Begünstigter der Mittel. Der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person ist…. Sehen Sie in anderen Wörterbüchern, was ein "Begünstigter" ist

Ein wirtschaftlich Berechtigter ist eine natürliche Person, die ein Unternehmen nicht nur de jure, sondern auch de facto kontrollieren kann. Wirtschaftliche Eigentümer sind Unternehmer, deren Status auf der Grundlage der Bestimmungen des Gesetzes Nr. 115-FZ bestimmt wird - betrachten wir sie genauer.

Begünstigter: Begriffsdefinition

Der wirtschaftliche Eigentümer – dies ist in der Gesetzgebung der Russischen Föderation verankert – ist eine natürliche Person, die direkt oder über Dritte mehr als 25 % des Kapitals besitzt juristische Person oder die Möglichkeit hat, die Handlungen dieser juristischen Person zu kontrollieren (Artikel 3 des Gesetzes "Über die Bekämpfung der Geldwäsche" vom 07.08.2001 Nr. 115-FZ). Das Gesetz sieht auch den Status des wirtschaftlichen Eigentümers einer natürlichen Person vor (standardmäßig dieselbe Person, wenn kein Grund besteht, dies anders zu betrachten).

Beispiel

Das genehmigte Kapital von Saljut LLC gehört zu 70 % Lux LLC, 20 % zu V. Petrov und zu 10 % zu A. Stepanov. Gleichzeitig besitzt Stepanov 100 % genehmigtes Kapital LLC "Lux". Somit ist Stepanov der wirtschaftliche Eigentümer von Saljut LLC, obwohl sein Anteil an dieser Organisation de jure zweimal geringer ist als der Anteil von Petrov.

Somit ist der Status des wirtschaftlich Berechtigten eine rechtliche Kategorie, und seine Merkmale werden auf branchenweiter Ebene festgelegt gesetzliche Regelungen... Welche Position kann der Begünstigte jedoch in der Unternehmensführung einnehmen? Betrachten wir, wie die Schlüsselpositionen in der Kanzlei des Gründers und des CEO mit dem Status des wirtschaftlich Berechtigten zusammenhängen – dies ist aus Sicht eines genaueren Verständnisses der Rolle der Begünstigten auf verschiedenen Ebenen des Rechtsverhältnisses wichtig .

Begünstigter - Gründer oder CEO?

Dabei spielt es grundsätzlich keine Rolle, welche Position eine Person im Unternehmen einnimmt – Gründer, Geschäftsführer oder Mitinhaber. Ausschlaggebend für die Feststellung des Status des wirtschaftlich Berechtigten ist die Einhaltung der in Art. 3 des Gesetzes Nr. 115-FZ. Er kann der eigentliche Eigentümer sein (ohne einen rechtlich abgesicherten Anteil am Geschäft zu haben - auf die Merkmale dieses Status werden wir später im Artikel eingehen) und gleichzeitig der Generaldirektor oder de facto wichtige Entscheidungen in der Geschäftsführung der Organisation treffen , während eine andere Person der Direktor ist.

Im Allgemeinen ist der wirtschaftliche Eigentümer natürlich der Firmengründer (oder einer von ihnen). Es ist jedoch möglich, dass er derjenige ist, der später den erforderlichen Anteil des genehmigten Kapitals erworben hat. Es ist üblich, dass der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person der Gründer der Firma ist, die die Mehrheit der betreffenden juristischen Person besitzt.

Beispiel

Der Bürger Lvov A. Ye besitzt 55 % der Anteile an der PJSC „Victoria“, die wiederum 70 % der Anteile an der PJSC „Almaz“ besitzt. Tatsächlich besitzt Lvov nicht direkt Aktien von Almaz, sondern ist indirekt an diesem Unternehmen beteiligt. Der Anteil seiner indirekten Beteiligung beträgt 0,55 × 0,70 = 0,385 oder 38,5%. Folglich hält Lviv einen überwiegenden Anteil (über 25 %) am Kapital von PJSC Almaz und erfüllt die Kriterien des wirtschaftlichen Eigentümers dieser Gesellschaft.

Der Begriff des Begünstigten ist also gesetzlich verankert. Aber können wir sagen, dass der Status des wirtschaftlichen Eigentümers das gleiche Konzept ist wie der, der durch einen anderen gebräuchlichen Begriff impliziert wird – „wirtschaftlicher Eigentümer“?

Sind der Begünstigte und der tatsächliche Eigentümer (juristische oder natürliche Person) identisch?

Der Begriff des "tatsächlichen Eigentümers" auf der Ebene der Gesetzgebung der Russischen Föderation ist wiederum nicht festgelegt. In einigen Rechtsquellen wird es im gleichen Zusammenhang mit dem Begriff „wirtschaftlicher Eigentümer“ angegeben (z. B. im Schreiben des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 09.04.2014 Nr. 03-00-RZ / 16236) . Ist es in diesem Zusammenhang möglich, sie zu identifizieren?

