Vergleichende Merkmale der Formen internationaler Siedlungen. Vergleichende Merkmale der Merkmale internationaler Siedlungsformen Formen internationaler Siedlungen ihre vergleichenden Merkmale kurz

Der schwierigste Teil der Zahlungsbedingungen des Vertrages ist die Wahl der Zahlungsart. Der Ausgleich gegenläufiger Interessen der Teilnehmer an der außenwirtschaftlichen Tätigkeit und die Gestaltung ihrer Zahlungsbeziehungen wird durch den Einsatz verschiedener Zahlungsmittel realisiert.

Siedlungsformen im System der internationalen Finanzbeziehungen kennzeichnen die organisatorische Seite der Bewegung Zahlungsströme und Waren (Dienstleistungen): das Verfahren zur Durchführung von Transaktionen, ihre Dokumentation, die Verantwortung der Parteien und Banken und andere.

Banken führen für ihre Kunden, Unternehmen und Organisationen, die an der Außenwirtschaftstätigkeit beteiligt sind, internationale Zahlungsabwicklungen in vier Hauptformen durch: Vorauszahlung, Kontokorrent, Inkasso, Akkreditiv.

Gleichzeitig tritt bei der Diskussion der monetären, finanziellen und Zahlungsbedingungen von Verträgen und damit der Wahl der Zahlungsmittel meist das Gegenteil der Interessen des Exporteurs und des Importeurs auf. Der erste ist daran interessiert, das Zahlungsrisiko zu minimieren, der Importeur wiederum ist daran interessiert, den Wareneingang zu beschleunigen und die Zahlung bis zum Zeitpunkt des endgültigen Verkaufs zu verschieben (Abbildung 6.1).

Abbildung 6.1. In

Unter den Faktoren, die sich direkt oder indirekt auf die Wahl der Zahlungsformen auswirken, sind folgende hervorzuheben:

o Art der Ware;

o die Möglichkeiten der Banken;

o die Finanzlage der Gegenparteien;

o politische und wirtschaftliche Stabilität der Länder;

o Traditionen und Gebräuche im internationalen Handel mit diesen Waren;

o Transaktionsbetrag.

Die im internationalen Zahlungsverkehr verwendeten Formulare unterscheiden sich vom Grad der Beteiligung der Banken an ihrem Verhalten: der Mindestanteil der Bankenbeteiligung an einer Banküberweisung (Ausführung eines Zahlungsauftrags eines Kunden), bedeutender - beim Inkasso (Kontrolle über die Überweisung, Weiterleitung von Versandpapieren und deren Aushändigung an den Zahler nach Weisung des Auftraggebers) und der maximale Beteiligungsanteil von Banken mit einem Akkreditiv (Bereitstellung einer Zahlungsverpflichtung an den Begünstigten, realisiert, wenn dieser die wesentlichen Voraussetzungen erfüllt das Akkreditiv). Dementsprechend erhöht sich die Zahlungssicherheit für den Begünstigten; das Minimum ist eine Banküberweisung für die tatsächlich gelieferte Ware, das Maximum ist ein Akkreditiv, das tatsächlich eine monetäre Zahlungsgarantie für die versandte Ware durch die Bank ist, die das Akkreditiv eröffnet hat.

Nicht dokumentarische Formen internationaler Siedlungen

Vorauszahlungsformular

In der internationalen Abwicklungspraxis sind Vorauszahlungen für einen Exporteur die günstigste Form. Ein Vorschuss ist ein Geld- oder Sachwert, den der Käufer dem Verkäufer vor dem Versand der Ware zur Erfüllung der vertraglichen Verpflichtungen überweist. Folglich kann der Vorschuss in Form von Bargeld und Waren erfolgen. Die Warenform des Vorschusses sieht vor, dass der Importeur dem Exporteur die zur Herstellung der bestellten Geräte erforderlichen Rohstoffe oder Komponenten übergibt.

Die Barvorauszahlung sieht vor, dass der Käufer den vertraglich vereinbarten Betrag gegen die vertraglich fälligen Zahlungen vor Versand der Ware (Erbringung der Dienstleistung) und manchmal sogar vor Beginn der Ausführung von der Vertrag.

In der Weltabrechnungspraxis werden Vorauszahlungen verwendet, wenn:

o der Verkäufer ist sich der Zahlungsfähigkeit des Käufers nicht sicher;

o die wirtschaftliche und politische Lage im Land des Käufers ist instabil;

o bei Lieferung teurer Ausrüstung (Schiffe, Flugzeuge) auf Bestellung;

o bei der Lieferung von seltenen knappen Gütern sowie strategischen Gütern (Kernbrennstoff, Waffen);

o bei ausreichend langen Vertragslaufzeiten.

Vorauszahlung kann sowohl in der Höhe geleistet werden Vollständige Kosten Vertrag (Auftrag) und in Form eines Anteils, der einem Prozentsatz davon entspricht. Für den Exporteur ist am günstigsten eine Vorauszahlung in Höhe des Gesamtauftragsbetrags oder eine Vorauszahlung. In diesem Fall ist der Exporteur ausreichend gegen die Gefahr abgesichert, dass der ausländische Käufer die bereits versandte Ware nicht bezahlen kann oder nicht bezahlen kann. Ein Vorschuss auf die Gesamtsumme des Vertrages bedeutet auch, dass der Exporteur freie Mittel erhält, mit denen er Rohstoffe einkaufen, bezahlen kann Löhne, technische Ausrüstung des Unternehmens und dergleichen. Darüber hinaus entbindet die Vorauszahlung den Lieferanten davon, bei der Bank einen Kredit mit Zahlung von Zinsen und sonstigen Kosten für die Nutzung zu beantragen.

Andererseits dient ein Vorschuss, auch in Höhe eines angemessenen Prozentsatzes der Vertragssumme, der Sicherung der vom Käufer aus dem Vertrag übernommenen Verpflichtungen. Bei Annahmeverweigerung der bestellten Ware ist der Lieferant berechtigt, den von ihm erhaltenen Vorschuss zum Schadenersatz zu verwenden.

Zu den offensichtlichen Nachteilen dieser Abrechnungsform gehört das komplexe Risiko des Importeurs: Das Risiko, dass der Exporteur die Ware nicht oder nicht rechtzeitig und in völlig anderer Qualität oder Spezifikation liefert. Darüber hinaus kann eine Verletzung der Vertragspflichten des Exporteurs in Form der Nichteinhaltung des Sortiments der gelieferten Ware sowie der Verpackungs- und Transportbedingungen eintreten, was zur Anerkennung der Ware als minderwertig. In diesem Fall riskiert der Importeur den Verlust des Vorschusses (oder die Rückgabe nach längerer Zeit durch eine gerichtliche Entscheidung) und eine materielle Entschädigung. Eine Vorauszahlung bedeutet auch, dass der Importeur die Lieferung für einen angemessenen Zeitraum gutschreibt, bevor er die ihm zur Verfügung stehende Ware physisch in Empfang nimmt.

Eine Vorauszahlung ist von einer Anzahlung und einer Entschädigung zu unterscheiden. Die Anzahlung wird wie der Vorschuss gegen den im Vertrag angegebenen Betrag ausgestellt. Bei Nichterfüllung der Vertragsbedingungen durch die Gegenpartei, die die Anzahlung geleistet hat, verliert er den vollen Betrag der Anzahlung. Stellt sich heraus, dass die Vertragspartei, die die Anzahlung erhalten hat, die vertraglichen Verpflichtungen nicht erfüllt hat, ist diese Partei zur Rückzahlung in doppelter Höhe verpflichtet. Somit entbindet die Kaution die nicht vertragsgemäße Partei nicht von Schadensersatzansprüchen der anderen Partei.

Entschädigung ist der im Vertrag festgelegte Betrag, durch den die Gegenpartei von ihren vertraglichen Verpflichtungen befreit wird, ohne der anderen Partei zusätzliche Verluste zu erstatten. Veranlassen der Vorschuss und die Anzahlung also die Gegenparteien zur fristgerechten Vertragserfüllung, so kann die Entschädigung im Gegenteil unter den entsprechenden Umständen die Anreize zur Vertragserfüllung schwächen.

Eine Vorauszahlung des gesamten Auftragswertes wird verwendet, wenn:

o Devisengesetze und Devisenkontrollbehörden des Landes des Käufers erlauben Vorauszahlungen in Höhe von 100 % des Auftragswertes;

o es keine staatlichen Beschränkungen oder Verbote für den Import / Export von Waren gibt;

o der Importeur über ausreichende liquide Mittel verfügt, um die Vorauszahlung zu leisten;

o der Preis der Waren, die mit dem Vorkasse-Formular gekauft wurden, ist relativ gering am Gesamtumsatz der Mittel des Importeurs.

Im internationalen Handel sind Abrechnungen in Form eines Vorschusses auf den Gesamtwert eines Kontrakts aus drei Hauptgründen relativ selten. Erstens hat sich durch den verschärften Wettbewerb unter den Produzenten und die Befüllung des Rohstoffmarktes mit einer Reihe von Waren ein stabiler "Käufermarkt" gebildet und Exporteure sind gezwungen, sich bei der Bezahlung der Warenlieferungen an die Interessen der Importeure anzupassen. Zweitens handeln Exporteure meist nicht direkt mit Endverbrauchern oder großen Marktteilnehmern, sondern mit Vermittlern, die in der Regel nicht über ausreichende Eigenmittel für eine 100-prozentige Vorauszahlung verfügen. Drittens stimmen die Verkäufer selbst dieser Abrechnungsform nicht immer zu, da sie die Gewährung erheblicher tatsächlicher Rabatte an den Importeur voraussetzt. Statistiken zeigen, dass Vorauszahlungen auf Außenhandelsverträge den realen Warenpreis aufgrund des Rabatts, den Käufer erhalten, letztendlich um 5-7% senken können.

Im Gegensatz zur internationalen Praxis besteht in der Ukraine bei Zahlungen für Importe die Hauptanforderung eines ausländischen Partners darin, eine Vorauszahlung über den Gesamtwert des Auftrags zu erhalten, was mit Misstrauen gegenüber dem Staat insgesamt verbunden ist. Gleichzeitig schreibt der ukrainische Importeur mit einer Vorauszahlung dem ausländischen Partner im Rahmen des Vertrags praktisch eine Gutschrift gut, in vielen Fällen ohne einen Rabatt vor dem Verkauf des Warenpreises für den gewährten Kredit zu verlangen. Wenn die Bedingung des Preisnachlasses dennoch im Vertrag enthalten ist, entspricht er in Wirklichkeit gar nicht den Verlusten, die ukrainische Unternehmen bei einer 100%igen Umleitung ihres Betriebskapitals erleiden.

Vorauszahlungen, die nur einen Bruchteil der Vertragssumme abdecken, sind im internationalen Handel ausreichend. In diesem Fall erhält der Verkäufer den Großteil der Zahlung nach Versand der Ware unter Verwendung anderer Zahlungsmittel, Zahlungsmittel und Finanzinstrumente. Beispielsweise werden 5-10% des Auftragswertes in Form eines Vorschusses gezahlt, der Rest in Form eines Kontokorrents oder Akkreditivs. Teilweise werden Vorauszahlungen direkt im Rahmen von Akkreditiven (bei Verwendung eines Akkreditivs "mit roter Klausel") geleistet.

Die weltweite Praxis zeigt, dass Vorauszahlungen in der Regel 10-30% der Vertragssumme betragen. In diesem Fall wird je nach Zweck des Vorschusses ein Teil des Vertrages vorgezogen. Wenn also eine Anzahlung gegen den im Vertrag angegebenen Betrag geleistet wird, beträgt diese normalerweise 10-15% der Vertragssumme. Vorauszahlung durch den Importeur für eine Sonderbestellung oder Auffüllung Betriebskapital Exporteur 30-50% des Auftragswertes erreicht. Gleichzeitig kann eine Vorauszahlung als Abrechnungsform im Rahmen von Verträgen mit einem langjährigen Partner oder aufgrund von Staatsverträgen 100 % der Vertragssumme erreichen. Manchmal sieht der Vertrag eine Vorauszahlung in mehreren Raten vor: zum Beispiel 10-20% des Auftragswertes - bei Vertragsunterzeichnung und 15% - nach Vorlage der technischen Unterlagen. Diese Methode wird Meilensteinzahlungen genannt.

Der Vorschuss wird innerhalb der angemessenen Frist ab dem Datum der Vertragsunterzeichnung gezahlt. Bei Lieferung komplexer Maschinen- und Anlagentypen mit langer Produktionszeit kommt der Vertrag nach Überweisung der Vorauszahlung durch den Käufer zustande, die innerhalb von 30-90 Tagen ab Vertragsunterzeichnung bezahlt wird. Der Vertrag legt auch fest, wie lange nach der Vorauszahlung die Ware geliefert wird. In der Regel wird der Vorschuss durch eine Banküberweisung realisiert (es werden auch andere Schecks verwendet).

Die Höhe der Zahlung für den Erhalt eines Vorschusses richtet sich nach dem im Vertrag vereinbarten Zinssatz in Prozent pro Jahr, wobei die Zinsen zugunsten des Käufers ab dem Tag der Überweisung des Vorschusses bis zum Tag der tatsächlichen Lieferung der Ware berechnet werden. Häufiger ist der Zinssatz jedoch nicht im Vertrag angegeben, sondern wird von den Parteien bei der Vereinbarung des Warenpreises berücksichtigt, d .

Vorkasse Einlösung durch Verrechnung bei Lieferung der Ware. Diese Bedingung muss rechtzeitig im Vertrag festgehalten werden. Bei Chargenlieferungen kann die Vorauszahlung bis zur letzten Lieferung verbucht und bei der Endabrechnung abbezahlt werden. Es ist sinnvoll, den Vorschuss in angemessener Höhe von jeder Lieferung zurückzuzahlen. In diesem Fall sind zwei Methoden möglich: proportional, wenn bei jeder Lieferung ein Teil des Vorschusses entsprechend seinem Anteil am Warenwert zurückgezahlt wird, und progressiv, wenn der Prozentsatz der Rückzahlung des Vorschusses mit jeder neuen Lieferung proportional steigt Lieferung.

Unter sonst gleichen Bedingungen ist es für den Importeur rentabler, die Vorauszahlung zu zahlen, wodurch die tatsächliche Laufzeit der Vorauszahlung an den Exporteur minimiert wird. Für den Exporteur ist es rentabler, wenn der Vorschuss bei der Abrechnung der letzten Warensendung ausgezahlt wird, da dieser Weg die längste Nutzung des Vorschusses ermöglicht und mögliche Verluste vollständig versichert, wenn der Käufer Nachlieferungen der Ware ablehnt.

Da eine Vorauszahlung für den Käufer mit einem erheblichen Risiko verbunden ist, bedarf es bei ihrer Nutzung oft einer erstklassigen Bankgarantie (eine Garantie für die Rückzahlung eines Vorauszahlung oder eine Garantie für die notwendige Vertragserfüllung).

In der internationalen Praxis, insbesondere in westeuropäischen Ländern, sind Vorauszahlungen und erst recht die Vorauskasse wenig verbreitet. Immer mehr Transaktionen werden zu Ratenzahlungskonditionen abgeschlossen.

Im Gegensatz zu europäischen Ländern werden Vorauszahlungen in der Ukraine viel häufiger verwendet. Dies hat folgende Gründe:

o Erstens sammeln ukrainische Unternehmen gerade relevante Erfahrungen im Außenhandel, sie sind Neulinge auf den Weltmärkten. Von ausländischen Firmen wird ihnen wenig Vertrauen entgegengebracht und deshalb verlangen Firmen 100-prozentige Vorauszahlungen;

o zweitens sind ukrainische Unternehmen selbst nicht ausreichend rechtlich abgesichert, versichern sich daher selbst und verlangen von ihren Käufern eine 100-prozentige Vorauszahlung. Indem sie auf Vorauszahlung bestehen, begrenzen sie die Anzahl potenzieller Partner und reduzieren auch ihre Gewinne, indem sie den Preis des Produkts senken. Darüber hinaus werden gemäß der Anweisung der Staatlichen Steuerverwaltung der Ukraine "Über das Verfahren zum Abzug und zur Zahlung der Mehrwertsteuer" Vorauszahlungen, die ukrainische Unternehmen von ausländischen und inländischen Personen aufgrund der bevorstehenden Ausfuhr von Waren, Werken und Dienstleistungen unterliegen der Mehrwertsteuer. Die einzigen Ausnahmen sind Vorauszahlungen für Waren, die gemäß dem Gesetz der Ukraine "Über die Mehrwertsteuer" nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.

Dies bedeutet, dass das exportierende Unternehmen vom Umsatz ablenken und einen Teil der Mittel aus den erhaltenen Vorschüssen bis zur tatsächlichen Versendung der Produkte für den Export in den Haushalt überführen muss. Andererseits kann der Exporteur im Falle einer Nichtlieferung der Ware Schwierigkeiten haben, die erhaltene Vorauszahlung vollständig an den Käufer zurückzuzahlen, da die zuvor überwiesenen Mittel aus dem Haushalt verspätet oder nicht zurückgegeben werden können.

