Usporedne karakteristike oblika međunarodnih naselja. Usporedna obilježja obilježja međunarodnih oblika naselja Oblici međunarodnih naselja ukratko njihova usporedna obilježja

Najteži dio uvjeta plaćanja ugovora je odabir oblika plaćanja. Koordinacija suprotnih interesa sudionika u vanjskoekonomskoj djelatnosti i organizacija njihovih platnih odnosa provodi se korištenjem različitih oblika plaćanja.

Oblici nagodbi u sustavu međunarodnih financijskih odnosa karakteriziraju organizacijsku stranu pokreta Gotovina teče i roba (usluge): postupak za obavljanje transakcija, njihova dokumentacija, odgovornost stranaka i banaka i drugi.

Banke provode međunarodne nagodbe u ime svojih klijenata, poduzeća i organizacija koje sudjeluju u vanjsko gospodarskim aktivnostima u četiri glavna oblika: predujam, otvoren račun, naplata, akreditiv.

Istodobno, tijekom rasprave o monetarnim, financijskim i uvjetima plaćanja ugovora, a posljedično i izboru oblika plaćanja, obično se pojavljuje suprotno interesima izvoznika i uvoznika. Prvi je zainteresiran za smanjenje rizika plaćanja, uvoznik je pak zainteresiran za ubrzanje primitka robe i odgodu plaćanja do trenutka konačne prodaje (slika 6.1).

Slika 6.1. u

Među čimbenicima koji izravno ili neizravno utječu na odabir oblika plaćanja, valja istaknuti sljedeće:

o vrsta robe;

o mogućnosti banaka;

o financijski položaj ugovornih strana;

o politička i ekonomska stabilnost zemalja;

o tradicije i običaji u međunarodnoj trgovini ovom robom;

o iznos transakcije.

Obrasci koji se koriste u međunarodnim nagodbama razlikuju se od stupnja sudjelovanja banaka u njihovoj provedbi: minimalni udio sudjelovanja banaka u bankovnom transferu (izvršenje naloga za plaćanje klijenta), značajniji - u slučaju naplate (kontrola nad prijenosom , prosljeđivanje otpremnih dokumenata i njihovo izdavanje platitelju u skladu s uputama nalogodavca) i maksimalni udio sudjelovanja banaka u akreditivu (pružanje obveze plaćanja korisniku, što se ostvaruje kada ovaj ispuni glavni uvjeti sadržani u akreditivu). Sukladno tome, povećava se sigurnost plaćanja za korisnika; minimum je za bankovni prijenos za stvarno isporučenu robu, maksimum je za akreditiv, što je zapravo novčano jamstvo plaćanja isporučene robe od strane banke koja je otvorila akreditiv.

Nedokumentarni oblici međunarodnih nagodbi

Obrazac predujma

U međunarodnoj praksi namirenja, avansna plaćanja su najpovoljniji oblik za izvoznika. Avans je novčani iznos ili vrijednost imovine koji kupac prenosi prodavaču prije otpreme robe radi ispunjenja obveza iz ugovora. Slijedom toga, predujam može biti u novčanom i robnom obliku. Robni oblik predujma predviđa uvoz od izvoznika do izvoznika sirovina ili komponenata potrebnih za proizvodnju naručene opreme.

Predujam u gotovini predviđa plaćanje od strane kupca iznosa dogovorenog prema ugovoru u odnosu na plaćanja dospjela prema ugovoru prije otpreme robe (pružanje usluge), a ponekad čak i prije početka izvršenja ugovora .

U svjetskoj praksi poravnanja predujmovi se koriste ako:

o prodavač nije siguran u solventnost kupca;

o ekonomska i politička situacija u zemlji kupca je nestabilna;

o pri isporuci skupe opreme (brodovi, zrakoplovi) po narudžbi;

o pri isporuci rijetke oskudne robe, kao i strateške robe (nuklearno gorivo, oružje);

o u slučaju dovoljno dugih uvjeta ugovora.

Avansno plaćanje može se osigurati i u iznosu puni trošak ugovora (naloga) i u obliku udjela koji odgovara njegovom postotku. Za izvoznika je najpovoljnija predujam za ukupan iznos ugovora ili predujam. U tom je slučaju izvoznik dovoljno zaštićen od rizika da će strani kupac odbiti ili biti u mogućnosti platiti robu koja je već otpremljena. Predujam na ukupan iznos ugovora također znači da izvoznik na raspolaganju dobiva besplatna sredstva koja može koristiti za kupnju sirovina, plaćanje plaće, tehnička oprema poduzeća i slično. Štoviše, plaćanje unaprijed oslobađa dobavljača potrebe za podnošenjem zahtjeva banci za kredit uz plaćanje kamata i ostalih troškova za njegovo korištenje.

S druge strane, predujam, čak u iznosu od odgovarajućeg postotka iznosa ugovora, služi kao sredstvo osiguranja obveza koje je kupac preuzeo prema ugovoru. U slučaju odbijanja prihvaćanja naručene robe, dobavljač ima pravo iskoristiti avans koji je primio za naknadu gubitka.

Očiti nedostaci ovog oblika namire uključuju složeni rizik uvoznika: rizik da izvoznik ne isporučuje robu ili je ne isporučuje na vrijeme i potpuno drugačije kvalitete ili specifikacije. Uz to, može doći do kršenja ispunjenja ugovornih obveza izvoznika u obliku nepoštivanja asortimana isporučene robe, kao i uvjeta pakiranja i prijevoza, što može dovesti do prepoznavanja robe kao nekvalitetno. U tom slučaju uvoznik riskira da izgubi predujam (ili ga vrati nakon dugo vremena sudskom presudom) i materijalnu naknadu. Akontacija također znači da uvoznik kreditira isporuku za odgovarajuće razdoblje prije nego što fizički primi robu koja mu je na raspolaganju.

Predujam treba razlikovati od predujma i naknade. Polog, poput predujma, izdaje se protiv iznosa navedenog u ugovoru. U slučaju neispunjavanja uvjeta ugovora od strane ugovorne strane koja je dala depozit, on gubi puni iznos depozita. Ako se ispostavi da neispunjenje obveza prema ugovoru dolazi od strane koja je primila polog, tada ga je ta stranka dužna vratiti u dvostrukom iznosu. Dakle, polog ne oslobađa stranku koja nije ispunila ugovor od štete drugoj strani.

Naknada je iznos naveden u ugovoru, plaćanjem koje se druga ugovorna strana oslobađa svojih obveza prema ugovoru, a da drugoj strani ne nadoknadi dodatne gubitke. Prema tome, ako predujam i polog natjeraju druge ugovorne strane da ispune ugovor na vrijeme, naknada, naprotiv, pod odgovarajućim okolnostima može oslabiti poticaje za ispunjenje ugovora.

Akontacija u ukupnoj vrijednosti ugovora koristi se kada:

o valutno zakonodavstvo i tijela za kontrolu valute u zemlji kupca dopuštaju avansna plaćanja u iznosu od 100% vrijednosti ugovora;

o ne postoje vladina ograničenja ili zabrane uvoza / izvoza robe;

o uvoznik ima dovoljno likvidnih sredstava za plaćanje predujma;

o cijena robe kupljene putem obrasca za avansno plaćanje relativno je mala u ukupnom prometu sredstava uvoznika.

U međunarodnoj trgovini nagodbe u obliku predujma na ukupnu vrijednost ugovora relativno su rijetke iz tri glavna razloga. Prvo, zbog povećane konkurencije među proizvođačima i punjenja robnog tržišta brojnim proizvodima, formiralo se stabilno "tržište kupaca", a izvoznici su prisiljeni prilagoditi se interesima uvoznika pri plaćanju isporuka robe. Drugo, izvoznici se uglavnom ne bave izravno s krajnjim korisnicima ili velikim tržišnim operatorima, već s posrednicima, koji uglavnom nemaju dovoljno vlastitih sredstava za 100% pretplatu. Treće, sami prodavači ne pristaju uvijek na ovaj oblik namire, jer uvjetuje pružanje značajnih stvarnih popusta uvozniku. Statistički podaci pokazuju da predujmovi po vanjskotrgovinskim ugovorima u konačnici mogu smanjiti stvarnu cijenu robe za 5-7% zbog popusta koji kupci ostvaruju.

Za razliku od međunarodne prakse, u Ukrajini je prilikom plaćanja za uvoz glavni zahtjev stranog partnera primanje predujma za ukupnu vrijednost ugovora, što je povezano s nepovjerenjem u državu u cjelini. U isto vrijeme, plaćajući unaprijed, ukrajinski uvoznik praktično posuđuje novac inozemnom partneru prema ugovoru, u mnogim slučajevima ne zahtijeva popust prije nego što proda cijenu robe za dani kredit. Ako je uvjet popusta na cijenu unatoč tome uključen u ugovor, on u stvarnosti uopće ne odgovara gubicima koje su ukrajinska poduzeća pretrpjela sa stopostotnim preusmjeravanjem svog obrtnog kapitala.

Avansna plaćanja koja pokrivaju samo djelić iznosa ugovora dovoljno su česta u međunarodnoj trgovini. U tom slučaju prodavatelj prima glavni dio plaćanja nakon otpreme robe, koristeći druge oblike plaćanja, plaćanja i financijske instrumente. Primjerice, 5-10% vrijednosti ugovora plaća se u obliku predujma, a ostatak u obliku otvorenog računa ili akreditiva. Ponekad se predujmovi izvršavaju izravno putem akreditiva (kada se koristi akreditiv "s crvenom klauzulom").

Svjetska praksa pokazuje da predujmovi u pravilu iznose 10-30% iznosa ugovora. U tom slučaju dio ugovora se unaprijed, ovisno o svrsi avansa. Dakle, ako se polog izda protiv iznosa navedenog u ugovoru, tada je to obično jednako 10-15% od iznosa ugovora. Avansno plaćanje od strane uvoznika za posebnu narudžbu ili nadopunu obrtni kapital izvoznik doseže 30-50% vrijednosti ugovora. Istodobno, akontacija kao oblik namire prema ugovorima s dugoročnim partnerom ili na temelju međudržavnih ugovora može doseći 100% iznosa ugovora. Ponekad je ugovorom predviđeno avansno plaćanje u nekoliko rata: na primjer, 10-20% vrijednosti narudžbe - nakon potpisivanja ugovora i 15% - nakon podnošenja tehničke dokumentacije. Ova metoda naziva se prekretnica.

Avans se isplaćuje u odgovarajućem roku od datuma potpisivanja ugovora. Prilikom isporuke složenih vrsta strojeva i opreme s dugim rokom proizvodnje, ugovor stupa na snagu nakon što kupac prenese akontaciju, koja se plaća u roku od 30-90 dana od dana potpisivanja ugovora. Ugovorom je također određeno koliko će vremena nakon plaćanja predujma biti isporučena. Avans se u pravilu ostvaruje putem bankovne doznake (koriste se i drugi čekovi).

Iznos plaćanja za primanje predujma određuje se stopom utvrđenom u ugovoru u postocima godišnje, dok se kamate u korist kupca računaju od datuma prijenosa predujma do datuma stvarne isporuke robe. Međutim, češće kamatna stopa nije naznačena u ugovoru, već je stranke uzimaju u obzir prilikom dogovora o cijeni robe, odnosno za smanjenje cijene za iznos troškova povezanih s davanjem avansa .

avans Otkupljen offsetom prilikom isporuke robe. Taj se uvjet mora pravodobno zabilježiti u ugovoru. Prilikom isporuke robe u serijama, akontacija se može registrirati do posljednje isporuke i isplatiti pri konačnom obračunu. Racionalno je otplatiti predujam u odgovarajućoj dionici od svake isporuke. U ovom su slučaju moguće dvije metode: proporcionalna, kada se svakom isporukom otplaćuje dio predujma, koji odgovara njegovom dijelu u vrijednosti robe, i progresivna, kada se postotak otplate predujma proporcionalno povećava sa svakom novom dostava.

Uz ostale podjednake uvjete, uvozniku je isplativije isplatiti akontaciju, čime se minimizira stvarni rok avansnog plaćanja izvozniku. Izvozniku je isplativije ako se predujam vrati prilikom podmirivanja posljednje pošiljke robe, budući da se ovom metodom omogućuje najdulje korištenje predujma i u potpunosti osigurava od mogućih gubitaka ako kupac odbije od naknadnih pošiljki robe.

Budući da je avansno plaćanje povezano sa značajnim rizikom za kupca, prilikom korištenja često je potrebno prvoklasno bankovno jamstvo (jamstvo povrata predujma ili jamstvo potrebne izvedbe ugovora).

U međunarodnoj praksi, osobito u zapadnoeuropskim zemljama, akontacije, a još više predujmovi, nisu široko popularni. Sve veći broj transakcija zaključuje se pod uvjetima plaćanja na rate.

Za razliku od europskih zemalja, predujmovi u Ukrajini koriste se mnogo češće. To je zbog sljedećih razloga:

o prvo, ukrajinska poduzeća tek stječu relevantno iskustvo u vanjskoj trgovini, oni su tek pridošli na svjetska tržišta. Strane tvrtke imaju malo povjerenja u njih i stoga tvrtke zahtijevaju 100 posto akontacije;

o drugo, ukrajinska poduzeća sama nisu dovoljno zakonski zaštićena, a to ih čini reosiguravajućim, tražeći 100-postotno plaćanje predujma od svojih kupaca. Inzistiranjem na avansnom plaćanju ograničavaju broj potencijalnih partnera, a također smanjuju i svoju dobit snižavanjem cijene proizvoda. Osim toga, prema Uputi Državne porezne uprave Ukrajine "O postupku odbitka i plaćanja poreza na dodanu vrijednost", predujmovi koje su ukrajinska poduzeća primila od stranih i domaćih subjekata zbog predstojećeg izvoza robe, radova i usluge podliježu porezu na dodanu vrijednost. Izuzetak su samo akontacije za robu koja nije podložna PDV -u u skladu sa Zakonom Ukrajine "O porezu na dodanu vrijednost".

To znači da tvrtka izvoznica mora skrenuti s prometa i prenijeti u proračun dio sredstava od primljenih predujmova do stvarne isporuke proizvoda za izvoz. S druge strane, u slučaju neisporuke robe, izvoznik može imati poteškoća u vraćanju kupcu primljene akontacije u cijelosti zbog kašnjenja ili nemogućnosti vraćanja prethodno prenesenih sredstava iz proračuna.