Dies ist grundsätzlich legitim und der Grund dafür ist die Definition des wirtschaftlich Berechtigten im Gesetz Nr. 115-FZ. In diesem normativer Akt es wird gesagt, dass der Begünstigte einer Person entsprechen kann, die die Möglichkeit hat, die Entscheidungen der juristischen Person zu beeinflussen (auch wenn sie keine Aktien am genehmigten Kapital der Gesellschaft besitzen darf).

Es ist durchaus akzeptabel, den „tatsächlichen Eigentümer“ einer Person zu nennen, die aus dem einen oder anderen Grund der wirtschaftliche Eigentümer einer Person ist. Darüber hinaus ist es in diesem Fall legitim, von einer "reinen Form" des tatsächlichen Eigentums zu sprechen, da das Gesetz die Zuweisung des genehmigten Kapitals einer Person nicht vorsieht. Zum Beispiel kann der begünstigte (tatsächliche) Eigentümer einer Person als der von der Person in seinem Testament angegebene Empfänger von Geldern bezeichnet werden.

Somit ist der Status des wirtschaftlichen Eigentümers eine rechtliche Kategorie, die mit dem Konzept des "tatsächlichen Eigentümers" identifiziert werden kann, und es ist am besten, diese Identifizierung im Zusammenhang mit der Kontrolle über die Handlungen einer juristischen Person oder einer natürlichen Person anzuwenden. Im Zusammenhang mit dem Eigentum am genehmigten Kapital einer juristischen Person ist es besser, nur den Begriff „wirtschaftlicher Eigentümer“ zu verwenden.

Welche Unternehmen sollten die Begünstigten im Auge behalten?

Verpflichtungen zur Rechnungslegung der Begünstigten werden juristischen Personen auferlegt, die nicht:

• staatliche oder kommunale Strukturen;
• Internationale Organisationen;
• durch Emittenten von Aktien im Rahmen des organisierten Handels (bei der Offenlegung von Wertpapierinformationen nach dem festgelegten Verfahren);
• ausländische Emittenten von Aktien im Rahmen des Handels an einer Devisenbörse (wenn die Börse in der von der Bank der Russischen Föderation festgelegten Liste enthalten ist);
• ausländische Rechtssubjekte, die nicht den Status einer juristischen Person haben und die Anwesenheit von Begünstigten und die Position des Generaldirektors nicht vorsehen.

Organisationen sind verpflichtet, ihre Begünstigten zu kennen, gegebenenfalls Maßnahmen zu ergreifen, um Informationen über sie einzuholen, die in Ziff. 1 S. 1 der Kunst. 7 des Gesetzes Nr. 115-FZ, diese Informationen jährlich aktualisieren, die erhaltenen Daten mindestens 5 Jahre lang aufbewahren.

Darüber hinaus können Informationen über die Begünstigten der Gesellschaft in ihren Erklärungen offengelegt werden - auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise (Artikel 6.1 Absatz 7 des Gesetzes Nr. 115-FZ).

Welche Firmen sollten ihre Begünstigten offenlegen?

Juristische Personen sowie Einzelunternehmer sind verpflichtet, auf Anfrage Auskunft über die Begünstigten zu geben (Artikel 6.1 Absatz 6 des Gesetzes Nr. 115-FZ, Absatz 10 der Verordnung, die durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation genehmigt wurde vom 19.03.2014 Nr. 209):

• an Rosfinmonitoring;
• im Bundessteueramt.

Darüber hinaus geben juristische Personen und Einzelunternehmer bei der Kontaktaufnahme mit einer Organisation oder einem einzelnen Unternehmer, der Fonds verwaltet, Informationen über ihre wirtschaftlichen Eigentümer - dies ist auch ihre gesetzliche Verpflichtung gemäß Art. 7 des Gesetzes Nr. 115-FZ. Der Umfang dieser Informationen ist in Ziff. 2 unter. 1 S. 1 der Kunst. 7 des Gesetzes Nr. 115-FZ.

Das Versäumnis des Unternehmens, den angegebenen staatlichen Stellen Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten zu erteilen, ist der Grund für die Anwendung der Sanktionen nach Art. 14.25.1 Verwaltungsgesetzbuch der Russischen Föderation. Nämlich - eine Geldstrafe für Beamte in Höhe von 30.000-40.000 Rubel, für juristische Personen - 100.000-500.000 Rubel.

Ergebnisse

Der wirtschaftliche Eigentümer ist der Gründer oder Geschäftsführer, einer der Eigentümer oder der tatsächliche Eigentümer der Gesellschaft (auch wenn er de jure keine Anteile am genehmigten Kapital der Organisation besitzt), der zumindest die Fähigkeit besitzt, die Aktivitäten zu kontrollieren der jeweiligen Wirtschaftseinheit. Dabei spielt der organisatorische und rechtliche Status dieses Subjekts keine Rolle - es kann sich entweder um eine juristische Person oder um einen einzelnen Unternehmer handeln.

