Përfituesi i fondeve. Pronari përfitues i një personi juridik është…. Shihni se çfarë është një "përfitues" në fjalorë të tjerë

Një pronar përfitues është një individ që mund të kontrollojë një biznes jo vetëm de jure, por edhe de facto. Pronarët përfitues janë sipërmarrës, statusi i të cilëve përcaktohet në bazë të dispozitave të ligjit nr. 115-FZ - le t'i shqyrtojmë më në detaje.

Përfituesi: përkufizimi i termit

Pronari përfitues - kjo parashikohet në legjislacionin e Federatës Ruse - është një individ i cili, drejtpërdrejt ose nëpërmjet palëve të treta, zotëron më shumë se 25% të kapitalit person juridik ose ka aftësinë për të ushtruar kontroll mbi veprimet e këtij personi juridik (neni 3 i ligjit "Për Luftën kundër Pastrimit të Parave", datë 07.08.2001 Nr. 115-FZ). Ligji parashikon gjithashtu statusin e pronarit përfitues të një individi (sipas parazgjedhjes, të qenit i njëjti individ, nëse nuk ka arsye për ta konsideruar atë ndryshe).

Shembull

Kapitali i autorizuar i Salyut LLC është 70% në pronësi të Lux LLC, 20% nga V. Petrov dhe 10% nga A. Stepanov. Në të njëjtën kohë, Stepanov zotëron 100% kapitali i autorizuar LLC "Lux". Kështu, Stepanov është pronari përfitues i Salyut LLC, përkundër faktit se de jure pjesa e tij në këtë organizatë është 2 herë më pak se pjesa e Petrov.

Kështu, statusi i pronarit përfitues është një kategori ligjore, dhe karakteristikat e tij janë të përcaktuara në nivelin e industrisë. rregulloret ligjore... Megjithatë, çfarë pozicioni mund të zërë përfituesi në strukturën e menaxhimit të biznesit? Le të shqyrtojmë se si pozicionet kryesore në firmën e themeluesit dhe CEO janë të lidhura me statusin e pronarit përfitues - kjo është e rëndësishme nga pikëpamja e një kuptimi më të detajuar të rolit të përfituesve në nivele të ndryshme të marrëdhënieve juridike .

Përfituesi - Themeluesi apo CEO?

Nuk ka rëndësi thelbësore se çfarë pozicioni zë një person në biznes - themelues, drejtor apo bashkëpronar. Gjëja kryesore për përcaktimin e statusit të pronarit përfitues është përputhja e rolit të personit në biznes me kriteret e përcaktuara në Art. 3 i Ligjit Nr. 115-FZ. Ai mund të jetë pronari aktual (pa pasur një pjesë të siguruar ligjërisht në biznes - ne do të shqyrtojmë tiparet e këtij statusi më vonë në artikull) dhe në të njëjtën kohë drejtori i përgjithshëm ose de facto të marrë vendime kyçe në menaxhimin e organizatës , ndërsa drejtor do të jetë një person tjetër.

Sigurisht, në përgjithësi, pronari përfitues është themeluesi i firmës (ose njëri prej tyre). Por është e mundur që ai të jetë personi që më pas bleu pjesën e nevojshme të kapitalit të autorizuar. Është e zakonshme që pronari përfitues i një personi juridik të jetë themeluesi i firmës që zotëron shumicën e personit juridik në fjalë.

Shembull

Shtetasi Lvov A. Ye. Zotëron 55% të aksioneve në PJSC "Victoria", e cila, nga ana tjetër, zotëron 70% të aksioneve në PJSC "Almaz". Në fakt, Lvov nuk zotëron drejtpërdrejt aksione në Almaz, por është pjesëmarrës indirekt në këtë kompani. Pjesa e pjesëmarrjes së tij indirekte do të jetë 0,55 × 0,70 = 0,385, ose 38,5%. Rrjedhimisht, Lviv ka një aksion mbizotërues (mbi 25%) në kapitalin e PJSC Almaz dhe plotëson kriteret e pronarit përfitues të kësaj kompanie.

Pra, koncepti i përfituesit është i sanksionuar në ligj. Por a mund të themi se statusi i pronarit përfitues është i njëjti koncept me atë që nënkuptohet nga një term tjetër i zakonshëm - "pronari përfitues"?

A janë përfituesi dhe pronari aktual (person juridik apo individ) i njëjtë?

Koncepti i "pronarit aktual" në nivelin e legjislacionit të Federatës Ruse, nga ana tjetër, nuk është i fiksuar. Në disa burime të ligjit, ai jepet në të njëjtin kontekst me termin "pronar përfitues" (për shembull, në letrën e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse, datë 09.04.2014 Nr. 03-00-RZ / 16236) . A është e mundur në këtë drejtim identifikimi i tyre?

