на изтичане или преди изтичането на срока, с изключение на случаите, предвидени в чл. 44а.

° С. Ако издаващата банка посочи, че акредитивът трябва да се използва „в рамките на един месец“, „в рамките на шест месеца“ и т.н., но не посочва конкретно датата, от която се изчислява този период, тогава датата на издаване на акредитив от банката издател ще се счита за деня, от който този период ще бъде изчислен. Банките трябва да препоръчат да не се посочва датата на изчисляване на срока на акредитива по този начин. "

Член 44а гласи:

„Ако датата на изтичане на акредитива и / или крайният срок за представяне на документи, посочени в акредитива или предвидени в член 43, пада в деня, в който банката, в която трябва да се представят документите, е затворена за причини, различни от посочените в член 17, тогава уговорената дата изтичането на срока и / или последният ден от срока за подаване на документи след датата на издаване на транспортния документ трябва да бъде удължен до първия следващ работен ден на Банката. "

Акредитивът трябва да предвижда период от време след датата на изпращане, през който трябва да се представят документи в съответствие с условията на акредитива. Като се има предвид, че това условие не винаги е включено в акредитива, Единните правила в изданието от 1993 г. предвиждат разпоредба, според която, ако такъв период не е предвиден в акредитива, банките няма да приемат документи, представени от тях по -късно от 21 дни след датата на изпращане, но не по -късно от изтичането на акредитива.

Понякога на практика възникват трудности във връзка с определянето на условията за използване на акредитив за пратки на стоки на части (използване на акредитив на части). В този случай банките се придържат към правилото, според което, ако някоя част от стоката не бъде изпратена в рамките на установения срок и / или акредитивът не е използван частично, акредитивът става невалиден както за тази част, така и за следващите части, освен ако не е предоставен акредитивът друго (чл. 41 от Единните правила).

От голямо практическо значение е въпросът за връзката между външноикономически договор и акредитив, открит от купувач на негова основа. Единните правила установяват принципа на абстракция на акредитив.

В член 3 се казва:

„А) Акредитив по своята същност е транзакция, отделна от споразумението за покупко -продажба или друго споразумение (договор), на което може да се основава, и банките по никакъв начин не могат да бъдат засегнати или обвързани от такива договори, дори ако има такива - или препратките към такива договори са включени в текста на акредитива. Следователно задължението на банката да извършва плащания, да приема и плати проектопроекти или да преговаря и / или да изпълнява всякакви други задължения по акредитива не може да бъде предмет на каквито и да е претенции на заявителя или искове срещу последното, произтичащи от договорните му отношения с издателя банка или бенефициент.

б) Бенефициентът в никакъв случай не може да се възползва от съществуващите договорни отношения между банките или заявителя и банката емитент. "

Недостатъци при уреждане на акредитив

Използването на акредитив при изчисленията е най -изгодно за износителя, който получава безусловна гаранция за плащане преди началото на изпращането на стоките. В същото време получаването на плащане по акредитива (при условие че износителят изпълнява условията на акредитива и представя посочените в него документи на банката) не е свързано със съгласието на купувача за плащане.

За износителите обаче акредитивът е най -трудната форма на сетълмент: получаването на плащане от акредитив е свързано с точното спазване на неговите условия, правилен дизайни своевременно представяне в банката на документите, посочени в акредитива. Като следят за спазването на условията на акредитива и представените документи, банките защитават интересите на купувача, действайки въз основа на неговите инструкции.

Недостатъкът на акредитивната форма на сетълмент е сложният работен процес и забавянето на движението на документи, свързани с контрола на документи в банките и прехвърлянето им между банките.

Приложението съдържа пример за бележка за клиенти на една от най-големите руски банки, Guta-Bank, които използват акредитив при изчисленията си. Става ясно, че отговорността, която участниците във външната търговия поемат при избора на акредитив.

Литература

1. Нестерова Т.Н. Банкови операции. Част IV: Банкови услуги за външноикономическа дейност. - М.: ИНФРА - М, 1996. - 96 с.

2. Гражданският кодекс на Руската федерация. Част II. - 2 -ро изд. - М.: „Ос 89“, 1997.-288 с.

3. Правно регулиране на банковото дело / Под ред. проф. E.A. Суханова - М.: Учебно -консултативен център "ЮрИнфоР", 1997. - 448 с.

4. Зикин И.С. Външнотърговско споразумение. - М.: 1990.

5. Волошин В.В., Биков Г.Н. Договори във външнотърговската практика. - Киев, 1988.

6. Банково дело. Редактирано от O.I. Лаврушин. - М.: "RoSTo" - 1992 г.

7. Усоскин В.М. Съвременна търговска банка: управление и операции. - М.: „ВСИЧКО ЗА ВАС“ -1993.

8. Уебсайт "Гута Банк" в Интернет www.guta.spb.ru

9. Рудакова О.С. Банкови електронни услуги - М.: Банки и борси, UNITI, 1997.

10. Международни парични и финансови отношения: Учебник. Ed. L.N. Красавина. - М.: Финанси и статистика, 1994.

11. Единни правила и обичаи на МНС за документални акредитиви / Публикация ICC No 500 (UPO 500, 1993) / Справочно -правна система "Гарант".

12. Единен сборник издание 1978 г. (превод от английски) / Публикация ICC No 322 / Справочно -правна система "Гарант".

