Caracteristicile comparative ale formelor de calcule internaționale. Caracteristicile comparative ale caracteristicilor formelor internaționale de calcul al formei calculelor internaționale; caracteristicile lor comparative sunt pe scurt

cea mai dificilă parte a condițiilor contractuale este alegerea formei de calcule. Coordonarea intereselor opuse ale participanților la activitatea economică străină și organizarea relațiilor lor de plată este pusă în aplicare prin aplicarea diferitelor forme de calcule.

Forme de calcule în sistemul relațiilor financiare internaționale caracterizează partea organizațională a fluxului de fluxuri și bunuri (servicii): procedura de efectuare a operațiunilor, documentarul lor, responsabilitatea părților și băncilor și altele.

Băncile desfășoară așezări internaționale în numele clienților și întreprinderilor și organizațiilor participante ale activității economice externe în patru forme de bază: avans, cont deschis, colectare, scrisoare de credit.

În același timp, în timpul dezbaterii contractelor valutare și de plată și, prin urmare, alegerea calculelor pare, de obicei, opusul intereselor exportatorului și importatorului. Primul este interesat de minimizarea riscului de plată, importatorul, la rândul său, este interesat să accelereze primirea de bunuri și amânarea până la punerea sa finală (figura 6.1).

Figura 6.1. în

Printre factorii care afectează direct sau indirect alegerea formularelor de calcul ar trebui selectate după cum urmează:

o Tipul de bunuri;

o posibilitățile băncilor;

o Poziția financiară a contrapartidelor;

o stabilitate politică și economică a țărilor;

o Tradițiile și obiceiurile în comerțul internațional cu aceste bunuri;

o valoarea tranzacției.

Formularele utilizate în calculele internaționale diferă de gradul de participare bancar la comportamentul acestora: cota minimă a băncilor în transferul bancar este minimă (îndeplinind ordinea de plată a clientului), mai semnificativă - cu colecția (controlul transferului, trimiterea transferului a documentelor de expediere și a emiterii plătitorului lor în conformitate cu instrucțiunile principalei) și ponderea participării băncilor la scrisoarea de credit (acordarea beneficiarului unei obligații de plată implementate în îndeplinirea celor mai recente condiții de bază conținute în scrisoarea de credit ). În consecință, crește prevederea plății pentru beneficiar; Minim în transfer bancar pentru bunurile livrate efectiv, maxim - cu o scrisoare de credit, care este, în esență, o garanție monetară a plății mărfurilor expediate de bunuri, care a deschis o scrisoare de credit.

Forme inochang de așezări internaționale

Forma prealabilă a calculelor

În practica internațională a calculelor, plățile în avans sunt forma cea mai profitabilă pentru exportator. ADVANCE este o sumă de bani sau o valoare proprietate transmisă de cumpărător către vânzător înainte de expedierea mărfurilor în contul de îndeplinire a obligațiilor în temeiul contractului. În consecință, avansul poate fi în forme monetare și comerciale. Forma avantajoasă a unui avans prevede transmiterea exportatorului de materii prime sau a componentelor necesare pentru fabricarea echipamentelor comandate.

Plata în avans a unui avans prevede plata de către cumpărător convenită cu privire la valoarea plății datorată contractului datorită contractului de expediere înainte de expedierea mărfurilor (furnizarea de servicii) și uneori chiar înainte de executarea contractului.

În practica globală a calculelor, plățile în avans sunt utilizate dacă:

o Vânzătorul nu este sigur de solvabilitatea cumpărătorului;

o situația economică și politică din țara cumpărătorului este instabilă;

o cu furnizarea de echipamente scumpe (nave, avioane), realizate prin ordin individual;

o cu furnizarea de produse rare rare, precum și bunuri strategice (combustibil nuclear, arme);

o În cazul unui timp suficient de lung al contractului.

