Vahendite saaja. Juriidilise isiku tegelik kasusaaja on…. Vaadake, mis on "kasusaaja" teistes sõnaraamatutes

Kasulik omanik on isik, kes saab ettevõtet kontrollida mitte ainult de jure, vaid ka de facto. Kasulikud omanikud on ettevõtjad, kelle staatus määratakse seaduse nr 115-FZ sätete alusel - vaatleme neid üksikasjalikumalt.

Kasusaaja: mõiste määratlus

Kasulik omanik – see on sätestatud Vene Föderatsiooni õigusaktides – on isik, kes omab otse või kolmandate isikute kaudu rohkem kui 25% kapitalist. juriidilise isiku või on võimeline teostama kontrolli selle juriidilise isiku tegevuse üle (07.08.2001 nr 115-FZ rahapesuvastase võitluse seaduse artikkel 3). Seadus sätestab ka füüsilise isiku tegeliku kasusaaja staatuse (vaikimisi sama eraisiku staatus, kui pole põhjust seda teisiti käsitleda).

Näide

Salut OÜ põhikapitalist kuulub 70% Lux LLC-le, 20% V. Petrovile ja 10% A. Stepanovile, Stepanovile aga 100%. põhikapital OÜ "Lux". Seega on Stepanov Salyut LLC tegelik omanik, hoolimata asjaolust, et tema osa selles organisatsioonis on de jure 2 korda väiksem kui Petrovi osa.

Seega on tegeliku tulusaaja staatus juriidiline kategooria ja selle omadused on välja toodud kogu valdkonna tasandil. õigusnormid... Millisel positsioonil võib aga kasusaaja olla ärijuhtimisstruktuuris? Mõelgem, kuidas on asutaja ja tegevjuhi võtmepositsioonid ettevõttes seotud tegeliku kasusaaja staatusega – see on oluline kasusaaja rolli täpsema mõistmise seisukohalt õigussuhete erinevatel tasanditel. .

Kasusaaja – asutaja või tegevjuht?

Põhimõtteliselt pole vahet, millisel positsioonil inimene ettevõttes on – asutaja, direktori või kaasomaniku. Kasuliku kasusaaja staatuse kindlakstegemisel on peamine, et isiku roll ettevõtluses vastaks artiklis 1 sätestatud kriteeriumidele. 3 seaduse nr 115-FZ. Ta võib olla tegelik omanik (ilma juriidiliselt tagatud osaluseta ettevõttes – selle staatuse tunnuseid käsitleme artiklis hiljem) ja samal ajal peadirektorina või de facto teha olulisi otsuseid ettevõtte juhtimisel. organisatsioon, samas kui direktoriks saab teine ​​isik.

Loomulikult on üldjuhul tegelik tulusaaja ettevõtte (või üks neist) asutaja. Kuid on võimalik, et temast saab hiljem vajaliku osa põhikapitalist. On tavaline, et juriidilise isiku tegelik kasusaaja on äriühingu asutaja, kellele kuulub enamus kõnealusest juriidilisest isikust.

Näide

Kodanik Lvov A. Ye. Omab 55% PJSC "Victoria" aktsiatest, mis omakorda omab 70% PJSC "Almaz" aktsiatest. Tegelikult ei oma Lvov otseselt Almazi aktsiaid, vaid on selles ettevõttes kaudne osaline. Tema kaudse osaluse osakaal on 0,55 × 0,70 = 0,385 ehk 38,5%. Järelikult on Lvivil PJSC Almaz kapitalis ülekaalukas osalus (üle 25%) ja ta vastab selle ettevõtte tegeliku kasusaaja kriteeriumidele.

Seega on kasu saaja mõiste seaduses sätestatud. Kuid kas me võime öelda, et tegeliku tulusaaja staatus on sama mõiste, mida viitab teine ​​levinud termin – „tegelik tulusaaja”?

Kas kasu saaja ja tegelik omanik (juriidiline isik või füüsiline isik) on samad?

Mõiste "tegelik omanik" Vene Föderatsiooni õigusaktide tasandil ei ole omakorda fikseeritud. Mõnes õigusallikas on see antud mõistega "tegelik omanik" samas kontekstis (näiteks Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 09.04.2014 kirjas nr 03-00-RZ / 16236) . Kas on võimalik neid sellega seoses tuvastada?