Në parim, kjo është legjitime dhe arsyeja për këtë është përcaktimi i pronarit përfitues të dhënë në Ligjin Nr. 115-FZ. Në këtë akt normativ thuhet se përfituesi mund të korrespondojë me një person që ka aftësinë të ndikojë në vendimet e marra nga personi juridik (edhe pse ai mund të mos zotërojë asnjë aksion në kapitalin e autorizuar të shoqërisë).

Është mjaft e pranueshme të quhet "pronari aktual" i një personi i cili, për një arsye ose një tjetër, është pronari përfitues i një individi. Për më tepër, në këtë rast, është legjitime të flitet për një "formë të pastër" të pronësisë aktuale, pasi ligji nuk parashikon ndarjen e kapitalit të autorizuar të një individi. Për shembull, pronari përfitues (aktual) i një individi mund të quhet marrësi i fondeve të treguara nga individi në testamentin e tij.

Pra, statusi i pronarit përfitues është një kategori ligjore që mund të identifikohet me konceptin e "pronarit aktual", dhe është mirë që ky identifikim të zbatohet në kontekstin e kontrollit mbi veprimet e një personi juridik ose mbi një individ. Në kontekstin e pronësisë së kapitalit të autorizuar të një personi juridik, është më mirë të përdoret vetëm termi "pronar përfitues".

Cilat firma duhet të mbajnë gjurmët e përfituesve?

Detyrimet për kontabilitetin e përfituesve u vendosen personave juridikë që nuk janë:

• strukturat shtetërore ose komunale;
• organizatat ndërkombëtare;
• nga emetuesit e aksioneve në kuadër të tregtimit të organizuar (kur zbulohen informacionet për letrat me vlerë në përputhje me procedurën e vendosur);
• emetuesit e huaj të aksioneve në kuadrin e tregtimit në valutë të huaj (nëse këmbimi përfshihet në listën e përcaktuar nga Banka e Federatës Ruse);
• subjektet e huaja të marrëdhënieve juridike që nuk kanë statusin e personit juridik dhe nuk parashikojnë praninë e përfituesve dhe pozicionin e drejtorit të përgjithshëm.

Organizatat janë të detyruara të njohin përfituesit e tyre, të marrin masa, nëse është e nevojshme, për të marrë informacion rreth tyre të renditur në nën. 1 f. 1 i Artit. 7 i Ligjit Nr. 115-FZ, përditësoni këtë informacion çdo vit, ruani të dhënat e marra për të paktën 5 vjet.

Për më tepër, informacioni për përfituesit e kompanisë mund të zbulohet në deklaratat e saj - në mënyrën e përcaktuar me ligj (klauzola 7 e nenit 6.1 të ligjit nr. 115-FZ).

Cilat firma duhet të zbulojnë përfituesit e tyre?

Personat juridikë, si dhe sipërmarrësit individualë, janë të detyruar të japin informacion për përfituesit sipas kërkesës (klauzola 6 e nenit 6.1 të ligjit nr. 115-FZ, pika 10 e rregullores së miratuar me dekret të Qeverisë së Federatës Ruse datë 19.03.2014 Nr 209):

• për Rosfinmonitoring;
• në Shërbimin Federal të Taksave.

Për më tepër, kur kontaktoni një organizatë ose sipërmarrës individual që menaxhon fondet, personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë japin informacion në lidhje me pronarët e tyre përfitues - ky është gjithashtu detyrimi i tyre ligjor, i parashikuar në paragrafin 14 të Artit. 7 i Ligjit Nr. 115-FZ. Shtrirja e këtij informacioni është përcaktuar në par. 2 nën. 1 f. 1 i Artit. 7 i Ligjit Nr. 115-FZ.

Dështimi nga kompania për t'i dhënë organeve shtetërore të treguara informacione për pronarët përfitues është arsyeja e aplikimit të sanksioneve të parashikuara nga Art. 14.25.1 Kodi Administrativ i Federatës Ruse. Domethënë - një gjobë për zyrtarët në shumën prej 30,000-40,000 rubla, për personat juridikë - 100,000-500,000 rubla.

Rezultatet

Pronari përfitues është themeluesi ose drejtori, një nga pronarët ose pronari aktual i kompanisë (edhe nëse de jure ai nuk zotëron asnjë aksion në kapitalin e autorizuar të organizatës), i cili ka aftësinë të paktën të kontrollojë aktivitetet të subjektit ekonomik përkatës. Në të njëjtën kohë, statusi organizativ dhe juridik i kësaj lënde nuk ka rëndësi - mund të jetë ose një person juridik ose një sipërmarrës individual.