Savostyanov V. A. Leiter der Abteilung für die Arbeit mit Kunden der CB "Russian General Bank",
Zubenko V. A. Ph.D., außerordentlicher Professor, Institut für Weltwirtschaft und Informatisierung

EINLEITUNG

IN moderne Bedingungen Geld ist ein wesentliches Merkmal des Wirtschaftslebens. Daher werden alle Transaktionen im Zusammenhang mit der Lieferung von Sachwerten und der Erbringung von Dienstleistungen in bar abgewickelt. Settlements sind ein System zur Organisation und Regulierung von Zahlungen für Geldforderungen und -verpflichtungen. Der Hauptzweck von Settlements ist die Bedienung des Geldumsatzes (Zahlungsumsatz). Zahlungen können sowohl bar als auch bargeldlos erfolgen. Bargeld und unbare Formen des Geldausgleichs von Wirtschaftssubjekten können nur in organischer Einheit funktionieren. Eine bargeldlose Abwicklung des Barausgleichs ist der Barzahlung deutlich vorzuziehen, da im ersten Fall erhebliche Einsparungen bei den Vertriebskosten erzielt werden. Breite Anwendung bargeldlos bezahlen trägt sowohl aus dem oben genannten Grund als auch zum Zwecke der Untersuchung und Regulierung makroökonomischer Prozesse zum umfangreichen Netzwerk der Banken sowie zum Interesse des Staates an ihrer Entwicklung bei.

Die wirtschaftliche Grundlage der bargeldlosen Zahlungen ist die Materialproduktion. Dadurch entfällt der überwiegende Teil des Zahlungsverkehrs (ca. drei Viertel) auf Settlements für Commodity-Transaktionen, d.h. für Zahlungen für versandte Waren, ausgeführte Arbeiten, erbrachte Dienstleistungen.

Der Rest des Zahlungsverkehrs (ca. ein Viertel) entfällt auf Abrechnungen für Nichtwarengeschäfte, d.h. Abrechnungen von Unternehmen und Organisationen mit dem Haushalt, staatlichen und sozialen Versicherungsträgern, Kreditinstituten, Organen, Gerichten usw.

Sowohl die eigenen als auch die geliehenen Gelder unterliegen der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht bei Kreditinstituten, mit Ausnahme der Erlöse, deren Ausgabe nach dem festgelegten Verfahren von der Bank, die die wirtschaftliche Einheit bedient, genehmigt wird.

Meiner Meinung nach am meisten wichtige Aspekte Analyse monetärer Umlaufformen sind: erstens die allgemeinen Grundlagen der Organisation des internationalen bargeldlosen Zahlungsverkehrs, zweitens die Besonderheiten des Interbankenausgleichs und natürlich die von den Teilnehmern am Außenhandel verwendeten Zahlungsverkehrsformen.

1. KONZEPT UND ARTEN VON AUSSENHANDELSGESCHÄFTEN

Das russische Recht enthält nicht den Begriff der Außenwirtschaftstransaktion. Die russische Doktrin und Praxis bezieht sich auf ausländische Wirtschaftstransaktionen, die zwei wesentliche Merkmale aufweisen: erstens handelt es sich bei der Transaktion um Personen (Untertanen) verschiedener Nationalitäten, und zweitens um den Kreis der Beziehungen, in deren Bereich solche Transaktionen abgeschlossen werden (Export-Import-Operationen Waren , Dienstleistungen usw.). Außenwirtschaftliche Transaktionen umfassen einen Werkvertrag, einen Austauschvertrag, Verträge über die Erbringung verschiedener Dienstleistungen zur Erbringung von technischer Hilfe beim Bau von Industrieanlagen sowie einen Vertrag über den Außenhandelskauf und -kauf von Waren.

Existieren Verschiedene Arten Kaufverträge ab.

Ein einmaliger Liefervertrag ist eine einmalige Vereinbarung, die die Lieferung einer vereinbarten Warenmenge zu einem bestimmten Datum, Zeitpunkt und Zeitraum vorsieht. Die Lieferung der Ware erfolgt ein- oder mehrmals innerhalb einer bestimmten Frist. Mit Erfüllung der übernommenen Verpflichtungen erlöschen die Rechtsbeziehungen zwischen den Parteien und der Vertrag selbst.

Einmalige Verträge können mit kurzen Lieferzeiten und langen Lieferzeiten sein.

Ein Vertrag mit periodischer Lieferung sieht die regelmäßige (periodische) Lieferung einer bestimmten Menge von Warenchargen über einen vertraglich festgelegten Zeitraum vor, der kurzfristig (in der Regel ein Jahr) und langfristig (5- 10 Jahre und manchmal mehr).

Verträge über die Lieferung kompletter Ausrüstungen sehen das Bestehen von Verbindungen zwischen dem Exporteur und dem Käufer/Importeur der Ausrüstung sowie spezielle Formulare für die Durchführung einer solchen Lieferung vor. Gleichzeitig organisiert und trägt der Generallieferant die Verantwortung für die vollständige Lieferung und Pünktlichkeit sowie für die Qualität.

Je nach Zahlungsart der Ware werden Verträge mit Barzahlung und mit Warenzahlung ganz oder teilweise unterschieden. Verträge mit Barzahlung sehen die Abrechnung in einer von den Parteien vereinbarten Währung unter Verwendung der im Vertrag angegebenen Zahlungsarten (Barzahlung, Zahlung mit Vorkasse und auf Kredit) und Zahlungsformen (Inkasso, Akkreditiv, Scheck, Wechsel) vor Austausch).

Verträge mit Zahlung in gemischter Form haben sich unter modernen Bedingungen durchgesetzt, zum Beispiel beim schlüsselfertigen Aufbau einer gezielten Kreditvergabe an ein Unternehmen, erfolgt die Zahlung der Kosten teils in bar, teils in Warenform.

In unserem Land sind Tauschgeschäfte weit verbreitet - Warenaustausch- und Ausgleichsvereinbarungen, die einen einfachen Austausch vereinbarter Mengen eines Produkts gegen ein anderes vorsehen. Diese Vereinbarungen legen entweder die Anzahl der gegenseitig gelieferten Waren fest oder legen fest, zu welcher Menge sich die Parteien zur Lieferung der Waren verpflichten.

Ein einfacher Kompensationsvertrag sieht wie ein Warenaustauschvertrag die gegenseitige Lieferung von Gütern zu gleichem Wert vor. Im Gegensatz zu einer Warenbörse sieht ein Ausgleichsgeschäft jedoch vor, dass sich die Parteien auf die Preise gegenseitig gelieferter Waren einigen. Bei einer solchen Transaktion erscheinen in der Regel nicht zwei Waren, sondern eine erhebliche Anzahl von Waren, die zum Tausch angeboten werden.

2. GESETZLICHE REGELUNG DER AUSLÄNDISCHEN WIRTSCHAFTSTRANSAKTIONEN

Bei der rechtlichen Regelung des Außenwirtschaftsverkehrs spielen völkerrechtliche Verträge regionaler und universeller Natur eine wichtige Rolle. Von besonderer Bedeutung beim Abschluss von Außenwirtschaftsverträgen ist das UN-Übereinkommen über Verträge über den internationalen Warenkauf (Wiener Übereinkommen) von 1980, dem (als Nachfolgerin der UdSSR) die Russische Föderation, CH, beigetreten ist, mit allgemeinen Geschäftsbedingungen und Verfahren zur Zahlungsabwicklung. Die UdSSR trat ihr am 23. Mai 1990 bei, daher sind ihre Bestimmungen kraft Erbfolge für Russland bindend. Wiener Übereinkommen 1980. In Kraft getreten auf dem Territorium Russlands am 1. September 1994.

Das Übereinkommen sieht die Verpflichtung des Käufers zur Zahlung des Preises für die Ware, den Ort und die Zahlungsfrist, die Folgen der Nichtzahlung der Ware, einschließlich der Anfall von Verzugszinsen, Schadenersatz usw. vor gegründet.

„Das Verfahren für Zahlungen aus Außenwirtschaftsverträgen ist in anderen internationalen Abkommen, insbesondere Allgemeine Bedingungen Warenlieferungen zwischen Organisationen der RGW-Mitgliedsländer (OUP RGW 1968/1998), Allgemeine Bedingungen für die Lieferung von Waren aus der UdSSR in die Volksrepublik China und aus der Volksrepublik China in die UdSSR, Allgemeine Lieferbedingungen von Waren zwischen Außenhandelsorganisationen der UdSSR und Außenhandelsorganisationen der Demokratischen Volksrepublik Korea". Es ist zu beachten, dass gemäß der geltenden Gesetzgebung internationale Verträge (Übereinkommen), an denen die Russische Föderation beteiligt ist, als Teil des nationalen Rechtssystems angesehen werden, das vorrangigen und verbindlichen Charakter hat. Dies folgt aus Absatz 4 der Kunst. 15 der Verfassung Russische Föderation, in dem die Regel verankert wurde: „Die allgemein anerkannten Grundsätze und Normen des Völkerrechts und der internationalen Verträge der Russischen Föderation sind Teil des Rechtssystems. Wenn ein internationaler Vertrag andere als die gesetzlich vorgesehenen Regeln festlegt, werden die Regeln des internationalen Vertrags angewendet."

Darüber hinaus gibt es eine Reihe internationaler Abkommen auf universeller Ebene zur Regulierung des Außenwirtschaftsverkehrs. Dies sind in erster Linie die Haager Übereinkommen von 1964 "Über das Einheitliche Gesetz über den internationalen Kauf beweglicher Sachen" und "Über das Einheitliche Gesetz über das Verfahren zum Abschluss von Verträgen über den internationalen Kauf beweglicher Sachen". Aufgrund der begrenzten Anzahl von Ländern, die diese Konventionen unterzeichnet haben, sind sie nicht weit verbreitet. Die UdSSR (und damit Russland) ist nicht Vertragspartei dieser Konventionen. Diese Konvention hat einen universellen und kompromisslosen Charakter, da sie die Prinzipien und Institutionen verschiedener Rechtsordnungen berücksichtigt und auch die Interessen der Entwicklungsländer an der Schaffung einer neuen internationalen Wirtschaftsordnung berücksichtigt. Die Haager Übereinkommen von 1964 sind im Wesentlichen in das Wiener Übereinkommen von 1980 integriert.

Vertragsstaaten der Haager Übereinkommen von 1964 müssen im Falle des Beitritts zum Wiener Übereinkommen von 1980 (Art. 99, Kap. 3) oder seiner Ratifizierung ihre Kündigung erklären. Im Zusammenhang mit dem besonderen Verfahren für die Unterzeichnung ausländischer Wirtschaftstransaktionen, das in der Gesetzgebung Russlands vorgesehen ist, das in der Resolution des Ministerrats der UdSSR vom 14.02.1978, dem Wiener Übereinkommen von 1980, vorgesehen ist. Es gilt auf dem Territorium von Russland mit der Klausel über die Einhaltung der Schriftform von Verträgen über den internationalen Warenkauf, wenn eine der Parteien ein russisches Unternehmen ist.

Die Zahlungsbedingungen aus Außenhandelsverträgen sind auch in dem 1994 vom Internationalen Institut für die Vereinheitlichung des Privatrechts (UNIDROIT) verabschiedeten Dokument "Principles of International Commercial Contracts" enthalten, das auch beim Abschluss von Verträgen verwendet werden kann.

„Der internationale Zoll spielt beim Abschluss und der Abwicklung von Außenwirtschaftsgeschäften, insbesondere internationalen Kaufverträgen, eine wichtige Rolle. Um Widersprüche zwischen Handelspartnern im Verständnis von Handelsbräuchen zu vermeiden, hat die Internationale Handelskammer entwickelte und veröffentlichte 1953 Sammlungen ihrer Interpretationen - "Incoterms". Im Laufe der Zeit wurde "Incoterms" mehrmals nachgedruckt, ergänzt und geändert. Aus rechtlicher Sicht handelt es sich bei "Incoterms" um ein Regelwerk mit optionalem Charakter, das sich aus dem Hinweis in Absatz 22 der Einführung zur Ausgabe 1990 ergibt, dass Händler, die diese Regeln verwenden möchten, dafür sorgen müssen, dass ihre Verträge nach den Bestimmungen der "Incoterms "1990" ...

Die Anwendung der Rahmenbedingungen vereinfacht die Gestaltung und Verhandlung von Verträgen und hilft den Gegenparteien, gerechte Wege zur Beilegung von auftretenden Meinungsverschiedenheiten zu finden.

Das wichtigste Handelsdokument ist die Handelsrechnung oder Rechnung. Dem Käufer wird eine Handelsrechnung ausgestellt, in der der zu zahlende Betrag angegeben ist. Die Handelsrechnung enthält die vollständige und genaue Bezeichnung der Ware; in anderen Unterlagen kann die Beschreibung der Ware allgemein erfolgen.

Das Transportdokument ist die Grundlage für die Ausstellung einer Handelsrechnung. Zu den Transportdokumenten gehören: Konnossemente (See- und Flussschiffe), die ihren Inhabern das Eigentumsrecht an der Ware verleihen; Frachtbriefe (Eisenbahn-, Straßen- und Luftfrachtbriefe); Abnahmebescheinigungen sowie Postquittungen, Depotbestätigungen und Lagerscheine.

Versicherungspolicen oder Versicherungsscheine weisen auf das Bestehen eines Frachtversicherungsvertrages hin.

Andere Handelsdokumente umfassen verschiedene Arten von Zertifikaten (Herkunft, Qualität, Gewicht, Abmessungen usw.).

In den Vertragsbedingungen müssen die Namen der einzureichenden Unterlagen und von wem sie auszustellen sind und, falls die Vorlage bestimmter Unterlagen verlangt wird, deren Inhalt enthalten.

3. FORMEN
INTERNATIONALE SIEDLUNGEN

In der Praxis internationaler Handel von großer Bedeutung ist die Zahlungsweise für die gelieferten Produkte, erbrachten Arbeiten oder Dienstleistungen. Unter Berücksichtigung der beiderseitigen Interessen der Teilnehmer am Außenwirtschaftsverkehr erfolgt die Abrechnung in unterschiedlicher Form - in Form von Vorauszahlungen, durch Einzug oder Annahme eines Wechsels, Schecks, mit Akkreditiv, etc.

"Bei bargeldlosen Verrechnungen sind Verrechnungen durch Zahlungsaufträge, Akkreditive, Schecks, Inkassozahlungen sowie Verrechnungen in anderen gesetzlich vorgesehenen Formen, danach erlassenen Bankvorschriften und im Bankwesen geltenden Geschäftsgepflogenheiten zulässig Praxis" (Artikel 1 des Art. . 862 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

Die Abrechnungsform stellt die in der internationalen Handels- und Bankpraxis etablierten Methoden der Registrierung, Übertragung und Zahlung von Versand- und Zahlungsdokumenten dar. Diese Formen des internationalen Zahlungsverkehrs werden sowohl für Bar- als auch für Kreditzahlungen verwendet. Gleichzeitig werden Banküberweisungen bei Barzahlungen, Dokumentenakkreditiven - bei Barzahlungen und bei der Gewährung eines kurzfristigen gewerblichen Darlehens, Inkassoformen - bei Barzahlungen sowie bei Zahlungen mit a gewerblicher Kredit.

Die Wahl einer bestimmten Abrechnungsform, bei der Zahlungen im Rahmen eines Außenhandelsvertrags geleistet werden, wird durch Vereinbarung der Parteien - Partner eines Außenhandelsgeschäfts - bestimmt.

Das Verfahren zur Abrechnung von exportierten und importierten Waren (Dienstleistungen) wird durch die Gesetzgebung des Landes geregelt und unterliegt auch den internationalen Regeln für die Dokumentation und Zahlung von Zahlungsdokumenten.

Die angewandten Formen des internationalen Zahlungsverkehrs unterscheiden sich im Anteil der Geschäftsbanken an ihrer Umsetzung. Bei einer Überweisung wird von der Mindestbeteiligung von Banken ausgegangen, d.h. Ausführung des Zahlungsauftrags des Kunden. Ein wesentlicher Teil der Beteiligung der Banken am Inkassogeschäft ist die Kontrolle über die Übertragung, Weiterleitung der Versandpapiere und deren Ausstellung an den Zahler gemäß den Bedingungen des Auftraggebers. Der maximale Anteil der Bankenbeteiligung besteht bei der Abwicklung von Akkreditiven, was sich in der Bereitstellung einer Zahlungsverpflichtung gegenüber dem Empfänger (Begünstigten) ausdrückt, die zu den im Akkreditiv enthaltenen Bedingungen realisiert wird.