Põhimõtteliselt on see õigustatud ja selle põhjuseks on seaduses nr 115-FZ toodud tegeliku tulusaaja määratlus. Selles normatiivaktöeldakse, et kasu saaja võib olla isik, kellel on õigus mõjutada juriidilise isiku otsuseid (kuigi ta ei tohi omada aktsiaid ettevõtte põhikapitalis).

On täiesti vastuvõetav nimetada "tegelikuks omanikuks" isikut, kes ühel või teisel põhjusel on üksikisiku tegelik kasusaaja. Veelgi enam, antud juhul on õigustatud rääkida tegeliku omandi mingist "puhtalt vormist", kuna seadus ei näe ette üksikisiku põhikapitali eraldamist. Näiteks võib üksikisiku kasusaajat (tegelikku) omanikku nimetada üksikisiku testamendis märgitud raha saajaks.

Seega on tegeliku tulusaaja staatus juriidiline kategooria, mida saab identifitseerida mõistega "tegelik omanik", ja seda identifitseerimist on kõige parem rakendada juriidilise isiku või üksikisiku tegevuse kontrolli kontekstis. Juriidilise isiku põhikapitali omandiõiguse kontekstis on parem kasutada ainult mõistet "kasulik omanik".

Millised ettevõtted peaksid kasusaajaid jälgima?

Kasusaajate arvestuskohustused on juriidilistel isikutel, kes ei ole:

• riigi- või munitsipaalstruktuurid;
• rahvusvahelised organisatsioonid;
• aktsiate emitendid organiseeritud kauplemise raames (väärtpaberite teabe avalikustamisel vastavalt kehtestatud korrale);
• välismaised aktsiate emitendid välisvaluutaga kauplemise raames (kui börs on kantud Vene Föderatsiooni Panga poolt määratud nimekirja);
• välisriigi õigussuhete subjektid, millel ei ole juriidilise isiku staatust ja mis ei näe ette kasusaajate olemasolu ja peadirektori ametikohta.

Organisatsioonid on kohustatud teadma oma kasusaajaid, võtma vajadusel meetmeid nende kohta alapunktis loetletud teabe saamiseks. 1 lk 1 art. Seaduse nr 115-FZ artikli 7 kohaselt värskendage seda teavet igal aastal, säilitage saadud andmeid vähemalt 5 aastat.

Lisaks võidakse ettevõtte avaldustes avaldada teavet ettevõtte kasusaajate kohta - seaduses ettenähtud viisil (seaduse nr 115-FZ artikli 6.1 punkt 7).

Millised ettevõtted peaksid oma kasusaajad avalikustama?

Juriidilised isikud, aga ka üksikettevõtjad on kohustatud nõudmisel esitama teavet kasusaajate kohta (seaduse nr 115-FZ artikli 6.1 punkt 6, Vene Föderatsiooni valitsuse määrusega kinnitatud määruse punkt 10 19.03.2014 nr 209):

• Rosfinmonitoringule;
• föderaalses maksuteenistuses.

Lisaks esitavad juriidilised isikud ja üksikettevõtjad fonde haldava organisatsiooni või üksikettevõtjaga ühenduse võtmisel teavet oma tegelike tulusaajate kohta - see on ka nende juriidiline kohustus, mis on sätestatud artikli lõikes 14. 7 seaduse nr 115-FZ. Selle teabe ulatus on määratletud punktis. 2 sub. 1 lk 1 art. 7 seaduse nr 115-FZ.

Kui ettevõte ei anna märgitud riigiorganitele teavet tegelike kasusaajate kohta, on põhjus artiklis sätestatud sanktsioonide kohaldamiseks. 14.25.1 Vene Föderatsiooni haldusseadustik. Nimelt - trahvi eest ametnikud summas 30 000-40 000 rubla, juriidilistele isikutele - 100 000-500 000 rubla.