Për përcaktimin ligjor të statusit të pronarit përfitues, është e nevojshme që individi të zotërojë të paktën 25% të kapitalit të autorizuar të organizatës. Firmat dhe sipërmarrësit individualë janë të detyruar të informojnë Rosfinmonitoring, Shërbimin Federal të Taksave, organizatat që menaxhojnë fondet për përfituesit e tyre sipas kërkesës.

Mësoni më shumë për veçoritë e punës së organeve kontrollin financiar(të cilat, në veçanti, kanë autoritetin të kërkojnë informacion për përfituesit e tyre nga personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë), mundeni në artikuj:

• ;
• .

PËRFITUES (lat. beneficium - vepër e mirë)

1) një person që fiton të ardhura, përfitime, avantazhe dhe cilësi të tjera të ngjashme sipas një marrëveshjeje ose një dokumenti borxhi; 2) emri i palës në letrën kreditore - personi në favor të të cilit do të bëhet pagesa, draftet e të cilit duhet të pranohen (të negociohen); 3) emrin e palës në operacionin e grumbullimit; 4) emrin e përfituesit sipas garancisë bankare, 5) emrin e mbajtësit të certifikatës bankare; 6) emrin e mbajtësit të kambialit të thjeshtë;

7) emri i personit të tretë që fiton të ardhura sipas marrëveshjes (menaxhimi i pronës Eovercotel.

Enciklopedia e Avokatit. 2005 .

Shihni se çfarë është "Përfituesi" në fjalorë të tjerë:

- (përfituesi) 1. Personi në favor të të cilit kryhet besimi. 2. Personi që është trashëgimtar sipas testamentit. 3. Personi që merr para me letërkredi. 4. Personi që merr pagesën pas ... ... Fjalori financiar

- (nga lat. beneficium një vepër e mirë) përfitues, d.m.th. një person që përdor përfitimet sipas një kontrate ose bazë tjetër ligjore, përfshirë. një person në interesat e të cilit ushtrohet besimi, marrësi i parave sipas një letre krediti, ose ... ... Fjalori ligjor

- (nga frëngjisht benefice fitim, përfitim) personi të cilit i synohet pagesa në para, marrësi i parave, përfitimeve, fitimeve, të ardhurave. Drejtshkrimi i mundshëm i termit përfitues i arieve. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Ekonomik modern ... ... Fjalor Ekonomik

- (Përfitues) (nga frëngjisht benefice profit, përfitim) personi të cilit i është menduar pagesa, marrësi i parave. Një person që merr të ardhura nga prona e tij e transferuar në administrimin e besimit te një person tjetër, juridik ose fizik (nëse ... ... Wikipedia

PËRFITUES, PËRFITUES [eng. pronar përfitues i një përfituesi ose feud] një person që merr të ardhura nga një trust (letër krediti (LETRE KREDI), polica e sigurimit (POLIS), etj.), ose një person në favor të të cilit është krijuar kjo pronë ... Fjalori i fjalëve të huaja të gjuhës ruse

Emër., Numri i sinonimeve: 2 përfitues (1) marrës (17) Fjalor sinonimi ASIS. V.N. Trishin. 2013... Fjalor sinonimik

- (përfituesi) 1. Personi në favor të të cilit kryhet besimi. 2. Personi që është trashëgimtar sipas testamentit. Biznesi. Fjalor shpjegues... M .: INFRA M, Shtëpia Botuese Ves Mir. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams dhe të tjerë ... ... Fjalori i biznesit

përfitues- përfituesi Personit në favor të të cilit bëhet pagesa i lëshohet një letër kredie; marrësi i policës së sigurimit. Temat kontabiliteti Sinonime përfitues ... Udhëzues teknik i përkthyesit

Përfituesi- shih garanci bankare; Letër Kredi e parevokueshme... Enciklopedia e së Drejtës

PËRFITUES- PËRFITUES (II) (nga lat. Beneficium beneficium) përfitues, d.m.th. personi që përdor ndonjë përfitim në bazë të një kontrate ose ndryshe bazë ligjore, duke përfshirë. personi në interes të të cilit ushtrohet pasuria e besimit, ... ... Enciklopedia juridike

Përfituesi- (Përfituesi) Përmbajtja Përmbajtja Përkufizimi Përfituesi (gjithashtu përfitues, nga frëngjisht benefice - fitim, përfitim) është një person fizik ose, të cilit synohet një pagesë, një marrës parash. Për shembull: Një person që merr ... ... Enciklopedia e investitorëve

libra

• Përfituesi i fundit, Roman Kuzyuk. Kjo është një histori për një zhvillim trevjeçar të një kompanie të suksesshme në nivelin e një korporate të madhe nën ndikimin e një përfituesi të panjohur. Pronari i ri po detyron pjesën tjetër të aksionerëve dhe drejtuesve të kompanisë ...