Für die rechtliche Feststellung des Status des wirtschaftlich Berechtigten ist es erforderlich, dass die Person mindestens 25 % des genehmigten Kapitals der Organisation besitzt. Firmen und Einzelunternehmer sind verpflichtet, Rosfinmonitoring, den Eidgenössischen Steuerdienst, Organisationen, die Gelder verwalten, auf Anfrage über ihre Begünstigten zu informieren.

Erfahren Sie mehr über die Besonderheiten der Orgelarbeit Finanzielle Kontrolle(die insbesondere befugt sind, von juristischen Personen und Einzelunternehmern Informationen über ihre Begünstigten anzufordern), können Sie in den Artikeln:

• ;
• .

NUTZNIESSER (lat. beneficium - gute Tat)

1) eine Person, die aufgrund einer Vereinbarung oder einer Schuldurkunde Einkommen, Vorteile, Vorteile und andere ähnliche Eigenschaften erworben hat; 2) der Name der Partei im Akkreditiv - die Person, zu deren Gunsten die Zahlung erfolgen soll, deren Wechsel angenommen (verhandelt) werden sollen; 3) der Name der Partei des Inkassovorgangs; 4) Name des Begünstigten der Bankgarantie, 5) Name des Inhabers des Bankzertifikats; 6) Name des Inhabers eines einfachen Wechsels;

7) Name der dritten Person, die Einkünfte aus dem Vertrag bezieht (Eovercotel-Hausverwaltung.

Enzyklopädie des Anwalts. 2005 .

Sehen Sie, was "BENEFICIARY" in anderen Wörterbüchern ist:

- (Begünstigter) 1. Die Person, zu deren Gunsten der Trust ausgeführt wird. 2. Die Person, die der Erbe des Testaments ist. 3. Die Person, die Geld per Akkreditiv erhält. 4. Die Person, die die Zahlung erhält nach ... ... Finanzvokabular

- (von lat. beneficium eine gute Tat) Begünstigter, d.h. eine Person, die die Leistungen aus einem Vertrag oder einer anderen Rechtsgrundlage in Anspruch nimmt, inkl. eine Person, in deren Interesse der Trust ausgeübt wird, der Empfänger von Geldern im Rahmen eines Akkreditivs oder ... ... Rechtswörterbuch

- (aus französischer Benefiz-Gewinn, Leistung) die Person, an die die Barzahlung bestimmt ist, der Empfänger von Geld, Leistungen, Gewinnen, Einkünften. Mögliche Schreibweise des Begriffs Begünstigter der Arien. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Moderne Wirtschaft ... ... Wirtschaftswörterbuch

- (Begünstigter) (aus französischem Benefizgewinn, Vorteil) die Person, an die die Zahlung bestimmt ist, der Empfänger des Geldes. Eine Person, die Einkünfte aus ihrem Vermögen bezieht, das in die Treuhandverwaltung einer anderen natürlichen oder juristischen Person übertragen wird (wenn ... ... Wikipedia

BEGÜNSTIGTER, BEGÜNSTIGTER [eng. Begünstigter Inhaber eines Begünstigten oder Lehens] eine Person, die Einkünfte aus einem Trust (Akkreditiv (LETTER OF CREDIT), Versicherungspolice (POLIS) usw.) bezieht oder eine Person, zu deren Gunsten dieses Eigentum errichtet wird ... Wörterbuch der Fremdwörter der russischen Sprache

Nomen., Anzahl Synonyme: 2 Begünstigter (1) Empfänger (17) ASIS-Synonymwörterbuch. V. N. Trischin. 2013 ... Synonymwörterbuch

- (Begünstigter) 1. Die Person, zu deren Gunsten der Trust ausgeführt wird. 2. Die Person, die der Erbe des Testaments ist. Unternehmen. Erklärendes Wörterbuch... M.: INFRA M, Ves Mir Verlag. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams und andere ... ... Wirtschaftsglossar

Nutznießer- Begünstigter Die Person, zu deren Gunsten die Zahlung erfolgt, erhält ein Akkreditiv; der Empfänger der Versicherungspolice. Themen Rechnungswesen Synonyme Begünstigter ... Leitfaden für technische Übersetzer

Nutznießer- siehe Bankgarantie; Unwiderrufliches Akkreditiv ... Enzyklopädie des Rechts

NUTZNIESSER- BEGÜNSTIGTER (II) (von lat. Beneficium beneficium) Begünstigter, d.h. Person, die Leistungen aufgrund eines Vertrages oder auf andere Weise nutzt rechtliche Grundlage, inkl. die Person, in deren Interesse das Treuhandvermögen ausgeübt wird, ... ... Rechtslexikon

Nutznießer- (Begünstigter) Inhalt Inhalt Definition Begünstigter (auch Begünstigter, aus französischer Begünstigung - Gewinn, Vorteil) ist eine natürliche Person oder, an die eine Zahlung gerichtet ist, ein Geldempfänger. Beispiel: Eine Person empfängt ... ... Investorenlexikon

Bücher

• Endbegünstigter Roman Kuzyuk. Dies ist eine Geschichte über eine dreijährige Entwicklung eines erfolgreichen Unternehmens zum Niveau eines Großkonzerns unter dem Einfluss eines unbekannten Nutznießers. Der neue Eigentümer zwingt den Rest der Aktionäre und Manager des Unternehmens ...