13. Blomshtein G.D., Summers B.D. Банкова и платежна система. - М.: - 1995 г.

14. Березина М.П., ​​Крупнов Ю.С. Междубанкови сетълменти - М.: Finstatinform, - 1994.

15. Пари и кредит, No 2 - 1990г.

16. Пенроуз П. Електронни пари и пране на пари - банкови технологии, № 1, 1996.

Целта на това срочна писмена работада провежда проучване и анализ на операции по международни селища, техните характеристики, процедура за изпълнение, техните предимства и недостатъци от гледна точка на износителите и вносителите.

В съответствие с тази цел е необходимо да се решат редица взаимосвързани задачи:
дават концепцията за международни селища и определят тяхната същност
обмислят държавното регулиране на международните селища
анализират формите на международни сетълменти, процедурата за тяхното прилагане, предимствата и недостатъците

ВЪВЕДЕНИЕ …………………………. ……………………………. ………… .3

ГЛАВА 1. Понятие за международни селища и тяхната същност. Държавно регулиране на международните селища …… .. ………… 5

ГЛАВА 2. Форми на международни споразумения, процедура за кандидатстване, предимства и недостатъци ……… .. ……………………………………….… 8
Разплащания по открита сметка ………………………………………………. ……… 9
Банков превод ………………………………………………… ..… 11
Събиране в международната търговия ………………………………… ..… .14
Акредитив за сетълмент ……………………………………… ..… 17
Използвани форми на международни селища

РУП „СПА„ Химволокно ”…………………………………………. …… .22

ГЛАВА 3. Начини за подобряване на формите на международни селища, използвани в РУП "СПО" Химволоно ".....................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………… 28

СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ ИЗТОЧНИЦИ ……… .. …………. …… .31

ПРИЛОЖЕНИЕ А ……………………………………………………… 32

ПРИЛОЖЕНИЕ В …… .. …………………………………………………… 33

Файлове: 1 файл

ВЪВЕДЕНИЕ …………………………. ……………………………. ………… .3

ГЛАВА 1. Понятие за международни селища и тяхната същност. Държавно регулиране на международните селища …… .. ………… 5

ГЛАВА 2. Форми на международни споразумения, процедура за кандидатстване, предимства и недостатъци ……… .. ……………………………………….… 8

1. Разплащания по открита сметка ………………………………………………………………………………………
2. Банков превод ………………………………………………… ..… 11
3. Събиране в международната търговия ………………………………… ..… .14
4. Акредитив за сетълмент ……………………………………… ..… 17
5. Използвани форми на международни селища

РУП „СПА„ Химволокно ”………………………………………. …… ..22

ГЛАВА 3. Начини за подобряване на формите на международни селища, използвани в РУП "СПО" Химволоно ".....................

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………… 28

СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ ИЗТОЧНИЦИ ……… .. …………. …… .31

ПРИЛОЖЕНИЕ А ……………………………………………………… 32

ПРИЛОЖЕНИЕ В …… .. …………………………………………………… 33

ВЪВЕДЕНИЕ

Създаването на механизъм за сетълмент между субектите на пазарните отношения, осигуряващ непрекъснатостта и непрекъснатостта на плащанията са най -важните условия за функционирането на пазарната икономика.

Уместността на избраната тема се крие във факта, че в съвременните условия активното участие на Република Беларус в международната търговия е свързано със значителни предимства: позволява ви по -ефективно използване на наличните в страната ресурси, присъединяване към световните постижения на наука и технологии, а също така напълно и разнообразно задоволяват нуждите на населението. В тази връзка е от значителен интерес да се проучат формите на международни селища, използвани при износа и вноса на стоки, както техните предимства, така и недостатъци. Тези въпроси са от особено значение за Беларус и други страни, фокусирани върху активното участие в международната търговия със стоки. Появата и по -нататъшните промени в международните селища са свързани с развитието и интернационализацията на стоковото производство и обращение. Те отразяват относителната изолация на движението на парите в международния оборот поради несъответствието между периодите на производство и продажба на стоки, отдалечеността на пазарите за продажби. Международните сетълменти обхващат сетълменти за външна търговия със стоки и услуги, както и нетърговски сделки, заеми и капиталови потоци между държави.

Целта на тази курсова работа е да проучи и анализира операциите за международни селища, техните характеристики, процедурата за изпълнение, техните предимства и недостатъци от гледна точка на износителите и вносителите.

В съответствие с тази цел е необходимо да се решат редица взаимосвързани задачи:

• дават концепцията за международни селища и определят тяхната същност
• обмислят държавното регулиране на международните селища
• анализират формите на международни сетълменти, процедурата за тяхното прилагане, предимствата и недостатъците

Обект на курсовата работа са международни сетълменти, извършвани по време на износ и внос на стоки.

При написването на курсова работа бяха използвани следните методи: сравнителен анализ, изследване, индукция, логически, факторен анализ, конкретизация, класификация, синтез, обобщение.

Тази курсова работа има следната структура:

увод, основна част, състояща се от три раздела, заключение, библиография и приложения.

ГЛАВА 1

КОНЦЕПЦИЯ ЗА МЕЖДУНАРОДНИ ИЗЧИСЛЕНИЯ И ТЕХНАТА СЪЩНОСТ. ДЪРЖАВНО РЕГЛАМЕНТИРАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНИ УРЕДИ.

Значителна част от операциите в чуждестранна валута, извършвани от оторизирани банки, са свързани с обслужване на международния стоков оборот, тоест с плащания за стоки и услуги.