Tulemused

Tegelik kasusaaja on ettevõtte asutaja või juhataja, üks omanikest või tegelik omanik (isegi kui tal ei ole de jure aktsiaid organisatsiooni põhikapitalis), kellel on võimalus tegevust vähemalt kontrollida. majandusüksusest. Samal ajal ei oma tähtsust selle subjekti organisatsiooniline ja õiguslik seisund - see võib olla nii juriidiline isik kui ka üksikettevõtja.

Kasuliku omaniku staatuse juriidiliseks kindlaksmääramiseks on vajalik, et üksikisikule kuuluks vähemalt 25% organisatsiooni põhikapitalist. Ettevõtted ja üksikettevõtjad on kohustatud nõudmisel teavitama oma kasusaajatest Rosfinmonitoringit, föderaalset maksuteenistust, vahendeid haldavaid organisatsioone.

Tutvuge lähemalt elundite töö iseärasustega finantskontroll(millel on eelkõige õigus küsida juriidilistelt isikutelt ja üksikettevõtjatelt teavet oma kasusaajate kohta), saate artiklites:

• ;
• .

KASUSAAJA (lat. beneficium – heategu)

1) isik, kes on lepingu või võladokumendi alusel sissetulekute, soodustuste, soodustuste ja muude sarnaste omaduste ostja; 2) akreditiivis oleva poole nimi - isik, kelle kasuks tuleb tasuda, kelle veksleid vastu võtta (läbirääkida); 3) inkassotoimingu osapoole nimi; 4) pangagarantii saaja nimi, 5) pangasertifikaadi omaniku nimi; 6) lihtveksli omaniku nimi;

7) lepingu alusel tulu omandava kolmanda isiku nimi (Eovercotel kinnisvarahaldus.

Juristi entsüklopeedia. 2005 .

Vaadake, mis on "KASUTAJA" teistes sõnaraamatutes:

- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldus teostatakse. 2. Isik, kes on testamendi alusel pärija. 3. Isik, kes saab raha akreditiiviga. 4. Isik, kes saab makse pärast ... ... Finantssõnavara

- (lad. beneficiumist heategu) kasusaaja, s.o. lepingu või muul õiguslikul alusel soodustusi kasutav isik, sh. isik, kelle huvides usaldust teostatakse, akreditiivi alusel raha saaja või ... ... Õigussõnaraamat

- (prantsuse keelest benefice profit, hüvitis) isik, kellele sularahamakse on mõeldud, raha, hüvitiste, kasumi, tulu saaja. Aariate kasusaaja termini võimalik kirjapilt. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Kaasaegne majandus ... ... Majandussõnastik

- (Saaja) (prantsuse hüvitisest kasum, hüvitis) isik, kellele makse on ette nähtud, raha saaja. Isik, kes saab oma varalt tulu, mis on antud usalduse haldamiseks teisele juriidilisele või füüsilisele isikule (kui ... ... Vikipeedia

KASUSAAJA, KASUSAAJA [eng. hüvitise või omandiõiguse saaja] isik, kes saab tulu usaldusfondist (akreditiiv, kindlustuspoliis (POLIS) jne) või isik, kelle kasuks see vara on asutatud ... Vene keele võõrsõnade sõnastik

Nimisõna., Sünonüümide arv: 2 abisaaja (1) saaja (17) ASIS sünonüümide sõnastik. V.N. Trishin. 2013... Sünonüümide sõnastik

- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldus teostatakse. 2. Isik, kes on testamendi alusel pärija. Äri. Selgitav sõnastik... M .: INFRA M, kirjastus Ves Mir. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams ja teised ... ... Ärisõnastik

kasusaaja- saaja Isikule, kelle kasuks makse tehakse, väljastatakse akreditiiv; kindlustuspoliisi saaja. Teemad raamatupidamine Sünonüümid kasusaaja ... Tehniline tõlkija juhend

Kasusaaja- vt Pangagarantii; Tühistamatu akreditiiv ... Õiguse entsüklopeedia

KASUSAAJA- KASUSAAJA (II) (lat. Beneficium beneficium) kasusaaja, s.o. isik, kes kasutab soodustusi lepingu alusel või muul viisil õiguslik alus, sh. isik, kelle huvides usaldusvara kasutatakse, ... ... Õiguslik entsüklopeedia