Die wirtschaftliche Entwicklung hat zum Leben neuer Subjekte des Wirtschaftsprozesses geführt. Der Begünstigte ist einer von ihnen. Der Artikel erzählt, wer er sein kann und was genau er ist.

Wer ist der Begünstigte

In den meisten Fällen wird bei der Erwähnung dieses Wortes davon ausgegangen, dass dies derjenige ist, der von bestimmten Umständen profitiert. Dies stellt jedoch ein sehr ungenaues und zu allgemeines Verständnis dieses Rechtsbegriffs dar.

Im Jahr 2001 wurde ein Gesetz verabschiedet, das eine gesetzliche Definition des Begünstigten vorsah. Dieser normative Akt (Nr. 155-FZ) führt diese Bedeutung des Wortes ein. Hier sind seine Zeichen:

• Letztbegünstigter kann nur eine natürliche Person sein, keine juristische Person.
• Es geht um das Eigentum einer juristischen Person. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass der Begünstigte mehr als ein Viertel davon besitzt. Dabei wird nicht nur das direkte Eigentum berücksichtigt, sondern auch das, was durch andere Organisationen durchgeführt wird.
• Es ist möglich, dass der Begünstigte das Unternehmen nicht besitzt, sondern es auf andere Weise kontrolliert. Bei Vorliegen zwingender Gründe kann der Begünstigte auch eine andere Person als nur der Gründer oder Generaldirektor.

Das Gesetz besagt, dass für dieses Gesetz der Begriff des Endbegünstigten eingeführt wird. In der Praxis ist es jedoch die Hauptdefinition für diese Art von Menschen geworden. Um zu beweisen, dass eine bestimmte Person ein wirtschaftlich Berechtigter ist, wird in den meisten Fällen die Tatsache verwendet, dass sie mehr als 25 % einer bestimmten Firma besitzt.

Der Begünstigte kann nur eine natürliche Person sein

Rechte und Pflichten

Es ist zu beachten, dass der Begünstigte nicht immer einer der Eigentümer der juristischen Person ist. In der Praxis ist eine Situation möglich, wenn er einen entsprechenden Anteil an einer anderen Firma hat und sie bereits eine der Eigentümerinnen der betreffenden juristischen Person ist.

Handelt es sich bei dem wirtschaftlich Berechtigten um mehrere Firmen, kann er eine solche Form der Geschäftsführung als Holding nutzen. In diesem Fall leitet er eine Firma, die Eigentümer eines ganzen Netzwerks anderer Firmen ist. Somit kann eine ausreichend große Wirtschaftsstruktur zentral verwaltet werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass juristische Personen in bestimmten Wirtschaftsbereichen verpflichtet sind, ihre Endbegünstigten offenzulegen. Zu diesen Arten von Unternehmen gehören:

1. Tätigkeiten im Versicherungsbereich.
2. Bankgeschäfte und andere Finanzgeschäfte.
3. Arbeiten mit verschiedenen Wertpapieren.

Manchmal ist es wichtig zu definieren, wer der Begünstigte ist. Die Offenlegung dieser Informationen spielt eine wichtige Rolle bei der Untersuchung von Geldwäschefällen sowie bei der Ermittlung der Finanzierungsquellen von Personen, die an terroristischen Aktivitäten beteiligt sind.

Neben der Möglichkeit, einen maßgeblichen Gewinnanteil zu erhalten, hat der Begünstigte weitere Rechte und Pflichten.

Unterschiede zwischen dem Begünstigten und dem Begünstigten

Auf den ersten Blick ist davon auszugehen, dass zwischen den Begriffen Begünstigter und Begünstigter viele Gemeinsamkeiten bestehen. Das Gesetz Nr. 115-FZ unterscheidet jedoch zwischen solchen Personen. Tatsächlich gibt es eine gewisse Ähnlichkeit zwischen ihnen. In beiden Fällen handelt es sich um die Erzielung von Vorteilen aus den Handlungen bestimmter juristischer Personen.

Das oben genannte Gesetz definiert, was ein Begünstigter ist. Es zeichnet sich durch folgende Merkmale aus:

1. Dies ist eine Person (es kann nicht nur eine natürliche, sondern auch eine juristische Person sein), die von den Handlungen anderer profitiert.
2. In den meisten Fällen handelt es sich um Arbeiten im Rahmen von Verträgen: Aufträge, Provisionen, Agentur, Treuhandverwaltung. Wir können auch über den Erwerb von Vorteilen im Zusammenhang mit Transaktionen mit Fonds oder Immobilien sprechen.