3.1. Überweisung

Banküberweisungskonzept

„Eine Banküberweisung ist eine einfache Anweisung einer Bank an ihre Korrespondenzbank, auf Verlangen und auf Kosten des Auftraggebers einen bestimmten Geldbetrag an einen ausländischen Empfänger (Begünstigten) zu überweisen, unter Angabe der Methode der Rückerstattung des gezahlten Betrags an die zahlende Bank."

Die Banküberweisung erfolgt durch Banküberweisung von einer Bank zur anderen. Manchmal werden Überweisungen mit Bankschecks oder anderen Zahlungsdokumenten durchgeführt. Handels- oder Versandpapiere werden in dieser Zahlungsform vom Exporteur direkt an den Importeur geschickt, d.h. die Bank umgehen.

Bei der Abwicklung durch Banküberweisungen führen Geschäftsbanken Zahlungsaufträge ausländischer Banken aus oder zahlen gemäß den Bedingungen der Korrespondenzvereinbarungen auf sie ausgestellte Bankschecks für Geldverbindlichkeiten ausländischer Importeure aus und stellen auch Zahlungsaufträge und Bankschecks an ausländische Banken aus für monetäre Verpflichtungen russischer Importeure.

Bei der Durchführung eines Überweisungsvorgangs richtet sich die Bank des Begünstigten nach spezifischen Anweisungen im Zahlungsauftrag. Beispielsweise kann ein Zahlungsauftrag eine Klausel enthalten, die die Zahlung des entsprechenden Betrags an den Begünstigten gegen Vorlage der im Zahlungsauftrag angegebenen Handels- oder Finanzdokumente oder gegen Vorlage einer Quittung vorsieht.

Reis. 1. Schema der Abrechnung durch Banküberweisungen

Bei der Durchführung einer Überweisung nehmen Banken an Abrechnungen teil, indem sie erst dann überweisen, wenn der Zahler der Bank einen Zahlungsauftrag zur Zahlung des Vertrages übermittelt hat. Banken sind jedoch nicht für die Zahlung verantwortlich. Banken haben keine Kontrolle über die Lieferung von Waren oder die Übergabe von Dokumenten an den Importeur sowie die Ausführung der Zahlung im Rahmen des Vertrags. Bei dieser Abrechnungsform ist die Bank lediglich für die Überweisung der Zahlung vom Konto des Auftraggebers auf das Konto des Empfängers zum Zeitpunkt der Abgabe des Zahlungsauftrags zuständig.

Nach Abschluss des Vertrages (1) zwischen Importeur und Exporteur stellt der Importeur einen Überweisungsantrag an die Bank (2). Die Lieferung der Ware (3) kann vor oder nach der Zahlung erfolgen, die sich nach den Vertragsbedingungen und den Währungsgesetzen der Länder richtet.

Die Bank des Importeurs sendet nach Annahme des Zahlungsauftrags des Importeurs im eigenen Namen den Zahlungsauftrag (4) an die Bank des entsprechenden Exporteurs. Nach Erhalt des Zahlungsauftrags überprüft die Bank deren Echtheit und führt eine Gutschrift (5) auf dem Konto des Exporteurs durch.

In der internationalen Bankpraxis können Banküberweisungen zur Zahlung eines Vorschusses im Rahmen eines Vertrages verwendet werden, wenn dessen Bedingungen eine Klausel über die Übertragung eines Teils des Vertragswertes (15-30%) im Voraus enthalten, d.h. bevor die Ware versendet wird. Der Rest wird für die tatsächlich gelieferte Ware bezahlt. Die Vorauszahlung bedeutet tatsächlich eine versteckte Gutschrift des Exporteurs und ist für den Importeur nachteilig. Darüber hinaus birgt die Überweisung des Vorschusses für den Importeur die Gefahr des Geldverlustes für den Fall, dass der Exporteur die Vertragsbedingungen nicht erfüllt und die Ware nicht liefert.

Um den Importeur vor dem Risiko der Nichterstattung der Vorauszahlung bei Nichtlieferung der Ware durch den Exporteur zu schützen, gibt es in der internationalen Bankpraxis mehrere Schutzmöglichkeiten:

Einholen einer Bankgarantie für die Rückzahlung des Vorschusses; in diesem Fall wird vor Überweisung der Vorauszahlung eine erstklassige Bankgarantie ausgestellt;

Verwendung einer dokumentarischen oder bedingten Übersetzung; in diesem Fall leistet die Bank des Exporteurs die tatsächliche Zahlung des Vorschusses auf dessen Konto, sofern ihm innerhalb einer bestimmten Frist die Transportdokumente zur Verfügung gestellt werden.

Rechtliche Merkmale von Transaktionen mit Banküberweisungen

Die Abwicklung durch Zahlungsaufträge (Banküberweisung) ist die am häufigsten verwendete Abwicklungsform im Immobilienumsatz. In einigen Rechtsverhältnissen hat die Verwendung dieser Zahlungsform Vorrang. Beispielsweise bezahlt der Käufer im Zusammenhang mit der Lieferung von Waren die gelieferten Waren gemäß der im Liefervertrag festgelegten Verfahren und Abrechnungsform. Wenn das Verfahren und die Formen der Abrechnung nicht im Einvernehmen der Parteien festgelegt sind, werden Abrechnungen durch Zahlungsanweisungen ausgeführt (siehe Artikel 516 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation).

Die Verwendung dieser Abrechnungsform bedeutet, dass die Bank im Namen des Zahlers die Verpflichtung übernimmt, auf Kosten seines Kontoguthabens einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler in diesem Vertrag angegebenen Person zu überweisen oder ein anderes bestimmtes Kreditinstitut innerhalb der gesetzlich vorgesehenen oder danach errichteten Frist kurzfristig nicht im Bankkontovertrag vorgesehen ist oder nicht durch die in der Bankpraxis üblichen Geschäftsumsätze bestimmt wird (Artikel 863 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation).

3.2.Incasso

Kollektionskonzept

Eine der ausgeglichensten Abrechnungsformen, sowohl für den Käufer als auch für den Lieferanten, werden Inkasso-Verrechnungen sein. Inkasso ist ein Auftrag des Exporteurs an seine Bank, vom Importeur (direkt oder über eine andere Bank) einen bestimmten Betrag zu erhalten oder eine Bestätigung (Annahme) über die fristgerechte Zahlung dieses Betrags. Das Inkasso wird bei Abrechnungen sowohl im Rahmen der Zahlungsbedingungen in bar als auch unter Verwendung eines gewerblichen Darlehens verwendet.

Probleme bei der Wahl der Abrechnungsformen zwischen russischen Unternehmern und ihren ausländischen Partnern ergeben sich häufig aus elementarer Unkenntnis des regulatorischen Rahmens.

Für Inkassogeschäfte gelten für Banken und ihre Kunden die Einheitlichen Rechtsvorschriften für das Inkasso (Veröffentlichung der Internationalen Handelskammer Nr. 522, in neuer Fassung am 1. Januar 1996 in Kraft getreten). Einheitliche Inkassoregeln sind das wichtigste internationale normative Dokument, das diese Zahlungsart regelt.

Die einheitlichen Regeln bestimmen die Arten des Einzugs, das Verfahren zur Vorlage von Zahlungsdokumenten und die Zahlung, die Annahme, das Verfahren zur Anzeige der Zahlung, die Annahme oder die Nichtannahme (Nichtannahme), legen die Pflichten und Verantwortlichkeiten der Parteien fest, geben eine einheitliche Auslegung verschiedener Begriffe und lösen andere Probleme.

Reis. 2. Zahlungsschema für Inkasso

Nach den einheitlichen Regeln ist das Inkasso ein Vorgang, der von Banken auf der Grundlage von mit Dokumenten erhaltenen Anweisungen durchgeführt wird, um:

Annahme und / oder Zahlung erhalten;
Ausstellung von Handelsdokumenten gegen Annahme und / oder Zahlung;
Ausstellung von Dokumenten zu anderen Bedingungen.

Abhängig von den Dokumententypen, mit denen der Sammelvorgang durchgeführt wird, gibt es zwei Arten der Sammlung:

Nettosammlung, d.h. Sammlung von Finanzdokumenten, einschließlich Schecks, Wechseln, Zahlungsbelegen und anderen Dokumenten, die zum Empfang von Barzahlungen verwendet werden;
dokumentarische Sammlung, d.h. Sammlung von Handelsdokumenten, die von Finanzdokumenten begleitet sein können oder nicht.

Die Teilnehmer an der Sammelaktion sind:

Auftraggeber - ein Kunde, der seiner Bank ein Inkassogeschäft anvertraut;
überweisende Bank - eine Bank, der der Auftraggeber einen Inkassovorgang anvertraut;
inkassobank - jede Bank, die keine überweisende Bank ist, die an einer Operation zur Ausführung eines Inkassoauftrags teilnimmt;
vorlegende Bank - eine Bank, die die Zahlung oder Annahme direkt empfängt und dem Zahler Dokumente vorlegt;
Zahler - eine Person, der gemäß einem Inkassoauftrag Dokumente vorgelegt werden müssen.

Abrechnungen in Form von Inkasso gliedern sich wie folgt (siehe Grafik). Nach Abschluss des Vertrages (1), in dem die Parteien festlegen, über welche Banken die Abrechnungen erfolgen, versendet der Exporteur die Ware (2) vertragsgemäß. Nach Erhalt von der Transportorganisation Transportdokumente(3) Der Exporteur erstellt einen Dokumentensatz, der kaufmännische und ggf.

Nach Erhalt der Unterlagen vom Auftraggeber prüft die überweisende Bank diese nach ihren äußerlichen Merkmalen, die im Inkassoauftrag angegeben sind, und handelt dann gemäß den in diesem Auftrag enthaltenen Weisungen des Auftraggebers und den Einheitlichen Regeln.

Die überweisende Bank schickt die Dokumente an die Inkassobank (5), die in der Regel die Bank des Einfuhrlandes ist.

Rechtliche Merkmale der Kommission
Transaktionen mit Inkasso

Es sei daran erinnert, dass sich eine Reihe von Bestimmungen der Einheitlichen Regeln erheblich von den entsprechenden Bestimmungen des russischen Rechts unterscheiden. Bei der praktischen Anwendung der Unified Rules kann man auf Konzepte und Konzepte stoßen, die im russischen Recht fehlen und manchmal den Inhalten der Rechtsnormen, die für Abrechnungen auf dem russischen Heimatmarkt gelten, direkt widersprechen.

Für ein klareres und vollständigeres Bild der bei Außenhandelstransaktionen verwendeten Inkassovereinbarungen ist eine vergleichende Analyse der Normen des Völkerrechts und der russischen Gesetzgebung, die diese Beziehungen regeln, erforderlich.

"... Allen zur Abholung übersandten Dokumenten ist ein Inkassoauftrag mit vollständigen und genauen Anweisungen beizufügen" (Artikel 2 der Geschäftsordnung).

Die russische Gesetzgebung ist bei der Definition des Inkassos und der Dokumente, auf deren Grundlage die Inkassoabrechnungen getroffen werden, uneinheitlich.

Artikel 874. Zivilgesetzbuch der Russischen Föderation besagt:

"eins. Bei Zahlungen zum Inkasso verpflichtet sich die Bank (ausgebende Bank) im Namen des Kunden, auf Kosten des Kunden Maßnahmen zur Entgegennahme der Zahlung vom Zahler und (oder) zur Annahme der Zahlung durchzuführen.

Die ausstellende Bank, die den Auftrag des Kunden erhalten hat, hat das Recht, eine andere Bank (die ausführende Bank) zur Ausführung hinzuzuziehen.

Das Verfahren zur Zahlung von Inkassozahlungen richtet sich nach dem Gesetz, den danach aufgestellten Bankvorschriften und den in der Bankpraxis üblichen Geschäftsgepflogenheiten ....

Der Gesetzgeber erwähnt die zur Durchführung von Inkasso-Zahlungen erforderlichen Unterlagen (finanziell oder kaufmännisch) nicht, sondern weist uns auf andere hin Vorschriften Regulierung dieser Art des bargeldlosen Zahlungsverkehrs.

Auch die Satzung klärt diese Frage nicht. "In Übereinstimmung mit Artikel 283 der Regeln für den bargeldlosen Zahlungsverkehr in der Volkswirtschaft (Regeln der Staatsbank der UdSSR Nr. 2 vom 30. September 1987) wird ein Einzugsauftrag nur angewendet, wenn Gelder vom Konto des Zahlers ohne Annahme auf der Grundlage ausführender und gleichwertiger Dokumente."

Auf dem Territorium der Russischen Föderation werden Inkasso-Verrechnungen im Sinne ihrer Definition von Artikel 2 der Einheitlichen Regeln „durch Zahlungsaufträge-Aufträge durchgeführt, die eine Verpflichtung des Lieferanten an den Käufer darstellen, auf der Grundlage der Abrechnung zu zahlen und Versandpapiere, die an die bedienende Bank des Zahlers für die Kosten der im Rahmen des Vertrags gelieferten Produkte, die erbrachten Leistungen der erbrachten Leistungen gesendet werden. In diesem Fall beauftragt der Lieferant eine überweisende Bank mit der Abwicklung des Einzugs, die die vorlegende Bank mit der Bearbeitung und Zusendung dieser Dokumente an den Zahler und der Entgegennahme der Zahlung und (oder) der Annahme der Zahlung beauftragen kann. Darüber hinaus darf die Erteilung eines Zahlungsaufforderungsauftrags nur durch die überweisende Bank erfolgen. Andernfalls handelt es sich erstens um einen Gesetzesverstoß, und zweitens können bei der Ausführung und Zusendung von Finanz- und Handelsdokumenten bestimmte Schwierigkeiten auftreten.

So werden Inkassovorgänge, dh die Handlungen der Bank im Namen des Kunden, die auf den Zahlungseingang und (oder) die Zahlungsannahme abzielen, nach russischem Recht mit Inkassoaufträgen, Zahlungsaufforderungen, Zahlungsaufforderungen durchgeführt.

Wenn wir die Bestimmungen der Einheitlichen Regeln mit den Bestimmungen der russischen Vorschriften vergleichen, können wir feststellen, dass der Nettoeinzug in unserer Gesetzgebung durch Zahlungsaufforderungen und Inkassoaufträge dargestellt wird und der Dokumenteneinzug (Finanzdokumente mit Handelsdokumenten) auf der Grundlage von eine auf die Rechnung des Zahlers ausgestellte Zahlungsaufforderung.

Leider werden in der Bankpraxis häufig Inkassoaufträge anstelle von Zahlungsaufträgen, Zahlungsaufträge anstelle von Zahlungsaufträgen-Aufträgen usw. erteilt. Diese Verwechslung hätte vermieden werden können, wenn der Gesetzgeber ein klares und einheitliches Verfahren für Inkassozahlungen festgelegt hätte, das durch die obligatorische Vorlage eines Inkassoauftrags zusätzlich zu den übrigen (jeweils unterschiedlichen) Dokumenten durchgeführt würde.

Die bequemste Art der Inkassoabwicklung, sowohl für den Lieferanten als auch für den Käufer, ist der Dokumenteninkasso.

Um die Diskrepanzen zwischen den Normen des Völkerrechts und der russischen Gesetzgebung aufzudecken, die bei Unkenntnis zu negativen Ergebnissen führen können, werden wir die folgenden wesentlichen Punkte berücksichtigen.

Erstens ist ihre Anwendung gemäß Artikel 1 der Einheitlichen Rechtsvorschriften fakultativ. Sie gelten nur, wenn die Parteien des Außenwirtschaftsgeschäfts die Unterordnung eines bestimmten Inkassovorgangs unter diese Regeln vereinbaren und im Inkassoauftrag selbst „eine Sonderklausel getroffen wird“ (Absatz „a“ des Artikels 1). Die Regeln sind für alle Parteien bindend, es sei denn, es wurde ausdrücklich etwas anderes vereinbart, was es ermöglicht, durch direkten Ausschluss bestimmter Bestimmungen der Regeln in einem Inkassoauftrag oder einer Weisung an diesen, deren Geltungsbereich in Bezug auf ein bestimmtes Geschäft einzuschränken.

Daher gehen im Falle von Abweichungen zwischen den Normen der Regeln und den Normen des nationalen Rechts, die auf Inkassoregelungen anwendbar sind, deren Bestimmungen vor (Artikel 1 Absatz "a" der Regeln). Dies sollte berücksichtigt werden, da die Regeln in einigen Ländern nicht vollständig angewendet werden können: Beispielsweise ist die Abbuchung von Geldern durch Erteilung eines Einzugsauftrags auf der Grundlage eines exekutiven oder gleichwertigen Dokuments in unserem Land eine gesetzlich verankerte Praxis, die kann man zum Beispiel nicht über das amerikanische Recht sagen.