Savostyanov V.A. Voditelj odjela za rad s klijentima CB "Russian General Bank",
Zubenko V.A. Dr. Sc., Izvanredni profesor, Institut za svjetsku ekonomiju i informatizaciju

UVOD

U suvremeni uvjeti novac je bitan atribut ekonomskog života. Stoga se sve transakcije povezane s isporukom materijalnih vrijednosti i pružanjem usluga dovršavaju u gotovini. Nagodbe su sustav za organiziranje i reguliranje plaćanja novčanih potraživanja i obveza. Glavna svrha nagodbi je servisiranje prometa novca (prometa plaćanja). Plaćanja mogu biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Gotovinski i bezgotovinski oblici novčanih namirenja gospodarskih subjekata mogu funkcionirati samo u organskom jedinstvu. Organizacija gotovinskih poravnanja bezgotovinskim novcem mnogo je povoljnija od gotovinskih plaćanja, budući da se u prvom slučaju postižu značajne uštede na troškovima distribucije. Široka primjena bezgotovinsko plaćanje doprinosi širokoj mreži banaka, kao i interesu države za njihov razvoj, kako iz prethodno spomenutog razloga, tako i u svrhu proučavanja i reguliranja makroekonomskih procesa.

Ekonomska osnova bezgotovinskog plaćanja je materijalna proizvodnja. Kao rezultat toga, pretežni dio prometa plaćanja (otprilike tri četvrtine) otpada na poravnanja za robne transakcije, tj. za plaćanja za otpremljenu robu, obavljeni posao, pružene usluge.

Ostatak prometa plaćanja (približno jedna četvrtina) su namire za ne-robne transakcije, tj. obračuni poduzeća i organizacija s proračunom, državnim i tijelima socijalnog osiguranja, kreditnim institucijama, tijelima upravljanja, sudovima itd.

Vlastita i posuđena novčana sredstva, u skladu sa zakonodavstvom, podliježu obveznom skladištenju u bankama, osim prihoda, čiji trošak u skladu s utvrđenim postupkom dopušta banka koja opslužuje gospodarski subjekt.

Po meni najviše važni aspekti Analiza novčanih oblika cirkulacije su: prvo, opći temelji organizacije međunarodnih bezgotovinskih poravnanja, i drugo, značajke međubankarskih poravnanja i, naravno, oblici poravnanja koje koriste sudionici u vanjskoj trgovini.

1. POJAM I VRSTE VANJSKIH TRGOVINA

Ruski zakon ne sadrži koncept vanjske ekonomske transakcije. Ruska doktrina i praksa odnosi se na vanjskoekonomske transakcije koje imaju dvije bitne karakteristike: prvo, transakcija uključuje osobe (subjekte) različitih nacionalnosti, i drugo, krug odnosa u čijoj sferi se takve transakcije zaključuju (izvozno-uvozne operacije robe , usluge itd.). Vanjske ekonomske transakcije uključuju ugovor o radu, ugovor o razmjeni, ugovori o pružanju različitih usluga za pružanje tehničke pomoći u izgradnji industrijskih objekata, kao i ugovor o vanjskotrgovinskoj prodaji i kupnji robe.

Postoje različite vrste kupoprodajni ugovori.

Jednokratni ugovor o opskrbi jednokratni je ugovor koji predviđa isporuku dogovorene količine robe do određenog datuma, vremena i vremenskog razdoblja. Dostava robe vrši se jedan ili više puta u određenom roku. Nakon ispunjenja preuzetih obveza prestaju pravni odnosi između stranaka i samog ugovora.

Jednokratni ugovori mogu biti kratki i dugi.

Ugovor o povremenoj isporuci omogućava redovitu (povremenu) opskrbu određenom količinom, serijama robe tijekom razdoblja utvrđenog uvjetima ugovora, koje može biti kratkoročno (obično godinu dana) i dugoročno (5-10 godine, a ponekad i više).

Ugovori o isporuci kompletne opreme predviđaju postojanje veza između izvoznika i kupca-uvoznika opreme, kao i specijalizirani obrasci koji su uključeni u izvršenje takve isporuke. Istodobno, glavni dobavljač organizira i snosi odgovornost za kompletan set i pravovremenost isporuke, kao i za kvalitetu.

Ovisno o obliku plaćanja robe, ugovori se razlikuju s plaćanjem u gotovini i s plaćanjem u robnom obliku u cijelosti ili djelomično. Ugovori s gotovinskim plaćanjem predviđaju poravnanja u određenoj valuti o kojoj su se stranke dogovorile koristeći načine plaćanja navedene u ugovoru (gotovinsko plaćanje, plaćanje unaprijed i na kredit) i obrasce za plaćanje (naplata, akreditiv, ček, mjenica ).

Ugovori s plaćanjem u mješovitom obliku postali su rašireni u suvremenim uvjetima, na primjer, kada se grade ciljane pozajmice poduzeću po principu "ključ u ruke", plaćanje troškova događa se dijelom u gotovini, a dijelom u robi.

Kod nas su široko rasprostranjene barter transakcije - robna razmjena i sporazumi o naknadi, koji omogućuju jednostavnu zamjenu dogovorenih količina jednog proizvoda za drugi. Ti sporazumi ili utvrđuju broj robe koja se međusobno isporučuje ili određuju iznos po kojem se stranke obvezuju isporučiti robu.

Jednostavni ugovor o naknadi, poput sporazuma o robnoj razmjeni, predviđa međusobnu opskrbu robom jednake vrijednosti. Međutim, za razliku od robne razmjene, kompenzacijskom transakcijom se stranke mogu dogovoriti o cijenama međusobno isporučene robe. U takvoj se transakciji obično ne pojavljuju dvije robe, već značajan broj robe koja se nudi za zamjenu.

2. PRAVNA REGULACIJA STRANIH GOSPODARSKIH TRANSAKCIJA

U pravnom uređenju vanjsko -gospodarskih transakcija važnu ulogu imaju međunarodni ugovori regionalne i univerzalne prirode. Posebno je važno pri sklapanju vanjsko -ekonomskih ugovora Konvencija UN -a o ugovorima za međunarodnu prodaju robe iz 1980. (Bečka konvencija), čija je stranka (kao nasljednica SSSR -a) Ruska Federacija, CH, koja sadrži opće uvjete i postupak plaćanja. SSSR mu se pridružio 23. svibnja 1990., pa njegove odredbe obvezuju Rusiju nasljedstvom. Bečka konvencija 1980. Stupila na snagu na teritoriju Rusije 1. rujna 1994.

Konvencija propisuje obvezu kupca da plati cijenu robe, mjesto i rok plaćanja, posljedice neplaćanja robe, uključujući pripisivanje kamata za zakašnjelo plaćanje, naknadu za gubitke itd. uspostavljena.

„Postupak plaćanja prema vanjsko -gospodarskim ugovorima predviđen je drugim međunarodnim ugovorima, osobito Opći uvjeti isporuke robe između organizacija zemalja članica CMEA (OUP CMEA 1968/1998), Opći uvjeti za isporuku robe iz SSSR -a u Narodnu Republiku Kinu i iz Narodne Republike Kine u SSSR, Opći uvjeti za isporuku robe između vanjskotrgovinskih organizacija SSSR-a i vanjskotrgovinskih organizacija Demokratske Narodne Republike Koreje ". Treba imati na umu da se u skladu s važećim zakonodavstvom međunarodni ugovori (konvencije) u kojima sudjeluje Ruska Federacija smatraju dijelom nacionalnog pravnog sustava koji ima prioritetni i obvezujući karakter. To proizlazi iz stavka 4. čl. 15. Ustava Ruska Federacija, koji je sadržavao pravilo da: „općepriznata načela i norme međunarodnog prava i međunarodnih ugovora Ruske Federacije dio su pravnog sustava. Ako međunarodni ugovor uspostavlja pravila koja nisu ona predviđena zakonom, tada se primjenjuju pravila međunarodnog ugovora. "

Postoji i niz međunarodnih sporazuma na univerzalnoj razini o regulaciji vanjsko-gospodarskih transakcija. To su prije svega Haške konvencije iz 1964. godine "O jedinstvenom zakonu o međunarodnoj prodaji robe" i "O jedinstvenom zakonu o postupku zaključivanja ugovora o međunarodnoj prodaji robe". Zbog ograničenog broja zemalja koje su potpisale ove konvencije, one se ne koriste široko. SSSR (i, prema tome, Rusija) nije stranka ovih konvencija. Ova je konvencija univerzalne i kompromisne prirode, jer uzima u obzir načela i institucije različitih pravnih sustava, a uzima u obzir i interese zemalja u razvoju u uspostavljanju novog međunarodnog ekonomskog poretka. Haške konvencije iz 1964. u osnovi su ugrađene u Bečku konvenciju iz 1980. godine.

Države stranke Haaških konvencija iz 1964. godine moraju izjaviti svoj otkaz u slučaju pristupanja Bečkoj konvenciji iz 1980. (čl. 99., pogl. 3.) ili njezine ratifikacije. U vezi s posebnim postupkom potpisivanja inozemnih ekonomskih transakcija predviđenim ruskim zakonodavstvom, predviđenim Rezolucijom Vijeća ministara SSSR-a od 14.02.1978., Bečkom konvencijom iz 1980. godine. Važi na teritoriju Rusija uz klauzulu o poštivanju pismenog oblika ugovora o međunarodnoj prodaji robe, ako je jedna od strana rusko poduzeće.

Uvjeti plaćanja prema vanjskotrgovinskim ugovorima također su uključeni u dokument "Principi međunarodnih trgovačkih ugovora" koji je 1994. godine usvojio Međunarodni institut za ujedinjenje privatnog prava (UNIDROIT), a koji se također može koristiti pri zaključivanju ugovora.

„Međunarodne carine igraju važnu ulogu u zaključivanju i izvršavanju vanjsko-gospodarskih transakcija, a posebno međunarodnih ugovora o kupoprodaji. Kako bi se izbjegle kontradikcije između trgovinskih partnera u razumijevanju trgovinskih običaja, International Gospodarska komora razvili su i objavili zbirke njihovih interpretacija - "Incoterms" - 1953. Tijekom vremena, "Incoterms" je nekoliko puta tiskan, dodavajući i mijenjajući. S pravne točke gledišta, "Incoterms" je skup pravila koja imaju neobavezni karakter, što proizlazi iz naznake stavka 22. Uvoda u izdanje iz 1990. da trgovci koji se žele koristiti tim pravilima moraju osigurati da će njihovi ugovori biti prema odredbama "Incoterms" 1990 " ...

Primjena osnovnih uvjeta pojednostavljuje sastavljanje i pregovaranje o ugovorima, pomaže ugovornim stranama da pronađu pravedne načine rješavanja nastalih nesuglasica.

Glavni komercijalni dokument je komercijalni račun, odnosno račun. Komercijalni račun izdaje se kupcu i sadrži naznaku iznosa koji treba platiti. Trgovačka faktura sadrži puni i točan naziv robe; u drugim dokumentima, opis robe može se dati općenito.

Prijevozna isprava temelj je za izdavanje komercijalnog računa. Prijevozni dokumenti uključuju: teretnice (morske i riječne) koje njihovim vlasnicima daju pravo vlasništva nad robom; putni listovi (željeznički, cestovni i zračni putni listovi); potvrde o prihvaćanju, kao i poštanske potvrde, potvrde o čuvanju i skladišne ​​potvrde.

Police osiguranja ili potvrde o osiguranju ukazuju na postojanje ugovora o osiguranju tereta.

Ostali komercijalni dokumenti uključuju različite vrste certifikata (podrijetlo, kvalitetu, težinu, dimenzije itd.).

Uvjeti ugovora moraju naznačiti naziv dokumenata koji se podnose i tko ih mora izdati, a ako je potrebna predaja određenih dokumenata, njihov sadržaj.

3. OBLICI
MEĐUNARODNA NASELJA

U praksi međunarodna trgovina oblik plaćanja za isporučene proizvode, izvedene radove ili usluge od velike je važnosti. Uzimajući u obzir uzajamne interese sudionika u vanjskoekonomskim transakcijama, namire se provode u različitim oblicima - u obliku avansa, naplatom ili prihvaćanjem mjenice, čekovima, s akreditivom, itd.

"Pri obavljanju bezgotovinskih namira namire su dopuštene nalozima za plaćanje, akreditivima, čekovima, namirama za naplatu gotovine, kao i namire u drugim oblicima predviđenim zakonom, bankarskim pravilima utvrđenim u skladu s tim i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarstvu praksa "(klauzula 1. čl. 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Oblik nagodbe predstavlja načine registracije, prijenosa i plaćanja otpremnih i platnih dokumenata utvrđenih u međunarodnoj komercijalnoj i bankarskoj praksi. Ovi oblici međunarodnih poravnanja koriste se za plaćanja, kako u gotovini tako i na kredit. Istodobno, bankovni transferi koriste se u plaćanjima za gotovinu, dokumentarnim akreditivima - u gotovinskim uplatama i pri pružanju kratkoročnog komercijalnog zajma, obliku naplate naplate - za gotovinska plaćanja, kao i u plaćanjima pomoću komercijalni zajam.

Izbor određenog oblika nagodbe u kojem će se izvršavati plaćanja prema vanjskotrgovinskom ugovoru određuje se sporazumom strana - partnera u vanjskotrgovinskoj transakciji.

Postupak obračuna izvozne i uvezene robe (usluga) reguliran je zakonodavstvom zemlje, a također podliježe međunarodnim pravilima za dokumentiranje i plaćanje dokumenata za plaćanje.

Primijenjeni oblici međunarodnih poravnanja razlikuju se u udjelu sudjelovanja komercijalnih banaka u njihovoj provedbi. Minimalno sudjelovanje banaka pretpostavlja se prilikom obavljanja bankovnog transfera, tj. izvršenje klijentovog naloga za plaćanje. Značajniji udio banaka u sudjelovanju u naplati je kontrola nad prijenosom, prosljeđivanjem otpremnih dokumenata i njihovim izdavanjem platitelju u skladu s uvjetima glavnice. Maksimalni udio sudjelovanja banaka u namirenjima akreditivima izražen je u pružanju obveze plaćanja primatelju (korisniku), koja se ostvaruje pod uvjetima sadržanim u akreditivu.