Уреждането е правно регламентиран начин за изпълнение на парични задължения, състоящ се в прехвърляне от длъжника на кредитора Пари.

Международни сетълменти - регулиране на плащанията за парични вземания и задължения, възникващи във връзка с икономически, политически, културни отношения между юридически и физически лица различни страни. .

Изчисленията могат да се извършват по време на външнотърговски операции, лизингови операции и други видове външноикономически операции. Разплащанията посредничат при извършването на външноикономически сделки и в същото време са неразделна част от валутните сделки. Следователно сетълментите за външноикономически сделки (изобщо във външноикономическата дейност) се регулират, от една страна, от регулаторни документи, свързани с валутното регулиране като цяло, а от друга страна, от регулаторни документи, регулиращи определени видовевъншноикономически операции (по -специално външна търговия, кредит и др.).

Разпределете парични и безналични плащания. По-голямата част от международните сетълменти се извършват в безналична форма, при която съхранението и движението на средства се извършва без участието на парични средства, чрез кредитиране на пари по банкова сметка и прехвърляне от сметката на платеца към сметката на получателя. В процеса на безналични сетълменти има концентрация на средства в банкови институции, което прави възможно използването им като кредитен ресурс, за упражняване на банков контрол върху сетълментите. В този случай трябва да се прави разлика между условията за плащане в брой и на кредит. В първия случай плащането на стоки и услуги се извършва незабавно (сроковете са посочени в законодателството на държавите) след продажбата, прехвърлянето или подаването от продавача на документи за получаване на тези стоки или услуги от купувача. Ако плащането се извършва преди или след продажбата, прехвърлянето или представянето от продавача на документи за получаване на стоки или услуги, тогава се прилагат условията за плащане на кредит.

Процедурата за извършване на сетълменти за внесени и изнесени стоки е регламентирана от законодателството на страната и също е предмет на международни правила за документална регистрация и плащане на платежни документи. ...

Международните споразумения се уреждат от международното право:

• Международни правила за тълкуване на търговски термини (INCOTERMS _ 90), чиято цел е да разработи набор от международни правила за тълкуване на най -често използваните търговски термини във външната търговия
• Единните правила и практики за документарен акредитив (UCP N 600) се прилагат за всички документарни акредитиви (включително акредитиви в режим на готовност). Те са обвързващи за всички заинтересовани страни, освен ако изрично не е уговорено друго.
• Единните правила за събиране (публикация на Международната търговска камара № 522, ревизиран 1995 г.) се прилагат за всички колекции, когато позоваването на тези правила е включено в текста на „инструкциите за събиране“ и ще бъде обвързващо за всички споменати там страни, освен ако не е посочено друго посочени или освен ако не се съдържа друго в разпоредбите на националното, държавното или местното законодателство и / или регламент, от които не може да се дерогира
• Единните правила за гаранции за първо търсене (издание от 1992 г., публикация на ICC 458) се прилагат за всяка банкова гаранция или допълнение, към което гарантът е поел ангажимент и който показва, че е съставен в съответствие с тези правила (публикация на ICC 458) и е задължително за всички страни в гаранционно задължениеосвен ако изрично не е посочено друго в гаранцията или допълнението към нея
• Закон за унифицираните проверки в Женева
• Женевска конвенция за единния закон за заповедите и менителниците

както и вътрешното законодателство и разпоредби на Република Беларус:

• Указ на Президента на Република Беларус от 27 март 2008 г. № 178 „За реда за провеждане и контрол на външнотърговските операции“, чиято цел е да осигури провеждането на единна държавна валутна политика, както и да подобряване на процедурата за извършване на външнотърговска дейност юридически лицаи индивидуални предприемачи;
• Резолюция на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 29 март 2001 г. No 67 "Одобряване на Инструкцията за реда за извършване на банкови документални операции";
• Резолюция на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 11 ноември 2008 г. № 165 "За процедурата за извършване на сетълменти по външнотърговски споразумения, предвиждащи внос"

ГЛАВА 2

ФОРМИ НА МЕЖДУНАРОДНИ ПЛАЩАНИЯ, ПРОЦЕДУРА НА ПРИЛОЖЕНИЕ, ПРЕДИМСТВА И НЕДОСТАТЪЦИ.

Начините на плащане, прехвърлянето на стоки и транспортните документи се наричат ​​форма на плащане. Традиционните форми на заселване, използвани в международната практика, са:

• банков трансфер;
• сетълменти по открита сметка;
• колекция;
• акредитив.

Формите на сетълмент се различават по степента на участие на банките в тяхното поведение, както и по степента на надеждност за участващите субекти. Например участието на банка в сетълменти под формата на банков превод може да се характеризира като минимално, тъй като неговите задължения включват само прехвърляне на пари от инициатора към получателя. Най -значителният дял от участието на банката се наблюдава при акредитив.

Поради факта, че купувачът (вносителят) и продавачът (износителят) имат противоположни цели (фиг. 1), различните форми на плащане са най -изгодни за тях.

Ориз. 1. Разпределение на интересите на продавача и купувача

По-специално, когато плащате при доставка, износителят не е печеливш по банков път, тъй като съществува риск от неплащане, но акредитивът е най-изгоден, тъй като ако износителят спазва условията на акредитива, средствата ще бъдат отписани в негова полза. Изчисленията под формата на събиране са от полза за вносителя, тъй като се плащат за действително доставените стоки.