Zusammenfassend ist festzuhalten, dass man sich bei der Durchführung von Außenwirtschaftsabrechnungen an den Bestimmungen der Regeln orientieren sollte und dass es auch erforderlich ist, dass die Transaktionspartei, die sich der Existenz zwingender Normen in ihrer nationalen Rechtsvorschriften die anderen Parteien darüber informiert. Daher wird beim Abschluss eines Vertrages über die Lieferung von Waren, Dienstleistungen usw. die Parteien müssen sich nicht nur auf die Form der bargeldlosen Zahlungen, sondern auch auf die für diese Form geltenden Beschränkungen in der nationalen Gesetzgebung des Landes des Zahlers einigen.

Nachteile der Zahlungsform Inkasso

Zusammenfassend ist festzuhalten, dass nach den einheitlichen Regeln durchgeführte Inkassoabwicklungen sowohl für die Banken als auch für die Transaktionsparteien von Vorteil sind. Banken müssen bei der Ausführung von Kundenaufträgen kein zusätzliches Konto eröffnen oder auf andere Weise Gelder anhäufen (z. B. ein Akkreditiv). Der Käufer kann sicher sein, dass er nach Bezahlung der Abrechnungsunterlagen das Recht an der Ware sowie Versand- und Eigentumspapiere erhält. Der Lieferant stellt sicher, dass ihm bis zum Geldeingang seine Ware zur Verfügung steht.

Leider wird eine solche Form der bargeldlosen Zahlung wie Inkasso auf dem Territorium unseres Landes selten verwendet, ganz zu schweigen von der Verwendung bei Abrechnungen mit ausländischen Partnern. Die offensichtlichen Vorteile von Inkassovereinbarungen zu ignorieren, liegt meiner Meinung nach an der Verwirrung und Unvollkommenheit der russischen Gesetzgebung, die diese Beziehungen regelt, sowie der geringen Rechtskultur russischer Unternehmer sowohl im Bereich der internationalen als auch der russischen Gesetzgebung.

3.3. Akkreditiv

Akkreditivkonzept

Akkreditivabrechnungen gehören zu den am häufigsten verwendeten Zahlungsmitteln für Waren (Bauarbeiten, Dienstleistungen) in Außenwirtschaftsverträgen. Bei Abrechnungen im Akkreditiv verpflichtet sich eine im Auftrag des Zahlers und nach dessen Weisung handelnde Bank (ausgebende Bank) zur Zahlung an den Geldempfänger oder zur Zahlung, Annahme oder Anrechnung eines Wechsels (Ziffer 1 des Artikels 867 des Bürgerlichen Gesetzbuches). Bei Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs ist es charakteristisch, dass die Abhebung des Geldes vom Konto des Zahlers der Versendung der Ware an seine Adresse vorausgeht. Dies unterscheidet das Akkreditiv von anderen Zahlungsarten, insbesondere von Inkassozahlungen. Zahlungen erfolgen durch die Bank des Zahlers (Empfänger der Ware) gemäß seiner Bestellung und zu Lasten seines Geldes bzw. des von ihm erhaltenen Darlehens gegen die im Akkreditiv genannten Dokumente und vorbehaltlich sonstiger Bedingungen der Bestellung , die die Bank dem Zahlungsempfänger mitteilt. Gleichzeitig gehört das Geld auf dem Akkreditiv weiterhin dem Empfänger der Ware und wird erst nach Versand der angegebenen Ware durch den Verkäufer und Vorlage der entsprechenden Dokumente bei der Bank aus dem Akkreditiv abgezogen.

Die Verwendung des Akkreditivs ist für den Verkäufer der Ware (Zahlungsempfänger) am günstigsten. Die Abrechnungen im Rahmen des Akkreditivs erfolgen am Ort seines Standorts, wodurch die Zahlung dem Zeitpunkt des Versands der Ware näher gebracht wird und zur Beschleunigung des Umschlags der Gelder des Verkäufers beiträgt. Die vorzeitige Eröffnung des Akkreditivs durch den Zahler wiederum erlaubt es ihm, die Lieferung zu verzögern oder sogar die Erfüllung des geschlossenen Vertrages unter Berufung auf die Insolvenz der Gegenpartei zu verweigern. Die Eröffnung eines Akkreditivs gibt ihm die Sicherheit, dass die gelieferte Ware bezahlt wird. Die Berechnungen durch Akkreditive erfolgen nach dem in Abb. 3.

Der Exporteur und der Importeur schließen einen Vertrag (1), in dem sie angeben, dass Zahlungen für die gelieferte Ware in Form eines Akkreditivs erfolgen. Die Zahlungsreihenfolge muss im Vertrag angegeben werden, d.h. die Bedingungen des zukünftigen Akkreditivs sind klar und vollständig formuliert. Der Vertrag enthält auch die Bank, bei der das Akkreditiv eröffnet wird, die Art des Akkreditivs, den Namen der beratenden und ausführenden Bank, die Bedingungen der Zahlungsausführung, die Liste der Dokumente, gegen die die Zahlung erfolgt , die Bedingungen des Akkreditivs, das Verfahren zur Zahlung der Bankprovision usw. Die im Vertrag enthaltenen Zahlungsbedingungen müssen in der Bestellung des Importeurs an die Bank zur Eröffnung eines Akkreditivs enthalten sein.

Nach Vertragsschluss bereitet der Exporteur die Ware zum Versand vor und teilt dies dem Importeur mit (2). Nach Erhalt der Benachrichtigung des Exporteurs stellt der Käufer seiner Bank einen Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs, in dem die im Vertrag enthaltenen Zahlungsbedingungen festgelegt sind (3). Nach Erteilung der Akkreditiveröffnung sendet die eröffnende Bank das Akkreditiv an die ausländische Bank in der Regel an die den Exporteur bedienende Bank (4) - die avisierende Bank. Nach Prüfung der Echtheit des eingegangenen Akkreditivs teilt die avisierende Bank dem Exporteur die Eröffnung und die Bedingungen des Akkreditivs mit (5).

Reis. 3. Schema der Abwicklung durch Akkreditive

Der Exporteur prüft die Übereinstimmung der Akkreditivbedingungen mit den Zahlungsbedingungen des abgeschlossenen Vertrages. Bei Nichteinhaltung teilt der Exporteur der avisierenden Bank mit, dass die Akkreditivbedingungen nicht akzeptiert und geändert werden müssen. Akzeptiert der Exporteur die Bedingungen des zu seinen Gunsten eröffneten Akkreditivs, versendet er die Ware innerhalb der vertraglich festgelegten Fristen (6). Nach Erhalt der Transportdokumente von der Transportorganisation (7) reicht der Exporteur diese zusammen mit anderen in den Akkreditivbedingungen vorgesehenen Dokumenten bei seiner Bank (8) ein.

Die Bank prüft, ob die eingereichten Dokumente den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, die Vollständigkeit der Dokumente, die Richtigkeit ihrer Erstellung und Ausführung, die Konsistenz der darin enthaltenen Angaben. Nach Prüfung der Unterlagen übersendet die Bank des Exporteurs diese zur Zahlung bzw. Abnahme an die ausführende Bank (9). Das Begleitschreiben legt das Verfahren zur Gutschrift des Erlöses an den Exporteur fest.

Nach Erhalt der Dokumente prüft die ausstellende Bank diese sorgfältig und überweist dann den Zahlungsbetrag an die den Exporteur bedienende Bank (10). Der Zahlungsbetrag wird vom Konto des Importeurs belastet (11). Die Bank des Exporteurs schreibt den Erlös dem Konto des Exporteurs gut.

Der Importeur nimmt die Ware nach Erhalt der Handelspapiere der ausstellenden Bank (13) in Besitz.

Sorten von Akkreditiven.

In der internationalen Praxis kommen verschiedenste Akkreditive zum Einsatz – übertragbar (übertragbar), Reserve, verlängerbar (revolvierend), „Early Opening“, Akkreditive mit „roter Klausel“, Compensation Letters of Credit und Priority Letters von Krediten usw.

Eine zunehmend verbreitete Anwendung in der internationalen Praxis ist die Suche nach einem übertragbaren (übertragbaren) Akkreditiv. Damit können Sie nicht nur Zahlungen an den Begünstigten, sondern auch an Dritte - Zweitbegünstigte - leisten. Die Übertragung eines Akkreditivs zugunsten Dritter erfolgt auf Verlangen des Begünstigten ganz oder teilweise. Ein übertragbares Akkreditiv kommt in der Regel dann zum Einsatz, wenn der Begünstigte nicht der Lieferant der Ware ist oder die Lieferung über einen Vermittler erfolgt.

Der Zweitbegünstigte, der die Ware an die Adresse des Importeurs versandt hat, legt der Bank Handelsdokumente vor, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, um die Zahlung zu erhalten. Dem Begünstigten, zu dessen Gunsten das übertragbare Akkreditiv eröffnet wurde, wurde das Recht eingeräumt, die vom Zweitbegünstigten vorgelegten Konten (und Wechsel) durch seine eigenen Konten (und Wechsel) zu ersetzen und eine eventuelle Differenz zwischen diesen Beträgen zu erhalten Konten. Das Schema der Abwicklung durch übertragbare Akkreditive ist in Abb. 4.

Reis. 4. Abrechnungsschema mit übertragbarem Akkreditiv

In Abb. 4. Folgende Berechnungsstufen sind angegeben:

1 - Antrag des Käufers auf Eröffnung eines Akkreditivs;
2 - Benachrichtigung der Bank des Verkäufers über die Eröffnung eines Akkreditivs;
3 - Beratung des Verkäufers über die Eröffnung eines Akkreditivs;
4 - Auftrag des Begünstigten, das Akkreditiv zugunsten des Lieferanten zu übertragen;
5 - Zustimmung des Zweitbegünstigten zur Eröffnung des zweiten Akkreditivs;
6 - Versand der Ware an die Adresse des Käufers;
7 - Einreichung von Dokumenten bei der Bank gemäß den Akkreditivbedingungen;
8 - Zahlung aus einem Akkreditiv zugunsten des Lieferanten;
9 - Versenden von Dokumenten im Namen des Begünstigten an die ausstellende Bank.

Sehen die Bedingungen des Akkreditivs keine Möglichkeit der Übertragung vor und ist der Akkreditivbegünstigte nicht der Lieferant der Ware, kann bei den Berechnungen ein Ausgleichsakkreditiv verwendet werden. Es wird vom Begünstigten im Rahmen des Hauptakkreditivs als Gegenakkreditiv zugunsten des Herstellers der Ware oder des Unterlieferanten eröffnet. Basis- und Back-to-Back-Akkreditive sind unabhängig und rechtlich nicht miteinander verbunden. Wie mit einem Kompensationsakkreditiv abgerechnet wird, zeigt das Diagramm in Abb. fünf.

Reis. 5. Abrechnungsschema für Entschädigungsakkreditive

Nach Eröffnung des Hauptakkreditivs (1) benachrichtigt die ausstellende Bank die Bank des Verkäufers (2). Diese als beratende und in der Regel als bestätigende Bank fungierende Bank benachrichtigt den Verkäufer über die Eröffnung des Akkreditivs (3). Der Verkäufer beantragt bei der Bank mit einem Antrag auf Eröffnung auf Grundlage des Basisakkreditivs ein Gegenakkreditiv zugunsten des Herstellers der Ware oder eines Unterlieferanten (4). Die zweite ausgebende Bank eröffnet ein Akkreditiv und benachrichtigt die den Hersteller der Ware bedienende Bank (5) und die Bank benachrichtigt den Lieferanten (6). Der Lieferant versendet die Ware an den Käufer (7) und übergibt der Bank die im Akkreditiv vorgesehenen Unterlagen.

Bei der Eröffnung eines Kompensationsakkreditivs ist es erforderlich, dass die Bedingungen des Kompensationsakkreditivs den Bedingungen des Basisakkreditivs entsprechen. Dies betrifft in erster Linie die Lieferbedingungen der Ware und die Anforderungen an die eingereichten Unterlagen. Stimmen die Bedingungen des Basis- und des Back-to-Back-Akkreditivs überein und müssen für den Zahlungseingang aus dem Akkreditiv dieselben Unterlagen vorgelegt werden, so werden nach dem Wechsel der Wechsel die vom Lieferanten unter dem Back-up vorgelegten Unterlagen Akkreditiv kann für die Zahlung im Rahmen des Basisakkreditivs verwendet werden. Stimmen die Bedingungen des Basis- und des Ausgleichsakkreditivs nicht überein, hat der Verkäufer den beim Verkauf des Ausgleichsakkreditivs vom Lieferanten erhaltenen Dokumentensatz zu ergänzen.

Um die Zahlung im Rahmen des Back-to-Back-Akkreditivs abzusichern, muss dessen Gültigkeitsdauer die Gültigkeitsdauer des Basisakkreditivs überschreiten.

Bei Lieferung von Waren in gleichen Losen kann ein revolvierendes (erneuerbares) Akkreditiv bei der Berechnung verwendet werden. Ein revolvierendes Akkreditiv sieht die Aufstockung des Akkreditivs um einen bestimmten Betrag (Quote) oder auf den ursprünglichen Wert der Nutzung vor. Bei der Eröffnung eines revolvierenden Akkreditivs werden in der Regel der Gesamtbetrag des Akkreditivs, die Höhe eines Kontingents und die Anzahl der Kontingente sowie die Nutzungsdauer des Kontingents angegeben.

Zur Absicherung der Zahlung im Rahmen eines Akkreditivs kann ein Akkreditiv mit Devisendeckung eröffnet werden. Bei der Eröffnung von gedeckten Akkreditiven stellt die eröffnende Bank der das Akkreditiv ausführenden ausländischen Bank für die Laufzeit des Akkreditivs Fremdwährung in Höhe des zu eröffnenden Akkreditivs zur Verfügung, sofern diese Mittel für Zahlungen unter das Akkreditiv. Devisenmittel können durch Gutschrift des Kontos der benannten Bank bei der ausstellenden Bank oder bei einer Drittbank überwiesen werden; indem er der benannten Bank das Recht einräumt, das bei dieser Bank eröffnete Konto der eröffnenden Bank in Höhe des Akkreditivs zu belasten; durch Eröffnung eines Depots durch die ausstellende Bank bei der benannten Bank.

Die Gewährung einer Devisendeckung bei Eröffnung eines Akkreditivs führt für die Dauer seiner Gültigkeit zur Sperrung der Gelder der ausstellenden Bank. Daher werden in der internationalen Praxis hauptsächlich ungedeckte Akkreditive verwendet, die zum Zeitpunkt der Akkreditiveröffnung keine Umleitung von Mitteln der ausstellenden Bank erfordern.

In der internationalen Praxis wird manchmal ein „red Clause“ Akkreditiv verwendet, das die Gewährung von Vorschüssen der ausführenden Bank an den Exporteur bis zu einer bestimmten Höhe vorsieht. Der Vorschuss wird normalerweise vom Begünstigten verwendet, um ein Produkt für den Export zu kaufen. Tatsächlich wird ein Teil des Akkreditivbetrags verwendet, um die unversendete Ware zu bezahlen. Banken stellen Vorschüsse gegen die Vorlage einer „Versandverpflichtung“ oder eines ähnlichen Dokuments durch den Exporteur aus.

Durch die Eröffnung eines Akkreditivs „mit roter Klausel“ verpflichtet sich die ausstellende Bank, der ausführenden Bank die geleisteten Vorschüsse zu erstatten, auch wenn die Versendung der Ware im Rahmen dieses Akkreditivs nicht erfolgt ist.

In der internationalen Praxis wird ein Reserve- (Garantie-) Akkreditiv zur Erfüllung von vertraglichen Verpflichtungen verwendet. Es öffnet sich sowohl für den Exporteur als auch für den Importeur im Rahmen des Vertrags. Ein Standby-Akkreditiv kann ähnlich wie ein dokumentarisches Akkreditiv verwendet werden, aber auch als zusätzliche Sicherheit für Zahlungen zugunsten des Exporteurs bei Abrechnungen in Form von Inkasso oder Banküberweisung. Gleichzeitig kann ein Standby-Akkreditiv eine Sicherheit für die Rückzahlung eines vom Importeur gezahlten Vorschusses oder die Zahlung von Bußgeldern und Vertragsstrafen zugunsten des Importeurs sein, wenn der Exporteur die Vertragsbedingungen nicht ordnungsgemäß erfüllt.

Zahlungen im Rahmen des Standby-Akkreditivs werden von Banken auf der Grundlage der Erklärung des Begünstigten geleistet, dass der Antragsteller des Standby-Akkreditivs seinen Verpflichtungen nicht nachgekommen ist. Gleichzeitig überprüfen Banken die Richtigkeit einer solchen Erklärung nicht, d.h. die Zahlung bedingungslos leisten. Somit kann ein Standby-Akkreditiv als Zahlungssicherheit für den Fall angesehen werden, dass der Antragsteller des Standby-Akkreditivs seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nachgekommen ist.