Kasusaaja- (Saaja) Sisukord Sisu Määratlus Kasusaaja (ka saaja, prantsuse keelest benefice - kasum, kasu) on füüsiline isik või raha saaja, kellele makse on ette nähtud. Näiteks: isik, kes saab ... ... Investorite entsüklopeedia

Raamatud

• Lõplik kasusaaja Roman Kuzyuk. See on lugu eduka ettevõtte kolmeaastasest arengust tundmatu kasusaaja mõjul suurkorporatsiooni tasemele. Uus omanik sunnib ülejäänud ettevõtte aktsionäre ja juhte ...

Majandusareng on toonud kaasa uute majandusprotsessi subjektide elu. Abisaaja on üks neist. Artikkel räägib sellest, kes ta võib olla ja mis ta täpselt on.

Kes on kasu saaja

Enamikul juhtudel eeldatakse selle sõna mainimisel, et see on see, kes teatud asjaoludel kasu toob. See aga kujutab endast väga ebatäpset ja liiga üldist arusaama sellest õigusterminist.

2001. aastal võeti vastu seadus, mis andis kasusaaja juriidilise definitsiooni. See normatiivakt (nr 155-FZ) tõi selle sõna tähenduse sisse. Siin on selle märgid:

• Lõplik kasusaaja saab olla ainult füüsiline, mitte juriidiline isik.
• See puudutab juriidilise isiku omandiõigust. Sel juhul loetakse, et toetuse saajale kuulub sellest rohkem kui veerand. Sel juhul ei võeta arvesse mitte ainult otsest omandit, vaid ka seda, mis toimub teiste organisatsioonide kaudu.
• Võimalik, et abisaaja ei oma ettevõtet, kuid ta kontrollib seda muul viisil. Mõjuvate põhjuste olemasolul võib kasusaaja olla keegi muu kui lihtsalt asutaja või peadirektor.

Seadus ütleb, et selle seaduse puhul võetakse kasutusele lõpliku kasusaaja mõiste. Praktikas on see aga muutunud seda tüüpi inimeste peamiseks määratluseks. Enamasti kasutatakse selleks, et tõestada, et konkreetne isik on tegelik tulusaaja, asjaolu, et talle kuulub rohkem kui 25% konkreetsest ettevõttest.

Kasusaajaks saab olla ainult füüsiline isik

Õigused ja kohustused

Tuleb märkida, et kasu saaja ei ole alati üks juriidilise isiku omanikest. Praktikas on võimalik olukord, kus tal on vastav osalus teises ettevõttes ja ta on juba üks kõnealuse juriidilise isiku omanikest.

Kui tegelik tulusaaja on see, kellel on mitu ettevõtet, saab ta sellist juhtimisvormi kasutada osalusena. Sel juhul juhib ta ühte ettevõtet, mis on terve teiste ettevõtete võrgustiku omanik. Seega saab piisavalt suurt majandusstruktuuri tsentraalselt juhtida.

Oluline on märkida, et teatud majandusvaldkondades on juriidilistel isikutel kohustus avalikustada oma lõplikud kasusaajad. Seda tüüpi ettevõtted hõlmavad järgmist:

1. Tegevus kindlustusvaldkonnas.
2. Pangandus ja muu finantstegevus.
3. Töötamine erinevate väärtpaberitega.

Mõnikord on oluline määratleda, kes on kasusaaja. Selle teabe avalikustamine mängib olulist rolli rahapesujuhtumite uurimisel, samuti terroristliku tegevusega seotud isikute rahastamisallikate uurimisel.

Koos võimalusega saada märkimisväärne osa kasumist on kasu saajal ka muid õigusi ja kohustusi.

Erinevused kasu saaja ja saaja vahel

Esmapilgul võib arvata, et kasusaaja ja kasusaaja mõistete vahel on palju ühist. Seadus nr 115-FZ teeb aga sellistel isikutel vahet. Tegelikult on nende vahel teatav sarnasus. Mõlemal juhul räägime teatud juriidiliste isikute tegevusest kasu saamisest.