2.1. Уреждане на открити сметки.

Специално място заемат сетълментите по открита сметка. Те представляват такава форма на уреждане на взаимни вземания и задължения, при които банките участват само в изключителни случаи (когато част от доставката остава непокрита от насрещния обем на предлагането).

Същността на тази форма на плащане е, че износителят изпраща стоките до адреса на вносителя (или продавача до адреса на купувача) и изпраща съответните документи. В същото време и двете контрагенти правят съответните записи в своите книги: износителят - на кредит, и вносителят - в дебита на откритите сметки, като по този начин компенсира.

Отворена сметка се използва за сетълменти между фирми, свързани с традиционните търговски отношения. Обикновено разплащанията по открити сметки се използват за редовни доставки, когато доверието се поддържа от дългосрочни бизнес отношения и купувачът е реномирана компания. Характерна особеност на тази форма на плащане е, че движението на стоки изпреварва движението на пари. В този случай сетълментите са разделени от стокови доставки и са свързани с търговски кредит и обикновено износителят едностранно кредитира вносителя. Ако доставките на стоки се извършват взаимно с последващи разплащания по открита сметка, тогава има двустранно кредитиране на всяка от страните и взаимните вземания се компенсират.

Разплащанията по открита сметка са най -изгодни за вносителя, тъй като той извършва последващото плащане за получените стоки, а лихвите за предоставения заем не се начисляват отделно: няма риск от плащане за неподадените или отхвърлените стоки. За износителя тази форма на сетълмент е най -малко печеливша, тъй като не съдържа надеждна гаранция за своевременно плащане, забавя оборота на капитала му и понякога налага да се прибегне до банков заем. Рискът от неплащане от вносителя на стоките в случай на едностранно използване на тази форма на плащане е подобен на риска от недостиг на стоки от износителя в случай на авансови плащания. Всъщност тази форма на сетълмент се комбинира с кредитиране на вносителя и отразява доверието на износителя в него. Следователно тази форма на сетълмент обикновено се използва само за насрещни доставки, когато контрагентите последователно действат като продавач и купувач и неизпълнението на задълженията на вносителя води до спиране на доставките на стоки от износителя. В случай на едностранни доставки, разплащанията по открита сметка се използват рядко.

Работно описание

Целта на работата е да се проучат основните форми на сетълмент, използвани в практиката на плащане на доставените стоки по външнотърговски сделки.
Работни задачи:
1. Да се ​​проучи същността, целта, правната подкрепа и схемата на прилагане на основните форми на международни селища.
2. Определете посоките на сравнителните характеристики на формулярите за сетълмент, за да обосновите избора на една или друга форма на сетълмент, предвидена във външнотърговския договор.

ВЪВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………….
ГЛАВА 1. ПЛАЩАНЕ ЗА ВЪНШНИ ТЪРГОВСКИ ОПЕРАЦИИ: ФОРМИ И ПРАКТИКА НА ЗАЯВЛЕНИЕ …………………………………………… ...
1.1. Концепцията за международни селища ………………………………….
1.2. Характеристики и видове сетълменти по акредитива …………………
1.3. Форма за събиране на населени места ………………………………………….
1.4. Банков трансфер ………………………………………………….
1.5. Други методи за международни сетълменти ………………………… ..
ГЛАВА 2. СРАВНЕНИЕ НА ФОРМИТЕ НА МЕЖДУНАРОДНО ПЛАЩАНЕ ...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………… ...

Файлове: 1 файл

За разлика от сетълментите по открита сметка, сетълментите под формата на аванс най -често означават кредитиране на износителя от вносителя. В същото време, по указание на износителя за размера на аванса, банката на износителя обикновено издава в полза на вносителя гаранция за връщане на аванса, получен в случай на неизпълнение на условията на договора и недоставка на стоката.

Формата за разплащане на чек, подобно на акредитив, предоставя определени гаранции на износителите.

По този начин за износителя най -предпочитани са акредитивите, събирането, банковите и авансовите преводи. За вносителя най -приемливи са събирането с предварително приемане, последващо прехвърляне (плащане след получаване на стоката).

Предимства и недостатъци на формите на международни селища. Предимството на акредитивната форма на плащане - за разлика от други форми на безкасови плащания, акредитивът гарантира плащането към доставчика или за сметка на собствени средствакупувача, или за сметка на неговата банка; както и наличието на контрол върху изпълнението на условията за доставка и условията на акредитива от банките.

Недостатъците на акредитивната форма на сетълмент са - сложен документооборот и висока цена, тъй като средствата на купувача в размер на акредитива се отклоняват от икономическото му обръщение за срока на акредитива; оборотът се забавя, тъй като доставчикът, преди известието за откриване на акредитив, вече не може да изпраща Завършени продуктии носи допълнителни разходи за неговото съхранение. В допълнение, с формата на акредитив за разплащания, забавянията в движението на документи възникват поради контрола на документите в банките и тяхното прехвърляне между банките.

Предимството на формата за събиране на сетълменти е, че те са от полза за купувача - банките защитават правата му върху стоките до плащането на документи или приемане. Получените от купувача документи за проверка остават на разположение на банката до момента на плащане (приемане) и в случай на неплащане се връщат на банката, като се посочат причините за неплащане (неприемане).