Rechtliche Merkmale von Transaktionen mit Akkreditiven

Das Verfahren für Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs in der Gesetzgebung der Russischen Föderation (RF) wird derzeit durch das Bürgerliche Gesetzbuch der Russischen Föderation bestimmt (Kapitel 46 § 3 "Abrechnungen im Rahmen eines Akkreditivs"). Im Bereich des Außenhandels werden Abwicklungen im Rahmen von Akkreditiven auch gemäß der Anweisung der Vneshtorgbank der UdSSR Nr. 1 vom 25. Dezember 1985 über das Verfahren zur Durchführung von Bankgeschäften im internationalen Zahlungsverkehr durchgeführt.

Im internationalen Handel wurden die Uniform Rules and Practices for Documentary Credit (Revision 1993), Veröffentlichung Nr. 500 der Internationalen Handelskammer (ICC), entwickelt und weit verbreitet, die das Ergebnis langjähriger Bemühungen zur Systematisierung des internationalen Handels sind und Bankpraktiken. Diese Regeln stellen eine private (inoffizielle) Kodifizierung und gewissermaßen eine Vereinheitlichung der in der Praxis gewachsenen Geschäftsgepflogenheiten dar.

Bei einer Akkreditivabwicklung gibt es zwei Hauptphasen. In der ersten Stufe vereinbaren Verkäufer und Käufer der Ware im Kaufvertrag die Zahlung und legen die Zahlungsweise für die Ware im Akkreditiv fest. Die zweite Stufe ist mit der Eröffnung eines Akkreditivs und der Erfüllung einer Zahlungsverpflichtung durch die Bank im Namen des Käufers (Auftraggebers) verbunden, um den Verkäufer (Begünstigten) für die Waren zu bezahlen, die in die Kategorie " Bankgeschäfte".

Diese Phasen sind mit der Erfüllung von Verpflichtungen im Zusammenhang mit verschiedenen Arten von Zivilgeschäften verbunden. Dabei sind die Normen der innerstaatlichen Gesetzgebung (Normen des "anwendbaren Rechts"), völkerrechtliche Verträge, Regeln und Gepflogenheiten des Geschäftsumsatzes im internationalen Handel zu berücksichtigen, die die Beziehungen der Teilnehmer an einem Außenwirtschaftsgeschäft regeln.

Die einheitlichen Regeln sehen die Verwendung von Reserve- und übertragbaren (übertragbaren) Akkreditiven vor. Derzeit gibt es keine Sonderregelung für die Verwendung eines Standby-Akkreditivs, und wie aus Artikel 2 hervorgeht, gilt diese Art von Akkreditiv für allgemeine Definition in Bezug auf ein beliebiges Akkreditiv, d.h. Akkreditiv, bei dem Zahlungen gegen Vorlage von Dokumenten erfolgen.

Die Verwendung eines übertragbaren Akkreditivs bedeutet die Übertragung der Rechte und einiger Pflichten aus dem Akkreditiv durch den Begünstigten auf eine andere Person (in der Regel seinen Lieferanten) in der Weise, dass diese Person Partei des Akkreditivs wird. In Kunst. 48 der Einheitlichen Rechtsvorschriften ist ein übertragbares Akkreditiv gekennzeichnet als „ein Akkreditiv, bei dem der Begünstigte (Erstbegünstigte) die zahlungsberechtigte Bank auffordern kann, dass das Akkreditiv ganz oder teilweise verwendet werden kann durch einen oder mehrere Begünstigte (Zweitbegünstigte)“. Ein übertragbares Akkreditiv hat den Vorteil, dass damit mehrere Verpflichtungen beglichen werden können. Die Übertragung von Rechten und Pflichten aus einem solchen Akkreditiv bedarf jedoch der Zustimmung des Käufers, der das Akkreditiv eröffnet hat, sowie der ausstellenden Bank, die sich zur Zahlung verpflichtet.

Die Einheitlichen Rechtsvorschriften geben Hinweise zum Inhalt eines Akkreditivs. Jedes Akkreditiv muss eindeutig angeben, ob es widerruflich oder unwiderruflich ist. Fehlt ein solcher Hinweis, gehen die Einheitlichen Rechtsvorschriften davon aus, dass das Akkreditiv als unwiderruflich anerkannt wird. Diese Bestimmung ist unabdingbar, da die Annahme des Widerrufs des Akkreditivs in der bisher gültigen Fassung dieser Vorschriften begründet wurde.

Der Unterschied zwischen diesen beiden Akkreditiven besteht darin, dass ein unwiderrufliches Akkreditiv ohne vorherige Zustimmung des Begünstigten nicht geändert oder storniert werden kann, während diese Änderungen bei einem widerruflichen Akkreditiv ohne vorherige Ankündigung erfolgen an den Begünstigten. Nach Art. 9d der Einheitlichen Rechtsvorschriften gilt, dass der Begünstigte den ihm mitgeteilten Bedingungen des Akkreditivs zugestimmt hat, wenn er dies der avisierenden Bank mitgeteilt oder den geänderten Akkreditivbedingungen entsprechende Unterlagen vorgelegt hat , und ab diesem Zeitpunkt wird das Akkreditiv als geändert anerkannt. Bei Änderungen des widerruflichen Akkreditivs kann der Zahler die entsprechenden Änderungen nur über die ausstellende Bank vornehmen, die die Bank des Begünstigten (nominierte Bank) benachrichtigt und nur diese den Begünstigten benachrichtigt.

Die Verpflichtung der ausstellenden Bank gegenüber dem Begünstigten zur Zahlung ergibt sich aus der Vorlage der im Akkreditiv genannten Dokumente durch den Begünstigten (Lieferanten), der Bestätigung des Versands und der Einhaltung der Bedingungen für deren Vorlage.

Die Besonderheit des Akkreditivs ist sein streng formaler Charakter. Dies bedeutet, dass alle interessierten Parteien, die an L / C-Transaktionen beteiligt sind, mit Dokumenten zu tun haben und nicht mit Waren, Dienstleistungen und / oder anderen Arten von Verpflichtungen, auf die sich die Dokumente beziehen können.

Die einheitlichen Regeln sehen vor, dass der Begünstigte gemäß Akkreditiv der ausstellenden Bank (einer anderen autorisierten Bank) Transport-, Versicherungsdokumente und Handelskonten vorlegt. Sie beschreiben auch besondere Beförderungsarten und andere Dokumente sowie die grundlegenden Anforderungen, die an die in diesen Dokumenten enthaltenen Informationen zu erfüllen sind. Das Fehlen einer dieser Anforderungen in einem Akkreditiv macht dieses Akkreditiv nicht ungültig, kann jedoch die Abwicklung verlangsamen. Also nach Art. 20 der genannten Regeln, „um die Person zu charakterisieren, die ein Dokument ausgestellt hat, das im Rahmen des Akkreditivs vorgelegt werden soll, sollten solche Begriffe wie“ erstklassig “, “ wohlbekannt “, “ qualifiziert “, “ unabhängig “ usw nicht verwendet werden." ... Sind solche Bedingungen im Akkreditiv enthalten, akzeptieren die Banken das entsprechende Dokument in der vorgelegten Form, sofern es äußerlich anderen Bedingungen des Akkreditivs entspricht und nicht vom Begünstigten ausgestellt wurde. Eine ähnliche Regelung stellt auch Art. 21, wonach, wenn der Begünstigte andere Dokumente als Transport-, Handels- und Versicherungsdokumente vorlegen soll, das Akkreditiv den Namen der Person, die das Dokument ausgestellt hat, sowie Anweisungen zum Inhalt enthalten muss. Ist dies im Akkreditiv nicht angegeben, akzeptieren Banken diese Dokumente in der vorgelegten Form, es sei denn, ihr Inhalt widerspricht anderen der im Akkreditiv vorgesehenen Dokumente etc.

"EIN. Banken sollten alle Dokumente in einem Akkreditiv mit angemessener Sorgfalt prüfen, um sicherzustellen, dass sie den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen. Die Übereinstimmung dieser Dokumente mit den Bedingungen des Akkreditivs aufgrund ihrer äußeren Merkmale wird durch die anerkannte internationale Bankpraxis bestimmt, wie sie in diesen Regeln zum Ausdruck kommt. Dokumente, die sich aufgrund ihrer äußeren Merkmale als widersprüchlich herausstellen, werden aufgrund ihrer äußeren Merkmale des Akkreditivs als inkonsistent angesehen.

Die Banken werden Dokumente, die nicht im Akkreditiv aufgeführt sind, nicht überprüfen. Erhalten Banken solche Unterlagen, so geben sie diese an die Person zurück, die diese Unterlagen eingereicht hat, oder übergeben sie ohne ihrerseits Verantwortung.

B. Der ausstellenden Bank, der bestätigenden Bank, falls vorhanden, oder der ausführenden Bank, die im eigenen Namen handelt, muss eine angemessene Frist von höchstens sieben Bankarbeitstagen ab dem Tag des Eingangs der Dokumente eingeräumt werden, um die Dokumente zu prüfen und zu entscheiden die Annahme von Dokumenten oder deren Verweigerung und für die entsprechende Mitteilung an die Partei, von der die Dokumente erhalten wurden.

C. Wenn das Akkreditiv Bedingungen enthält, ohne die gemäß diesen einzureichenden Dokumente anzugeben, werden die Banken solche Bedingungen als nicht angegeben betrachten und sie nicht berücksichtigen.

Zu beachten ist, dass die Unified Rules die Frist für die Prüfung von Dokumenten durch Banken im Vergleich zur bisher gültigen Fassung festgelegt haben.

Banken akzeptieren Dokumente, sofern sie vom Begünstigten vorgelegt werden:

aber) innerhalb der Gültigkeitsdauer des Akkreditivs;

B) spätestens innerhalb der im Akkreditiv angegebenen Frist nach Versand der Ware. Bei Verstoß gegen diese Bedingungen werden Akkreditivzahlungen nicht geleistet.

Die Gültigkeitsdauer des Akkreditivs spiegelt sich in der Bestimmung des in der Zahlung von Artikel 42 vorgesehenen Ablaufdatums wider:

"EIN. Alle Akkreditive müssen das Ablaufdatum und den Ort der Vorlage von Dokumenten zur Zahlung, Annahme oder, mit Ausnahme von frei zirkulierenden Akkreditiven, den Ort der Vorlage von Dokumenten zur Verhandlung angeben. Das für Zahlung, Aspekt oder Verhandlung vorgesehene Ablaufdatum ist als Ablaufdatum für die Einreichung von Dokumenten zu interpretieren.

B. Die Unterlagen müssen am Ablauftag oder vor Ablauf der Frist eingereicht werden, außer in den Fällen gemäß Art. 44a.

C. Wenn die ausstellende Bank angibt, dass das Akkreditiv "innerhalb eines Monats", "innerhalb von sechs Monaten" usw. verwendet werden soll, aber das Datum, ab dem diese Frist berechnet wird, nicht ausdrücklich angibt, dann ist das Ausstellungsdatum des Akkreditiv der ausstellenden Bank gilt als der Tag, ab dem diese Frist berechnet wird. Banken sollten empfehlen, das Datum der Berechnung der Laufzeit des Akkreditivs nicht auf diese Weise anzugeben."

Artikel 44a besagt:

„Fällt das Ablaufdatum des Akkreditivs und/oder die im Akkreditiv angegebene oder in Artikel 43 vorgesehene Frist für die Einreichung von Dokumenten auf den Tag, an dem die Bank, bei der die Dokumente eingereicht werden sollen, geschlossen ist aus anderen als den in Artikel 17 genannten Gründen verlängert sich der vereinbarte Termin der Frist und / oder der letzte Tag der Frist für die Einreichung von Dokumenten nach dem Ausstellungsdatum des Beförderungsdokuments bis zum ersten folgenden Geschäftstag der Bank. "

Das Akkreditiv muss einen Zeitraum nach dem Versanddatum vorsehen, in dem die Dokumente gemäß den Akkreditivbedingungen eingereicht werden müssen. Da diese Bedingung nicht immer im Akkreditiv enthalten ist, sahen die Einheitlichen Regeln in der Ausgabe von 1993 eine Bestimmung vor, wonach Banken die von ihnen eingereichten Dokumente nicht akzeptieren, wenn eine solche Frist im Akkreditiv nicht vorgesehen ist spätestens 21 Tage nach Versanddatum, spätestens jedoch nach Ablauf des Akkreditivs.

In der Praxis ergeben sich manchmal Schwierigkeiten bei der Bestimmung der Bedingungen für die Verwendung eines Akkreditivs für Teillieferungen von Waren (Einsatz eines Akkreditivs in Teilen). Banken halten sich dabei an die Regel, dass, wenn ein Teil der Ware nicht innerhalb des festgelegten Zeitrahmens versandt und / oder das Akkreditiv nicht teilweise genutzt wird, das Akkreditiv sowohl für diesen Teil als auch für nachfolgende Teile, sofern kein Akkreditiv vorliegt Sonstiges (Art. 41 der Einheitlichen Rechtsvorschriften).

Von großer praktischer Bedeutung ist die Frage nach dem Verhältnis zwischen einem Außenwirtschaftsvertrag und einem auf dessen Grundlage von einem Käufer eröffneten Akkreditiv. Die Unified Rules legen das Prinzip der Abstraktion eines Akkreditivs fest.

Artikel 3 sagt:

„A) Ein Akkreditiv ist seiner Natur nach ein von dem Kaufvertrag oder einem anderen Vertrag (Vertrag), auf dem es möglicherweise basiert, getrenntes Geschäft, und Banken können in keiner Weise durch solche Verträge beeinflusst oder gebunden werden, selbst wenn es welche geben - oder Hinweise auf solche Verträge im Akkreditivtext enthalten sind. Die Verpflichtung der Bank zur Zahlung, Annahme und Zahlung von Wechseln oder zur Verhandlung und/oder Erfüllung sonstiger Verpflichtungen aus dem Akkreditiv können daher keine Ansprüche des Antragstellers oder Ansprüche gegen diesen aus seinem Vertragsverhältnis mit dem Emittenten ergeben Bank oder Begünstigter.

b) Der Begünstigte darf in keinem Fall das zwischen den Banken bzw. dem Antragsteller und der emittierenden Bank bestehende Vertragsverhältnis in Anspruch nehmen.“

Nachteile der Akkreditivabwicklung

Die Verwendung eines Akkreditivs bei der Berechnung ist für den Exporteur am günstigsten, der vor Versandbeginn der Ware eine unbedingte Zahlungsgarantie erhält. Gleichzeitig ist der Zahlungseingang aus dem Akkreditiv (sofern der Exporteur die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt und die darin genannten Unterlagen bei der Bank einreicht) nicht mit der Zustimmung des Käufers zur Zahlung verbunden.

Für Exporteure ist ein Akkreditiv jedoch die schwierigste Abwicklungsform: Der Zahlungseingang aus einem Akkreditiv ist an die genaue Einhaltung seiner Bedingungen geknüpft, richtiges Design und rechtzeitige Vorlage der im Akkreditiv genannten Unterlagen bei der Bank. Durch die Überwachung der Einhaltung der Akkreditivbedingungen und der vorgelegten Dokumente wahren die Banken die Interessen des Käufers und handeln nach dessen Weisung.

Der Nachteil der Abrechnungsform Akkreditiv ist der komplizierte Workflow und die Verzögerungen beim Dokumentenverkehr, die mit der Kontrolle von Dokumenten in Banken und deren Übertragung zwischen Banken verbunden sind.

Der Anhang enthält ein Beispiel für ein Memo für Kunden einer der größten russischen Banken, der Guta-Bank, die bei ihren Berechnungen ein Akkreditiv verwenden. Deutlich wird die Verantwortung, die Teilnehmer am Außenhandel bei der Auswahl eines Akkreditivs übernehmen.

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16. Penrose P. Elektronisches Geld und Geldwäsche – Banking Technologies, Nr. 1, 1996.

Der Zweck davon Seminararbeit Durchführung von Recherchen und Analysen von Operationen im Bereich des internationalen Zahlungsverkehrs, ihrer Merkmale, Durchführungsverfahren, ihrer Vor- und Nachteile aus Sicht der Exporteure und Importeure.