Avans poate fi furnizat ca în cantitate de valoare totală contract (ordine) și sub forma unei acțiuni corespunzătoare procentului din acesta. Pentru exportator, plata în avans este cea mai profitabilă pentru valoarea totală a contractului sau plata preliminară. În acest caz, exportatorul este suficient protejat de riscul ca cumpărătorul străin să refuze sau să nu poată plăti bunurile care au fost deja expediate. Advance pe valoarea totală a contractului înseamnă, de asemenea, că exportatorul primește la dispoziție fondurile gratuite pe care le poate utiliza pentru achiziționarea de materii prime, plata salariile, echipamente tehnice ale întreprinderii și altele asemenea. Mai mult, plata anticipată eliberează furnizorul de la nevoia de a contacta banca pentru un împrumut cu plata dobânzilor și a altor cheltuieli pentru utilizarea acestora.

Pe de altă parte, un avans, chiar și în valoarea interesului relevant pentru suma contractului, servește ca mijloc de a furniza obligațiile adoptate de cumpărător în temeiul contractului. În cazul refuzului de a adopta produsul comandat, Furnizorul are dreptul de a utiliza plata în avans pentru daune.

Dezavantajele evidente ale acestei forme de așezări includ riscul integrat de importator: riscul ca exportatorul să nu livreze elementul să ofere o calitate sau o calitate sau o specificație non-time și complet diferită. În plus, încălcarea îndeplinirii obligațiilor exportatorului în temeiul contractului poate să apară ca nerespectarea gamei de bunuri furnizate, precum și condițiile de ambalare și transport, ceea ce poate duce la recunoașterea mărfurilor substandard. În acest caz, importatorul riscă să piardă un avans (sau să-l returneze după o lungă perioadă de timp printr-o hotărâre judecătorească) și o compensație materială. Plata în avans înseamnă, de asemenea, că importatorul creditează livrarea în perioada relevantă, înainte ca el să primească fizic bunurile la dispoziția sa.

Din avans ar trebui să se distingă prin depozit și compensare. Depozitul, precum și un avans, este emis în valoare a sumei specificate în contract. În cazul neîndeplinirii termenilor contractului cu contrapartida, care a dat un depozit, pierde cantitatea totală a depozitului. În cazul în care neîndeplinirea obligațiilor în temeiul contractului se dovedește a fi pe partea care a primit un depozit, această parte este obligată să o returneze într-o dimensiune dublă. Astfel, depozitul nu scutește partea care nu a îndeplinit contractul, de la despăgubiri pentru daune de către cealaltă parte.

Apostaziile reprezintă suma specificată în contract, prin care contrapartida este scutită de obligațiile care decurg din contract fără despăgubiri pentru pierderile suplimentare către cealaltă parte. Astfel, în cazul în care un avans și depunerea de contrapartide la îndeplinirea în timp util a contractului, atunci expresiv, dimpotrivă, în condițiile relevante, pot slăbi stimulente pentru contract.

Plata în avans în suma costului total al contractului este utilizat atunci când:

o legislația monetară și organele de control valutar ale țării cumpărătorului admit plăți în avans în valoare de 100% din costul contractului;

o restricții de stat lipsă sau interzicerea importului / exportului de bunuri;

o Importator are suficiente resurse lichide pentru a exercita o plată în avans;

o Prețul bunurilor achiziționate cu ajutorul plății în avans a calculelor este relativ mic în cifra de afaceri totală a importurilor importatorului.

În comerțul internațional, calculele sub forma unui avans pentru costul total al contractului sunt relativ rareori utilizate, ceea ce se explică prin trei motive principale. În primul rând, în legătură cu consiliul de consolidare a producătorilor de mărfuri și de completarea pieței de mărfuri, a fost formată o "piață a cumpărătorilor" constantă, iar exportatorii au fost forțați să se adapteze intereselor importatorilor atunci când plătesc pentru livrările de mărfuri. În al doilea rând, exportatorii se ocupă de preferință nu direct utilizatorilor finali sau operatori majori de piață, dar cu intermediarii care nu au cea mai mare parte resurse proprii Pentru plata de plată 100%. În al treilea rând, vânzătorii înșiși nu sunt întotdeauna de acord cu această formă de așezări, deoarece necesită furnizarea de reduceri reale semnificative importatorului. Statisticile arată că plățile în avans pentru contractele de comerț exterior pot reduce prețul real al bunurilor cu 5-7% cu reduceri pe care le primesc cumpărătorii.