Zhvillimi ekonomik ka çuar në jetën e subjekteve të reja të procesit ekonomik. Përfituesi është njëri prej tyre. Artikulli tregon se kush mund të jetë dhe çfarë saktësisht është.

Kush është përfituesi

Në shumicën e rasteve, kur përmendet kjo fjalë, supozohet se ky është ai që përfiton nga rrethana të caktuara. Megjithatë, kjo paraqet një kuptim shumë të pasaktë dhe tepër të përgjithshëm të këtij termi ligjor.

Në vitin 2001, u miratua një ligj që jepte një përkufizim ligjor se çfarë është përfituesi. Ky akt normativ (Nr. 155-FZ) prezanton këtë kuptim të fjalës. Këtu janë shenjat e tij:

• Përfituesi përfundimtar mund të jetë vetëm një individ, jo një person juridik.
• Bëhet fjalë për pronësinë e një personi juridik. Në këtë rast, konsiderohet se përfituesi zotëron më shumë se një të katërtën e tij. Në këtë rast nuk merret parasysh vetëm pronësia e drejtpërdrejtë, por edhe ajo që kryhet nëpërmjet organizatave të tjera.
• Është e mundur që përfituesi nuk është pronar i firmës, por ai e kontrollon atë në një mënyrë tjetër. Nëse ka arsye bindëse, përfituesi mund të jetë dikush tjetër dhe jo vetëm themeluesi ose menaxher i përgjithshëm.

Ligji thotë se për këtë ligj është futur koncepti i përfituesit përfundimtar. Megjithatë, në praktikë, ai është bërë përkufizimi kryesor për këtë lloj njerëzish. Më shpesh, për të vërtetuar se një individ i caktuar është pronar përfitues, përdoret fakti që ai zotëron më shumë se 25% të një firme të caktuar.

Përfitues mund të jetë vetëm një person fizik

Të drejtat dhe detyrimet

Duhet të theksohet se përfituesi nuk është gjithmonë një nga pronarët e personit juridik. Në praktikë, një situatë është e mundur kur ai ka një pjesë përkatëse të pronësisë në një firmë tjetër, dhe ajo tashmë është një nga pronaret e personit juridik në fjalë.

Nëse pronari përfitues është ai që ka disa firma, atëherë ai mund të përdorë një formë të tillë menaxhimi si pronësi. Në këtë rast, ai drejton një firmë, e cila është pronare e një rrjeti të tërë firmash të tjera. Kështu, një strukturë mjaft e madhe ekonomike mund të menaxhohet në mënyrë qendrore.

Është e rëndësishme të theksohet se në fusha të caktuara të ekonomisë, personat juridikë kanë për detyrë të bëjnë të ditur përfituesit e tyre përfundimtar. Këto lloje biznesesh përfshijnë:

1. Veprimtaritë në fushën e sigurimeve.
2. Aktivitete bankare dhe të tjera financiare.
3. Puna me letra me vlerë të ndryshme.

Ndonjëherë është e rëndësishme të përcaktohet se kush është përfituesi. Zbulimi i këtij informacioni luan një rol të rëndësishëm në hetimin e rasteve të pastrimit të parave, si dhe në hetimin e burimeve të financimit të personave të përfshirë në aktivitete terroriste.

Krahas mundësisë për të marrë një pjesë të konsiderueshme të fitimit, përfituesi ka edhe të drejta dhe detyrime të tjera.

Dallimet midis përfituesit dhe përfituesit

Në pamje të parë, mund të supozohet se ka shumë të përbashkëta midis koncepteve të përfituesit dhe përfituesit. Megjithatë, Ligji Nr. 115-FZ bën dallimin midis personave të tillë. Në fakt, ka njëfarë ngjashmërie mes tyre. Në të dyja rastet, bëhet fjalë për përfitime nga veprimet e disa personave juridikë.

Ligji i lartpërmendur përcakton se çfarë është përfituesi. Karakterizohet nga karakteristikat e mëposhtme:

1. Ky është një person (mund të jetë jo vetëm natyror, por edhe ligjor) që përfiton nga veprimet e të tjerëve.
2. Në shumicën e rasteve, ne po flasim për punë me kontrata: urdhra, komisione, agjenci, menaxhim besimi. Mund të flasim gjithashtu për përfitime në lidhje me transaksionet me fonde ose pronë.