Наред с предимствата, населените места имат и редица недостатъци. В частност:

1. Между изпращането на стоки, прехвърлянето на документи в банката и получаването на плащането има голяма разлика във времето, което забавя оборота на средствата на износителя.

2. Докато документите пристигнат в банката на вносителя, той може да откаже да ги плати или да стане неплатежоспособен.

3. Доставката на стоки може да предхожда получаването на документи в банката и получаването на товари за транспортиране от вносителя, което увеличава риска на износителя от неплащане на стоки от вносителя.

Такива ситуации могат да бъдат избегнати чрез използване на телеграфни колекции, когато:

Или вносителят е уведомен по телеграф за изпращането на документи, съдържащи основните данни на заповедта за събиране;

Или банката на износителя изпраща документите до чуждестранната банка едва след получаване на уведомление от него за кредитиране на средствата, които обезпечават плащането.

Основното предимство на сетълментите с чекове е гаранцията за плащане, основният недостатък е усложняването на документооборота, тъй като средствата се кредитират на доставчика (притежателя на чека) не в момента на представяне на чековете в тяхната банка, а едва след като се дебитират от сметката на платеца (чекмеджето).

Липсата на разпространение на записи на заповед е свързана с неефективността на механизма за събиране на средства по записи на заповед и нерешени правни въпроси - правната и регулаторна рамка непрекъснато се разширява, няма методи за банките при предоставяне на заем под формата на сметката.

Освен това от голямо значение е видът на стоките - обект на сделката, както и нивото на предлагане и търсене на стоките - обект на сделката.

Основните разлики между основните форми на международни селища са обобщени в Таблица 1.

маса 1

Сравнителна характеристика на основните форми на международни селища

Прилаганите форми на международни сетълменти се различават по дела на участието на търговските банки в тяхното изпълнение.

Минималното участие на банките се приема при извършване на банков превод. Когато извършват сетълменти чрез банкови преводи, търговските банки изпълняват платежни нареждания на чуждестранни банки или плащат, в съответствие с условията на кореспондентските споразумения, издадени върху тях банкови чекове за парични задължения на чуждестранни вносители, а също така издават платежни нареждания и банкови чекове на чуждестранни банки за парични задължения на руски вносители.

При извършване на операция по превод банката на бенефициента се ръководи от конкретни инструкции, съдържащи се в платежното нареждане. Например, платежно нареждане може да съдържа клауза за плащането на съответната сума на бенефициента срещу предоставянето им на търговските или финансовите документи, посочени в платежното нареждане, или срещу предоставянето им на разписка.

При извършване на трансферна транзакция банките участват в сетълменти, като превеждат само след като платецът подаде платежно нареждане до банката за плащане на договора. Банките обаче не носят отговорност за плащането. Банките не контролират факта на доставка на стоки или прехвърляне на документи на вносителя, както и изпълнението на плащането по договора. При тази форма на сетълмент банката е отговорна само за прехвърлянето на плащането от сметката на инициатора към сметката на получателя в момента на подаване на платежното нареждане.

Делът на участието на банките в операцията по събиране е по -значителен. Използването на платежни нареждания (банков превод) означава, че банката поема задължението, от името на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена сума пари по сметката на лицето, посочено от платеца в тази или друга посочена банка в срока, предвиден от закона или установен в съответствие с него, ако по -кратък срок не е предвиден в договора за банкова сметка или не е определен от обичаите на стопанската практика, използвани в банковата практика.

Ролята на банките при извършване на сетълменти между контрагенти чрез акредитиви е максимална в сравнение с други форми и се състои в посредничество, те контролират само съответствието на представените документи със списъка с документи, посочени в акредитива. Банките не носят отговорност за безопасността и транспортирането на стоки, за точността на регистрацията, за законността или надеждността на представените им документи. Банката - издателят на акредитива не може да откаже да извърши плащането, ако представените документи отговарят на условията на акредитива. По този начин банките носят отговорност само за финансовия аспект на сделката, без да поемат никакви задължения относно стоките, посочени в договора за продажба.

Чекът е свързан с наличността на средства по сметката на чекмеджето и се използва като средство за разпореждане с тази сметка, частно задължение като платежно средство. Дългът на притежателя на чека може да бъде погасен само ако необходимата сума е налична в сметката на издателя на чека. Банката не носи отговорност на чекмеджето за плащането на издаден й чек. Но банката може да има споразумение с клиента си, което му позволява да издава чекове по сметката си, които надвишават определена сума от кредитното салдо по разплащателната сметка - овърдрафт.

Тъй като международните сетълменти са тясно свързани с кредитни отношения, наличието или отсъствието на договори за кредит (както на междудържавно ниво, така и на ниво контрагенти) също влияе върху избора на формата на сетълмент.

Тъй като чековете не са кредитен инструмент, а са средство за управление на разплащателна сметка, сроковете им на валидност са ограничени. Съгласно Женевската конвенция за чека от 1931 г., която регулира обмена на чекове в международни селища, периодът на нейната валидност в рамките на една държава е 8 дни, а за плащане в други държави - 20 - 70 дни, включително времето за плащане и превод на пари към износителя.