Eelnimetatud seadus määratleb, mis on kasusaaja. Seda iseloomustavad järgmised omadused:

1. See on isik (see võib olla mitte ainult füüsiline, vaid ka juriidiline), kes saab teiste tegevusest kasu.
2. Enamasti räägime tööst lepingu alusel: tellimused, vahendustasud, esindus, usaldushaldus. Hüvede saamisest saame rääkida ka seoses tehingutega rahaliste vahendite või varaga.

Nende oluline erinevus seisneb selles, et lõplik kasusaaja mitte ainult ei saa hüvitisi, vaid omab ka olulist osa ettevõttest – klienti (vähemalt veerandit). Teine erinevus väljendub saadud sissetulekute tasemes. Abisaaja saab sellest suurema osa ja kasu saaja piirdub tavaliselt konkreetsete tehingute hüvedega.

Neist esimene on aga koos omandiõigusega palju suurema vastutusalaga. Need füüsilise isiku tegelikuks kasusaajaks liigitamise põhjused võimaldavad kindlaks teha, kes täpselt saab konkreetse juriidilise isiku tegevusest põhikasu.

Pangagarantii puhul on saaja see, kes väljastas laenu põhiosale. Käendaja kohustub vajadusel tasuma viimase võlad.

Toetuse saaja saab kasu eestkostetava isiku või ettevõtte tegevusest

Lõplik kasusaaja

Tuleb märkida, et kasusaajaks võivad olla nii era- kui ka juriidiline isik. See mõiste on piisavalt lai. See on kasusaaja lihtsate sõnadega... See termin viitab olukordadele, kus isik või ettevõte, olles kogu juriidilise isiku või selle osa omanik, saab oma tegevusest kasu.

Lõplik kasusaaja on ainult füüsiline isik. See on see, kes saab juriidilise isiku tegevusest peamise kasu.

Sellel isikul (enamasti on see asutaja või direktor) on võime:

1. Ettevõtte loomisel andke oma panus ettevõtte põhikapitali moodustamisse.
2. Omades aktsiaid, saab ta need võõrandada teistele isikutele. Selliste toimingute tulemusena võib kasusaajaks saada uus isik.
3. V aktsiaseltsid strateegiline juhtimine ettevõte teostab üldkoosolek need, kes omavad ettevõtte aktsiaid. Lõplikul kasusaajal on õigus sellel üritusel hääletada, sõna võtta, väljendada oma seisukohta, järgida oma joont ettevõtte juhtimises.
4. Muude kasusaajate hulgast (kui need on antud juhul olemas) valida ettevõtte juhtkond.
5. Osalege otsustamisel, millisel tegevusalal see ettevõte tegutsema peaks.

See nimekiri ei ole täielik. Lõplikul kasusaajal on ka muid õigusi.

Abisaaja identifitseerimine

Alates 2013. aastast on seadusandluses sätestatud, et saaja pangal on õigus nõuda klientidelt teavet selle kohta, kes on neis lõplik kasusaaja. Lisaks edastatakse see teave Rosfinmonitoringule. Kui pangad mingil põhjusel tegeliku tulusaaja kohta teavet ei nõua, siis see organisatsioon on õigus määrata neile rahatrahv, mille suurus võib ulatuda poole miljoni rublani.

Sellised kohustused ei ole ainult pangandusorganisatsioonidel, vaid ka teistel finantsturul osalejatel. Need sisaldavad:

• liisingufirmad;
• kindlustusettevõtted;
• pandimajad;
• need, kes teevad väärtpaberiturul tehinguid.

Mitte ainult krediidi- ja finantseerimisasutustel on õigus nõuda andmeid lõplike kasusaajate kohta. Seda nõutakse mõnikord lepingute koostamisel riigihanked... Nende registreerimisel tuleb koostada eraldi dokument, mis sisaldab teavet toetuse saajate kohta.

Juriidilisele isikule

Arvestades juriidilise isiku kasusaajaid, võib nende määratlemine olla keeruline. Mõned neist püüavad hoida oma osalust ettevõtte elus saladuses. Mõnel juhul on seda raske määrata isegi juhtudel, kui on võimalik tutvuda asutamisdokumendid ettevõtted.