Dallimi thelbësor midis tyre është se përfituesi përfundimtar jo vetëm që merr përfitime, por gjithashtu zotëron një pjesë të konsiderueshme të kompanisë - klientin (të paktën një të katërtën). Një ndryshim tjetër shprehet në nivelin e të ardhurave të marra. Përfituesi merr shumicën e tij, dhe përfituesi zakonisht kufizohet në përfitimet e transaksioneve specifike.

Mirëpo, e para prej tyre, së bashku me të drejtën e pronësisë, ka një shtrirje shumë më të madhe përgjegjësie. Këto arsye për klasifikimin e një individi si pronar përfitues bëjnë të mundur përcaktimin se kush saktësisht merr përfitimin kryesor nga aktivitetet e një personi juridik të caktuar.

Në një garanci bankare, përfituesi është ai që i ka dhënë kredinë principalit. Garancia merr përsipër të shlyejë borxhet e këtij të fundit nëse është e nevojshme.

Përfituesi përfiton nga aktivitetet e personit ose ndërmarrjes së repartit

Përfituesi përfundimtar

Duhet të theksohet se përfitues mund të jenë si një individ ashtu edhe një person juridik. Ky koncept është mjaft i gjerë. Ky është përfituesi me fjalë të thjeshta... Ky term i referohet situatave kur një person ose kompani, duke qenë pronar i të gjithë ose një pjesë e një personi juridik, përfiton nga aktivitetet që kryen.

Përfituesi përfundimtar është vetëm një person fizik. Ky është ai që merr përfitimin kryesor nga aktivitetet e personit juridik.

Ky person (në shumicën e rasteve është themeluesi ose drejtori) ka aftësinë të:

1. Kur krijoni një kompani, jepni kontributin tuaj në formimin e kapitalit të autorizuar të kompanisë.
2. Duke zotëruar aksione, ai mund t'i transferojë ato te persona të tjerë. Rezultati i veprimeve të tilla mund të jetë që një person i ri do të bëhet përfitues.
3. V shoqëritë aksionare menaxhimit strategjik kompania kryen mbledhjen e përgjithshme ata që zotërojnë aksionet e shoqërisë. Përfituesi përfundimtar ka të drejtë të votojë në këtë event, të shprehet, duke shprehur qëndrimin e tij, për të ndjekur linjën e tij në drejtimin e kompanisë.
4. Mes përfituesve të tjerë (nëse në këtë rast ekzistojnë), të zgjedhin menaxhmentin e shoqërisë.
5. Merrni pjesë në vendosjen se në cilën fushë të veprimtarisë duhet të operojë kjo firmë.

Kjo listë nuk është e plotë. Përfituesi përfundimtar ka gjithashtu të drejta të tjera.

Identifikimi i përfituesit

Që nga viti 2013, legjislacioni përcakton se banka e përfituesit ka të drejtë të kërkojë nga klientët informacione se kush është përfituesi përfundimtar në to. Më tej, ky informacion i përcillet Rosfinmonitoring. Nëse bankat, për ndonjë arsye, nuk kërkojnë informacion për pronarin përfitues, atëherë kësaj organizate ka të drejtë të vendosë një gjobë ndaj tyre, shuma e së cilës mund të arrijë gjysmë milioni rubla.

Detyrime të tilla nuk janë vetëm për organizatat bankare, por edhe për pjesëmarrësit e tjerë në tregun financiar. Kjo perfshin:

• kompanitë e lizingut;
• firmat nga biznesi i sigurimeve;
• dyqane pengjesh;
• ata që kryejnë transaksione në tregun e letrave me vlerë.

Të dhënat për përfituesit përfundimtarë kanë të drejtë të kërkojnë jo vetëm institucionet e kreditit dhe ato financiare. Kjo ndonjëherë kërkohet kur lidhni marrëveshje për prokurimit publik... Në procesin e regjistrimit të tyre, kërkohet të hartohet një dokument i veçantë, i cili jep informacion për përfituesit.

Për person juridik

Kur merren parasysh përfituesit e një personi juridik, mund të jetë e vështirë përcaktimi i tyre. Disa prej tyre kërkojnë të mbajnë të fshehtë përfshirjen e tyre në jetën e ndërmarrjes. Në disa raste, është e vështirë të përcaktohet edhe në rastet kur është e mundur të njiheni me dokumentet përbërëse firmave.