Der wesentliche Unterschied zwischen ihnen besteht darin, dass der Endbegünstigte nicht nur Vorteile erhält, sondern auch einen wesentlichen Teil des Unternehmens besitzt - der Kunde (mindestens ein Viertel). Ein weiterer Unterschied äußert sich in der Höhe des erhaltenen Einkommens. Der Begünstigte erhält den Großteil davon, und der Begünstigte ist in der Regel auf die Vorteile bestimmter Transaktionen beschränkt.

Der erste von ihnen hat jedoch zusammen mit dem Eigentumsrecht einen viel größeren Verantwortungsbereich. Diese Gründe für die Einstufung einer natürlichen Person als wirtschaftlich Berechtigter ermöglichen es, genau zu bestimmen, wer den Hauptnutzen aus der Tätigkeit einer bestimmten juristischen Person erhält.

Bei einer Bankgarantie ist der Begünstigte derjenige, der dem Auftraggeber das Darlehen gewährt hat. Der Bürge verpflichtet sich, dessen Schulden erforderlichenfalls zu begleichen.

Der Leistungsempfänger profitiert von den Aktivitäten der Stationsperson oder des Unternehmens

Endbegünstigter

Zu beachten ist, dass sowohl natürliche als auch juristische Personen Begünstigte sein können. Dieses Konzept ist weit genug gefasst. Das ist der Begünstigte in einfachen Worten... Dieser Begriff bezieht sich auf Situationen, in denen eine Person oder ein Unternehmen als Eigentümer der gesamten oder eines Teils einer juristischen Person von den Aktivitäten profitiert, die sie ausführt.

Letztbegünstigter ist nur eine natürliche Person. Dies ist derjenige, der den Hauptnutzen aus den Aktivitäten der juristischen Person erhält.

Diese Person (in den meisten Fällen ist es der Gründer oder Direktor) hat die Fähigkeit:

1. Leisten Sie bei der Gründung einer Gesellschaft Ihren Beitrag zur Bildung des genehmigten Kapitals der Gesellschaft.
2. Er besitzt Aktien und kann diese auf andere Personen übertragen. Das Ergebnis solcher Handlungen kann sein, dass eine neue Person der Begünstigte wird.
3. V Aktiengesellschaften strategisches Management das Unternehmen führt aus Hauptversammlung diejenigen, die die Aktien des Unternehmens besitzen. Der Endbegünstigte hat das Recht, bei dieser Veranstaltung abzustimmen, seine Position zu äußern und seine Linie in der Geschäftsführung des Unternehmens zu verfolgen.
4. Unter anderen Begünstigten (sofern in diesem Fall vorhanden) die Geschäftsführung der Gesellschaft zu wählen.
5. Beteiligen Sie sich an der Entscheidung, in welchem ​​Tätigkeitsbereich diese Kanzlei tätig sein soll.

Diese Liste ist nicht vollständig. Der Endbegünstigte hat auch andere Rechte.

Identifizierung des Begünstigten

Seit 2013 bestimmt das Gesetz, dass die Bank des Begünstigten das Recht hat, von den Kunden Auskunft darüber zu verlangen, wer bei ihnen der Endbegünstigte ist. Außerdem werden diese Informationen an Rosfinmonitoring weitergeleitet. Wenn Banken aus irgendeinem Grund keine Informationen über den wirtschaftlich Berechtigten benötigen, dann diese Organisation hat das Recht, gegen sie eine Geldstrafe zu verhängen, deren Höhe eine halbe Million Rubel erreichen kann.

Solche Verpflichtungen gelten nicht nur für Bankinstitute, sondern auch für andere Teilnehmer am Finanzmarkt. Diese beinhalten:

• Leasingunternehmen;
• Firmen aus dem Versicherungsgeschäft;
• Pfandhäuser;
• diejenigen, die Transaktionen auf dem Wertpapiermarkt tätigen.

Daten über die Endbegünstigten haben das Recht, nicht nur Kredit- und Finanzinstitute anzufordern. Dies ist manchmal erforderlich beim Abschluss von Vereinbarungen über öffentliche Auftragsvergabe... Im Rahmen ihrer Registrierung ist ein separates Dokument zu erstellen, das Informationen über die Begünstigten enthält.

Für juristische Personen

Betrachtet man die Begünstigten einer juristischen Person, kann es schwierig sein, diese zu definieren. Einige von ihnen versuchen, ihre Beteiligung am Leben des Unternehmens geheim zu halten. In einigen Fällen ist es schwierig zu bestimmen, selbst in Fällen, in denen es möglich ist, sich mit dem vertraut zu machen Gründungsdokumente Firmen.