3.1. Bankovni prijenos

Koncept bankovnih transfera

"Bankovni prijenos je jednostavan nalog banke svojoj dopisnoj banci da na zahtjev i na teret nalogodavca plati određeni iznos novca stranom primatelju (korisniku), naznačujući način povrata uplaćenog iznosa banci banku koja plaća. "

Bankovni prijenos provodi se bankovnim prijenosom iz jedne banke u drugu. Ponekad se transferi vrše pomoću bankovnih čekova ili drugih dokumenata za plaćanje. Komercijalni ili otpremni dokumenti šalju se u ovom obliku plaćanja od izvoznika do uvoznika izravno, tj. zaobilazeći banku.

Pri podmirenju putem bankovnih transfera poslovne banke izvršavaju platne naloge stranih banaka ili plaćaju, u skladu s uvjetima korespondentnih ugovora, bankovne čekove izdane na njih za novčane obveze stranih uvoznika, a stranim bankama također izdaju naloge za plaćanje i bankovne čekove za novčane obveze ruskih uvoznika.

Prilikom obavljanja transakcije prijenosa, banka korisnika vodi se posebnim uputama sadržanim u nalogu za plaćanje. Na primjer, nalog za plaćanje može sadržavati klauzulu o isplati odgovarajućeg iznosa korisniku protiv pružanja komercijalnih ili financijskih dokumenata navedenih u nalogu za plaćanje ili protiv dostave računa.

Riža. 1. Shema obračuna putem bankovnih transfera

Prilikom obavljanja transakcije prijenosa banke sudjeluju u nagodbama tako što prenose samo nakon što platitelj preda banci nalog za plaćanje za plaćanje ugovora. Međutim, banke nisu odgovorne za plaćanje. Banke ne kontroliraju činjenicu isporuke robe ili prijenosa dokumenata uvozniku, kao ni izvršenje plaćanja prema ugovoru. S ovim oblikom namire, banka je odgovorna samo za prijenos plaćanja s računa inicijatora na račun primatelja u trenutku podnošenja naloga za plaćanje.

Nakon sklapanja ugovora (1) između uvoznika i izvoznika, uvoznik šalje banci zahtjev za prijenos (2). Isporuka robe (3) može prethoditi ili slijediti plaćanje, što je određeno uvjetima ugovora i valutnim zakonima zemalja.

Banka uvoznika, nakon što je prihvatila nalog za plaćanje od uvoznika, u svoje ime šalje nalog za plaćanje (4) odgovarajućoj banci izvoznika. Primivši nalog za plaćanje, banka provjerava njegovu autentičnost i izvršava operaciju kreditiranja novca (5) na račun izvoznika.

U međunarodnoj bankarskoj praksi bankovni se transferi mogu koristiti za plaćanje predujma prema ugovoru ako njegovi uvjeti sadrže klauzulu o prijenosu dijela vrijednosti ugovora (15-30%) unaprijed, t.j. prije nego što se roba otpremi. Ostatak se plaća za stvarno isporučenu robu. Akontacija zapravo znači skriveno kreditiranje izvoznika i šteti uvozniku. Uz to, prijenos predujma stvara rizik za gubitak novca za uvoznika u slučaju da izvoznik ne ispuni uvjete ugovora i ne isporuči robu.

Kako bi se uvoznik zaštitio od rizika nepovratnog plaćanja avansne uplate u slučaju da izvoznik robe ne isporuči, u međunarodnoj bankarskoj praksi postoji nekoliko načina zaštite:

dobivanje bankovne garancije za povrat predujma; u ovom slučaju, prije prijenosa predujma, izdaje se prvoklasna bankovna garancija;

uporaba dokumentarnog ili uvjetnog prijevoda; u ovom slučaju banka izvoznika vrši stvarnu uplatu predujma na njegov račun, pod uvjetom da im se dostave prijevozne isprave u određenom roku.

Pravne značajke transakcija pomoću bankovnih transfera

Naplata putem platnih naloga (bankovni prijenos) najčešće je korišteni oblik namire u prometu imovine. U nekim pravnim odnosima primjena ovog oblika plaćanja ima prioritet. Na primjer, u odnosima za isporuku robe, kupac plaća isporučenu robu u skladu s postupkom i oblikom namirenja predviđenim ugovorom o opskrbi. Ako dogovorom stranaka nije utvrđen postupak i oblici namirenja, namire se provode platnim nalozima (vidi članak 516. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Korištenje ovog oblika namire znači da banka preuzima obvezu, u ime uplatitelja, na račun sredstava na njegovom računu, prenijeti određeni iznos novca na račun osobe koju je obveznik naznačio u ovom ili druga naznačena banka u roku predviđenom zakonom ili uspostavljenim u skladu s njim. ako više kratkoročno nije predviđen ugovorom o bankovnom računu ili nije određen običajima poslovnog prometa koji se koriste u bankarskoj praksi (klauzula 1. članka 863 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

3.2.Incasso

Koncept kolekcije

Jedan od najizbalansiranijih oblika poravnanja, kako za kupca tako i za dobavljača, bit će namire za naplatu. Naplata je nalog izvoznika svojoj banci da od uvoznika (izravno ili preko druge banke) dobije određeni iznos ili potvrdu (prihvaćanje) da će taj iznos biti plaćen u određenom roku. Naplata se koristi u nagodbama i pod uvjetima plaćanja u gotovini i uz komercijalni zajam.

Problemi u odabiru oblika nagodbe između ruskih poduzetnika i njihovih stranih partnera često proizlaze iz elementarnog nepoznavanja regulatornog okvira.

Za poslove naplate, banke i njihovi klijenti vode se Jedinstvenim pravilima za naplatu (Publikacija Međunarodne gospodarske komore br. 522, stupila na snagu u novom izdanju 1. siječnja 1996.). Objedinjena pravila naplate glavni su međunarodni normativni dokument koji uređuje ovaj oblik plaćanja.

Objedinjenim pravilima utvrđuju se vrste naplate, postupak predaje dokumenata na plaćanje i izvršenje plaćanja, akcept, postupak obavještavanja o plaćanju, akceptiranju ili neplaćanju (neprihvaćanju), utvrđuju se obveze i odgovornosti stranaka, daje jedinstveno tumačenje različitih pojmova i rješavanje drugih pitanja.

Riža. 2. Shema plaćanja za naplatu

Prema Jedinstvenim pravilima, naplata je operacija koju banke provode na temelju uputa dobivenih s dokumentima kako bi:

• primanje prihvaćanja i / ili plaćanja;
• izdavanje komercijalnih dokumenata protiv prihvaćanja i / ili plaćanja;
• izdavanje dokumenata pod drugim uvjetima.

Ovisno o vrstama dokumenata s kojima se izvodi operacija prikupljanja, postoje dvije vrste prikupljanja:

• neto prikupljanje, tj. prikupljanje financijskih dokumenata, koji uključuju čekove, mjenice, potvrde o plaćanju i druge dokumente koji se koriste za primanje gotovine;
• dokumentarna zbirka, tj. prikupljanje komercijalnih dokumenata, koji mogu, ali i ne moraju biti popraćeni financijskim dokumentima.

Sudionici operacije prikupljanja su:

• nalogodavac - klijent koji povjeri postupak naplate svojoj banci;
• banka doznaka - banka kojoj nalogodavac povjerava naplatu;
• banka za prikupljanje - bilo koja banka koja nije banka doznaka, koja sudjeluje u operaciji izvršenja naloga za naplatu;
• banka koja predstavlja banku - banka koja izravno prima uplatu ili prihvaćanje, podnosi dokumente uplatitelju;
• platitelj - osoba kojoj se moraju predati dokumenti u skladu s nalogom za naplatu.

Naselja u obliku zbirke strukturirana su na sljedeći način (vidi dijagram). Nakon sklapanja ugovora (1), u kojemu strane dogovaraju putem kojih banaka će se vršiti namire, izvoznik otprema robu (2) u skladu s uvjetima sklopljenog ugovora. Nakon što je primio od transportne organizacije prijevozna dokumenta(3), izvoznik priprema niz dokumenata, koji uključuje komercijalne, a možda i financijske dokumente, i dostavlja ga svojoj banci (banci koja šalje doznaku) sa nalogom za naplatu (4).

Primivši dokumente od nalogodavca, banka doznaka provjerava ih prema njihovim vanjskim značajkama, koje su naznačene u nalogu za naplatu, a zatim djeluje u skladu s uputama nalogodavca sadržanim u ovom nalogu i Jedinstvenim pravilima.

Banka doznaka šalje dokumente banci sakupljača (5), koja je u pravilu banka zemlje uvoznice.

Pravne značajke povjerenstva
transakcije sa naplatom

Treba imati na umu da se niz odredbi Jedinstvenih pravila značajno razlikuje od odgovarajućih odredbi ruskog zakona. Primjenjujući Objedinjena pravila u praksi, mogu se naići na pojmove i pojmove kojih nema u ruskom zakonu, a ponekad su izravno suprotni sadržaju pravnih normi koje se primjenjuju na nagodbe izvršene na domaćem ruskom tržištu.

Za jasniju i cjelovitiju sliku naplate naplate koja se koristi u vanjskotrgovinskim transakcijama potrebna je usporedna analiza normi međunarodnog prava i ruskog zakonodavstva koje uređuju te odnose.

"... Svaki dokument poslan na naplatu mora biti popraćen nalogom za prikupljanje koji sadrži potpune i točne upute" (članak 2. Pravila).

Rusko zakonodavstvo nije dosljedno u definiranju naplate i dokumenata na temelju kojih se vrše poravnanja naplate.

Članak 874. Građanski zakonik Ruske Federacije kaže:

"jedan. Prilikom plaćanja za naplatu, banka (banka izdavatelj) obvezuje se, u ime klijenta, na račun klijenta izvršiti radnje za primanje uplate od platitelja i (ili) prihvaćanje plaćanja.

Banka izdavateljica, koja je primila nalog klijenta, ima pravo uključiti drugu banku (banku izvršiteljicu) u njezino izvršenje.

Postupak plaćanja za naplatu uređen je zakonom, sukladno njemu utvrđenim bankarskim pravilima i običajima poslovanja koji se koriste u bankarskoj praksi ....

Zakonodavac ne spominje dokumente (financijske ili komercijalne) potrebne za obavljanje plaćanja radi naplate, već nas upućuje na druge propisi regulirajući ovu vrstu bezgotovinskog plaćanja.

Podzakonski propisi također ne pojašnjavaju ovo pitanje. „U skladu s člankom 283. Pravila za bezgotovinsko plaćanje u nacionalnoj ekonomiji (Pravila Državne banke SSSR -a br. 2 od 30. rujna 1987.), nalog za naplatu primjenjuje se samo kada se sredstva terete s računa uplatitelja bez prihvaćanje na temelju izvršnih i ekvivalentnih dokumenata. "

Na teritoriji Ruske Federacije namire za naplatu u smislu njihove definicije članka 2. Jedinstvenih pravila „vrše se nalozima za plaćanje, koji predstavljaju zahtjev dobavljača kupcu da plati na temelju namire i otpremni dokumenti poslani u banku koja opslužuje platitelja za troškove isporučenih proizvoda prema ugovoru, obavljeni radovi pruženih usluga “. U ovoj situaciji dobavljač angažira banku doznačnicu za obradu naplate, što može uključivati ​​banku koja je predala podatke za obradu i slanje tih dokumenata platitelju i primanje uplate i (ili) prihvaćanja plaćanja. Štoviše, izdavanje naloga za plaćanje mora se izvršiti samo preko banke doznake. U protivnom, prvo, to će biti kršenje zakona, a drugo, mogu se pojaviti određene poteškoće s izvršenjem i slanjem financijskih i komercijalnih dokumenata.

Dakle, operacije naplate, odnosno radnje banke u ime klijenta, usmjerene na primanje plaćanja i (ili) prihvaćanje plaćanja, prema ruskom zakonu, provode se pomoću naloga za naplatu, zahtjeva za plaćanjem, zahtjeva za plaćanje.

Uspoređujući odredbe Jedinstvenih pravila s odredbama ruskih propisa, možemo zaključiti da je neto naplata u našem zakonodavstvu zastupljena zahtjevima za plaćanje i nalozima za naplatu, a prikupljanje dokumentacije (financijski dokumenti popraćeni komercijalnim dokumentima) provodi se na temelju zahtjev za plaćanje-nalog izdat na računu platitelja.

Nažalost, u bankarskoj se praksi često umjesto naloga za plaćanje izdaju nalozi za naplatu, umjesto naloga za naloge-nalozi itd. Ova se zabuna mogla izbjeći da je zakonodavac uspostavio jasan i ujednačen postupak plaćanja za naplatu, koji bi se provodio obveznim podnošenjem naloga za naplatu uz ostale (u svakom slučaju različite) dokumente.

Najprikladniji način naplate, kako za dobavljača tako i za kupca, je prikupljanje dokumentacije.

Da biste otkrili razlike između normi međunarodnog prava i ruskog zakonodavstva, koje u slučaju neznanja mogu dovesti do negativnih rezultata, razmotrite sljedeće značajne točke.

Prvo, u skladu s člankom 1. Jedinstvenih pravila, njihova primjena nije obvezna. Oni će biti primjenjivi samo ako se strane u vanjskotrgovinskoj transakciji dogovore o podređivanju određenog postupka naplate ovim Pravilima, a u samom nalogu za naplatu "izradit će se posebna klauzula" (stavak "a" članka 1.). Pravila su obvezujuća za sve stranke, osim ako nije izričito ugovoreno, što omogućava izravnim izuzećem određenih odredbi Pravila u nalogu za naplatu ili uputama za njega, ograničiti opseg njihovog djelovanja u vezi s određenom transakcijom.

Stoga će, u slučaju neslaganja između normi Pravila i normi nacionalnog zakona primjenjivog na namire za naplatu, prevladati odredbe potonjeg (klauzula "a" članka 1. Pravila). To treba imati na umu, s obzirom na to da se u nekim zemljama Pravila ne mogu u potpunosti primijeniti: na primjer, izravno terećenje sredstava izdavanjem naloga za naplatu na temelju izvršnog ili ekvivalentnog dokumenta kod nas je zakonski utvrđena praksa, koja ne može se reći, na primjer, o američkom zakonu.