Võib juhtuda, et ettevõte püüab varjata teavet oma kasusaajate kohta. Siin on mõned selle tõenäolised põhjused.

1. See on oluline neile, kes soovivad legaliseerida ebaseaduslikku sissetulekut.
2. Mõnel juhul määrab ettevõtte tegevuse rahastaja oma anonüümsuse olemasolu tingimuseks, et ta osaleb rahaliselt ettevõtte tegevuses ja aitab teda keerulistes olukordades.
3. Mõnikord ei kuulu lõplikule kasusaajale juriidiline isik otse, vaid ühe või mitme vahendaja kaudu. Kui igal tasandil on nõuded selle saladuses hoidmiseks, siis tõelise omaniku leidmine ja tema sissetuleku tegeliku suuruse kindlakstegemine on uskumatult keeruline.
4. Mõnikord tehakse seda nende sissetulekute tegeliku suuruse varjamiseks.
5. Mõnel juhul on kõnealuse teabe varjamine vajalik maksudest kõrvalehoidumise skeemide rakendamiseks.

Üks tõhusamaid viise selles olukorras saladuste hoidmiseks on offshore-firmade kasutamine.
Mõne riigi seadusandlus muudab võimatuks nende juures registreeritud ettevõtete asutajate tõendi esitamise. Kui sel viisil loodud juriidiline isik on Venemaa ettevõtte asutaja, siis on selle lõplikku kasusaajat üsna keeruline leida.

Kui riigiasutustel on vaja leida konkreetse ettevõtte lõplik kasusaaja, siis selleks on eelkõige oluline:

1. Määrata inimeste ring või üks inimene, kellel on ettevõtte tegevuses kõige olulisemate otsuste langetamisel maksimaalne mõju.
2. Leidke, millised kontod saavad suurema osa juriidilise isiku kasumist.

Esimesel juhul on selliste otsuste näideteks ettevõtte saadud tulu jaotamine, ettevõtte arengu olulisemate suundade kindlaksmääramine.

Toetuse saaja saab määrata nii füüsilisele kui ka juriidilisele isikule

Üksikisikute jaoks

Üksikisikust kasu saab isik, kes saab tema tegevusest kasu. See ülesanne on keerulisem kui ettevõtte kohta sarnase teabe leidmine. Fakt on see, et juriidiline isik jätab oma tegevuse käigus palju dokumente. Kui mõnikord on nende hankimine ja kasutamine keeruline, siis enamikul juhtudel on see täiesti võimalik. Üksikisiku elu on tavaliselt varjatum.

Võib tuua järgmise näite. Näiteks töötu, pensionär või kodutu annab oma dokumendid tasu eest ettevõtte, aktsiate või mistahes vara registreerimiseks. Seejärel kirjutab ta üldise volikirja sellele, kes nad seda tööd tegema palkas. Lisaks on raske kindlaks teha, kes tegevust tegelikult juhib ja kasumit teenib.

Kasusaajal on mitu määratlust. Nende uurimine on oluline nii kogenud ärimeestele kui ka neile, kes on väliskaubanduse alguse juures.

Abisaaja on talle materiaalset kasu toovate dokumentide omanik. Sel juhul tasub mõista selle isiku õigusi ja kohustusi, samuti tema tehtud toiminguid.

Kasusaajal on tulu teenimiseks palju võimalusi ja igal neist on oma eripärad, puudused ja loomulikult eelised.

Mis on kasusaaja?

Mõistel "kasusaaja" on mitu seletust ja see tuleb prantsuse sõnast benefice, mis tähendab kasumit, kasu.

Esiteks tasub tähele panna, et kasu saaja on füüsiline või juriidiline isik, kes lepingu või võladokumendi alusel omandab hüvitisi ja tulu.

See tähendab, et väliskaubandustegevuse teostamisel saab kasusaajaks olla akreditiivi all müüjaks märgitud ettevõte.

Lõplik kasusaaja on isik, keda peetakse ettevõtte omanikuks ja kellel on kõik varalised õigused. Kuid sel juhul on omandiõigus kõrvalistele isikutele.