Entsprechend dem gesetzten Ziel ist es notwendig, eine Reihe miteinander verbundener Aufgaben zu lösen:
geben das Konzept der internationalen Siedlungen und definieren ihre Essenz
die staatliche Regulierung internationaler Siedlungen in Betracht ziehen
Analysieren Sie die Formen des internationalen Zahlungsausgleichs, das Verfahren für deren Antrag, Vor- und Nachteile

EINFÜHRUNG …………………………. ……………………………. ………… .3

KAPITEL 1. Das Konzept der internationalen Siedlungen und ihr Wesen. Staatliche Regulierung des internationalen Zahlungsverkehrs …… .. ………… 5

KAPITEL 2. Formen des internationalen Zahlungsverkehrs, Antragsverfahren, Vor- und Nachteile ……… .. ……………………………………….… 8
Abrechnungen auf einem offenen Konto ……………………………………….… .... 9
Banküberweisung ………………………………………………… ..… 11
Sammlung im internationalen Handel ………………………………… ..… .14
Akkreditivabwicklung ……………………………………… ..… 17
Verwendete Formen des internationalen Zahlungsverkehrs

RUE „SPA“ Khimvolokno „…………………………………………………..22

KAPITEL 3. Möglichkeiten zur Verbesserung der Formen der internationalen Siedlungen, die in der RUE "SPO" Khimvolono verwendet werden "................................. ............... ... ... ... ... .... ... .26

FAZIT… .. ………………………………………………………… 28

LISTE DER VERWENDETEN QUELLEN ……… .. …………. …… .31

ANHANG A… .. ……………………………………………………… 32

ANHANG B …… .. …………………………………………………… 33

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EINFÜHRUNG …………………………. ……………………………. ………… .3

KAPITEL 1. Das Konzept der internationalen Siedlungen und ihr Wesen. Staatliche Regulierung des internationalen Zahlungsverkehrs …… .. ………… 5

KAPITEL 2. Formen des internationalen Zahlungsverkehrs, Antragsverfahren, Vor- und Nachteile ……… .. ……………………………………….… 8

Abrechnungen auf einem offenen Konto ……………………………………….… .... 9
Banküberweisung ………………………………………………… ..… 11
Sammlung im internationalen Handel ………………………………… ..… .14
Akkreditivabwicklung ……………………………………… ..… 17
Verwendete Formen des internationalen Zahlungsverkehrs

RUE „SPA“ Khimvolokno „……………………………………………… ..22

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LISTE DER VERWENDETEN QUELLEN ……… .. …………. …… .31

ANHANG A… .. ……………………………………………………… 32

ANHANG B …… .. …………………………………………………… 33

EINLEITUNG

Die Schaffung eines Abwicklungsmechanismus zwischen den Subjekten der Marktbeziehungen, der die Kontinuität und Kontinuität der Zahlungen sicherstellt, sind die wichtigsten Voraussetzungen für das Funktionieren einer Marktwirtschaft.

Die Relevanz des gewählten Themas liegt darin, dass unter modernen Bedingungen die aktive Teilnahme der Republik Belarus am internationalen Handel mit erheblichen Vorteilen verbunden ist: Sie ermöglicht es Ihnen, die im Land verfügbaren Ressourcen effizienter zu nutzen, an den weltweiten Errungenschaften von . teilzunehmen Wissenschaft und Technik, sowie die Bedürfnisse der Bevölkerung umfassend und vielfältig abdecken. In diesem Zusammenhang ist es von großem Interesse, die Formen des internationalen Zahlungsverkehrs, die beim Export und Import von Waren verwendet werden, sowohl hinsichtlich ihrer Vor- als auch ihrer Nachteile zu untersuchen. Diese Themen sind für Belarus und andere Länder von besonderer Bedeutung, die sich auf eine aktive Beteiligung am internationalen Warenhandel konzentrieren. Die Entstehung und weitere Veränderungen im internationalen Siedlungswesen sind mit der Entwicklung und Internationalisierung der Warenproduktion und -zirkulation verbunden. Sie spiegeln die relative Isolation der Geldbewegungen im internationalen Umlauf aufgrund der Diskrepanz zwischen Produktions- und Verkaufszeiträumen und der Abgelegenheit der Absatzmärkte wider. Internationale Abwicklungen umfassen Abwicklungen für den Außenhandel mit Waren und Dienstleistungen sowie nichtkommerzielle Transaktionen, Kredite und Kapitalbewegungen zwischen Ländern.

Ziel dieser Studienarbeit ist die Recherche und Analyse von Operationen für den internationalen Zahlungsverkehr, ihrer Besonderheiten, der Vorgehensweise bei der Durchführung, ihrer Vor- und Nachteile aus Sicht von Exporteuren und Importeuren.

Entsprechend dem gesetzten Ziel ist es notwendig, eine Reihe miteinander verbundener Aufgaben zu lösen:

geben das Konzept der internationalen Siedlungen und definieren ihre Essenz
die staatliche Regulierung internationaler Siedlungen in Betracht ziehen
Analysieren Sie die Formen des internationalen Zahlungsausgleichs, das Verfahren für deren Antrag, Vor- und Nachteile

Gegenstand der Studienarbeit sind internationale Abrechnungen beim Export und Import von Waren.

Beim Verfassen einer Hausarbeit wurden folgende Methoden verwendet: vergleichende Analyse, Recherche, Induktion, Logik, Faktorenanalyse, Konkretisierung, Klassifikation, Synthese, Generalisierung.

Diese Kursarbeit hat folgenden Aufbau:

Einleitung, Hauptteil, bestehend aus drei Abschnitten, Schluss, Literaturverzeichnis und Anwendungen.

KAPITEL 1

KONZEPT DER INTERNATIONALEN BERECHNUNGEN UND IHRE WESENTLICHKEIT. STAATLICHE VERORDNUNG FÜR INTERNATIONALE SIEDLUNGEN.

Ein erheblicher Teil der von zugelassenen Banken durchgeführten Geschäfte in Fremdwährung ist mit der Bedienung des internationalen Warenverkehrs verbunden, dh mit Zahlungen für Waren und Dienstleistungen.

Vergleiche sind eine gesetzlich geregelte Form der Erfüllung von Geldverpflichtungen, die in der Übertragung vom Schuldner auf den Gläubiger besteht Geld.

Internationaler Zahlungsausgleich - Regulierung von Zahlungen für Geldforderungen und -verpflichtungen im Zusammenhang mit wirtschaftlichen, politischen und kulturellen Beziehungen zwischen juristischen Personen und natürlichen Personen verschiedene Länder. .

Berechnungen können bei Außenhandelsgeschäften, Leasinggeschäften und anderen Arten von Außenwirtschaftsgeschäften durchgeführt werden. Settlements vermitteln die Abwicklung von außenwirtschaftlichen Transaktionen und sind gleichzeitig integraler Bestandteil von Devisengeschäften. Die Abwicklung von Außenwirtschaftstransaktionen (im Außenwirtschaftsbereich im Allgemeinen) wird daher einerseits durch Regulierungsdokumente zur Währungsregulierung im Allgemeinen und andererseits durch Regulierungsdokumente zur Regulierung von bestimmte Typen ausländische Wirtschaftsgeschäfte (insbesondere Außenhandel, Kredit usw.).

Weisen Sie Bar- und Barzahlungen zu. Die überwiegende Mehrheit der internationalen Zahlungsabwicklungen erfolgt bargeldlos, wobei die Aufbewahrung und Bewegung von Geldern ohne Beteiligung von Bargeld erfolgt, indem Geld auf ein Bankkonto gutgeschrieben und vom Konto des Zahlers auf das Konto des Empfängers überwiesen wird. Bei bargeldlosen Abwicklungen kommt es zu einer Konzentration von Geldern in Bankinstituten, die es ermöglichen, sie als Kreditquelle zu verwenden, um die Bankkontrolle über die Abwicklung auszuüben. In diesem Fall sollte man zwischen den Zahlungsbedingungen Barzahlung und auf Kredit unterscheiden. Im ersten Fall erfolgt die Zahlung für Waren und Dienstleistungen sofort (die Bedingungen sind in der Gesetzgebung der Länder festgelegt) nach dem Verkauf, der Übergabe oder der Vorlage von Dokumenten für den Empfang dieser Waren oder Dienstleistungen durch den Verkäufer durch den Verkäufer. Erfolgt die Zahlung vor oder nach dem Verkauf, der Übergabe oder der Vorlage von Unterlagen für die Entgegennahme von Waren oder Dienstleistungen durch den Verkäufer, gelten die Zahlungsbedingungen auf Kredit.

Das Verfahren zur Abrechnung von importierten und exportierten Waren wird durch die Gesetzgebung des Landes geregelt und unterliegt auch den internationalen Regeln für die dokumentarische Registrierung und die Zahlung von Zahlungsdokumenten. ...

Der internationale Zahlungsverkehr unterliegt dem Völkerrecht:

Internationale Regeln für die Auslegung von Handelsbegriffen (INCOTERMS _ 90), deren Zweck es ist, eine Reihe internationaler Regeln für die Auslegung der am häufigsten verwendeten Handelsbegriffe im Außenhandel zu entwickeln
Die Uniform Rules and Practices for Documentary Credit (UCP N 600) gelten für alle Akkreditive (einschließlich Standby Akkreditive). Sie sind für alle Interessenten bindend, sofern nicht ausdrücklich etwas anderes vereinbart wurde.
Die einheitlichen Inkassoregeln (International Chamber of Commerce Publication Nr. 522, überarbeitet 1995) gelten für alle Inkasso, wenn ein Hinweis auf diese Regeln im Text der „Inkassoanweisungen“ enthalten ist, und sind für alle dort genannten Parteien bindend, sofern nicht anders angegeben oder sofern nichts anderes in nationalen, staatlichen oder lokalen Gesetzen und/oder Vorschriften enthalten ist, von denen nicht abgewichen werden kann
Die Einheitlichen Rechtsvorschriften für First-Demand-Garantien (Ausgabe 1992, ICC-Publikation 458) gelten für alle Bankgarantien oder Nachträge, zu deren Ausstellung sich der Bürge verpflichtet hat und aus denen hervorgeht, dass sie in Übereinstimmung mit diesen Regeln erstellt wurden (ICC-Publikation 458 ) und ist für alle Parteien verpflichtend in Gewährleistungspflicht sofern in der Garantie oder Ergänzung zu dieser nicht ausdrücklich etwas anderes angegeben ist
Genfer Uniformkontrollgesetz
Genfer Abkommen über das einheitliche Gesetz über Schuldscheine und Wechsel

sowie interne Gesetze und Vorschriften der Republik Belarus:

Dekret des Präsidenten der Republik Belarus vom 27. März 2008 Nr. 178 "Über das Verfahren zur Durchführung und Kontrolle von Außenhandelsoperationen", das die Verwirklichung einer einheitlichen staatlichen Währungspolitik gewährleisten soll, sowie Verbesserung des Verfahrens zur Durchführung von Außenhandelsaktivitäten Rechtspersonen und Einzelunternehmer;
Beschluss des Vorstands der Nationalbank der Republik Belarus vom 29. März 2001. Nr. 67 „Über die Genehmigung der Weisung über das Verfahren zur Durchführung des Bankdokumentationsgeschäfts“;
Beschluss des Vorstandes der Nationalbank der Republik Belarus vom 11. November 2008 Nr. 165 „Über das Verfahren zur Abwicklung von Abrechnungen im Rahmen von Außenhandelsabkommen, die Einfuhren vorsehen“

KAPITEL 2

INTERNATIONALE ZAHLUNGSFORMEN, ANTRAGSVERFAHREN, VOR- UND NACHTEILE.

Zahlungsmittel, Warenübergabe und Versandpapiere werden als Zahlungsmittel bezeichnet. Die traditionellen Siedlungsformen, die in der internationalen Praxis verwendet werden, sind:

Überweisung;
Abrechnungen auf einem offenen Konto;
Sammlung;
Akkreditiv.

Die Abwicklungsformen unterscheiden sich im Grad der Beteiligung der Banken an ihrem Verhalten sowie im Grad der Verlässlichkeit für die beteiligten Unternehmen. Beispielsweise kann die Beteiligung einer Bank an Abrechnungen in Form einer Banküberweisung als minimal bezeichnet werden, da zu seinen Aufgaben gehört nur die Geldüberweisung vom Überweisenden an den Überweisungsempfänger. Der bedeutendste Anteil der Bankbeteiligung wird mit einem Akkreditiv wahrgenommen.

Da Käufer (Importeur) und Verkäufer (Exporteur) gegensätzliche Ziele verfolgen (Abb. 1), sind unterschiedliche Zahlungsformen für sie am vorteilhaftesten.

Reis. 1. Interessenverteilung zwischen Verkäufer und Käufer

Insbesondere bei der Zahlung per Nachnahme lohnt sich der Exporteur per Banküberweisung nicht, da das Zahlungsausfallrisiko besteht, aber das Akkreditiv ist am vorteilhaftesten, denn wenn der Exporteur die Akkreditivbedingungen einhält, Gelder werden zu seinen Gunsten abgeschrieben. Kalkulationen in Form von Inkasso sind für den Importeur vorteilhaft, da die Zahlung für die tatsächlich gelieferte Ware erfolgt.

2.1. Kontoabrechnungen eröffnen.

Einen besonderen Platz nehmen Abrechnungen auf einem offenen Konto ein. Sie stellen eine solche Form der Begleichung gegenseitiger Forderungen und Verpflichtungen dar, an der Banken nur in Ausnahmefällen (wenn ein Teil des Angebots durch das Gegenangebotsvolumen nicht gedeckt ist) beteiligt sind.

Der Kern dieser Zahlungsweise besteht darin, dass der Exporteur die Ware an den Importeur (oder den Verkäufer an die Adresse des Käufers) versendet und die entsprechenden Dokumente sendet. Gleichzeitig nehmen beide Kontrahenten die entsprechenden Buchungen in ihren Büchern vor: der Exporteur - auf Kredit und der Importeur - zu Lasten offener Konten und verrechnen damit.

Ein offenes Konto wird für Abrechnungen zwischen Unternehmen verwendet, die durch traditionelle Handelsbeziehungen verbunden sind. In der Regel werden offene Abrechnungen für regelmäßige Lieferungen verwendet, wenn das Vertrauen durch eine langfristige Geschäftsbeziehung gestützt wird und der Käufer ein seriöses Unternehmen ist. Ein Merkmal dieser Zahlungsform ist, dass der Warenverkehr dem Geldverkehr voraus ist. In diesem Fall sind Siedlungen von Warenlieferungen getrennt und mit Handelskrediten verbunden, und in der Regel schreibt der Exporteur dem Importeur einseitig Kredite gut. Erfolgen die Warenlieferungen einvernehmlich mit anschließender Verrechnung auf offene Rechnung, so besteht beidseitige Beleihung beider Parteien und gegenseitige Forderungen werden aufgerechnet.

Für den Importeur sind Abrechnungen auf offene Rechnung am günstigsten, da er die Nachzahlung für die erhaltene Ware leistet und die Zinsen für das gewährte Darlehen nicht gesondert verrechnet werden: Es besteht kein Zahlungsrisiko für die nicht gelieferte oder beanstandete Ware. Für den Exporteur ist diese Form der Abrechnung am wenigsten rentabel, da sie keine zuverlässige Zahlungsgarantie enthält, den Umschlag seines Kapitals verlangsamt und manchmal die Inanspruchnahme eines Bankdarlehens erforderlich macht. Das Risiko der Nichtzahlung der Ware durch den Importeur bei einseitiger Verwendung dieser Zahlungsart ist ähnlich dem Mangelrisiko des Exporteurs bei Vorauszahlungen. Tatsächlich ist diese Abrechnungsform mit einer Kreditvergabe an den Importeur verbunden und spiegelt das Vertrauen des Exporteurs in ihn wider. Daher wird diese Abrechnungsform in der Regel nur bei Gegenlieferungen verwendet, wenn die Gegenparteien abwechselnd als Verkäufer und Käufer auftreten und die Vertragsverletzung des Importeurs die Aussetzung der Warenlieferungen durch den Exporteur nach sich zieht. Bei einseitigen Lieferungen werden Abrechnungen auf offene Rechnung selten verwendet.

Arbeitsbeschreibung

Ziel der Arbeit ist es, die grundlegenden Abrechnungsformen zu untersuchen, die in der Zahlungspraxis für gelieferte Waren im Außenwirtschaftsverkehr verwendet werden.
Arbeitsaufgaben:
1. Untersuchung des Wesens, des Zwecks, der rechtlichen Unterstützung und des Anwendungsschemas der wichtigsten Formen des internationalen Abkommens.
2. Bestimmen Sie die Richtungen der vergleichenden Merkmale von Abrechnungsformen, um die Wahl der einen oder anderen Abrechnungsform zu rechtfertigen, die in einem Außenhandelsvertrag festgelegt ist.

EINLEITUNG ……………………………………………………………….
KAPITEL 1. ZAHLUNG FÜR AUSSENGESCHÄFTE: FORMEN UND PRAXIS DER ANTRAG …………………………………………… ....
1.1. Das Konzept der internationalen Siedlungen ………………………………….
1.2. Merkmale und Arten der Abrechnung im Rahmen des Akkreditivs …………………
1.3. Sammelform von Siedlungen ………………………………………….
1.4. Überweisung ………………………………………………….
1.5. Andere Methoden der internationalen Abwicklung ………………………… ..
KAPITEL 2. VERGLEICH DER INTERNATIONALEN ZAHLUNGSFORMEN ... ..
FAZIT ……………………………………………………………...