Rezimirajući, treba napomenuti da se prilikom provođenja inozemnih gospodarskih nagodbi treba voditi odredbama Pravila, a također je potrebno da stranka u transakciji, koja je svjesna postojanja bilo kakvih neobaveznih normi u svom nacionalnog zakona, o tome obavještava ostale stranke. Stoga, prilikom sklapanja sporazuma o pružanju dobara, usluga itd. stranke se moraju dogovoriti ne samo o obliku bezgotovinskog plaćanja, već io ograničenjima koja postoje za taj oblik u nacionalnom zakonodavstvu zemlje uplatitelja.

Nedostaci oblika naplate

U zaključku valja napomenuti da su plaćanja za naplatu, izvršena u skladu s Jedinstvenim pravilima, korisna kako za banke, tako i za strane u transakciji. Pri izvršavanju naloga klijenata, banke ne trebaju otvoriti dodatni račun ili akumulirati sredstva na drugi način (na primjer, akreditiv). Kupac može biti siguran da će nakon plaćanja dokumenata o nagodbi dobiti pravo na robu, kao i otpremne dokumente i dokumente o vlasništvu. Dobavljač će biti siguran da će mu do primitka novca biti na raspolaganju njegova roba.

Nažalost, takav oblik bezgotovinskog plaćanja kao naplata rijetko se koristi na teritoriju naše zemlje, a da ne spominjemo upotrebu u nagodbama s inozemnim partnerima. Prema mom mišljenju, ignoriranje očiglednih prednosti naplate naplate nastaje zbog zbrke i nesavršenosti ruskog zakonodavstva koje uređuje te odnose, kao i zbog niske pravne kulture ruskih poduzetnika na polju međunarodnog i ruskog zakonodavstva.

3.3. Preporuka

Koncept akreditiva

Poravnanja putem akreditiva jedan su od najčešće korištenih oblika plaćanja robe (radova, usluga) u vanjsko -gospodarskim ugovorima. Prilikom podmirenja akreditiva banka koja djeluje u ime uplatitelja i u skladu s njegovim uputama (banka izdavateljica) obvezuje se isplatiti primatelju sredstava ili platiti, prihvatiti ili uzeti u obzir mjenicu (klauzula 1. članka 867. Građanskog zakonika). Za namire po akreditivu karakteristično je da povlačenje novca s računa platitelja prethodi slanju robe na njegovu adresu. Ovo razlikuje akreditiv od ostalih oblika plaćanja, posebno od plaćanja putem naplate. Isplate vrši banka uplatitelja (primatelj robe) u skladu s njegovom narudžbom i na teret njegovih sredstava ili zajma koji je primio naspram dokumenata navedenih u akreditivu i uz ostale uvjete naloga , o čemu banka obavještava stranku ovlaštenu za primanje uplate. Istodobno, novac na akreditivu i dalje pripada primatelju robe i povlači se iz akreditiva tek nakon što prodavač pošalje navedenu robu i preda relevantne dokumente banci.

Korištenje akreditiva najpovoljnije je za prodavatelja robe (primatelja uplate). Nagodbe u okviru akreditiva vrše se na mjestu njegove lokacije, što plaćanje s vremenom približava trenutku otpreme robe, doprinoseći ubrzanju prometa sredstava prodavatelja. Zauzvrat, neblagovremeno otvaranje akreditiva od strane platitelja omogućuje mu da odgodi isporuku ili čak odbije ispuniti zaključeni ugovor, navodeći insolventnost druge ugovorne strane. Otvaranje akreditiva daje mu samopouzdanje da će isporučena roba biti plaćena. Izračuni po akreditivima provode se u skladu sa shemom prikazanom na sl. 3.

Izvoznik i uvoznik sklapaju ugovor (1) u kojem naznačuju da će se plaćanja za isporučenu robu izvršiti u obliku dokumentarnog kredita. Redoslijed plaćanja mora biti naveden u ugovoru, tj. uvjeti budućeg akreditiva jasno su i potpuno formulirani. Ugovor također navodi banku u kojoj će se akreditiv otvoriti, vrstu akreditiva, naziv banke savjetnice i izvršiteljice, uvjete izvršenja plaćanja, popis dokumenata protiv kojih će se uplata izvršiti , uvjeti akreditiva, postupak plaćanja bankovne provizije itd. Uvjeti plaćanja sadržani u ugovoru moraju biti sadržani u nalogu uvoznika banci da otvori akreditiv.

Nakon zaključenja ugovora izvoznik priprema robu za otpremu i o tome obavještava uvoznika (2). Nakon što primi obavijest izvoznika, kupac šalje svojoj banci zahtjev za otvaranje akreditiva u kojem su navedeni uvjeti plaćanja sadržani u ugovoru (3). Nakon izdavanja otvaranja akreditiva, banka izdavatelj šalje akreditiv stranoj banci, u pravilu banci koja opslužuje izvoznika (4) - banku savjetnicu. Banka savjetnica, nakon što je provjerila autentičnost primljenog akreditiva, obavještava izvoznika o otvaranju i uvjetima akreditiva (5).

Riža. 3. Shema poravnanja akreditivima

Izvoznik provjerava usklađenost uvjeta akreditiva s uvjetima plaćanja zaključenog ugovora. U slučaju nepoštivanja, izvoznik će obavijestiti banku savjetnicu o neprihvaćanju uvjeta akreditiva i zahtjevu za njihovu izmjenu. Ako izvoznik prihvati uvjete akreditiva otvorenog u njegovu korist, isporučit će robu u uvjetima utvrđenim ugovorom (6). Nakon što je prijevozne dokumente primio od transportne organizacije (7), izvoznik ih, zajedno s ostalim dokumentima predviđenim uvjetima akreditiva, dostavlja svojoj banci (8).

Banka provjerava jesu li dostavljeni dokumenti u skladu s uvjetima akreditiva, cjelovitošću dokumenata, ispravnošću njihove pripreme i izvršenja, dosljednošću pojedinosti koje se u njima nalaze. Nakon provjere dokumenata, banka izvoznika šalje ih izvoznoj banci (9) na plaćanje ili prihvaćanje. Motivaciono pismo specificira postupak za priznavanje prihoda izvozniku.

Nakon primitka dokumenata, banka izdavatelj ih pažljivo provjerava, a zatim prenosi iznos plaćanja banci koja opslužuje izvoznika (10). Račun uvoznika tereti se za iznos plaćanja (11). Banka izvoznika prihod odobrava na račun izvoznika.

Uvoznik, primivši komercijalne dokumente od banke izdavatelja (13), uzima u posjed robu.

Vrste akreditiva.

U međunarodnoj praksi koristi se širok izbor vrsta akreditiva - prenosivi (prenosivi), rezervni, obnovljivi (revolving), "rano otvaranje", akreditivi s "crvenom klauzulom", kompenzacijski akreditivi i prioritetna pisma kredita itd.

Prenosivi (prenosivi) akreditiv sve se više koristi u međunarodnoj praksi. Omogućuje vam da s njega izvršite plaćanja ne samo u korist korisnika, već i trećih strana - drugih korisnika. Prijenos akreditiva u korist trećih strana vrši se na zahtjev korisnika u cijelosti ili djelomično. Prenosivi akreditiv obično se koristi ako korisnik nije dobavljač robe ili se dostava vrši putem posrednika.

Drugi korisnik, otpremivši robu na adresu uvoznika, podnosi banci komercijalne dokumente koji ispunjavaju uvjete akreditiva kako bi primio uplatu. Korisniku, u čiju korist je otvoren prijenosni akreditiv, odobreno je pravo da račune (i menice) koje je dostavio drugi korisnik zamijeni vlastitim računima (i menicama) i da dobije moguću razliku između iznosa tih računi. Shema namire prenosivim akreditivima prikazana je na sl. 4.

Riža. 4. Shema poravnanja s prenosivim akreditivom

Na sl. 4. naznačene su sljedeće faze izračuna:

• 1 - zahtjev kupca za otvaranje akreditiva;
• 2 - obavijest banke prodavatelja o otvaranju akreditiva;
• 3 - savjetovanje prodavatelja o otvaranju akreditiva;
• 4 - nalog korisnika za prijenos akreditiva u korist dobavljača;
• 5 - odobrenje drugog korisnika za otvaranje drugog akreditiva;
• 6 - otprema robe na adresu kupca;
• 7 - podnošenje banci dokumenata predviđenih uvjetima akreditiva;
• 8 - plaćanje iz akreditiva u korist dobavljača;
• 9 - slanje dokumenata u ime korisnika banci izdavateljici.

Ako uvjeti akreditiva ne predviđaju mogućnost njegova prijenosa, a korisnik prema akreditivu nije dobavljač robe, u izračunima se može koristiti kompenzacijski akreditiv. Otvara ga korisnik pod glavnim, osnovnim akreditivom kao protuakreditij u korist proizvođača robe ili dobavljača. Osnovni i back-to-back akreditivi neovisni su i nisu međusobno pravno povezani. Kako se namiruju kompenzacijski akreditiv prikazan je na dijagramu prikazanom na Sl. pet.

Riža. 5. Shema namire za kompenzacijski akreditiv

Nakon otvaranja glavnog akreditiva (1), banka izdavateljica obavještava banku prodavatelja (2). Ova banka, koja djeluje kao savjetodavna i, u pravilu, potvrdna banka, obavještava prodavatelja o otvaranju akreditiva (3). Prodavatelj se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje na temelju osnovnog akreditiva protukreditnog akreditiva u korist proizvođača robe ili poddobavljača (4). Druga banka izdavatelj otvara akreditiv i obavještava banku koja opslužuje proizvođača robe (5), a banka obavještava dobavljača (6). Dobavljač isporučuje robu kupcu (7) i dostavlja banci dokumente predviđene uvjetima akreditiva.

Prilikom otvaranja kompenzacijskog akreditiva potrebno je da uvjeti kompenzacijskog akreditiva budu u skladu s uvjetima predviđenim osnovnim akreditivom. To se prije svega odnosi na uvjete isporuke robe i zahtjeve za podnesene dokumente. Ako se uvjeti osnovnog i back-to-back akreditiva podudaraju i isti dokumenti moraju biti podneseni za primanje plaćanja po akreditivu, tada će, nakon zamjene nacrta, dokumenti koje je dobavljač dostavio pod rezervnom kopijom akreditiv se može koristiti za plaćanje po osnovnom akreditivu. Ako se uvjeti osnovnog i kompenzacijskog akreditiva ne podudaraju, prodavatelj mora nadopuniti skup dokumenata primljenih od dobavljača prilikom prodaje kompenzacijskog akreditiva.

Da bi se osiguralo plaćanje po back-to-back akreditivu, razdoblje njegove valjanosti mora premašiti razdoblje valjanosti osnovnog akreditiva.

Pri isporuci robe u jednakim serijama, u izračunima se može koristiti obnavljajući (obnovljivi) akreditiv. Revolving akreditiv omogućuje nadopunu akreditiva za određeni iznos (kvotu) ili na izvornu vrijednost kako se koristi. Prilikom otvaranja revolving akreditiva u pravilu se navodi ukupni iznos akreditiva, veličina jedne kvote i broj kvota, kao i razdoblje korištenja kvote.

Da bi se osiguralo plaćanje po akreditivu, može se otvoriti akreditiv s deviznim pokrićem. Prilikom otvaranja pokrivenih akreditiva, banka izdavatelj osigurava stranoj banci koja izvršava akreditiv devize u iznosu akreditiva koji će se otvoriti za razdoblje njegove valjanosti, pod uvjetom da se ta sredstva koriste za plaćanja prema akreditiv. Novčana sredstva mogu se prenijeti knjiženjem računa nominirane banke kod banke izdavatelja ili kod treće banke; davanjem nominirane banke pravu da zaduži račun banke izdavatelja otvoren kod ove banke u iznosu akreditiva; otvaranjem depozita od strane banke izdavatelja kod imenovane banke.

Omogućavanje deviznog pokrića pri otvaranju akreditiva dovodi do zamrzavanja sredstava banke izdavatelja za vrijeme njegova važenja. Stoga se u međunarodnoj praksi uglavnom koriste nepokriveni akreditivi koji ne zahtijevaju preusmjeravanje sredstava od banke izdavatelja u vrijeme otvaranja akreditiva.

U međunarodnoj praksi ponekad se koristi akreditiv s "crvenom klauzulom" koji predviđa izdavanje predujmova izvršne banke izvozniku do određenog iznosa. Predujam obično koristi korisnik za kupnju proizvoda za izvoz. Zapravo se dio iznosa akreditiva koristi za plaćanje neotpremljene robe. Banke izdaju predujmove protiv izvoznikovog podnošenja „obveze pošiljke“ ili drugog sličnog dokumenta.

Otvaranjem akreditiva "s crvenom klauzulom", banka izdavateljica se obvezuje banci koja je izvršila naknadu iznosa uplaćenih predujmova, čak i ako roba nije poslana pod ovim akreditivom.

U međunarodnoj praksi rezervni (jamstveni) akreditiv koristi se kao način ispunjavanja obveza iz ugovora. Otvara se u korist izvoznika i u korist uvoznika prema ugovoru. Pripravni akreditiv može se koristiti slično dokumentarnom, kao i za pružanje dodatne sigurnosti plaćanja u korist izvoznika pri namirenjima u obliku naplate ili bankovnog prijenosa. Istodobno, akreditiv u stanju pripravnosti može biti jamstvo za povrat predujma koji je platio uvoznik ili plaćanje novčanih kazni i penala u korist uvoznika ako izvoznik ne ispunjava pravilno uvjete ugovora.

Plaćanja prema stand-by akreditivu banke vrše na temelju izjava korisnika da podnositelj zahtjeva za stand-by akreditiv nije ispunio svoje obveze. Istodobno, banke ne provjeravaju točnost takve izjave, t.j. izvršite plaćanje bezuvjetno. Dakle, akreditiv u stanju pripravnosti može se smatrati jamstvom sigurnosti plaćanja u slučaju da podnositelj zahtjeva za stanje pripravnosti u akreditivu nije ispunio svoje obveze iz ugovora.

Pravne značajke transakcija korištenjem akreditiva

Postupak namire po akreditivu u zakonodavstvu Ruske Federacije (RF) trenutno je utvrđen Građanskim zakonikom Ruske Federacije (poglavlje 46. stavak 3. "Nagodbe pod akreditivom"). Na polju vanjske trgovine, poravnanja po akreditivima također se provode u skladu s uputama Vneshtorgbank SSSR-a br. 1 od 25. prosinca 1985. o postupku obavljanja bankarskih poslova s ​​međunarodnim nagodbama.