Hüvitiste lõppostja peitmise toiming viiakse läbi offshore-ettevõtete avamise protsessis. Konfidentsiaalsuse tagamiseks luuakse nominenditeenus. Põhimõtteliselt näidatakse ettevõtte pangakonto registreerimise protsessis tegeliku omaniku (kes on kasu saaja) andmed. Lisaks on tema nimi organisatsiooni agendile teada. Lõplikuks kasusaajaks loetakse sel juhul pangakonto omanik, mida tal on õigus käsutada.

"Lõplik kasusaaja" on kõige olulisem mõiste.

Erinevalt esindajatest aktsionäridest on tegelik tulusaaja organisatsiooni või vara tegelik omanik. KOOS juriidiline pool omanikud on teised varem mainitud isikud.

See kehtib ka juhtudel, kui asutaja-kasusaaja on aktsiate omanik. Osakuid omaval kasusaajal on järgmised võimalused ja õigused:

• Osalemine põhikapitali moodustamise protsessis;
• Aktsiate üleandmine teisele kasusaajale;
• aktsionäride koosolekul osalemine ja hääleõigus;
• Osalemine organisatsiooni juhtide kandidaatide valimisel;
• Osalemine organisatsiooni profiili kujundamises.

Kasusaajaks on kindlustuspoliisi kasutamise korral lepingus märgitud summa saaja.

Elukindlustuse protsessis saate määrata suvalise eraisiku esmaseks või tingimuslikuks soodustatud isikuks juhul, kui dokumendis on sellekohane klausel.

Oluline on mainida, et kasu saaja on ka isik, kes on vara väljaüürimisel testamendi pärija või üüri saaja.
Samuti loetakse kasusaajaks usaldusfondi esindaja, kui vara haldamine on suunatud talle kasu saamise eesmärgil.

Kasusaaja õigused

Toetuse saajal on teatud õigused, kuid neid saab vastavalt pangagarantiile rahalise tasu saamise käigus minimeerida. Seda ohtu kirjeldatakse üksikasjalikult Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 174 (384).

Soodustatud isiku huvid loetakse rikutuks, kui äriühingu asjassepuutuvates dokumentides on ette nähtud volikirjas nimetatud soodustatud isiku huve esindava juriidilise isiku ja lepingu teise poole volituste piiramine, teades volikirjas nimetatud soodustatud isiku huve. olemasolevaid piiranguid, ei järgi selle tehingu tegemisel neid reegleid. Sel juhul vaatab olukorra läbi kohus. Toetuse saaja, kelle huvides juriidiline isik tegutses, saab esitada hagi. Kui kohtuprotsessi käigus selgub, et seda juriidilist isikut teavitati tehingupiirangutest või pidi neist teadma, loetakse tehing kehtetuks.

Samuti näevad õigusaktid ette nõude esitamise kohtusse riigiorgani, äriühingu asutaja või äriühingu kasusaaja tegevust kontrolliva juriidilise isiku poolt lepingutingimuste rikkumise korral. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 173 on need rikkumised määratletud kui tegevuste elluviimine, mis on vastuolus asjakohastes asutamisdokumentides sätestatud ettevõtte eesmärkidega.

Lisaks on karistatav teatud toimingute tegemine, milleks juriidilisel isikul ei ole tegevusluba. Nagu ka eelmises asjas, tunnistab kohus tegevuse ebaseaduslikuks, kui on tõendeid, et süüdistatavat teavitati selle elluviimise tingimustest ja rikkus neid teadlikult.

Tehingu õnnestumiseks on vaja uurida kasusaajate, sh lõplike, õigusvõimet. Pealegi on see probleem pärast asjakohaste seaduste vastuvõtmist muutunud lihtsamaks.

Juriidiline isik peab asjatundlikult kontrollima käendaja dokumente, et õigesti lahendada tema põhikohustuse täitmise küsimus. Sel juhul peavad dokumendid kinnitama järgmisi tingimusi:

• Ettevõtte tegevuse seaduslikkus;
• tema nimel töötavate organite tegevuse seaduslikkust ja volituste täitmist;
• Tõend asjakohase õigusvõime kohta.