Es kann sein, dass das Unternehmen versucht, Informationen über seine Begünstigten zu verbergen. Hier sind einige wahrscheinliche Gründe dafür:

1. Dies ist wichtig für diejenigen, die illegales Einkommen legalisieren wollen.
2. In manchen Fällen bestimmt die Person, die die Aktivitäten des Unternehmens finanziert, das Vorhandensein seiner Anonymität als Bedingung dafür, dass er sich finanziell an den Aktivitäten des Unternehmens beteiligt und ihm in schwierigen Situationen hilft.
3. Manchmal besitzt der Endbegünstigte die juristische Person nicht direkt, sondern über einen oder mehrere Vermittler. Wenn auf jeder Ebene Geheimhaltungspflichten bestehen, ist es unglaublich schwierig, den wahren Eigentümer zu finden und die wahre Höhe seines Einkommens zu bestimmen.
4. Manchmal geschieht dies, um die wahre Höhe ihres Einkommens zu verbergen.
5. In einigen Fällen ist die Verschleierung der betreffenden Informationen für die Durchführung von Steuerhinterziehungsplänen erforderlich.

Eine der effektivsten Möglichkeiten, in dieser Situation Geheimnisse zu bewahren, besteht darin, Offshore-Unternehmen zu nutzen.
Die Gesetzgebung einiger Länder macht es unmöglich, eine Bescheinigung über die bei ihnen registrierten Gründer auszustellen. Wenn es sich bei der so entstandenen juristischen Person um den Gründer eines russischen Unternehmens handelt, wird es ziemlich schwierig sein, den Endbegünstigten zu finden.

Wenn es für staatliche Stellen erforderlich wird, den Letztbegünstigten eines bestimmten Unternehmens zu ermitteln, ist es dafür zunächst einmal wichtig:

1. Bestimmen Sie den Personenkreis oder eine Person, die den größten Einfluss auf die wichtigsten Entscheidungen in den Aktivitäten des Unternehmens haben.
2. Finden Sie heraus, welche Konten den Großteil des Gewinns einer juristischen Person erhalten.

Im ersten Fall sind Beispiele für solche Entscheidungen die Einkommensverteilung des Unternehmens, die Bestimmung der wichtigsten Richtungen, in die sich das Unternehmen entwickeln wird.

Der Begünstigte kann sowohl für eine natürliche als auch für eine juristische Person bestellt werden

Für Einzelpersonen

Der Nutznießer einer Person ist die Person, die von ihren Handlungen profitiert. Diese Aufgabe ist schwieriger, als ähnliche Informationen über das Unternehmen herauszufinden. Tatsache ist, dass eine juristische Person während ihrer Tätigkeit viele Dokumente hinterlässt. Während es manchmal schwierig ist, sie zu erhalten und zu verwenden, ist es in den meisten Fällen durchaus möglich, sie zu lösen. Das Leben eines Individuums ist normalerweise verborgener.

Das folgende Beispiel kann gegeben werden. Zum Beispiel gibt ein Arbeitsloser, ein Rentner oder ein Obdachloser seine Unterlagen gegen eine Gebühr ab, um eine Firma, Aktien oder eine Immobilie anzumelden. Dann schreibt er demjenigen, der sie beauftragt hat, eine Generalvollmacht aus. Darüber hinaus wird es schwierig sein, nachzuvollziehen, wer die Aktivität tatsächlich verwaltet und den Gewinn erzielt.

Der Begünstigte hat mehrere Definitionen. Es ist wichtig, sie sowohl für erfahrene Geschäftsleute als auch für diejenigen zu studieren, die am Ursprung des Außenhandels stehen.

Der Begünstigte ist Inhaber von Dokumenten, die ihm materielle Vorteile bringen. In diesem Fall lohnt es sich, die Rechte und Pflichten dieser Person sowie die von ihr durchgeführten Handlungen zu verstehen.

Es gibt viele Möglichkeiten für den Begünstigten, Einkommen zu erzielen, und jede von ihnen hat ihre eigenen Eigenschaften, Nachteile und natürlich Vorteile.

Was ist ein Begünstigter?

Der Begriff „Begünstigter“ hat mehrere Erklärungen und kommt vom französischen Wort „benefice“, was Gewinn, Nutzen bedeutet.

Zunächst ist darauf hinzuweisen, dass der Begünstigte eine natürliche oder juristische Person ist, die aufgrund einer Vereinbarung oder einer Schuldurkunde Leistungen und Einkommen erwirbt.

Das heißt, bei der Durchführung von Außenhandelsaktivitäten kann der Begünstigte das Unternehmen sein, das im Akkreditiv als Verkäufer angegeben ist.

Der Endbegünstigte ist eine natürliche Person, die als Eigentümer des Unternehmens gilt und über alle Eigentumsrechte verfügt. Aber in diesem Fall haben Außenseiter das Eigentum.