U međunarodnoj trgovini razvijena su i široko se koriste Jedinstvena pravila i prakse za dokumentarno kreditiranje (revizija 1993.), publikacija Međunarodne gospodarske komore (ICC) br. 500, što je rezultat dugogodišnjih napora na sistematizaciji međunarodne trgovine i bankarske prakse. Ova pravila predstavljaju privatnu (neslužbenu) kodifikaciju i, u određenoj mjeri, objedinjavanje običaja poslovne prakse koji su se razvili u praksi.

U namiri akreditiva postoje dvije glavne faze. U prvoj fazi prodavač i kupac robe ugovorom o kupoprodaji dogovaraju se o plaćanju i određuju oblik plaćanja robe prema akreditivu. Druga faza povezana je s otvaranjem akreditiva i ispunjavanjem banke novčane obveze u ime kupca (naručitelja) da prodatelju (korisniku) plati robu koja spada u kategoriju " bankarske transakcije ".

Te su faze povezane s ispunjavanjem obveza povezanih s različitim vrstama građanskih transakcija. U ovom slučaju treba uzeti u obzir norme domaćeg zakonodavstva (norme „mjerodavnog prava“), međunarodne ugovore, pravila i običaje poslovnog prometa koji prevladavaju u međunarodnoj trgovini, a koji uređuju odnose sudionika u vanjsko-ekonomskoj transakciji.

Objedinjena pravila predviđaju upotrebu rezervnih i prenosivih (prenosivih) akreditiva. Trenutno nemaju posebne propise o korištenju rezervnog akreditiva i, kako slijedi iz članka 2., ova vrsta akreditiva odnosi se na opća definicija koji se odnosi na bilo koji dokumentarni kredit, tj. akreditiv po kojem se izvršavaju plaćanja uz predaju dokumenata.

Upotreba prenosivog akreditiva znači prijenos prava i nekih obveza koje proizlaze iz akreditiva od strane korisnika na drugu osobu (obično njegov dobavljač) na takav način da ta osoba postane stranka akreditiva. U čl. 48. Jedinstvenih pravila, prenosivi akreditiv okarakteriziran je kao „akreditiv prema kojem korisnik (prvi korisnik) može tražiti od banke, ovlaštene za plaćanje, da se akreditiv može koristiti u cijelosti ili djelomično od strane jednog ili više korisnika (drugi korisnici) ”. Prijenosni akreditiv ima prednost što se po njemu može podmiriti nekoliko obveza. Međutim, za prijenos prava i obveza po takvom akreditivu potreban je pristanak kupca koji je otvorio akreditiv, kao i banke izdavatelja koja se obvezuje izvršiti plaćanje.

Jedinstvena pravila daju smjernice o sadržaju akreditiva. Svaki akreditiv mora jasno naznačiti je li opoziv ili neopoziv. U nedostatku takvih naznaka, Jedinstvena pravila proizlaze iz činjenice da je akreditiv prepoznat kao neopoziv. Ova je odredba bitna s obzirom na to da je pretpostavka opoziva akreditiva utvrđena u prethodno važećoj verziji ovih pravila.

Razlika između ove dvije vrste akreditiva je u tome što se neopozivi akreditiv ne može promijeniti ili otkazati bez prethodnog pristanka korisnika u čiju je korist otvoren, dok se te izmjene vrše u opozivom akreditivu bez prethodne najave korisniku. Prema čl. 9.d Jedinstvenih pravila, smatra se da je korisnik pristao na promjene uvjeta akreditiva koji mu se savjetuju, ako je o tome obavijestio savjetničku banku ili dostavio dokumente koji odgovaraju promijenjenim uvjetima akreditiva , i od ovog trenutka akreditiv se priznaje izmijenjenim. U slučaju da se izvrše izmjene opozivog akreditiva, platitelj može izvršiti odgovarajuće promjene samo putem banke izdavateljice, koja obavještava banku korisnika (imenovanu banku), a samo ona obavještava korisnika.

Obveza banke izdavatelja prema korisniku da izvrši plaćanje posljedica je podnošenja od strane korisnika (dobavljača) dokumenata navedenih u akreditivu, potvrde pošiljke i poštivanja uvjeta za njihovo prezentiranje.

Osobitost akreditiva je njegova strogo formalna priroda. To znači da se sve zainteresirane strane uključene u transakcije s akreditivom bave dokumentima, a ne robom, uslugama i / ili drugim vrstama izvršavanja obveza na koje se dokumenti mogu odnositi.

Jedinstvena pravila predviđaju da korisnik u skladu s akreditivom banci izdavateljici (drugoj ovlaštenoj banci) preda prijevoz, dokumente o osiguranju i komercijalne račune. Oni također sadrže opis posebnih vrsta prijevoza i drugih dokumenata te osnovne zahtjeve koje moraju zadovoljiti informacije sadržane u takvim dokumentima. Odsutnost bilo kojeg od ovih zahtjeva u akreditivu ne čini ovaj akreditiv ništavnim, iako može usporiti njegovo namirenje. Dakle, prema čl. 20. navedenih pravila, „da bi se okarakterizirala osoba koja je izdala bilo koji dokument koji se podnosi pod akreditivom, takvi bi pojmovi kao„ prvoklasni “,„ dobro poznati “,„ kvalificirani “,„ neovisni “itd. Trebali ne smije se koristiti. " ... Ako su takvi uvjeti uključeni u akreditiv, banke će prihvatiti odgovarajući dokument kako je predstavljen, pod uvjetom da je izvana u skladu s drugim uvjetima akreditiva i da ga nije izdao korisnik. Slično pravilo utvrđuje i čl. 21., prema kojem, ako korisnik podnosi druge dokumente osim prijevoznih, komercijalnih i osiguravajućih, akreditiv mora sadržavati ime osobe koja je izdala dokument, kao i upute o njegovom sadržaju. Ako to nije naznačeno u akreditivu, banke prihvaćaju te dokumente u obliku u kojem su predstavljeni, osim ako je njihov sadržaj u suprotnosti s bilo kojim drugim dostavljenim dokumentima predviđenim akreditivom itd.

„A. Banke bi trebale s razumnom pažnjom provjeriti sve dokumente u akreditivu kako bi se uvjerile da su u skladu s uvjetima akreditiva. Sukladnost ovih dokumenata s uvjetima akreditiva prema njihovim vanjskim obilježjima određena je prihvaćenom međunarodnom bankarskom praksom, koja se ogleda u ovim Pravilima. Dokumenti koji se po svojim vanjskim značajkama ispostave kontradiktornima, smatrat će se neskladnima po svojim vanjskim obilježjima akreditiva.

Banke neće provjeravati dokumente koji nisu navedeni u akreditivu. Ako banke prime takve dokumente, vratit će ih osobi koja ih je predala ili ih bez odgovornosti prenijeti s njihove strane.

b. Banka izdavateljica, banka potvrdnica, ako postoji, ili banka izvršiteljica koja djeluje u svoje ime, mora imati razuman rok, ne duži od sedam bankovnih dana od dana primitka dokumenata, za provjeru dokumenata i odlučivanje o prihvaćanje dokumenata ili odbijanje istih te za odgovarajuće priopćavanje stranci od koje su dokumenti primljeni.

c. Ako akreditiv sadrži uvjete, bez navođenja dokumenata koji se moraju predati u skladu s njima, banke će smatrati da takvi uvjeti nisu navedeni i neće ih uzimati u obzir. "

Valja napomenuti da su Objedinjena pravila odredila rok za provjeru dokumenata od strane banaka u usporedbi s prethodno važećom verzijom.

Banke prihvaćaju dokumente pod uvjetom da ih predoči korisnik:

ali) u roku valjanosti akreditiva;

b) najkasnije u roku navedenom u akreditivu nakon otpreme robe. U slučaju kršenja ovih uvjeta, plaćanja po akreditivu se ne vrše.

Rok valjanosti akreditiva odražava se odredbom u njemu datuma isteka predviđenog plaćanjem članka 42:

„A. U svim akreditivima mora biti naveden datum isteka i mjesto predočenja dokumenata za plaćanje, prihvaćanje ili, s izuzetkom slobodno cirkulirajućih akreditiva, mjesto predočenja dokumenata za pregovaranje. Datum isteka predviđen za plaćanje, aspekt ili pregovaranje treba tumačiti kao datum isteka za podnošenje dokumenata.

b. Dokumenti se moraju predati na dan isteka ili prije isteka roka, osim u slučajevima utvrđenim u čl. 44a.

c. Ako banka izdavatelj naznači da će se akreditiv upotrijebiti "u roku od jednog mjeseca", "u roku od šest mjeseci" itd., Ali ne navodi posebno datum od kojeg se to razdoblje računa, tada je datum izdavanja akreditiv banke izdavatelja smatrat će se danom od kojega će se to razdoblje računati. Banke bi trebale preporučiti da se na taj način ne navodi datum izračuna roka akreditiva. "

Članak 44.a kaže:

„Ako datum isteka akreditiva i / ili krajnji rok za predaju dokumenata navedenih u akreditivu ili predviđen člankom 43. pada na dan zatvaranja banke u koju se trebaju predati dokumenti iz razloga koji nisu navedeni u članku 17., dogovoreni datum isteka roka i / ili zadnji dan roka za predaju dokumenata nakon datuma izdavanja prijevozne isprave mora se produžiti do prvog sljedećeg radnog dana banka. "

Akreditiv mora osigurati vremensko razdoblje nakon datuma otpreme tijekom kojeg se moraju predati dokumenti u skladu s uvjetima akreditiva. S obzirom na to da ovaj uvjet nije uvijek uključen u akreditiv, Objedinjena pravila u izdanju iz 1993. predviđaju odredbu prema kojoj, ako takvo razdoblje nije predviđeno u akreditivu, banke neće prihvatiti dokumente koje su predale kasnije od 21 dana nakon datuma otpreme, ali najkasnije do isteka akreditiva.

Ponekad se u praksi pojavljuju poteškoće u vezi s određivanjem uvjeta za korištenje akreditiva prilikom slanja robe u dijelovima (korištenje akreditiva u dijelovima). Banke se u tom slučaju pridržavaju pravila prema kojem, ako bilo koji dio robe nije isporučen u utvrđenom roku i / ili se akreditiv ne djelomično koristi, akreditiv postaje nevažeći i za ovaj dio i za sljedeći dijelovi, osim ako nije dostavljen akreditiv. ostalo (čl. 41. Jedinstvenih pravila).

Od velike je praktične važnosti pitanje odnosa između inozemnog gospodarskog ugovora i akreditiva koji je kupac otvorio na njegovoj osnovi. Jedinstvena pravila uspostavljaju načelo apstraktnosti akreditiva.

Članak 3. kaže:

„A) Akreditiv je po svojoj prirodi transakcija odvojena od kupoprodajnog ugovora ili drugog ugovora (ugovora) na kojem se može temeljiti, a takvi ugovori ni na koji način ne mogu utjecati na njih ili ih vezati, čak i ako postoje - ili su reference na takve ugovore uključene u tekst akreditiva. Slijedom toga, obveza banke da izvrši plaćanje, prihvati i plati menice ili pregovara i / ili ispuni bilo koje druge obveze iz akreditiva ne može biti predmet bilo kakvih potraživanja podnositelja zahtjeva ili potraživanja protiv potonjeg koja proizlaze iz njezinog ugovornog odnosa s izdavačem banka ili korisnik.

b) Korisnik ni u kojem slučaju ne smije iskoristiti ugovorni odnos koji postoji između banaka ili podnositelja zahtjeva i banke izdavatelja. "

Mane namire akreditiva

Korištenje akreditiva u izračunima najkorisnije je za izvoznika, koji prije početka otpreme robe dobiva bezuvjetno jamstvo plaćanja. Istodobno, primitak uplate po akreditivu (pod uvjetom da izvoznik ispunjava uvjete akreditiva i banci podnese dokumente navedene u njemu) nije povezan s kupčevim pristankom na plaćanje.

Međutim, za izvoznike je akreditiv najteži oblik namire: primanje uplate iz akreditiva povezano je s točnim poštivanjem njegovih uvjeta, ispravan dizajn i pravovremeno podnošenje banci dokumenata navedenih u akreditivu. Prateći poštivanje uvjeta akreditiva i dostavljenih dokumenata, banke štite interese kupca, postupajući na temelju njegovih uputa.

Nedostatak oblika akreditiva je komplicirani tijek rada i kašnjenja u kretanju dokumenata povezanih s kontrolom dokumenata u bankama i njihovim prijenosom između banaka.

Dodatak sadrži primjer dopisa za klijente jedne od najvećih ruskih banaka, Guta-Bank, koji u svojim izračunima koriste akreditiv. Postaje jasno da odgovornost koju sudionici u vanjskoj trgovini preuzimaju pri odabiru akreditiva.

Književnost

1. Nesterova T.N. Bankovno poslovanje. Dio IV: Bankarske usluge za vanjskoekonomske aktivnosti. - M.: INFRA - M, 1996. - 96 str.

2. Građanski zakonik Ruske Federacije. Dio II. - 2. izd. - M.: "Os 89", 1997.-288 str.

3. Pravna regulacija bankarstva / Ur. prof. E.A. Sukhanova - M.: Centar za obuku i savjetovanje "YurInfoR", 1997. - 448 str.

4. Zykin I.S. Vanjskotrgovinski sporazum. - M.: 1990.

5. Voloshin V.V., Bykov G.N. Ugovori u vanjskotrgovinskoj praksi. - Kijev, 1988.

6. Bankarstvo. Uredio O.I. Lavrushin. - M.: "RoSTo" - 1992.

7. Usoskin V.M. Suvremena komercijalna banka: upravljanje i poslovanje. - M.: "SVE ZA VAS" -1993.

8. Web stranica "Guta banke" na Internetu www.guta.spb.ru

9. Rudakova O.S. Bankarske elektroničke usluge - M.: Banke i mjenjačnice, UNITI, 1997.

10. Međunarodni monetarni i financijski odnosi: Udžbenik. Ed. L.N. Krasavina. - M.: Financije i statistika, 1994 (monografija).

11. Jedinstvena pravila i običaji ICC-a za dokumentarne akreditive / Publikacija ICC br. 500 (UPO 500, 1993) / Referentni i pravni sustav "Garant".