И така, изборът на конкретна форма на сетълмент, при който плащанията ще се извършват по външнотърговски договор, се договаря във външнотърговска сделка и се определя от редица фактори - спецификата на приложението, степента на риск от износители и вносители, списък на предимствата и недостатъците на формата на международни сетълменти, дела на участието на търговските банки в сетълментите.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Един от най-трудните проблеми в търговската практика на компаниите е въпросът за осигуряване на точката на рентабилност на външнотърговските дейности, тъй като последната, от изчисление и финансова гледна точка, е придружена от повишен риск. Изпълнението на финансови задължения от чуждестранни контрагенти, които са част от условията на външнотърговска сделка, до голяма степен се определя от формата на избрани сетълменти и процедурата за тяхното изпълнение, които са предмет на международната практика, а също така зависят от естеството на парични и финансови ограничения на вътрешния пазар на страната.

Формата на сетълмент представлява методите за регистрация, прехвърляне и плащане на товари и документи за плащане, установени в международната търговска и банкова практика.

Като се вземат предвид взаимните интереси на участниците във външноикономически сделки, сетълментите се извършват в различни форми - под формата на авансови плащания, чрез събиране или приемане на менителница, чекове, с помощта на акредитив, и т.н.

Изборът на конкретна форма на сетълмент, при който плащанията ще се извършват по външнотърговски договор, се договаря във външнотърговска сделка и се определя от редица фактори - спецификата на приложението, степента на риск за износителите и вносители, списък на предимствата и недостатъците на формата на международни сетълменти, дела на участието на търговските банки в сетълментите.

Най -сигурната, често използвана, но организационно сложна форма на сетълмент между продавача и купувача е акредитив.

Най -простата, най -лесната и най -разпространената форма е банков превод.

Най -балансираната форма на събиране обаче не е популярна в Русия.

СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ ИЗТОЧНИЦИ

1. Федерален закон на Руската федерация от 08.12.2003 г., № 164-ФЗ "За основите на държавното регулиране на външнотърговската дейност" (изменен на 06.12.2011 г. № 409-ФЗ) // ATP "Консултант" [ Електронен ресурс]. - Режим на достъп: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; база = закон; n = 123030
2. Единни правила и практики за документарен кредит

(Публикация на Международната търговска камара № 600 от 1.07.2007 г.) // ATP "Консултант" [Електронен ресурс]. - Режим на достъп: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; база = ЗАКОН; n = 132534

1. Единни правила за събиране (Публикация на Международната търговска камара № 522, рев. 1995, в сила от 01.01.1996 г.) // ATP "Консултант" [Електронен ресурс]. - Режим на достъп: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; база = INT; n = 15035
2. Арустамов Е.А., Андреева Р.С. Външноикономическа дейност: учебник. - М.: Кнорус, 2011.- 272 с.
3. Волков Г.А., Солодков Г.П. Международната търговия. - М.: Феникс, 2008.- 344 стр.
4. Крахмалев С.В. Съвременна банкова практика за международни плащания. - М.: GrossMedia, РОСБУХ, 2009.- 255 стр.
5. Кретов И.И., Садченко К.В. Външна търговия: учебник. надбавка. - М.: Бизнес и обслужване, 2010.- 368 стр.
6. Ремезова С. Банков сетълмент // Юридически справочник на ръководителя, 2010. - No 9, стр. 12 - 22
7. Ростовски Ю.А., Гречков В.К. Външноикономическа дейност: учебник. - 2 -ро издание. - М.: Икономист, 2009.- 589 с.

За координиране на противоположните интереси на контрагентите в международните икономически отношения и организацията на техните платежни отношения се използват различни форми на плащане.

Изборът на форми на плащане се влияе от:

• а) вид стока;
• б) наличие на договор за заем;
• в) платежоспособността и репутацията на контрагентите при външноикономически сделки.

Договорът определя условията и формите на плащане.

1. Форма за събиране на сетълменти - нареждане на клиента към банката да получи плащане от вносителя за стоки и услуги и кредитирането на тези средства по банковата сметка на износителя. Банките извършват операции по събиране, като използват инструкциите, получени от износителя, в съответствие с Единните правила за събиране.

Износителят, след изпращането на стоката, изпраща документите в своята банка, което потвърждава не само пратката, но и прехвърлянето на собствеността върху стоката. В същото време той инструктира банката си да прехвърли тези документи на купувача чрез неговата банка срещу заплащане.

Има следните основни условия за този вид плащане:

прехвърляне на документи на купувача само срещу плащане в брой или превод;

банката на бенефициента има право да прехвърли документите на купувача, при условие че той прие менителницата, издадена от продавача, която или остава в банката на купувача до деня на плащането, или се изпраща на продавача чрез неговата банка;

неотменим ангажимент за извършване на плащане. Прехвърляне на документи срещу неотменимо потвърждение на купувача, плащане на фактурата в определения ден;

колекция без документи. Ако стоките са изпратени от продавача и изпратени по въздух или суша, тогава е възможно те да пристигнат по -рано от документите, изпратени по пощата. В такива случаи документите се изпращат заедно със стоките и на адреса на банката в страната на купувача. Тази банка получава нареждания и инструкции от банката в страната на продавача по телекс или чрез компютърната система SWIFT.

Тези условия се препоръчват да се използват само в случаите, когато продавачът е сигурен в стока финансова ситуациякупувач. В някои страни, предимно в неевропейски, не винаги има гаранция, че банката в страната на купувача ще му прехвърли документи само срещу плащане. Ако такава практика съществува между купувача и банката в неговата страна, тогава е възможно той да получи документи без плащане.