Mund të ndodhë që firma po përpiqet të fshehë informacione për përfituesit e saj. Këtu janë disa arsye të mundshme për këtë:

1. Kjo është e rëndësishme për ata që kërkojnë të legalizojnë të ardhurat e paligjshme.
2. Në disa raste, personi që financon aktivitetet e shoqërisë e përcakton praninë e anonimitetit të tij si kusht për faktin se ai merr pjesë financiarisht në aktivitetet e shoqërisë dhe e ndihmon atë në situata të vështira.
3. Ndonjëherë përfituesi përfundimtar nuk e zotëron personin juridik drejtpërdrejt, por nëpërmjet një ose më shumë ndërmjetësve. Nëse në çdo nivel ka kërkesa për ta mbajtur atë sekret, atëherë gjetja e pronarit të vërtetë dhe përcaktimi i shumës së vërtetë të të ardhurave të tij është tepër e vështirë.
4. Ndonjëherë kjo bëhet për të fshehur madhësinë e vërtetë të të ardhurave të tyre.
5. Në disa raste, fshehja e informacionit në fjalë është e nevojshme për zbatimin e skemave të evazionit fiskal.

Një nga mënyrat më efektive për të mbajtur sekretet në këtë situatë është përdorimi i kompanive offshore.
Legjislacioni i disa vendeve e bën të pamundur që të sigurohet një certifikatë e themeluesve të regjistruar pranë tyre. Nëse personi juridik i krijuar në këtë mënyrë është themeluesi i një kompanie ruse, atëherë do të jetë mjaft e vështirë të gjesh përfituesin e saj përfundimtar.

Nëse bëhet e nevojshme që organet shtetërore të gjejnë përfituesin përfundimtar të një kompanie të caktuar, atëherë për këtë është, para së gjithash, e rëndësishme:

1. Përcaktoni rrethin e njerëzve ose një personi që ka ndikim maksimal në marrjen e vendimeve më të rëndësishme në aktivitetet e kompanisë.
2. Gjeni se cilat llogari marrin pjesën më të madhe të fitimit të një personi juridik.

Në rastin e parë, shembuj të vendimeve të tilla janë shpërndarja e të ardhurave të marra nga ndërmarrja, përcaktimi i drejtimeve më të rëndësishme në të cilat do të zhvillohet firma e caktuar.

Përfituesi mund të emërohet si për një person fizik ashtu edhe për një person juridik

Për individët

Përfituesi i një individi do të jetë personi që përfiton nga veprimet e tij. Kjo detyrë është më e vështirë sesa të gjesh informacione të ngjashme për kompaninë. Fakti është se një person juridik lë shumë dokumente në procesin e veprimtarisë së tij. Ndërsa ndonjëherë është e vështirë për t'i marrë dhe përdorur ato, në shumicën e rasteve është mjaft e mundur ta zgjidhësh atë. Jeta e një individi zakonisht është më e fshehur.

Mund të jepet shembulli i mëposhtëm. Për shembull, një person i papunë, një pensionist ose një person i pastrehë japin dokumentet e tyre kundrejt një tarife për të regjistruar një kompani, aksione ose ndonjë pronë. Pastaj i shkruan një prokurë të përgjithshme kujtdo që i punëson për të bërë punën. Më tej, do të jetë e vështirë të gjurmohet se kush e menaxhon në të vërtetë aktivitetin dhe bën fitimin.

Përfituesi ka disa përkufizime. Është e rëndësishme t'i studioni ato si për biznesmenët me përvojë ashtu edhe për ata që janë në origjinën e tregtisë së jashtme.

Përfituesi është mbajtësi i dokumenteve që i sjellin përfitime materiale. Në këtë rast, ia vlen të kuptohen të drejtat dhe detyrimet e këtij personi, si dhe veprimet e kryera prej tij.

Ka shumë mënyra që përfituesi të gjenerojë të ardhura, dhe secila prej tyre ka karakteristikat, disavantazhet dhe, natyrisht, avantazhet e veta.

Çfarë është një Përfitues?

Termi “përfitues” ka disa shpjegime dhe vjen nga fjala frënge benefice, që do të thotë fitim, përfitim.

Para së gjithash, vlen të theksohet se përfituesi është një person fizik ose juridik, i cili, në bazë të një marrëveshjeje ose një dokumenti borxhi, fiton përfitime dhe të ardhura.

Kjo do të thotë, gjatë kryerjes së aktiviteteve të tregtisë së jashtme, përfituesi mund të jetë kompania e treguar si shitës në letrën e kredisë.

Përfituesi përfundimtar është një individ që konsiderohet pronar i firmës dhe ka të gjitha të drejtat e pronësisë. Por, në këtë rast pronësinë e kanë të huajt.

Operacioni i fshehjes së blerësit përfundimtar të përfitimeve kryhet në procesin e hapjes së kompanive offshore. Një shërbim i emëruar po krijohet për të siguruar konfidencialitetin. Në thelb, të dhënat e pronarit të vërtetë (i cili është përfituesi) tregohen në procesin e regjistrimit të një llogarie bankare për kompaninë. Përveç kësaj, emri i tij është i njohur për agjentin e organizatës. Në këtë rast, përfituesi përfundimtar do të konsiderohet pronari i llogarisë bankare, me të cilën ai ka të drejtë të disponojë.