12. Objedinjeno izdanje zbirke 1978. (prevedeno s engleskog) / Publikacija ICC br. 322 / Referentni i pravni sustav "Garant".

13. Blomshtein G.D., Summers B.D. Bankarski i platni sustav. - M.: - 1995.

14. MP Berezina, Krupnov Yu.S. Međubankarska poravnanja - M.: Finstatinform, - 1994.

15. Novac i kredit, br. 2 - 1990.

16. Penrose P. Elektronički novac i pranje novca - Bankarske tehnologije, br. 1, 1996.

Svrha ovoga seminarski rad provesti istraživanje i analizu operacija na međunarodnim naseljima, njihovih značajki, postupka provedbe, njihovih prednosti i nedostataka sa stajališta izvoznika i uvoznika.

U skladu s postavljenim ciljem potrebno je riješiti niz međusobno povezanih zadataka:
dati koncept međunarodnih naselja i definirati njihovu bit
razmotriti vladinu regulaciju međunarodnih poravnanja
analizirati oblike međunarodnih nagodbi, postupak njihove primjene, prednosti i nedostatke

UVOD …………………………. ……………………………. ………… .3

POGLAVLJE 1. Pojam međunarodnih naselja i njihova suština. Državna regulacija međunarodnih poravnanja …… .. ………… 5

POGLAVLJE 2. Oblici međunarodnih nagodbi, postupak prijave, prednosti i nedostaci ……… .. ……………………………………….… 8
Nagodbe na otvorenom računu ………………………………………….… .... 9
Bankovni prijenos ………………………………………………… ..… 11
Zbirka u međunarodnoj trgovini ………………………………… ..… .14
Akreditiv ……………………………………… ..… 17
Korišteni oblici međunarodnih poravnanja

RUE “SPA“ Khimvolokno ”…………………………………………. …… ..22

POGLAVLJE 3. Načini za poboljšanje oblika međunarodnih poravnanja koji se koriste u RUE "SPO" Khimvolono "............................... ............... ... ... ... ... .... ... .26

ZAKLJUČAK… .. …………………………………………………………… 28

POPIS KORIŠTENIH IZVORA ……… .. …………. …… .31

DODATAK A… .. ……………………………………………………… 32

DODATAK B …… .. …………………………………………………… 33

Datoteke: 1 datoteka

UVOD …………………………. ………………………………. ………… .3

POGLAVLJE 1. Pojam međunarodnih naselja i njihova suština. Državna regulacija međunarodnih poravnanja …… .. ………… 5

POGLAVLJE 2. Oblici međunarodnih nagodbi, postupak prijave, prednosti i nedostaci ……… .. ……………………………………….… 8

1. Nagodbe na otvorenom računu ………………………………………….… .... 9
2. Bankovna doznaka ………………………………………………… ..… 11
3. Zbirka u međunarodnoj trgovini ………………………………… ..… .14
4. Akreditiv ……………………………………… ..… 17
5. Korišteni oblici međunarodnih poravnanja

RUE „SPA„ Khimvolokno “………………………………………. …… .22

POGLAVLJE 3. Načini za poboljšanje oblika međunarodnih poravnanja koji se koriste u RUE "SPO" Khimvolono "............................... ............... ... ... ... ... .... ... .26

ZAKLJUČAK… .. …………………………………………………………… 28

POPIS KORIŠTENIH IZVORA ……… .. …………. …… .31

DODATAK A… .. ……………………………………………………… 32

DODATAK B …… .. …………………………………………………… 33

UVOD

Stvaranje mehanizma nagodbe između subjekata tržišnih odnosa, osiguravajući kontinuitet i kontinuitet plaćanja najvažniji je uvjet za funkcioniranje tržišnog gospodarstva.

Relevantnost odabrane teme leži u činjenici da je u suvremenim uvjetima aktivno sudjelovanje Republike Bjelorusije u međunarodnoj trgovini povezano sa značajnim prednostima: omogućuje vam učinkovitije korištenje resursa dostupnih u zemlji, pridruživanje svjetskim dostignućima znanosti i tehnologije, a također i za potpuno i raznoliko zadovoljavanje potreba stanovništva. S tim u vezi, od velikog je interesa proučavati oblike međunarodnih poravnanja koji se koriste u izvozu i uvozu robe, kako njihove prednosti, tako i nedostatke. Ta su pitanja od posebne važnosti za Bjelorusiju i druge zemlje usredotočene na aktivno sudjelovanje u međunarodnoj robnoj trgovini. Pojava i daljnje promjene u međunarodnim naseljima povezane su s razvojem i internacionalizacijom robne proizvodnje i prometa. Oni odražavaju relativnu izoliranost kretanja novca u međunarodnom prometu zbog neusklađenosti između razdoblja proizvodnje i prodaje robe, udaljenosti prodajnih tržišta. Međunarodne nagodbe obuhvaćaju poravnanja za vanjsku trgovinu robom i uslugama, kao i nekomercijalne transakcije, zajmove i kretanje kapitala između zemalja.

Svrha ovog predmeta je istražiti i analizirati poslove za međunarodna poravnanja, njihove značajke, postupak provedbe, njihove prednosti i nedostatke sa stajališta izvoznika i uvoznika.

U skladu s postavljenim ciljem potrebno je riješiti niz međusobno povezanih zadataka:

• dati koncept međunarodnih naselja i definirati njihovu bit
• razmotriti vladinu regulaciju međunarodnih poravnanja
• analizirati oblike međunarodnih nagodbi, postupak njihove primjene, prednosti i nedostatke

Predmet predmeta su međunarodna poravnanja koja se provode tijekom izvoza i uvoza robe.

Pri pisanju seminarskog rada korištene su sljedeće metode: usporedna analiza, istraživanje, indukcija, logička, faktorska analiza, konkretizacija, klasifikacija, sinteza, generalizacija.

Predmet ima sljedeću strukturu:

uvod, glavni dio, koji se sastoji od tri odjeljka, zaključka, bibliografije i prijava.

POGLAVLJE 1

KONCEPT O MEĐUNARODNIM OBRAČUNIMA I NJIHOVOJ SUŠTINI. DRŽAVNA UREDBA MEĐUNARODNIH NASELJA.

Značajan dio poslova u stranoj valuti koje obavljaju ovlaštene banke povezan je s opsluživanjem međunarodnog robnog prometa, odnosno s plaćanjem roba i usluga.

Nagodbe su pravno regulirani način ispunjavanja novčanih obveza, koji se sastoji u prijenosu s dužnika na vjerovnika Novac.

Međunarodne nagodbe - regulacija plaćanja novčanih potraživanja i obveza koje proizlaze iz ekonomskih, političkih, kulturnih odnosa između pravnih i fizičkih osoba različite zemlje. .

Izračuni se mogu izvršiti tijekom vanjskotrgovinskih poslova, leasing poslova i drugih vrsta vanjsko-gospodarskih operacija. Poravnanja posreduju u obavljanju inozemnih gospodarskih transakcija, a istovremeno su sastavni dio deviznih transakcija. Stoga su nagodbe za vanjskopolitičke transakcije (u inozemnoj gospodarskoj djelatnosti općenito) regulirane, s jedne strane, regulatornim dokumentima koji se odnose na valutnu regulaciju općenito, a s druge strane regulatornim dokumentima koji reguliraju određene vrste vanjsko-gospodarske operacije (posebno vanjska trgovina, krediti itd.).

Dodijelite gotovinska i bezgotovinska plaćanja. Velika većina međunarodnih nagodbi provodi se u bezgotovinskom obliku, u kojem se pohrana i kretanje sredstava odvija bez sudjelovanja gotovine, uplatom novca na bankovni račun i prijenosom s računa platitelja na račun primatelja. U procesu bezgotovinskih poravnanja dolazi do koncentracije sredstava u bankarskim institucijama, što omogućava njihovo korištenje kao pozajmljujući resurs za vršenje bankovne kontrole nad namirama. U ovom slučaju treba razlikovati uvjete plaćanja u gotovini i na kredit. U prvom slučaju, plaćanje robe i usluga vrši se odmah (uvjeti su navedeni u zakonodavstvu zemalja) nakon prodaje, prijenosa ili podnošenja prodavatelja dokumenata za primanje te robe ili usluga od strane kupca. Ako se plaćanje vrši prije ili nakon prodaje, prijenosa ili podnošenja prodavatelja dokumenata za primitak robe ili usluga, tada se primjenjuju uvjeti plaćanja na kredit.

Postupak nagodbe za uvezenu i izvezenu robu reguliran je zakonodavstvom države, a također podliježe međunarodnim pravilima za registraciju dokumenata i plaćanje dokumenata o plaćanju. ...

Međunarodna poravnanja uređena su međunarodnim pravom:

• Međunarodna pravila za tumačenje trgovačkih pojmova (INCOTERMS _ 90) čija je svrha razviti skup međunarodnih pravila za tumačenje najčešće korištenih trgovačkih izraza u vanjskoj trgovini
• Jedinstvena pravila i prakse za dokumentarni kredit (UCP N 600) primjenjuju se na sve dokumentarne kredite (uključujući rezervne akreditive). Oni su obvezujući za sve zainteresirane strane, osim ako se izričito ne dogovori drugačije.
• Jedinstvena pravila za prikupljanje (publikacija Međunarodne trgovačke komore br. 522, revidirana 1995.) primjenjuju se na sve zbirke kada je referenca na ova pravila uključena u tekst "uputa za prikupljanje" i bit će obvezujuća za sve tamo spomenute stranke, osim ako nije drugačije navedeno ili ako drugačije nije sadržano u odredbama nacionalnog, državnog ili lokalnog zakona i / ili propisa, od kojih se ne može odstupiti
• Jedinstvena pravila za garancije na prvi zahtjev (izdanje iz 1992., ICC publikacija 458) primjenjuju se na bilo koju bankarsku garanciju ili dodatak na koji se jamac obvezao izdati i koji ukazuje na to da je sastavljena u skladu s ovim pravilima (ICC Publication 458) i obvezan je za sve strane u jamstvena obveza osim ako nije drugačije izričito navedeno u jamstvu ili dodatku uz njega
• Ženevski zakon o jedinstvenoj provjeri
• Ženevska konvencija o jedinstvenom zakonu o mjenicama i mjenicama

kao i interno zakonodavstvo i propisi Republike Bjelorusije:

• Ukaz predsjednika Republike Bjelorusije od 27. ožujka 2008. br. 178 "O postupku vođenja i nadzora vanjskotrgovinskog poslovanja" čija je svrha osigurati provedbu jedinstvene državne valutne politike, kao i poboljšati postupak obavljanja vanjskotrgovinskih aktivnosti pravne osobe i individualni poduzetnici;
• Rezolucija Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 29. ožujka 2001. Br. 67 "O odobrenju Upute o postupku vođenja bankovnih dokumentarnih poslova";
• Rezolucija Odbora Narodne banke Republike Bjelorusije od 11. studenog 2008. br. 165 "O postupku sklapanja nagodbi prema vanjskotrgovinskim ugovorima koji predviđaju uvoz"

2. POGLAVLJE

OBLICI MEĐUNARODNOG PLAĆANJA, POSTUPAK PRIJAVE, PREDNOSTI I NEDOSTACI.

Načini plaćanja, prijenos robe i otpremnica nazivaju se oblikom plaćanja. Tradicionalni oblici naselja koji se koriste u međunarodnoj praksi su:

• bankovni prijenos;
• poravnanja na otvorenom računu;
• kolekcija;
• preporuka.

Oblici namirenja razlikuju se po stupnju sudjelovanja banaka u njihovom ponašanju, kao i po stupnju pouzdanosti za subjekte sudionice. Na primjer, sudjelovanje banke u nagodbama u obliku bankovnog prijenosa može se okarakterizirati kao minimalno, budući da njegove dužnosti uključuju samo prijenos novca od prenositelja do primatelja prijenosa. Najznačajniji udio u sudjelovanju banke uočava se s akreditivom.

S obzirom na to da kupac (uvoznik) i prodavač (izvoznik) imaju suprotne ciljeve (slika 1.), različiti oblici plaćanja su za njih najkorisniji.

Riža. 1. Raspodjela interesa prodavatelja i kupca

Konkretno, prilikom plaćanja prilikom isporuke, bankovni prijenos za izvoznika je neisplativ jer postoji opasnost od neplaćanja, ali akreditiv je najkorisniji, jer ako izvoznik poštuje uvjete akreditiva, sredstva će se otpisati u njegovu korist. Uvoznik ima koristi od plaćanja u obliku naplate, budući da se plaća za stvarno isporučenu robu.

2.1. Naplate otvorenih računa.

Posebno mjesto zauzimaju namirenja na otvorenom računu. Predstavljaju takav oblik namire uzajamnih potraživanja i obveza u koji su banke uključene samo u iznimnim slučajevima (kada dio ponude ostane nepokriven protuvrijednošću ponude).

Bit ovog oblika plaćanja je u tome što izvoznik isporučuje robu na adresu uvoznika (ili prodavatelja na adresu kupca) i šalje odgovarajuće dokumente. Istodobno, obje ugovorne strane unose odgovarajuće upise u svoje knjige: izvoznik - na kredit i uvoznik - na teret otvorenih računa, čime se nadoknađuje.

Otvoreni račun koristi se za poravnanja između tvrtki s tradicionalnim trgovinskim odnosima. Obično se poravnanja s otvorenim računom koriste za redovite isporuke, kada povjerenje podupire dugoročni poslovni odnos, a kupac je ugledna tvrtka. Značajka ovog oblika plaćanja je da je kretanje robe ispred kretanja novca. U tom slučaju nagodbe se odvajaju od robnih zaliha i povezane su s komercijalnim kreditom, a obično izvoznik jednostrano kreditira uvoznika. Ako se opskrba robom vrši međusobno s naknadnim namirenjima na otvorenom računu, tada postoji obostrano kreditiranje svake od strana i prebijanje međusobnih potraživanja.