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Im Gegensatz zu Abrechnungen auf offenem Konto bedeuten Abrechnungen in Form eines Vorschusses meist eine Gutschrift des Exporteurs durch den Importeur. Gleichzeitig stellt die Bank des Exporteurs auf Weisung des Exporteurs für die Höhe des Vorschusses zugunsten des Importeurs in der Regel eine Garantie für die Rückzahlung des erhaltenen Vorschusses bei Nichterfüllung der Vertragsbedingungen und Nichtlieferung der Ware.

Eine Scheckform der Abrechnung, wie ein Akkreditiv, bietet Exporteuren bestimmte Garantien.

Daher sind für den Exporteur Akkreditive, Inkasso, Bank- und Vorausüberweisungen am bevorzugtesten. Für den Importeur am akzeptablen sind Abholung mit Vorabnahme, anschließende Überweisung (Zahlung nach Erhalt der Ware).

Vor- und Nachteile von Formen des internationalen Zahlungsverkehrs. Der Vorteil der Zahlungsart Akkreditiv - im Gegensatz zu anderen bargeldlosen Zahlungsarten garantiert das Akkreditiv die Zahlung an den Lieferanten entweder zu Lasten von Eigenmittel des Käufers oder auf Kosten seiner Bank; sowie das Vorliegen einer Kontrolle über die Erfüllung der Liefer- und Akkreditivbedingungen durch Banken.

Die Nachteile der Akkreditivform des Vergleichs sind - komplizierter Dokumentenumlauf und hohe Kosten, da die Mittel des Käufers in Höhe des Akkreditivs für die Dauer des Akkreditivs aus seinem wirtschaftlichen Umlauf abgeleitet werden; der Umsatz verlangsamt sich, da der Lieferant vor der Akkreditiveröffnung nicht schon versenden kann Endprodukte und verursacht zusätzliche Kosten für seine Lagerung. Darüber hinaus kommt es bei der Abrechnungsform Akkreditiv zu Verzögerungen im Dokumentenverkehr aufgrund der Kontrolle von Dokumenten in Banken und deren Übertragung zwischen Banken.

Der Vorteil der Inkassoform der Abrechnung besteht darin, dass sie für den Käufer vorteilhaft ist - Banken schützen seine Rechte an der Ware bis zur Zahlung von Dokumenten oder Annahme. Die vom Käufer zur Überprüfung erhaltenen Dokumente stehen der Bank bis zum Zeitpunkt der Zahlung (Annahme) zur Verfügung und werden bei Nichtzahlung unter Angabe der Gründe für die Nichtzahlung (Nichtannahme) an die Bank zurückgesandt.

Neben den Vorteilen haben Sammelabrechnungen jedoch auch eine Reihe von Nachteilen. Insbesondere:

1. Zwischen dem Warenversand, der Übergabe der Dokumente an die Bank und dem Zahlungseingang klafft eine große Zeitlücke, die den Umschlag der Gelder des Exporteurs bremst.

2. Bis zum Eintreffen der Dokumente bei der Bank des Importeurs kann dieser die Zahlung verweigern oder zahlungsunfähig sein.

3. Die Warenlieferung kann dem Eingang der Dokumente bei der Bank und dem Eingang der Versandpapiere beim Importeur vorausgehen, was das Risiko des Exporteurs durch Nichtzahlung der Ware durch den Importeur erhöht.

Solche Situationen können durch die Verwendung einer Telegrafensammlung vermieden werden, wenn:

Entweder wird der Importeur telegrafisch über die Versendung von Dokumenten informiert, die die wesentlichen Einzelheiten des Inkassoauftrags enthalten;

Oder die Bank des Exporteurs schickt die Dokumente erst nach Erhalt einer Mitteilung von ihr über die Gutschrift der zahlungssichernden Mittel an die ausländische Bank.

Der Hauptvorteil des Scheckausgleichs ist die Zahlungsgarantie, der Hauptnachteil ist die Erschwerung des Dokumentenumlaufs, da die Gelder dem Lieferanten (Scheckinhaber) nicht zum Zeitpunkt der Vorlage der Schecks bei seiner Bank gutgeschrieben werden, sondern erst nach werden vom Konto des Zahlers (Schublade) abgebucht.

Der fehlende Umlauf von Wechseln ist mit der Ineffektivität des Mechanismus zum Einzug von Geldern auf Rechnungen und ungeklärten Rechtsfragen verbunden - der rechtliche und regulatorische Rahmen erweitert sich ständig, es gibt keine Methoden für Banken, einen Kredit in Form einer Rechnung bereitzustellen.

Darüber hinaus ist die Art der Ware – der Gegenstand der Transaktion, sowie die Höhe des Angebots und der Nachfrage nach der Ware – der Gegenstand der Transaktion, von großer Bedeutung.

Die grundlegenden Unterschiede zwischen den wichtigsten Formen des internationalen Zahlungsverkehrs sind in Tabelle 1 zusammengefasst.

Tabelle 1

Vergleichende Merkmale der wichtigsten Formen internationaler Siedlungen

Vergleichspunkt	Überweisung	Akkreditiv		Kredit (auch mit Hilfe einer Rechnung)	Abrechnungsformular prüfen
Risiko des Importeurs	Maximal, bei Vorauszahlung	Minimum		Bedeutsam
Risiko des Exporteurs	Bei 100% Vorauszahlung - Minimum	Minimum		Bedeutsam
Beteiligungsanteil der Banken	Minimum	Maximaler Beteiligungsgrad (die Bank ist Bürge)	Für Banken gibt es Vorteile.	Minimal oder nicht vorhanden	Minimum (Die Bank haftet nicht gegenüber dem Aussteller)
Andere Eigenschaften	Die einfachste Form. Einfach und oft machbar	Eine sehr komplexe Siedlungsform, aber das maximal mögliche. Umsetzung in engen Fristen	Ausgewogenste Form. Aus irgendeinem Grund wird dieses Formular von den Parteien nicht anerkannt	Es hängt maßgeblich von der Zuverlässigkeit der Gegenpartei ab. Erfordert bestimmte Garantien.	Eingeschränkte Nutzungsbedingungen

Die angewandten Formen des internationalen Zahlungsverkehrs unterscheiden sich im Anteil der Geschäftsbanken an ihrer Umsetzung.

Bei einer Überweisung wird von der Mindestbeteiligung von Banken ausgegangen. Bei der Abwicklung durch Banküberweisungen führen Geschäftsbanken Zahlungsaufträge ausländischer Banken aus oder zahlen gemäß den Bedingungen der Korrespondenzvereinbarungen auf sie ausgestellte Bankschecks für Geldverbindlichkeiten ausländischer Importeure aus und stellen auch Zahlungsaufträge und Bankschecks an ausländische Banken aus für monetäre Verpflichtungen russischer Importeure.

Der Anteil der Bankenbeteiligung am Inkasso ist höher. Die Verwendung von Zahlungsaufträgen (Banküberweisung) bedeutet, dass die Bank im Namen des Zahlers die Verpflichtung übernimmt, auf Kosten des Guthabens auf seinem Konto einen bestimmten Geldbetrag auf das Konto der vom Zahler angegebenen Person zu überweisen bei diesem oder einem anderen angegebenen Kreditinstitut innerhalb der gesetzlich vorgeschriebenen oder nach diesem festgesetzten Frist, wenn eine kürzere Frist nicht im Bankkontovertrag vorgesehen ist oder nicht nach den banküblichen Gepflogenheiten bestimmt ist.

Die Rolle der Banken bei der Abwicklung zwischen Kontrahenten unter Verwendung von Akkreditiven ist im Vergleich zu anderen Formen maximal und besteht in der Vermittlung, sie kontrollieren nur die Übereinstimmung der eingereichten Dokumente mit der im Akkreditiv angegebenen Liste der Dokumente. Banken sind nicht verantwortlich für die Sicherheit und den Transport von Waren, für die Richtigkeit der Registrierung, für die Rechtmäßigkeit oder Zuverlässigkeit der ihnen vorgelegten Dokumente. Die Bank – der Aussteller des Akkreditivs kann die Zahlung nicht verweigern, wenn die eingereichten Dokumente den Akkreditivbedingungen entsprechen. Somit sind Banken nur für den finanziellen Aspekt der Transaktion verantwortlich, ohne irgendwelche Verpflichtungen bezüglich der im Kaufvertrag aufgeführten Waren einzugehen.

Ein Scheck ist mit der Verfügbarkeit von Geldern auf dem Konto des Ausstellers verbunden und dient als Mittel zur Verfügung über dieses Konto, eine private Verpflichtung als Zahlungsmittel. Die Schulden des Scheckinhabers können nur zurückgezahlt werden, wenn der erforderliche Betrag auf dem Konto des Scheckausstellers verfügbar ist. Die Bank haftet gegenüber dem Aussteller nicht für die Zahlung eines ihr ausgestellten Schecks. Die Bank kann jedoch mit ihrem Kunden eine Vereinbarung treffen, die es ihm ermöglicht, Schecks auf sein Konto auszustellen, die einen bestimmten Betrag des Guthabens auf dem Girokonto überschreiten - Überziehung.

Da internationale Abwicklungen in engem Zusammenhang mit Kreditbeziehungen stehen, beeinflusst auch das Vorliegen oder Fehlen von Kreditverträgen (sowohl auf zwischenstaatlicher Ebene als auch auf Ebene der Gegenparteien) die Wahl der Abwicklungsform.

Da Schecks kein Leihinstrument, sondern ein Mittel zur Führung eines Girokontos sind, sind ihre Gültigkeitsdauern begrenzt. Gemäß der Genfer Scheckkonvention von 1931, die den Scheckumlauf im internationalen Zahlungsverkehr regelt, beträgt die Gültigkeitsdauer innerhalb eines Landes 8 Tage und für Zahlungen in anderen Ländern 20 - 70 Tage, einschließlich der Zahlungs- und Überweisungsfrist Geld an den Exporteur.

Die Wahl einer bestimmten Abwicklungsform, bei der Zahlungen im Rahmen eines Außenhandelsvertrags erfolgen, wird also im Außenhandelsgeschäft ausgehandelt und wird von einer Reihe von Faktoren bestimmt - den Besonderheiten der Anwendung, dem Risikograd der Exporteure und Importeure, eine Liste der Vor- und Nachteile der Form des internationalen Zahlungsverkehrs, die Beteiligungsanteile der Geschäftsbanken an den Vergleichen.

FAZIT

Eines der schwierigsten Probleme in der Geschäftspraxis von Unternehmen ist die Sicherstellung der Gewinnschwelle von Außenhandelsaktivitäten, da diese aus kalkulatorischer und finanzieller Sicht mit einem erhöhten Risiko einhergeht. Die Erfüllung von finanziellen Verpflichtungen ausländischer Kontrahenten, die Bestandteil der Bedingungen eines Außenhandelsgeschäfts sind, wird maßgeblich von der Form der ausgewählten Abwicklungen und dem Verfahren zu deren Durchführung bestimmt, die der internationalen Praxis unterliegen und auch von der Art abhängen von monetären und finanziellen Beschränkungen auf dem heimischen Markt.

Die Abrechnungsform stellt die in der internationalen Handels- und Bankpraxis etablierten Methoden der Registrierung, Übertragung und Zahlung von Versand- und Zahlungsdokumenten dar.

Unter Berücksichtigung der beiderseitigen Interessen der Teilnehmer am Außenwirtschaftsverkehr erfolgt die Abwicklung in unterschiedlicher Form - in Form von Vorauszahlungen, durch Einzug oder Annahme eines Wechsels, Schecks, mittels Akkreditiv, etc.

Die Wahl einer bestimmten Abrechnungsform, bei der Zahlungen im Rahmen eines Außenwirtschaftsvertrages erfolgen, wird im Außenwirtschaftsgeschäft festgelegt und wird von einer Reihe von Faktoren bestimmt - den Besonderheiten der Anwendung, dem Risikograd der Exporteure und Importeure, eine Liste der Vor- und Nachteile der Form des internationalen Zahlungsverkehrs, der Anteil der Geschäftsbanken an der Abrechnung.

Die sicherste, häufig genutzte, aber organisatorisch aufwendige Abwicklungsform zwischen Verkäufer und Käufer ist ein Akkreditiv.

Die einfachste, einfachste und gebräuchlichste Form ist die Banküberweisung.

Die ausgewogenste Form - Sammlung ist jedoch in Russland nicht beliebt.

LISTE DER VERWENDETEN QUELLEN

Bundesgesetz der Russischen Föderation vom 08.12.2003, Nr. 164-FZ „Über die Grundlagen der staatlichen Regulierung der Außenhandelstätigkeit“ (in der Fassung vom 06.12.2011 Nr. 409-FZ) // ATP „Berater“ [ Elektronische Ressource]. - Zugriffsmodus: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?Req = doc; Basis = Gesetz; n = 123030
Einheitliche Regeln und Gepflogenheiten für das Dokumentenakkreditiv

(Veröffentlichung der Internationalen Handelskammer Nr. 600 vom 1.07.2007) // ATP "Berater" [Elektronische Ressource]. - Zugriffsmodus: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?Req = doc; Basis = GESETZ, n = 132534

Einheitliche Inkassoregeln (Veröffentlichung der Internationalen Handelskammer Nr. 522, Rev. 1995, in Kraft getreten am 01.01.1996) // ATP "Berater" [Elektronische Ressource]. - Zugriffsmodus: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?Req = doc; Basis = INT; n = 15035
Arustamov E.A., Andreeva R.S. Außenwirtschaft: Lehrbuch. - M.: Knorus, 2011.-- 272 S.
Volkov G. A., Solodkov G. P. Internationaler Handel. - M.: Phönix, 2008 .-- 344 S.
Krakhmalev S. V. Moderne Bankpraxis für den internationalen Zahlungsverkehr. - M.: GrossMedia, ROSBUKH, 2009 .-- 255 S.
Kretov I.I., Sadchenko K.V. Außenhandel: Lehrbuch. Zuschuss. - M.: Wirtschaft und Service, 2010.-- 368 p.
Remezova S. Bankabrechnungen // Gesetzliches Nachschlagewerk des Leiters, 2010. - Nr. 9, S. 12 - 22
Rostovsky Yu.A., Grechkov V.K. Auswärtige Wirtschaftstätigkeit: Lehrbuch. - 2. Auflage. - M.: Ökonom, 2009.-- 589 p.

Um die gegensätzlichen Interessen der Gegenparteien in den internationalen Wirtschaftsbeziehungen und die Gestaltung ihrer Zahlungsbeziehungen zu koordinieren, werden verschiedene Zahlungsformen eingesetzt.

Die Wahl der Zahlungsformen wird beeinflusst durch:

a) Art der Ware;
b) Verfügbarkeit eines Darlehensvertrags;
c) die Zahlungsfähigkeit und das Ansehen von Gegenparteien bei ausländischen Wirtschaftsgeschäften.

Der Vertrag regelt die Zahlungsbedingungen und Zahlungsmodalitäten.

1. Inkassoform der Abrechnung – Auftrag des Kunden an die Bank, Zahlungen vom Importeur für Waren und Dienstleistungen entgegenzunehmen und diese Gelder dem Bankkonto des Exporteurs gutzuschreiben. Banken führen Inkassovorgänge gemäß den vom Exporteur erhaltenen Anweisungen gemäß den einheitlichen Inkassoregeln durch.

Der Exporteur übersendet nach Versand der Ware die Dokumente an seine Bank, die nicht nur den Versand, sondern auch die Eigentumsübertragung der Ware bestätigt. Gleichzeitig weist er seine Bank an, diese Unterlagen dem Käufer über seine Bank entgeltlich zu überweisen.

Für diese Zahlungsart gelten folgende Rahmenbedingungen:

Übergabe der Unterlagen an den Käufer nur gegen Barzahlung oder Überweisung;

die Bank des Begünstigten ist berechtigt, die Dokumente an den Käufer zu übertragen, sofern dieser den vom Verkäufer ausgestellten Wechsel annimmt, der entweder bis zum Tag der Zahlung bei der Bank des Käufers verbleibt oder dem Verkäufer über seine Bank zugesandt wird;

unwiderrufliche Zahlungsverpflichtung. Übergabe der Unterlagen gegen unwiderrufliche Bestätigung des Käufers, Zahlung der Rechnung am vereinbarten Tag;

Sammlung ohne Dokumente. Wird die Ware vom Verkäufer versandt und per Luft- oder Landweg verschickt, ist es möglich, dass sie früher eintrifft als die per Post versandten Dokumente. In solchen Fällen werden die Dokumente zusammen mit der Ware an die Adresse der Bank im Land des Käufers gesendet. Diese Bank erhält Aufträge und Weisungen von der Bank im Land des Verkäufers per Telex oder über das SWIFT-Computersystem.