“Përfituesi i fundit” është koncepti më i rëndësishëm.

Ndryshe nga aksionarët e emëruar, pronari përfitues është pronari i vërtetë i organizatës ose aseteve. ME anën juridike pronarët janë individë të tjerë që u përmendën më herët.

Kjo vlen edhe kur themeluesi-përfituesi është pronar i aksioneve. Përfituesi që zotëron aksionet ka mundësitë dhe të drejtat e mëposhtme:

• Marrja pjesë në procesin e formimit të kapitalit të autorizuar;
• Transferimi i aksioneve te një përfitues tjetër;
• Pjesëmarrja në mbledhjen e aksionarëve dhe të drejtat e votës;
• Marrja pjesë në përzgjedhjen e drejtuesve të emëruar të organizatës;
• Pjesëmarrja në përcaktimin e profilit të organizatës.

Përfituesi, në rastin e përdorimit të policës së sigurimit, është marrësi i shumës së përcaktuar në kontratë.

Në procesin e sigurimit të jetës, ju mund të specifikoni çdo individ si përfitues kryesor ose të kushtëzuar në rast se ka një klauzolë për këtë në dokument.

Është e rëndësishme të përmendet se përfitues është edhe personi që është trashëgimtari i testamentit ose marrësi i qirasë kur prona jepet me qira.
Gjithashtu, përfaqësuesi i trustit konsiderohet përfitues nëse menaxhimi i pasurisë synon marrjen e përfitimeve të tyre.

Të drejtat e përfituesit

Përfituesi ka të drejta të caktuara, por ato mund të minimizohen në procesin e marrjes së shpërblimit financiar në përputhje me garancinë bankare. Ky kërcënim është i detajuar në nenin 174 të Kodit Civil të Federatës Ruse (384).

Interesat e përfituesit konsiderohen të cenuara nëse dokumentet përkatëse të shoqërisë parashikojnë kufizimin e kompetencave të personit juridik që përfaqëson interesat e përfituesit të përcaktuar në prokurë, dhe palës tjetër në marrëveshje, duke ditur për kufizimet ekzistuese, nuk u përmbahet këtyre rregullave në procesin e kryerjes së këtij transaksioni. Në këtë rast, situata do të shqyrtohet nga gjykata. Përfituesi, në interes të të cilit ka vepruar personi juridik, mund të ngrejë padi. Nëse gjatë gjykimit vërtetohet se personi juridik është njoftuar për kufizimet e transaksionit ose duhet të kishte ditur për to, transaksioni do të konsiderohet i pavlefshëm.

Legjislacioni parashikon gjithashtu paraqitjen e një padie në gjykatë nga një organ shtetëror, themeluesi i një shoqërie ose një person juridik që kontrollon veprimtarinë e përfituesit të shoqërisë në rast të shkeljes së kushteve të kontratës. Në nenin 173 të Kodit Civil të Federatës Ruse, këto shkelje përkufizohen si zbatimi i aktiviteteve që bien ndesh me qëllimet e kompanisë të përcaktuara në dokumentet përbërëse përkatëse.

Gjithashtu, dënohet kryerja e disa veprimeve për të cilat personi juridik nuk është i licencuar. Ashtu si në rastin e mëparshëm, gjykata e njeh veprimtarinë si të paligjshme nëse ka prova se i akuzuari është njoftuar për kushtet e zbatimit të tij dhe i ka shkelur me vetëdije.

Në mënyrë që transaksioni të jetë i suksesshëm, është e nevojshme të studiohet aftësia juridike e përfituesve, përfshirë ato përfundimtare. Për më tepër, ky problem është bërë më pak i ndërlikuar pas miratimit të ligjeve përkatëse.

Një person juridik duhet të kontrollojë me kompetencë dokumentet e garantuesit në mënyrë që të zgjidhë saktë çështjen e përmbushjes së detyrimit kryesor. Në këtë rast, dokumentet duhet të konfirmojnë kushtet e mëposhtme:

• Ligjshmëria e aktiviteteve të shoqërisë;
• Ligjshmërinë e veprimtarive dhe zbatimin e kompetencave të organeve që punojnë në emër të tij;
• Dëshmia e zotësisë juridike përkatëse.

Karta mund të përdoret si burim për njohjen me të dhënat e garantuesit. Për më tepër, përfituesi duhet t'i kushtojë vëmendje nëse atij i është ofruar versioni më i fundit i dokumentit. Për më tepër, ai duhet të njihet me dokumentet e personit juridik, duke dëshmuar për të regjistrimi shtetëror... Autenticiteti i tyre dëshmohet nga emërtimet e veçanta që ndodhen në pjesën e pasme të dokumentit dhe pasqyrojnë të gjitha ndryshimet e bëra në të më parë.