Das Verstecken des Endabnehmers von Vorteilen erfolgt bei der Eröffnung von Offshore-Unternehmen. Um die Vertraulichkeit zu gewährleisten, wird ein Nominee-Service eingerichtet. Grundsätzlich werden die Daten des wirklichen Eigentümers (der der Begünstigte ist) bei der Registrierung eines Bankkontos für das Unternehmen angegeben. Außerdem ist sein Name dem Agenten der Organisation bekannt. In diesem Fall gilt der Letztbegünstigte als Inhaber des Bankkontos, über das er verfügen kann.

„Ultimate Beneficiary“ ist das wichtigste Konzept.

Im Gegensatz zu Nominee-Aktionären ist der wirtschaftliche Eigentümer der wirkliche Eigentümer der Organisation oder des Vermögens. MIT rechtliche Seite die Eigentümer sind andere Personen, die zuvor erwähnt wurden.

Dies gilt auch, wenn der Gründerbegünstigte Eigentümer der Aktien ist. Der Begünstigte, der die Aktien besitzt, hat folgende Möglichkeiten und Rechte:

• Teilnahme an der Bildung des genehmigten Kapitals;
• Übertragung von Aktien auf einen anderen Begünstigten;
• Teilnahme an einer Aktionärsversammlung und Stimmrecht;
• Teilnahme an der Auswahl der nominierten Leiter der Organisation;
• Mitwirkung bei der Definition des Profils der Organisation.

Begünstigter ist im Falle der Inanspruchnahme der Versicherungspolice der Empfänger des im Vertrag genannten Betrages.

Im Lebensversicherungsprozess können Sie jede natürliche Person als Haupt- oder bedingten Begünstigten angeben, falls dies im Dokument eine Klausel dazu enthält.

Es ist wichtig zu erwähnen, dass der Begünstigte auch derjenige ist, der bei der Vermietung der Immobilie Erben des Testaments oder Empfänger der Miete ist.
Der Vertreter des Trusts gilt auch als Begünstigter, wenn die Verwaltung der Immobilie darauf abzielt, seinen Nutzen zu erzielen.

Begünstigte Rechte

Der Begünstigte hat bestimmte Rechte, die jedoch bei der Erlangung der finanziellen Vergütung gemäß der Bankgarantie minimiert werden können. Diese Drohung ist in Artikel 174 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation (384) detailliert beschrieben.

Die Interessen des Begünstigten gelten als verletzt, wenn die einschlägigen Unterlagen der Gesellschaft eine Beschränkung der Befugnisse des in der Vollmacht genannten Rechtsträgers, der die Interessen des Begünstigten vertritt, und der anderen Vertragspartei in Kenntnis der bestehenden Beschränkungen, diese Regeln bei der Durchführung dieser Transaktion nicht einhält. In diesem Fall wird die Situation vom Gericht überprüft. Der Begünstigte, in dessen Interesse der Rechtsträger gehandelt hat, kann Klage erheben. Wenn während des Prozesses nachgewiesen wird, dass die betreffende juristische Person über die Beschränkungen der Transaktion informiert wurde oder davon hätte wissen müssen, gilt die Transaktion als ungültig.

Das Gesetz sieht auch die gerichtliche Geltendmachung einer Klage durch eine staatliche Stelle, den Gründer eines Unternehmens oder eine juristische Person vor, die die Aktivitäten des Begünstigten des Unternehmens im Falle eines Verstoßes gegen die Vertragsbedingungen kontrolliert. In Artikel 173 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation werden diese Verstöße als die Durchführung von Aktivitäten definiert, die den in den entsprechenden Gründungsdokumenten angegebenen Zielen des Unternehmens widersprechen.

Darüber hinaus ist es strafbar, bestimmte Handlungen vorzunehmen, für die der Rechtsträger keine Lizenz besitzt. Wie im vorherigen Fall erkennt das Gericht die Tätigkeit als rechtswidrig an, wenn Anhaltspunkte dafür vorliegen, dass der Angeklagte über die Bedingungen für deren Durchführung informiert wurde und diese wissentlich verletzt hat.

Damit die Transaktion erfolgreich ist, ist es erforderlich, die Rechtsfähigkeit der Begünstigten, einschließlich der Endbegünstigten, zu untersuchen. Darüber hinaus ist dieses Problem nach der Verabschiedung der entsprechenden Gesetze weniger kompliziert geworden.

Eine juristische Person muss die Unterlagen des Bürgen kompetent prüfen, um die Frage der Erfüllung der Hauptpflicht richtig zu klären. In diesem Fall müssen die Dokumente folgende Bedingungen bestätigen:

• Die Rechtmäßigkeit der Tätigkeit des Unternehmens;
• Die Rechtmäßigkeit der Tätigkeit und die Ausübung der Befugnisse der für ihn tätigen Stellen;
• Nachweis der entsprechenden Rechtsfähigkeit.