2. Акредитив, форма на сетълмент - споразумение за задължението на банката, по искане на клиента, да плати документи, да приеме или да отчете (договори) проект в полза на трета страна (бенефициент), за която писмото на кредитът е отворен. Процедурата за извършване на този начин на плащане се урежда от Единните правила и обичаи за документарен кредит. Акредитивът (особено неотменим и потвърден), в по -голяма степен от събирането, гарантира своевременно плащане. В същото време това е най -сложната и скъпа форма на плащане; вносителят е принуден да запази сумата на акредитива или да използва банков заем.

Акредитивът гарантира плащането на купувача на продавача. Износителят получава задължение от банката, отворила акредитива, според което ще получи пари, ако всички документи отговарят на условията на договора.

За продавача е изключително важно всички документи да отговарят на условията на акредитива, тъй като банката ги проверява много внимателно и в същото време носи пълна отговорност пред купувача.

Ако документите не отговарят на условията, тогава банката информира купувача за това и изисква допълнителни инструкции; без съгласието на купувача той не може да плати сумата на акредитива.

Понякога обаче банката на продавача все още може да плати пари на купувача, но при условие, че купувачът приеме документите. Ако купувачът откаже да приеме документи, които не отговарят на условията на акредитива, тогава продавачът е длъжен да върне сумата на акредитива на своята банка.

Трябва да се отбележи, че в международната практика в почти 80% от случаите документите на акредитивите не отговарят напълно на техните условия, поради което банките, поради повишената отговорност към купувача, проверяват документите много внимателно.

Видове акредитиви:

отворен - купувачът няма право да го оттегли, тъй като не дава на продавача никаква гаранция (използва се много рядко);

неотменим - според общоприетата форма, купувачът се стреми да отмени акредитива. Този акредитив има подтипове:

• а) неотменим потвърден акредитив - купувачът инструктира банката си да потвърди акредитива чрез банката на продавача, тоест банката на продавача гарантира изпълнението на условията за плащане;
• б) неотменим непотвърден акредитив - банката на продавача го информира само за откриването на акредитива, но не го потвърждава сам, тоест гарантира плащане (в този случай само банката на купувача носи отговорност за изпълнение на задълженията) .

Прехвърляеми - ако продавачът не произвежда всички продадени части, а ги купува от подизпълнители, тогава е препоръчително да се споразумеете с купувача за отваряне на прехвърляем акредитив. Тогава продавачът има възможност да прехвърли част от акредитива (дори с промяна в срока на валидност) на своите поддоставчици.

По принцип износителят трябва да се стреми да получи неотменим и потвърден акредитив от купувача, тъй като само тогава неговата банка също отговаря за плащането, а не само банката на купувача в друга държава.

Ако позицията на продавача по време на преговорите му позволява да избира между акредитив и събиране, тогава трябва да се има предвид, че колкото по -голяма е сумата на транзакцията, толкова по -важно е да се застраховате срещу всякакви рискове. При транзакция, включваща голяма сума, е препоръчително да настоявате за издаване на неотменим и потвърден акредитив, ако клиентът няма нищо против да плати предварително или да предостави банкова гаранция. Когато клиент доставя оборудване, широко се практикува получаването на авансово плащане в размер на 1/3 от сумата на транзакцията.

При изчисляване на събирането е необходимо предварително да се установи възможността за продажба на стоките на друг купувач. Случва се стоката вече да е изпратена на клиента, но по време на транспортирането или вземането й се оказва, че клиентът не е готов да изпълни задълженията си.

Обикновено купувачът носи отговорност за разходите по акредитива. Но ако по време на преговорите клиентът не е готов да поеме разходите, свързани с откриването на акредитива, тогава очевидно е по -разумно продавачът да ги поеме изцяло или отчасти, отколкото да откаже финансовата гаранция на писмото на кредит.

3. Банков превод - нареждане от една банка в друга за изплащане на получателя (бенефициента) определена сума. То включва:

преводач длъжник;

банката, приела поръчката;

банката, която изпълнява нареждането;

получателя.

В международните разчети банковите клиенти често са преводачът. Под формата на превод се извършват плащания за събиране, авансови плащания и преизчисления. Банковите преводи често се комбинират с други форми на плащане, както и с банкови гаранции.

В заповедта се посочва начинът на възстановяване на сумата, платена на разплащателната банка. Банката на бенефициента се ръководи от конкретни инструкции, съдържащи се в платежното нареждане.

Вносителят предава заповедта за плащане на договора в своята банка. Той трябва да съдържа банковите данни на получателя (номер на сметка, име на банката на износителя и самия износител), сумата и валутата на превода, целта на плащането.

Сред руските банки най -често срещаните форми на прехвърляне на платежни инструкции към чуждестранна банка -кореспондент са SWIFT, телекс съобщение, Micko Cash Reqister.

Micko Cash Reqister - освен текущата валутна сметка, за клиента на банката се открива транзитна сметка, към която се кредитират разписки в чуждестранна валута, т.е. приходи от износ. След 14 дни от тази сметка предприятията извършват задължителната продажба на 50% от валутните приходи от износа на стоки (работи, услуги) на вътрешния валутен пазар на Руската федерация, с изключение на някои случаи, когато приходите се кредитират изцяло по разплащателната сметка.