Namire na otvorenom računu su za uvoznika najkorisnije, budući da on vrši naknadnu uplatu za primljenu robu, a kamate za dani zajam ne naplaćuju se zasebno: nema rizika plaćanja neisporučene ili odbačene robe. Za izvoznika je ovaj oblik poravnanja najmanje isplativ jer ne sadrži pouzdano jamstvo za pravovremenu uplatu, usporava promet njegovog kapitala, a ponekad i mora pribjeći bankovnom kreditu. Rizik neplaćanja od strane uvoznika robe u slučaju jednostrane upotrebe ovog oblika plaćanja sličan je riziku nestašice robe od strane izvoznika u slučaju predujma. Zapravo se ovaj oblik namire kombinira s posudbom uvozniku i odražava povjerenje izvoznika u njega. Stoga se ovaj oblik namire obično koristi samo za kontra isporuke, kada se druge stranke naizmjence ponašaju kao prodavatelj i kupac, a ako uvoznik ne ispuni obveze, izvoznik obustavi isporuku robe. U slučaju jednostrane isporuke, poravnanja na otvorenom računu rijetko se koriste.

Opis Posla

Svrha rada je proučiti osnovne oblike obračuna koji se koriste u praksi plaćanja isporučene robe po vanjskotrgovinskim transakcijama.
Radni zadaci:
1. Proučiti bit, svrhu, pravnu potporu i shemu primjene glavnih oblika međunarodnih nagodbi.
2. Utvrditi smjerove komparativnih obilježja oblika nagodbe kako bi se opravdao izbor jednog ili drugog oblika nagodbe, predviđenih vanjskotrgovinskim ugovorom.

UVOD ……………………………………………………………….
POGLAVLJE 1. PLAĆANJE VANJSKIH TRGOVAČKIH TRANSAKCIJA: OBLICI I PRAKSA PRIJAVE …………………………………………… ....
1.1. Koncept međunarodnih poravnanja ………………………………….
1.2. Karakteristike i vrste nagodbi po akreditivu …………………
1.3. Oblik sakupljanja naselja ………………………………………….
1.4. Bankovni prijenos ………………………………………………….
1.5. Ostale metode međunarodnih poravnanja ………………………… ..
POGLAVLJE 2. USPOREDBA OBLIKA MEĐUNARODNOG PLAĆANJA ... ..
ZAKLJUČAK …………………………………………………………… ...

Datoteke: 1 datoteka

Za razliku od poravnanja na otvorenom računu, poravnanja u obliku predujma najčešće znače da uvoznik kreditira izvoznika. Istodobno, u ime izvoznika za iznos predujma, banka izvoznika obično izdaje u korist uvoznika garanciju povrata primljenog predujma u slučaju neispunjavanja uvjeta ugovora i neispunjavanja uvjeta. -dostava robe.

Čekovni oblik namire, poput akreditiva, pruža izvjesna jamstva izvoznicima.

Stoga su za izvoznika najpoželjniji akreditivi, naplata, bankovni i avansni transferi. Za uvoznika su najprihvatljivije preuzimanje s prethodnim prihvatom, naknadni prijenos (plaćanje nakon primitka robe).

Prednosti i nedostaci oblika međunarodnih poravnanja. Prednost oblika akreditiva za namire - za razliku od ostalih oblika bezgotovinskog plaćanja, akreditiv garantira plaćanje dobavljaču na račun vlastita sredstva kupca ili na teret njegove banke; kao i kontrolu nad ispunjenjem uvjeta isporuke i uvjeta akreditiva od strane banaka.

Nedostaci oblika obračuna akreditiva su: - kompliciran tijek rada i visoki troškovi, budući da se sredstva kupca u iznosu akreditiva preusmjeravaju iz njegove ekonomske cirkulacije za vrijeme trajanja akreditiva; promet se usporava, jer dobavljač, prije obavijesti o otvaranju akreditiva, već ne može isporučiti Gotovi proizvodi i stvara dodatne troškove za njegovo skladištenje. Uz to, kod oblika akreditiva namire dolazi do kašnjenja u kretanju dokumenata zbog kontrole dokumenata u bankama i njihovog prijenosa između banaka.

Prednost oblika naplate poravnanja je u tome što su korisna za kupca - banke štite njegova prava na robu do isplate dokumenata ili prihvaćanja. Dokumenti koje kupac prima na provjeru ostaju na raspolaganju banci do trenutka uplate (akcepta) i u slučaju neplaćanja vraćaju se banci navodeći razloge neplaćanja (neprihvaćanja).

Međutim, pored prednosti, naselja za prikupljanje imaju i niz nedostataka. Posebno:

1. Između otpreme robe, prijenosa dokumenata u banku i primitka plaćanja postoji veliki vremenski jaz, što usporava promet sredstava izvoznika.

2. Dok dokumenti stignu u banku uvoznika, on ih može odbiti platiti ili biti insolventan.

3. Isporuka robe može prethoditi prijemu dokumenata u banci i prijemu uvoznih dokumenata, što povećava rizik izvoznika zbog neplaćanja robe od strane uvoznika.

Takve se situacije mogu izbjeći korištenjem telegrafske zbirke kada:

Ili je uvoznik telegrafski obaviješten o otpremi dokumenata koji sadrže glavne detalje naloga za naplatu;

Ili banka izvoznika šalje dokumente stranoj banci tek nakon što od njega primi obavijest o kreditiranju sredstava koja osiguravaju plaćanje.

Glavna prednost namire čekovima je garancija plaćanja, glavni nedostatak je kompliciranje cirkulacije dokumenata, jer se sredstva doznačuju dobavljaču (imatelju čeka) ne u trenutku kada čekovi budu predočeni njihovoj banci, već tek nakon što ih terete se s računa platitelja (trasanta).

Nedostatak optjecaja mjenica povezan je s neučinkovitošću mehanizma za prikupljanje sredstava na mjenicama i neriješenim pravnim pitanjima - pravni i regulatorni okvir se neprestano proširuje, ne postoje metode za banke pri pružanju kredita u obliku mjenice.

Uz to, važna je vrsta robe - predmet transakcije, kao i razina ponude i potražnje za robom - predmet transakcije.

Temeljne razlike između glavnih oblika međunarodnih poravnanja sažete su u tablici 1.

stol 1

Usporedna obilježja glavnih oblika međunarodnih naselja

Primijenjeni oblici međunarodnih poravnanja razlikuju se u udjelu sudjelovanja komercijalnih banaka u njihovoj provedbi.

Prilikom obavljanja bankovnog transfera pretpostavlja se minimalno sudjelovanje banaka. Pri podmirenju putem bankovnih transfera poslovne banke izvršavaju platne naloge stranih banaka ili plaćaju, u skladu s uvjetima korespondentnih ugovora, bankovne čekove izdane na njih za novčane obveze stranih uvoznika, a stranim bankama također izdaju naloge za plaćanje i bankovne čekove za novčane obveze ruskih uvoznika.

Prilikom obavljanja transakcije prijenosa, banka korisnika vodi se posebnim uputama sadržanim u nalogu za plaćanje. Na primjer, nalog za plaćanje može sadržavati klauzulu o isplati odgovarajućeg iznosa korisniku protiv pružanja komercijalnih ili financijskih dokumenata navedenih u nalogu za plaćanje ili protiv dostave računa.

Prilikom obavljanja transakcije prijenosa banke sudjeluju u nagodbama tako što prenose samo nakon što platitelj preda banci nalog za plaćanje za plaćanje ugovora. Međutim, banke nisu odgovorne za plaćanje. Banke ne kontroliraju činjenicu isporuke robe ili prijenosa dokumenata uvozniku, kao ni izvršenje plaćanja prema ugovoru. S ovim oblikom namire, banka je odgovorna samo za prijenos plaćanja s računa inicijatora na račun primatelja u trenutku podnošenja naloga za plaćanje.

Udio sudjelovanja banaka u operaciji naplate je značajniji. Korištenje naloga za plaćanje (bankovni prijenos) znači da banka preuzima obvezu, u ime platitelja, na račun sredstava na njegovom računu, prenijeti određeni iznos novca na račun osobe koju je platitelj naznačio u ovoj ili drugoj naznačenoj banci u roku propisanom zakonom ili utvrđenim u skladu s njim, ako kraći rok nije predviđen ugovorom o bankovnom računu ili nije određen običajima poslovne prakse koji se koriste u bankarskoj praksi.

Uloga banaka u nagodbama među ugovornim stranama korištenjem akreditiva maksimalna je u usporedbi s drugim oblicima i sastoji se u posredovanju, one kontroliraju samo usklađenost predanih dokumenata s popisom dokumenata navedenim u akreditivu. Banke nisu odgovorne za sigurnost i transport robe, za točnost registracije, za zakonitost ili pouzdanost dokumenata koji su im dostavljeni. Banka - izdavatelj akreditiva ne može odbiti izvršiti plaćanje ako su dostavljeni dokumenti u skladu s uvjetima akreditiva. Dakle, banke su odgovorne samo za financijski aspekt transakcije, ne preuzimajući nikakve obveze u vezi s robom navedenom u kupoprodajnom ugovoru.

Ček je povezan s dostupnošću sredstava na računu trasanta i koristi se kao sredstvo raspolaganja tim računom, privatna obveza kao sredstvo plaćanja. Dug vlasnika čeka može se otplatiti samo ako je traženi iznos dostupan na računu izdavatelja čeka. Banka nije odgovorna prema trasantu za plaćanje čeka koji joj je izdat. No, banka može imati ugovor sa svojim klijentom koji mu omogućuje izdavanje čekova na njegov račun koji premašuju određeni iznos kreditnog stanja na tekućem računu - prekoračenje.

Budući da su međunarodna poravnanja usko povezana s kreditnim odnosima, prisutnost ili odsutnost kreditnih ugovora (kako na međudržavnoj razini, tako i na razini ugovornih strana) također utječe na izbor oblika namire.

Budući da čekovi nisu instrument posudbe, već su sredstvo za upravljanje tekućim računom, razdoblja njihove valjanosti su ograničena. Prema Ženevskoj konvenciji o čeku iz 1931. godine, koja regulira promet čekova u međunarodnim naseljima, razdoblje njegove valjanosti unutar jedne zemlje je 8 dana, a za plaćanje u drugim zemljama - 20 - 70 dana, uključujući vrijeme za plaćanje i prijenos novac izvozniku.

Dakle, odabir određenog oblika nagodbe u kojem će se izvršiti plaćanja prema vanjskotrgovinskom ugovoru pregovara se u vanjskotrgovinskoj transakciji i određen je nizom čimbenika - specifičnostima primjene, stupnjem rizika izvoznika i uvoznici, popis prednosti i nedostataka oblika međunarodnih nagodbi, udio sudjelovanja poslovnih banaka u nagodbama.

ZAKLJUČAK

Jedan od najtežih problema u komercijalnoj praksi poduzeća je pitanje osiguranja rentabilnosti vanjskotrgovinskih aktivnosti, budući da potonje, s proračunskog i financijskog gledišta, prati povećan rizik. Ispunjavanje financijskih obveza inozemnih ugovornih strana, koje su dio uvjeta vanjskotrgovinske transakcije, u velikoj je mjeri određeno oblikom odabranih nagodbi i postupkom njihovog izvršenja, koji su predmet međunarodne prakse, a također ovise o prirodi monetarnih i financijskih ograničenja na domaćem tržištu zemlje.

Oblik nagodbe predstavlja načine registracije, prijenosa i plaćanja otpremnih i platnih dokumenata utvrđenih u međunarodnoj komercijalnoj i bankarskoj praksi.

Uzimajući u obzir obostrane interese sudionika u stranim ekonomskim transakcijama, namire se provode u različitim oblicima - u obliku predujma, naplatom ili prihvaćanjem mjenice, čekova, koristeći akreditiv, itd.

Izbor određenog oblika namire, u kojem će se plaćanja izvršiti prema vanjskotrgovinskom ugovoru, pregovara se u vanjskotrgovinskoj transakciji i određen je nizom čimbenika - specifičnostima primjene, stupnjem rizika izvoznika i uvoznici, popis prednosti i nedostataka oblika međunarodnih nagodbi, udjeli sudjelovanja komercijalnih banaka u nagodbama.

Najsigurniji, često korišten, ali organizacijski složen oblik nagodbe između prodavača i kupca je akreditiv.

Najjednostavniji, najlakši i najčešći oblik je bankovni prijenos.

Najbalansiraniji oblik prikupljanja, međutim, nije popularan u Rusiji.

POPIS KORIŠTENIH IZVORA

1. Federalni zakon Ruske Federacije od 08.12.2003., Br. 164-FZ "O osnovama državne regulacije vanjskotrgovinske djelatnosti" (sa izmjenama i dopunama 06.12.2011. Br. 409-FZ) // ATP "Konzultant" [ Elektronički izvor]. - Način pristupa: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; baza = zakon; n = 123030
2. Jedinstvena pravila i prakse za dokumentarni kredit

(Publikacija Međunarodne trgovačke komore br. 600 od 1.07.2007.) // ATP "Consultant" [Elektronički izvor]. - Način pristupa: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons / cgi / online.cgi? Req = doc; baza = ZAKON; n = 132534

1. Jedinstvena pravila prikupljanja (Publikacija Međunarodne trgovačke komore br. 522, rev. 1995, stupila na snagu 01.01.1996.) // ATP "Konzultant" [Elektronički izvor]. - Način pristupa: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ cons/ cgi/ online.cgi? Req = doc; baza = INT; n = 15035
2. Arustamov E.A., Andreeva R.S. Vanjskoekonomska aktivnost: udžbenik. - M.: Knorus, 2011.- 272 str.
3. Volkov G.A., Solodkov G.P. Međunarodna trgovina. - M.: Phoenix, 2008.- 344 str.
4. Krakhmalev S.V. Suvremena bankarska praksa za međunarodna plaćanja. - M.: GrossMedia, ROSBUKH, 2009. - 255 str.
5. Kretov I.I., Sadchenko K.V. Vanjska trgovina: udžbenik. džeparac. - M.: Posao i usluge, 2010.- 368 str.
6. Remezova S. Bankarske nagodbe // Pravni priručnik glave, 2010. - br. 9, str. 12 - 22
7. Rostovsky Yu.A., Grechkov V.K. Vanjskoekonomska djelatnost: udžbenik. - 2. izdanje. - M.: Economist, 2009. - 589 str.

Za koordinaciju suprotstavljenih interesa ugovornih strana u međunarodnim ekonomskim odnosima i organizaciju njihovih platnih odnosa koriste se različiti oblici plaćanja.

Na izbor oblika plaćanja utječu:

• a) vrsta robe;
• b) dostupnost ugovora o zajmu;
• c) solventnost i ugled ugovornih strana u inozemnim ekonomskim transakcijama.

Ugovorom su utvrđeni uvjeti i oblici plaćanja.