Garancia bankare: të drejtat dhe detyrimet e përfituesit dhe garantuesit

Të dyja palët në marrëveshje duhet të njihen me të drejtat themelore të njëra-tjetrës:

1. Përfituesi, sipas bankës, garancia ka të drejtë të mbledhë pretendime ndaj garantuesit. Nuk lejohet transferimi i tij te persona të tjerë, përveç rasteve kur tregohet më parë në dokument.
2. Përfituesi duhet të paraqesë kërkesa për pagesë burimet financiare të përcaktuara nga garancia bankare, ekskluzivisht me shkrim.
   Përveç kësaj, dokumente të tjera të rëndësishme duhet të paraqiten në anën tjetër të transaksionit si bashkëngjitje. Është në të që pronari tregon thelbin e shkeljes kur përmbush detyrimin kryesor të parashikuar nga garancia bankare.
   Kërkesat mund t'i paraqiten garantuesit deri në skadimin e kohës së specifikuar në marrëveshje.
3. Përfituesi, përveç dokumentacionit të paraqitur, duhet t'i japë palës së dytë kopjet e tij dhe të njoftojë menjëherë marrësin për këtë.
4. Garanci i detyruar të sa me shpejt te jete e mundur shqyrtoni pretendimet e bëra nga marrësi i të ardhurave dhe studioni me kujdes dokumentet. Duke vepruar kështu, ai angazhohet në përcaktimin e përputhshmërisë së këtij operacioni me kushtet e garancisë.
5. Garanci ka të drejtë të refuzojë plotësimin e kërkesës ndaj përfituesit në rast se dokumentacioni i bashkëngjitur është paraqitur, është dorëzuar pas përfundimit të një periudhe të paracaktuar ose nuk përputhet plotësisht me kushtet e kontratës. Në këtë rast, njëra palë duhet të njoftojë menjëherë tjetrën për vendimin.

Në rast se garantuesi merr dijeni për përmbushjen e detyrimeve kryesore përpara se të merret një vendim në lidhje me kërkesën e përfituesit, ai duhet të informojë për këtë palët në transaksion. Pas ridërgimit të kësaj kërkese, garantuesi është i detyruar ta plotësojë atë.

Lista e të drejtave dhe detyrimeve të garantuesit dhe përfituesit është e vogël, por gjatë kryerjes së aktiviteteve të tilla duhet të merret parasysh në një shkallë më të madhe dhe të kontrollohet me kujdes i gjithë dokumentacioni.

Një pjesëmarrës fillestar i tregtisë së jashtme duhet të lundrojë qartë në terma të ndryshëm financiarë, për shembull,. Lexoni në lidhje me të në artikullin tonë të veçorive.
Nëse keni zgjedhur formën e shlyerjes së faturës, atëherë zbuloni se çfarë është allonge. Këtu do të gjeni gjithashtu informacion mbi kuptimin dhe zbatimin e miratimit dhe llojet e tij.

Kërkesat e identifikimit

Për qëllime konfidencialiteti, rekomandohet që kompanitë offshore të regjistrohen me një aksioner të emëruar, gjë që u përmend më herët.

Informacioni për përfituesin do të tregohet në aktin e besimit dhe një person tjetër do të veprojë si pronar i kompanisë në dokumentet zyrtare dhe regjistrin publik të kompanive.

Aksionet e bartësit, si dhe prania e të nominuarve, nuk mund të garantojnë konfidencialitet absolut për përfituesin.

Zbulimi i informacionit për përfituesit përfundimtarë mund të bëhet në deklaratën e besimit të dhënë institucionit financiar, ku, nëse është e nevojshme, hapet një llogari e kompanisë.

Pronari i kompanive offshore është aksionari i emëruar.

Për më tepër, me ligj, përfaqësuesi i tyre duhet t'i dihet identiteti i marrësit të shërbimeve. Në të njëjtën kohë, nuk duhet të përdorni një person ballor si përfitues të një personi juridik për të siguruar konfidencialitetin. Në këtë rast, pronari real i aseteve mund të humbasë të drejtën për t'i disponuar ato në rast të ndonjë mosmarrëveshjeje me palët në kontratë.

Është gjithashtu e rëndësishme që të zgjidhni me kujdes bankën dhe kompaninë, sepse një certifikatë e përfituesit mund të merret duke kaluar nëpër procedura të caktuara të parashikuara nga institucioni.

Specialisti ynë do t'ju këshillojë pa pagesë.

Partner drejtues, avokat

24.01.2018