Hartat saab kasutada käendaja andmetega tutvumise allikana. Lisaks peab toetuse saaja tähelepanu pöörama sellele, kas talle on edastatud dokumendi uusim versioon. Lisaks peab ta tutvuma juriidilise isiku dokumentidega, mis annavad tunnistust sellest riiklik registreerimine... Nende autentsust tõendavad eritähised, mis on dokumendi tagaküljel ja kajastavad kõiki selles varem tehtud muudatusi.

Pangagarantii: saaja ja käendaja õigused ja kohustused

Lepingu mõlemad pooled peaksid tutvuma teineteise põhiõigustega:

1. Kasusaaja, panga hinnangul on käendusel õigus nõuda sisse nõudeid käendaja vastu. Seda ei ole lubatud teistele isikutele üle anda, välja arvatud juhul, kui see on dokumendis eelnevalt märgitud.
2. Kasusaaja peab esitama maksenõuded rahalised vahendid määratud pangagarantiiga, eranditult kirjalikult.
   Lisaks tuleb tehingu teisele poolele manusena esitada muud olulised dokumendid. Just selles näitab omanik pangagarantiiga sätestatud põhikohustuse täitmisel rikkumise olemust.
   Nõuded saab käendajale esitada kuni lepingus märgitud aja lõpuni.
3. Kasusaaja, peab lisaks esitatavale dokumentatsioonile andma teisele poolele oma koopiad ja teavitama sellest viivitamatult vastuvõtjat.
4. Garantii kohustatud niipea kui võimalik arvestage tulu saaja väidetega ja tutvuge hoolikalt dokumentidega. Seejuures tegeleb ta selle tehingu garantiitingimustele vastavuse väljaselgitamisega.
5. Garantii on õigus keelduda toetuse saajale nõude rahuldamisest juhul, kui lisatud dokumentatsioon on esitatud pärast etteantud tähtaja möödumist või ei vasta täielikult lepingutingimustele. Sel juhul peab üks pool teisele otsusest viivitamatult teatama.

Juhul, kui käendaja saab põhikohustuste täitmisest teada enne, kui soodustatud isiku taotluse osas on tehtud otsus, peab ta sellest tehingu pooli teavitama. Pärast selle nõude uuesti saatmist on käendaja kohustatud selle rahuldama.

Käendaja ja soodustatud isiku õiguste ja kohustuste loetelu on väike, kuid selliste tegevuste läbiviimisel tuleks seda kaaluda suuremas plaanis ja põhjalikult kontrollida kogu dokumentatsiooni.

Algajal välismajandustegevuses osalejal on vaja selgelt orienteeruda näiteks erinevates finantstingimustes. Lugege selle kohta meie funktsiooniartiklist.
Kui oled valinud veksli arveldusvormi, siis uuri, mis on allonge. Siit leiate ka teavet kinnituse ja selle liikide tähenduse ja rakenduse kohta.

Identifitseerimisnõuded

Konfidentsiaalsuse huvides on offshore-ettevõtted soovitatav registreerida aktsionäri esindajana, nagu varem mainitud.

Usalduslepingusse märgitakse andmed kasusaaja kohta ning ametlikes dokumentides ja avalikus äriühinguregistris tegutseb ettevõtte omanikuna teine ​​isik.

Esitajaaktsiad, nagu ka esindajate olemasolu, ei saa garanteerida kasusaajale absoluutset konfidentsiaalsust.

Lõplike kasusaajate kohta teabe avaldamine võib toimuda finantsasutusele esitatavas usaldusdeklaratsioonis, kus vajadusel avatakse ettevõtte konto.

Offshore-firmade omanik on esindaja aktsionär.

Lisaks peab seaduse järgi teenuste saaja isik olema tema esindajale teada. Samas ei tohiks konfidentsiaalsuse tagamiseks kasutada juriidilisest isikust kasusaajana variisikut. Sel juhul võib varade tegelik omanik lepingupooltega erimeelsuste korral kaotada õiguse neid käsutada.

Samuti on oluline hoolikalt valida pank ja ettevõte, sest toetuse saaja tõendi saab läbides teatud asutuse poolt ette nähtud protseduurid.

Meie spetsialist nõustab teid tasuta.

Juhtiv partner, advokaat

24.01.2018