Es wird empfohlen, diese Bedingungen nur in Fällen zu verwenden, in denen der Verkäufer von einer Ware überzeugt ist finanzielle Lage Käufer. In einigen Ländern, vor allem im außereuropäischen Ausland, ist nicht immer gewährleistet, dass die Bank im Land des Käufers Dokumente nur gegen Zahlung an ihn überweist. Besteht eine solche Praxis zwischen dem Käufer und der Bank in seinem Land, ist es möglich, dass er Dokumente ohne Zahlung erhält.

2. Akkreditiv-Vergleichsform – eine Vereinbarung über die Verpflichtung der Bank, auf Verlangen des Kunden Dokumente zu bezahlen, einen Wechsel anzunehmen oder zu verhandeln (aushandeln) zugunsten eines Dritten (Begünstigten), für den das Akkreditiv Kredit ist offen. Das Verfahren zur Durchführung dieser Zahlungsart richtet sich nach den einheitlichen Regeln und Zollbestimmungen für Dokumentenakkreditive. Akkreditiv (insbesondere unwiderruflich und bestätigt) garantiert in größerem Umfang als Inkasso die rechtzeitige Zahlung. Gleichzeitig ist dies die komplizierteste und teuerste Zahlungsart; der Importeur ist gezwungen, den Akkreditivbetrag zu reservieren oder einen Bankkredit in Anspruch zu nehmen.

Akkreditiv garantiert die Zahlung des Käufers an den Verkäufer. Der Exporteur erhält von der Bank, die das Akkreditiv eröffnet hat, eine Verpflichtung, dass er Geld erhält, wenn alle Dokumente den Vertragsbedingungen entsprechen.

Für den Verkäufer ist es äußerst wichtig, dass alle Dokumente den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, da die Bank diese sehr sorgfältig prüft und gleichzeitig die volle Verantwortung gegenüber dem Käufer trägt.

Entsprechen die Unterlagen nicht den Bedingungen, informiert die Bank den Käufer darüber und verlangt zusätzliche Weisungen; ohne Zustimmung des Käufers kann er den Akkreditivbetrag nicht bezahlen.

Manchmal kann die Bank des Verkäufers jedoch immer noch Geld an den Käufer auszahlen, jedoch unter der Bedingung, dass der Käufer die Dokumente akzeptiert. Verweigert der Käufer die Annahme von Dokumenten, die den Akkreditivbedingungen nicht entsprechen, ist der Verkäufer verpflichtet, den Akkreditivbetrag an seine Bank zurückzuzahlen.

Es ist zu beachten, dass in der internationalen Praxis in fast 80% der Fälle die Akkreditivdokumente ihren Bedingungen nicht vollständig entsprechen. Daher prüfen Banken aufgrund der erhöhten Verantwortung gegenüber dem Käufer die Dokumente sehr gewissenhaft.

Arten von Akkreditiven:

offen - der Käufer hat kein Widerrufsrecht, da es dem Verkäufer keine Garantie gibt (es wird sehr selten verwendet);

unwiderruflich - Der Käufer versucht, das Akkreditiv nach der allgemein anerkannten Form zu widerrufen. Dieses Akkreditiv hat Untertypen:

a) unwiderrufliches bestätigtes Akkreditiv - der Käufer weist seine Bank an, das Akkreditiv durch die Bank des Verkäufers zu bestätigen, dh die Bank des Verkäufers garantiert die Erfüllung der Zahlungsbedingungen;
b) unwiderrufliches unbestätigtes Akkreditiv - die Bank des Verkäufers informiert ihn nur über die Eröffnung des Akkreditivs, bestätigt diese jedoch nicht selbst, d.h. garantiert die Zahlung (in diesem Fall ist nur die Bank des Käufers für die Erfüllung der Verpflichtungen verantwortlich) .

Übertragbar - Wenn der Verkäufer nicht alle verkauften Teile herstellt, sondern von Unterlieferanten bezieht, ist es ratsam, mit dem Käufer die Eröffnung eines übertragbaren Akkreditivs zu vereinbaren. Dann hat der Verkäufer die Möglichkeit, einen Teil des Akkreditivs (auch mit Änderung der Gültigkeitsdauer) an seine Unterlieferanten zu übertragen.

Grundsätzlich sollte der Exporteur bestrebt sein, vom Käufer ein unwiderrufliches und bestätigtes Akkreditiv zu erhalten, da nur dann seine Bank auch für die Zahlung zuständig ist und nicht nur die Bank des Käufers im Ausland.

Lässt die Verhandlungsposition des Verkäufers die Wahl zwischen Akkreditiv und Inkasso zu, ist zu bedenken, dass es umso wichtiger ist, sich gegen alle Arten von Risiken zu versichern, je höher der Transaktionsbetrag ist. Bei einer Transaktion mit grösseren Beträgen empfiehlt es sich, auf die Ausstellung eines unwiderruflichen und bestätigten Akkreditivs zu bestehen, wenn es dem Kunden nichts ausmacht, Vorauskasse zu leisten oder eine Bankgarantie zu stellen. Wenn ein Kunde Ausrüstung liefert, ist es weit verbreitet, eine Vorauszahlung in Höhe von 1/3 des Transaktionsbetrags zu erhalten.

Bei der Berechnung der Abholung ist es erforderlich, sich im Voraus über die Möglichkeit des Verkaufs der Ware an einen anderen Käufer zu informieren. Es kommt vor, dass die Ware bereits an den Kunden versandt wurde, sich jedoch während des Transports oder der Abholung herausstellt, dass der Kunde nicht bereit ist, seine Verpflichtungen zu erfüllen.

Normalerweise ist der Käufer für die L / C-Kosten verantwortlich. Wenn der Kunde jedoch während der Verhandlungen nicht bereit ist, die mit der Eröffnung des Akkreditivs verbundenen Kosten zu tragen, ist es für den Verkäufer offensichtlich klüger, diese ganz oder teilweise selbst zu übernehmen, als die Finanzierung zu verweigern Garantie des Akkreditivs.

3. Banküberweisung - eine Anweisung von einer Bank an eine andere, dem Empfänger (Begünstigten) einen bestimmten Betrag zu zahlen. Es beinhaltet:

Schuldner Übersetzer;

die Bank, die die Bestellung angenommen hat;

die Bank, die den Auftrag ausführt;

Der Empfänger.

Bei internationalen Abrechnungen sind Bankkunden oft der Übersetzer. In Form einer Überweisung werden Inkassozahlungen, Vorauszahlungen und Nachrechnungen geleistet. Banküberweisungen werden oft mit anderen Zahlungsarten sowie mit Bankgarantien kombiniert.

In der Bestellung ist die Art der Rückerstattung des an die zahlende Bank gezahlten Betrags anzugeben. Die Bank des Begünstigten richtet sich nach spezifischen Anweisungen im Zahlungsauftrag.

Der Importeur bringt den Auftrag zur Zahlung des Vertrages an seine Bank. Sie muss die Bankverbindung des Empfängers (Kontonummer, Name der Bank des Exporteurs und des Exporteurs selbst), den Betrag und die Währung der Überweisung, den Verwendungszweck der Zahlung enthalten.

Unter den russischen Banken sind die häufigsten Formen der Übertragung von Zahlungsanweisungen an eine ausländische Korrespondenzbank SWIFT, Telex, Micko Cash Reqister.

Micko Cash Reqister - zusätzlich zum laufenden Fremdwährungskonto wird für den Kunden der Bank ein Transitkonto eröffnet, dem Belege in Fremdwährung gutgeschrieben werden, d.h. Exporterlöse an. Nach 14 Tagen von diesem Konto führen die Unternehmen den obligatorischen Verkauf von 50% der Deviseneinnahmen aus dem Export von Waren (Bauarbeiten, Dienstleistungen) auf dem inländischen Devisenmarkt der Russischen Föderation durch, mit Ausnahme einiger Fälle, in denen die Der Gewinn wird vollumfänglich dem Girokonto gutgeschrieben.

4. Vorauszahlung - Zahlung der Ware durch den Importeur im Voraus vor dem Versand und manchmal vor ihrer Herstellung (z. B. beim Import von teuren Geräten, Schiffen, Flugzeugen). Im Gegensatz zur weltweiten Praxis, wo Vorauszahlungen 10 - 33 % der Vertragssumme betragen, erreichen sie in Russland 100 %. So gewähren Importeure ausländischen Lieferanten Kredite. Die Zustimmung des Importeurs zur Vorauszahlung erfolgt entweder auf seine Zinsen oder auf Druck des Exporteurs.
5. Abrechnungen auf offenem Konto - Abrechnungen, die regelmäßige pünktliche Zahlungen vom Importeur an den Exporteur für regelmäßige Warenlieferungen auf Kredit auf dieses Konto vorsehen. Diese Kalkulationen sind für den Importeur am vorteilhaftesten und werden mit einer vertrauensvollen und langfristigen Beziehung zu einem ausländischen Lieferanten praktiziert.

Der Verkäufer liefert die Ware ohne Zahlungsgarantie, der Käufer überweist das Geld am Tag der Zahlung. Der Verkäufer erhält vom Käufer keine Garantien. Daher sind solche Zahlungsbedingungen nur auf dem Territorium eines Landes oder zwischen Unternehmen möglich, die sich gut kennen und im Außenhandel selten kollidieren.

Die Besonderheit dieser Zahlungsform besteht darin, dass der Warenverkehr dem Geldverkehr voraus ist. Die Berechnungen beziehen sich auf einen gewerblichen Kredit. Tatsächlich wird diese Abrechnungsform für die Kreditvergabe an den Importeur verwendet.

6. Abrechnungen mit Wechseln, Schecks, Bankkarten - internationale Abrechnungen, bei denen Wechsel und gewöhnliche Wechsel verwendet werden. Der Akzeptierer (Importeur oder Bank), der sich zur Zahlung bereit erklärt hat, ist für die Zahlung der Rechnung verantwortlich. Das Einheitliche Wechselgesetz (1930) regelt Form, Einzelheiten und Bedingungen für die Ausstellung und Zahlung von Wechseln.

Für Nichthandelsgeschäfte werden Reiseschecks (Touristenschecks) verwendet, die von großen Banken in verschiedenen Währungen ausgestellt werden. Ein Scheck ist ein Gelddokument der festgelegten Form, das eine Anweisung an die Bank enthält, die darauf angegebene Währung an ihren Besitzer zu zahlen. Form und Einzelheiten des Schecks sind durch nationale und internationale Gesetze (Scheckübereinkommen von 1931 etc.) geregelt.

Erfolgt die Zahlung per Scheck, stellt der Zahlungspflichtige (Käufer) entweder selbstständig einen Scheck aus (Kundenscheck) oder vertraut seine Abrechnung der Bank an (Bankscheck).

Reisescheck (Touristenscheck) - ein Zahlungsdokument, eine Geldpflicht (Auftrag), den darauf angegebenen Betrag an den Besitzer des Schecks zu zahlen. Es wird von großen Banken in Landes- und Fremdwährungen ausgegeben.

Eurocheck - ein Scheck in Euro-Währung, der von einer Bank ohne vorherige Bareinzahlung des Kunden und für größere Beträge gegen ein Bankdarlehen für einen Zeitraum von bis zu 1 Monat ausgestellt wird. Sie wird in jeder Währung des Landes gezahlt, das Vertragspartei ist. Eurocheck ist seit 1968 in Betrieb.

Bankkarten hauptsächlich amerikanischer Herkunft (Visa, Mastercard, American Express) werden im internationalen Zahlungsverkehr aktiv eingesetzt. Seit Ende der 80er Jahre. und vor allem in den 90ern. Russische Banken geben aktiv Plastikkarten aus, auch internationale.

Internationale Abrechnungen werden mit Computern durchgeführt, elektronischen Signalen in Form von Aufzeichnungen im Speicher von Bankcomputern, die über Fernkommunikationskanäle übertragen werden. Informationen über Interbankenabwicklungen werden über SWIFT übermittelt. Aktiengesellschaft- Das World Interbank Financial Telecommunications Network (seit 1977) bedient etwa 4 Tausend Banken und Finanzinstitutionen fast 100 Länder.

7. Währungsclearing - Abrechnungen in Form der obligatorischen gegenseitigen Aufrechnung internationaler Forderungen und Verpflichtungen aufgrund zwischenstaatlicher Vereinbarungen.

Im Gegensatz zum internen Interbanken-Clearing sind gegenseitige Abrechnungen für das Währungs-Clearing nicht freiwillig, sondern bei Vorliegen einer zwischenstaatlichen Vereinbarung obligatorisch.

Das Währungsclearing wurde erstmals 1931 während der Weltwirtschaftskrise eingeführt. Sie verbreiteten sich am Vorabend und vor allem nach dem Zweiten Weltkrieg (von 74 im Jahr 1935 auf 400 bilaterale Clearings im Jahr 1950). 1950-1958 multilaterales Clearing - die European Payments Union (ENP) - deckte 17 Länder Westeuropas ab.

Dank des Clearings werden internationale Verrechnungen von Exporteuren und Importeuren in Landeswährung mit Clearingbanken durchgeführt, die die gegenseitigen Forderungen und Verpflichtungen endgültig aufrechnen. Exporteure erhalten keine ausländische, sondern nationale Währung. Importeure hinterlegen die Landeswährung bei der Clearingbank.

Seit 1985 gibt es multilaterales Clearing für Transaktionen privater Geschäftsbanken in ECU. Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (Basel) ist wie die ENP die Clearingstelle für ECU-Transaktionen.

Historisch haben sich die folgenden Merkmale der Anwendung der wichtigsten Formen des internationalen Zahlungsverkehrs entwickelt:

1. Importeure und Exporteure sowie deren Banken gehen bestimmte Beziehungen in Bezug auf Eigentums- und Zahlungsdokumente ein.
2. Der internationale Zahlungsverkehr unterliegt regulatorischen Rechtsakten sowie Bankvorschriften.
3. Internationaler Zahlungsverkehr - ein Objekt der Vereinheitlichung und Universalisierung der Bankgeschäfte. 1930 und 1931. verabschiedete internationale Wechsel- und Scheckübereinkommen (Genf), die auf eine Vereinheitlichung der Wechsel- und Scheckgesetze abzielen. Die Kommission für internationales Handelsrecht der Vereinten Nationen (UNISTRAL) vereinheitlicht weiterhin die Wechselgesetzgebung. Die zu Beginn des 20. Jahrhunderts in Paris gegründete Internationale Handelskammer entwickelt einheitliche Regeln und Praktiken für Dokumentenakkreditive, Inkasso- und Vertragsgarantien. So wurden beispielsweise 1936 die ersten Erhebungsregeln entwickelt, dann 1967 und 1968 überarbeitet. Die meisten Banken weltweit halten sich an diese Regeln.
4. Internationale Abrechnungen haben in der Regel dokumentarischen Charakter, d.h. werden gegen Finanz- und Handelsdokumente durchgeführt.

Zu den Finanzdokumenten gehören: Wechsel (einfache und übertragbare), Schecks, Zahlungsbelege.

Zu den kaufmännischen Dokumenten gehören: Rechnungen, Versanddokumente, die den Versand oder Versand von Waren bestätigen (Frachtbriefe, Quittungen usw.); Versicherungsunterlagen von Versicherungsunternehmen; andere Dokumente (Zertifikate, Rechnungen usw.).

Die Bank prüft den Inhalt und die Vollständigkeit dieser Dokumente.

Vergleichende Merkmale der Formen internationaler Siedlungen. Vergleichende Merkmale der Merkmale internationaler Siedlungsformen Formen internationaler Siedlungen ihre vergleichenden Merkmale kurz

Nicht dokumentarische Formen internationaler Siedlungen

Vorauszahlungsformular

EINLEITUNG

1. KONZEPT UND ARTEN VON AUSSENHANDELSGESCHÄFTEN

2. GESETZLICHE REGELUNG DER AUSLÄNDISCHEN WIRTSCHAFTSTRANSAKTIONEN

3. FORMEN INTERNATIONALE SIEDLUNGEN

3.1. Überweisung

Banküberweisungskonzept

Rechtliche Merkmale von Transaktionen mit Banküberweisungen

3.2.Incasso

Kollektionskonzept

Rechtliche Merkmale der Kommission Transaktionen mit Inkasso

Nachteile der Zahlungsform Inkasso

3.3. Akkreditiv

Akkreditivkonzept

Sorten von Akkreditiven.

Rechtliche Merkmale von Transaktionen mit Akkreditiven

Nachteile der Akkreditivabwicklung

Literatur

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KAPITEL 1

KONZEPT DER INTERNATIONALEN BERECHNUNGEN UND IHRE WESENTLICHKEIT. STAATLICHE VERORDNUNG FÜR INTERNATIONALE SIEDLUNGEN.

KAPITEL 2

INTERNATIONALE ZAHLUNGSFORMEN, ANTRAGSVERFAHREN, VOR- UND NACHTEILE.

Arbeitsbeschreibung

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3. FORMEN
INTERNATIONALE SIEDLUNGEN

Rechtliche Merkmale der Kommission
Transaktionen mit Inkasso