• 4. Авансово плащане - заплащане на стоки от вносителя предварително преди изпращането, а понякога и преди тяхното производство (например при внос на скъпо оборудване, кораби, самолети). За разлика от световната практика, където авансовите вноски възлизат на 10 - 33% от сумата на договора, в Русия те достигат 100%. По този начин вносителите предоставят заеми на чуждестранни доставчици. Съгласието на вносителя за предплащане се дължи или на неговия интерес, или на натиска от страна на износителя.
• 5. Разплащания по открита сметка - сетълменти, които предвиждат периодични плащания навреме от вносителя до износителя за редовни доставки на стоки на кредит по тази сметка. Тези изчисления са най-полезни за вносителя и се практикуват с доверителни и дългосрочни отношения с чуждестранен доставчик.

Продавачът доставя стоката без гаранции за плащане, купувачът превежда парите в деня на плащането. Продавачът не получава никакви гаранции от купувача. Следователно такива условия на плащане са възможни само на територията на една държава или между фирми, които се познават добре и рядко се сблъскват във външната търговия.

Особеността на тази форма на плащане е, че движението на стоки изпреварва движението на пари. Изчисленията са свързани с търговски заем. Всъщност тази форма на сетълмент се използва за кредитиране на вносителя.

6. Разплащания, използващи менителници, чекове, банкови карти - международни сетълменти, в които се използват менителници и обикновени менителници. Акцепторът (вносител или банка), който се е съгласил да го плати, е отговорен за плащането на сметката. Единният закон за менителницата (1930 г.) урежда формата, подробностите, условията за издаване и плащане на сметки.

За нетърговски операции се използват пътнически (туристически) чекове, издадени от големи банки в различни валути. Чекът е паричен документ с установена форма, съдържащ нареждане към банката да плати посочената върху нея валута на нейния собственик. Формата и детайлите на проверката се регулират от националните и международни закони (Конвенция за проверка от 1931 г. и др.).

Ако плащането се извършва с чек, тогава длъжникът (купувачът) или сам издава чек (клиентски чек), или поверява извлечението си на банката (банков чек).

Пътен (туристически) чек - документ за плащане, парично задължение (нареждане) да плати посочената върху него сума на собственика на чека. Издава се от големи банки в национална и чуждестранна валута.

Eurocheck - чек в евровалута, издаден от банката без предварително депозиране на парични средства от клиента и за по -големи суми срещу банков заем за срок до 1 месец. Плаща се във всяка валута на страната, участваща в споразумението. Eurocheck работи от 1968 г.

Банкови карти с предимно американски произход (Visa, Mastercard, American Express) се използват активно в международни сетълменти. От края на 80 -те години. и особено през 90 -те години. Руските банки активно издават пластмасови карти, включително международни.

Международните сетълменти се извършват с помощта на компютри, електронни сигнали под формата на записи в паметта на банкови компютри, предавани по отдалечени комуникационни канали. Информацията за междубанковите сетълменти се предава чрез SWIFT. Акционерно дружество- Световната междубанкова финансова телекомуникационна мрежа (от 1977 г.) обслужва около 4 хиляди банки и финансова институцияпочти 100 държави.

7. Валутен клиринг - сетълменти под формата на задължително взаимно прихващане на международни вземания и задължения въз основа на междуправителствени споразумения.

За разлика от вътрешния междубанков клиринг, взаимните компенсации за клирингова валута се извършват не доброволно, а непременно при наличие на междуправителствено споразумение.

За първи път валутният клиринг е въведен през 1931 г. по време на световната икономическа криза. Те стават широко разпространени в навечерието и особено след Втората световна война (от 74 през 1935 г. до 400 двустранни разчиствания през 1950 г.). През 1950-1958г многостранният клиринг - Европейският съюз за плащания (ЕПС) - обхваща 17 държави от Западна Европа.

Благодарение на клиринга международните сетълменти на износители и вносители се извършват в национална валута с клирингови банки, които извършват окончателното компенсиране на взаимните вземания и задължения. Износителите получават не чуждестранна, а национална валута. Вносителите депозират националната валута в клиринговата банка.

От 1985 г. има многостранно клиринг за транзакции на частни търговски банки в ECU. Подобно на ЕПС, Банката за международни сетълменти (Базел) е банката на клиринговия агент за транзакции в ECU.

В исторически план се развиха следните характеристики на прилагането на основните форми на международни селища:

• 1. Вносителите и износителите, както и техните банки, влизат в определени отношения, свързани с документи за собственост и плащане.
• 2. Международните сетълменти се уреждат от регулаторни правни актове, както и банкови правила.
• 3. Международни сетълменти - обект на унификация и универсализация на банковите операции. През 1930 и 1931г. прие международни конвенции за законопроекти и чекове (Женева), насочени към унифициране на законите за сметките и чековете. Комисията на ООН по международно търговско право (UNISTRAL) продължава да унифицира мениджърското законодателство. Международната търговска камара, създадена в Париж в началото на 20 -ти век, разработва Единни правила и практики за документални акредитиви, събирателни и договорни гаранции. Например, първите правила за събиране са разработени през 1936 г., след което са преработени през 1967 и 1968 г. Повечето банки в света се придържат към тези правила.
• 4. Международните споразумения по правило имат документален характер, т.е. E. се извършват срещу финансови и търговски документи.

Финансовите документи включват: менителници (прости и прехвърляеми), чекове, разписки за плащане.

Търговските документи включват: фактури, експедиционни документи, потвърждаващи изпращането или изпращането на стоки (товарителници, разписки и др.); застрахователни документи на застрахователни компании; други документи (удостоверения, фактури и др.).

Банката проверява съдържанието и пълнотата на тези документи.