Die Charta kann als Quelle für die Kenntnisnahme der Daten des Bürgen verwendet werden. Darüber hinaus muss der Begünstigte darauf achten, ob ihm die neueste Version des Dokuments zur Verfügung gestellt wurde. Darüber hinaus muss er sich mit den Dokumenten der juristischen Person vertraut machen und bezeugen, dass sie staatliche Registrierung... Ihre Echtheit wird durch die besonderen Bezeichnungen auf der Rückseite des Dokuments belegt und spiegeln alle zuvor vorgenommenen Änderungen wider.

Bankgarantie: Rechte und Pflichten des Begünstigten und des Bürgen

Beide Vertragsparteien sollten sich mit den Grundrechten des anderen vertraut machen:

1. Nutznießer, nach Angaben der Bank ist die Bürgschaft berechtigt, Forderungen gegen den Bürgen einzuziehen. Eine Weitergabe an andere Personen ist nicht gestattet, es sei denn, dies ist zuvor im Dokument angegeben.
2. Nutznießer muss Zahlungsanträge stellen finanzielle Resourcen durch die Bankgarantie bestimmt, ausschließlich schriftlich.
   Darüber hinaus müssen der anderen Seite der Transaktion weitere wichtige Unterlagen als Anlage vorgelegt werden. Darin gibt der Eigentümer bei der Erfüllung der in der Bankgarantie vorgesehenen Hauptpflicht das Wesen des Verstoßes an.
   Bis zum Ablauf der im Vertrag genannten Frist können Ansprüche gegenüber dem Bürgen geltend gemacht werden.
3. Nutznießer hat zusätzlich zu den eingereichten Unterlagen der zweiten Partei deren Kopien auszuhändigen und den Empfänger hierüber unverzüglich zu unterrichten.
4. Garantie verpflichtet zu so schnell wie möglich Berücksichtigen Sie die Ansprüche des Einkommensempfängers und studieren Sie die Unterlagen sorgfältig. Dabei ist er damit beschäftigt, die Übereinstimmung dieses Vorgangs mit den Garantiebedingungen zu überprüfen.
5. Garantie hat das Recht, die Befriedigung des Anspruchs an den Begünstigten zu verweigern, wenn die beigefügten Unterlagen nach Ablauf einer bestimmten Frist eingereicht wurden oder nicht vollständig den Vertragsbedingungen entsprechen. In diesem Fall muss eine Partei der anderen die Entscheidung unverzüglich mitteilen.

Für den Fall, dass dem Bürgen die Erfüllung der Hauptpflichten bekannt wird, bevor über den Antrag des Begünstigten entschieden wurde, hat er die Geschäftsparteien hierüber zu unterrichten. Nach erneuter Absendung dieser Forderung ist der Bürge verpflichtet, diese zu befriedigen.

Die Liste der Rechte und Pflichten des Bürgen und des Begünstigten ist klein, aber bei der Durchführung solcher Aktivitäten sollte sie in größerem Umfang betrachtet und alle Unterlagen sorgfältig geprüft werden.

Ein unerfahrener Außenhandelsteilnehmer muss beispielsweise in verschiedenen finanziellen Begriffen klar navigieren. Lesen Sie darüber in unserem Feature-Artikel.
Wenn Sie die Abrechnungsform Rechnung gewählt haben, finden Sie heraus, was allonge ist. Hier finden Sie auch Informationen zur Bedeutung und Anwendung des Vermerks und seiner Art.

Identifizierungsanforderungen

Aus Gründen der Vertraulichkeit wird empfohlen, Offshore-Gesellschaften bei einem zuvor erwähnten Nominee-Aktionär zu registrieren.

Angaben zum Begünstigten werden in der Treuhandurkunde gemacht, und in amtlichen Dokumenten und im öffentlichen Handelsregister tritt eine andere Person als Inhaber der Gesellschaft auf.

Inhaberaktien sowie die Anwesenheit von Nominees können dem Begünstigten keine absolute Vertraulichkeit garantieren.

Die Offenlegung von Angaben zu den Letztbegünstigten kann in der Vertrauenserklärung an das Finanzinstitut erfolgen, wo ggf. ein Firmenkonto eröffnet wird.

Der Eigentümer von Offshore-Gesellschaften ist der nominierte Aktionär.

Darüber hinaus muss die Identität des Leistungsempfängers seinem Vertreter gesetzlich bekannt sein. Gleichzeitig sollten Sie zur Wahrung der Vertraulichkeit keine Frontperson als Begünstigten einer juristischen Person einsetzen. In diesem Fall kann der eigentliche Eigentümer der Vermögenswerte bei Meinungsverschiedenheiten mit den Vertragsparteien das Verfügungsrecht darüber verlieren.

Es ist auch wichtig, die Bank und das Unternehmen sorgfältig auszuwählen, da eine Bescheinigung des Begünstigten durch bestimmte vom Institut bereitgestellte Verfahren erhalten werden kann.

Unser Spezialist berät Sie kostenlos.

Geschäftsführender Gesellschafter, Rechtsanwalt

24.01.2018