1. Način namire - nalog klijenta banci da od uvoznika primi uplatu za robu i usluge i knjiži sredstva na izvoznikov bankovni račun. Banke provode operacije naplate koristeći se uputama dobivenim od izvoznika, u skladu s Jedinstvenim pravilima naplate.

Izvoznik, nakon otpreme robe, šalje dokumente svojoj banci, čime se potvrđuje ne samo pošiljka, već i prijenos vlasništva nad robom. Istodobno, upućuje svoju banku da te dokumente prenese kupcu preko njegove banke protiv plaćanja.

Postoje sljedeći osnovni uvjeti za ovu vrstu plaćanja:

prijenos dokumenata na kupca samo uz plaćanje gotovinom ili prijenosom;

banka korisnika ima pravo prenijeti dokumente kupcu, pod uvjetom da prihvati mjenicu izdanu od prodavatelja, koja ili ostaje u banci kupca do dana plaćanja, ili se prodavaču šalje preko njegove banke;

neopozivu obvezu plaćanja. Prijenos dokumenata protiv neopozive potvrde kupca, plaćanje računa navedenim danom;

zbirka bez dokumenata. Ako robu isporučuje prodavatelj i šalje zračnim ili kopnenim putem, moguće je da će stići ranije od dokumenata poslanih poštom. U takvim se slučajevima dokumenti šalju zajedno s robom i na adresu banke u zemlji kupca. Ova banka prima naloge i upute od banke u zemlji prodavatelja teleksom ili putem računalnog sustava SWIFT.

Te se uvjete preporučuje koristiti samo u slučajevima kada je prodavač siguran u dobro financijska situacija kupac. U nekim zemljama, prvenstveno u neeuropskim zemljama, ne postoji uvijek jamstvo da će mu banka u zemlji kupca prenijeti dokumente samo uz plaćanje. Ako takva praksa postoji između kupca i banke u njegovoj zemlji, tada je moguće da će on primati dokumente bez plaćanja.

2. Oblik namire akreditiva - sporazum o obvezi banke, na zahtjev klijenta, da plati dokumente, prihvati ili obračuna (pregovara) nacrt u korist treće strane (korisnika) za koju je pismo kredit je otvoren. Postupak provođenja ovog oblika plaćanja reguliran je Jedinstvenim pravilima i običajima za dokumentarno kreditiranje. Akreditiv (posebno neopoziv i potvrđen) u većoj mjeri od naplate jamči pravovremeno plaćanje. Istodobno, ovo je najsloženiji i najskuplji oblik plaćanja; uvoznik je prisiljen rezervirati iznos akreditiva ili koristiti bankovni kredit.

Akreditiv jamči kupčevu uplatu prodavaču. Izvoznik od banke koja je otvorila akreditiv dobiva obvezu prema kojoj će dobiti novac ako svi dokumenti budu u skladu s uvjetima ugovora.

Za prodavatelja je izuzetno važno da svi dokumenti budu u skladu s uvjetima akreditiva, jer ih banka vrlo pažljivo provjerava i istovremeno snosi punu odgovornost prema kupcu.

Ako dokumenti ne ispunjavaju uvjete, banka o tome obavještava kupca i zahtijeva dodatne upute; bez pristanka kupca ne može platiti iznos akreditiva.

Međutim, ponekad prodavačeva banka još uvijek može uplatiti novac kupcu, ali pod uvjetom da kupac prihvati dokumente. Ako kupac odbije prihvatiti dokumente koji ne ispunjavaju uvjete akreditiva, prodavatelj je dužan vratiti iznos akreditiva svojoj banci.

Valja napomenuti da u međunarodnoj praksi, u gotovo 80% slučajeva, akreditivi nisu u potpunosti u skladu s njihovim uvjetima, stoga banke, zbog povećane odgovornosti prema kupcu, dokumente provjeravaju vrlo pažljivo.

Vrste akreditiva:

otvoren - kupac nema pravo povući ga, jer prodavatelju ne daje nikakvo jamstvo (koristi se vrlo rijetko);

neopoziva - prema općeprihvaćenom obliku, kupac želi opozvati akreditiv. Ovaj akreditiv ima podvrste:

• a) neopozivi potvrđeni akreditiv - kupac upućuje svoju banku da potvrdi akreditiv putem banke prodavatelja, odnosno banka prodavatelja jamči ispunjenje uvjeta plaćanja;
• b) neopozivi nepotvrđeni akreditiv - banka prodavatelja samo ga obavještava o otvaranju akreditiva, ali ga sama ne potvrđuje, odnosno jamči za plaćanje (u ovom slučaju za ispunjenje obveza odgovorna je samo banka kupca) .

Prenosive - ako prodavatelj ne proizvodi sve prodane dijelove, već ih kupuje od dobavljača, tada je poželjno dogovoriti se s kupcem o otvaranju prijenosnog akreditiva. Tada prodavatelj ima priliku prenijeti dio akreditiva (čak i s promjenom roka valjanosti) na svoje poddobavljače.

U načelu, izvoznik bi trebao nastojati pribaviti neopozivi i potvrđeni akreditiv od kupca, jer je tek tada za plaćanje odgovorna i njegova banka, a ne samo banka kupca u drugoj zemlji.

Ako mu položaj prodavatelja tijekom pregovora omogućuje odabir između akreditiva i naplate, tada treba imati na umu da što je veći iznos transakcije, to je važnije osigurati se od svih vrsta rizika. U transakciji koja uključuje velik iznos, preporučljivo je inzistirati na izdavanju neopozivog i potvrđenog akreditiva, ako klijentu ne smeta plaćanje unaprijed ili pružanje bankovne garancije. Kad klijent isporučuje opremu, uobičajeno je primiti predujam u iznosu od 1/3 iznosa transakcije.

Prilikom izračuna naplate potrebno je unaprijed saznati mogućnost prodaje robe drugom kupcu. Dogodi se da je roba već poslana naručitelju, ali tijekom njezinog prijevoza ili preuzimanja ispada da naručitelj nije spreman ispuniti svoje obveze.

Kupac je obično odgovoran za troškove akreditiva. Ali ako tijekom pregovora klijent nije spreman snositi troškove povezane s otvaranjem akreditiva, tada je, očito, pametnije da ih prodavač poduzme u cijelosti ili djelomično, nego da odbije financijsko jamstvo preporuka.

3. Bankovni prijenos - nalog jedne banke drugoj isplati primatelju (korisniku) određeni iznos. To uključuje:

prevoditelj dužnik;

banka koja je prihvatila nalog;

banka koja izvršava nalog;

primatelj.

U međunarodnim nagodbama klijenti banaka često su prevoditelji. U obliku prijenosa vrše se isplate, predujmovi i ponovni izračuni. Bankovni transferi često se kombiniraju s drugim oblicima plaćanja, kao i s bankovnim garancijama.

U nalogu se navodi način povrata iznosa uplaćenog banci koja plaća. Banka korisnika vodi se posebnim uputama sadržanim u nalogu za plaćanje.

Nalog za plaćanje ugovora uvoznik donosi u svoju banku. Mora sadržavati bankovne podatke primatelja (broj računa, naziv banke izvoznika i samog izvoznika), iznos i valutu prijenosa, svrhu plaćanja.

Među ruskim bankama, najčešći oblici prijenosa uplatnica za plaćanje inozemnoj korespondentnoj banci su SWIFT, telex poruka, Micko Cash Reqister.

Micko Cash Reqister - uz tekući devizni račun, klijentu banke otvara se i tranzitni račun na koji se knjiže primici u stranoj valuti, tj. prihod od izvoza. Nakon 14 dana s ovog računa, poduzeća izvršavaju obveznu prodaju 50% devizne zarade od izvoza robe (radova, usluga) na domaćem deviznom tržištu Ruske Federacije, s izuzetkom nekih slučajeva kada zarada se u cijelosti knjiži na tekući račun.

• 4. Avansno plaćanje - uvoznik plaća robu unaprijed prije otpreme, a ponekad i prije njene proizvodnje (na primjer, prilikom uvoza skupe opreme, brodova, zrakoplova). Za razliku od svjetske prakse, gdje predujmovi iznose 10 - 33% iznosa ugovora, u Rusiji dosežu 100%. Dakle, uvoznici daju zajmove stranim dobavljačima. Pristanak uvoznika na plaćanje unaprijed rezultat je ili njegovog interesa ili pritiska izvoznika.
• 5. Nagodbe na otvorenom računu - poravnanja koja predviđaju povremena plaćanja na vrijeme od uvoznika do izvoznika za redovite isporuke robe na kredit na ovaj račun. Ti su izračuni najkorisniji za uvoznika i provode se uz povjerenje i dugoročni odnos s inozemnim dobavljačem.

Prodavatelj isporučuje robu bez jamstava plaćanja, kupac prenosi novac na dan plaćanja. Prodavatelj ne prima nikakva jamstva od kupca. Stoga su takvi uvjeti plaćanja mogući samo na teritoriju jedne zemlje ili između tvrtki koje se dobro poznaju i rijetko se sudaraju u vanjskoj trgovini.

Posebnost ovog oblika plaćanja je u tome što je kretanje robe ispred kretanja novca. Izračuni se odnose na komercijalni zajam. Zapravo, ovaj oblik namire koristi se za kreditiranje uvoznika.

6. Namire pomoću mjenica, čekova, bankovnih kartica - međunarodna poravnanja u kojima se koriste mjenice i obične mjenice. Akceptor (uvoznik ili banka) koji je pristao platiti je odgovoran za plaćanje računa. Jedinstveni zakon o mjenici (1930.) uređuje oblik, detalje, uvjete za izdavanje i plaćanje mjenica.

Za netrgovinske operacije koriste se putnički (turistički) čekovi koje izdaju velike banke u različitim valutama. Ček je novčani dokument utvrđenog obrasca koji sadrži nalog banci da svom vlasniku isplati valutu navedenu na njoj. Oblik i detalji čeka regulirani su nacionalnim i međunarodnim zakonima (Konvencija o čekovima iz 1931, itd.).

Ako se plaćanje vrši čekom, tada dužnik (kupac) samostalno izdaje ček (kupčev ček) ili povjerava svoj izvod banci (bankovni ček).

Putni (turistički) ček - dokument o plaćanju, novčana obveza (nalog) za plaćanje iznosa naznačenog na njemu vlasniku čeka. Izdaju ga velike banke u nacionalnoj i stranoj valuti.

Eurocheck - ček u euro valuti, koji izdaje banka bez prethodnog pologa gotovine od strane klijenta i na veće iznose protiv bankovnog zajma na razdoblje do 1 mjeseca. Plaća se u bilo kojoj valuti zemlje koja je stranka sporazuma. Eurocheck posluje od 1968. godine.

Bankovne kartice uglavnom američkog podrijetla (Visa, Mastercard, American Express) aktivno se koriste u međunarodnim poravnanjima. Od kraja 80-ih. a posebno u 90-ima. Ruske banke aktivno izdaju plastične kartice, uključujući međunarodne.

Međunarodna poravnanja provode se pomoću računala, elektroničkih signala u obliku zapisa u memoriji bankovnih računala, koji se prenose daljinskim komunikacijskim kanalima. Podaci o međubankarskim poravnanjima prenose se putem SWIFT -a. Dioničko društvo- Svjetska međubankovna financijska telekomunikacijska mreža (od 1977.) Opslužuje oko 4 tisuće banaka i financijske institucije gotovo 100 zemalja.

7. Kliring valute - namire u obliku obveznog međusobnog prebijanja međunarodnih potraživanja i obveza na temelju međuvladinih sporazuma.

Za razliku od unutarnjeg međubankarskog kliringa, međusobna poravnanja za kliring valuta nisu dobrovoljna, već su obavezna ako postoji međuvladin sporazum.

Prvi put je kliring valute uveden 1931. godine tijekom svjetske gospodarske krize. Raširili su se uoči, a posebno nakon Drugog svjetskog rata (od 74. 1935. do 400 dvostranih čišćenja 1950.). U 1950-1958. multilateralni kliring - Europska unija za plaćanja (ENP) - obuhvatio je 17 zemalja zapadne Europe.

Zahvaljujući kliringu, međunarodna poravnanja izvoznika i uvoznika provode se u nacionalnoj valuti s klirinškim bankama, koje čine konačni kompenzacija međusobnih potraživanja i obveza. Izvoznici ne primaju stranu, već nacionalnu valutu. Uvoznici deponiraju nacionalnu valutu u klirinšku banku.

Od 1985. postoji multilateralni kliring za transakcije privatnih poslovnih banaka u ECU -u. Poput ENP-a, Banka za međunarodne nagodbe (Basel) banka je kliringa za ECU transakcije.

Povijesno su se razvile sljedeće značajke primjene glavnih oblika međunarodnih poravnanja:

• 1. Uvoznici i izvoznici, kao i njihove banke, stupaju u određene odnose koji se odnose na isprave o vlasništvu i naplate.
• 2. Međunarodna poravnanja uređena su regulatornim pravnim aktima, kao i bankarskim pravilima.
• 3. Međunarodna poravnanja - objekt ujedinjenja i univerzalizacije bankarskog poslovanja. Godine 1930. i 1931. usvojila međunarodne konvencije o mjerama i čekovima (Ženeva) čiji je cilj ujednačavanje zakona o mjenicama i čekovima. Komisija Ujedinjenih naroda za međunarodno trgovinsko pravo (UNISTRAL) nastavlja objedinjavati mjenično zakonodavstvo. Međunarodna trgovinska komora, osnovana u Parizu početkom 20. stoljeća, razvija Jedinstvena pravila i prakse za dokumentarne akreditive, jamstva za naplatu i ugovore. Na primjer, prva pravila prikupljanja razvijena su 1936., zatim revidirana 1967. i 1968. godine. Većina banaka u svijetu pridržava se ovih pravila.
• 4. Međunarodna poravnanja u pravilu su dokumentarne prirode, tj. E. provode se protiv financijskih i komercijalnih dokumenata.

Financijski dokumenti uključuju: mjenice (jednostavne i prenosive), čekove, potvrde o plaćanju.

Komercijalni dokumenti uključuju: račune, otpremne dokumente koji potvrđuju otpremu ili otpremu robe (teretnice, računi itd.); dokumenti o osiguranju osiguravajućih društava; drugi dokumenti (potvrde, računi itd.).

Banka provjerava sadržaj i cjelovitost tih dokumenata.