Spre deosebire de practica internațională, în Ucraina, la calcularea importurilor, principala cerință a unui partener străin este de a obține un avans pentru costul total al contractului, care este asociat cu neîncrederea statului în ansamblu. În același timp, realizarea unei plăți în avans, importatorul ucrainean, creditează practic un partener extern în temeiul contractului, în multe cazuri fără a solicita o reducere înainte de vânzarea prețului mărfurilor pentru împrumutul furnizat. Dacă condiția de reducere a prețurilor este încă inclusă în contract, atunci nu corespunde cu adevărat pierderilor pe care întreprinderile ucrainene au o distragere a capitalului lor de lucru de 100%.

Plățile în avans care acoperă doar o parte din valoarea contractului sunt suficient de comune în comerțul internațional. În același timp, partea principală a vânzătorului de plată primește după expedierea mărfurilor, utilizând alte forme de calcul, de plată și instrumente financiare. De exemplu, 5-10% din costul contractului sunt plătite sub forma unui avans, iar restul - sub forma unui cont deschis sau al unei scrisori de credit. Uneori plățile în avans sunt efectuate direct în cadrul scrisorilor de credit (atunci când se utilizează o scrisoare de credit "cu o rezervare roșie").

Practica mondială indică faptul că plățile în avans, de regulă, sunt de 10-30% din valoarea contractului. În acest caz, o parte din contract este avansată, depinde de numirea unui avans. Deci, dacă se eliberează un depozit la suma specificată în contract, este de obicei 10-15% din suma contractului. Plata în avans a exportatorului sau reaprovizionarea exportatorului complemenishes sau reaprovizionarea exportatorului reporniți 30-50%. În același timp, avansul ca formă de așezări în cadrul contractelor cu un partener pe termen lung sau pe baza acordurilor interstatale poate ajunge la 100% din contract. Uneori, contractul prevede plata avansului cu mai multe contribuții: de exemplu, 10-20% din valoarea comenzii - la semnarea unui contract și la 15% după depunerea documentației tehnice. Această metodă are numele plăților etape.

Plata în avans este plătită în perioada corespunzătoare de la data semnării contractului. În furnizarea de tipuri complexe de mașini și echipamente cu o perioadă de producție mare, contractul intră în vigoare după ce cumpărătorul invadatori este transferat, care este plătit în termen de 30-90 de zile de la data semnării contractului. Contractul negociază, după ce moment după plata președintelui va fi livrată mărfurilor. De regulă, avansul este implementat printr-un transfer bancar (alte instrumente de verificare sunt de asemenea utilizate).

Valoarea plății pentru primirea unui avans este determinată de rata datorată contractului în procente procentuale, în același timp, interesul pentru cumpărător este perceput de la data traducerii avansului la data Livrarea reală a bunurilor. Cu toate acestea, mai des, rata dobânzii din contract nu este indicată, dar este luată în considerare de către părți la coordonarea prețului mărfurilor, adică pentru reducerea prețurilor pentru suma cheltuielilor aferente furnizării unui avans.

avans este rambursat prin testarea la livrarea de bunuri. Această condiție ar trebui să fie stabilită în timp util într-un contract. La livrarea de bunuri, plata în avans poate fi înregistrată la ultima livrare și rambursată cu calcule finite. Advance este rațională pentru a rambursa în cota corespunzătoare din fiecare livrare. În acest caz, sunt posibile două metode: proporționale atunci când, cu fiecare livrare, parte a avansului, corespunzând părții sale în costul bunurilor și progresiv, atunci când procentul de rambursare a avansului cu fiecare nouă livrare crește proporțional .

Toate celelalte lucruri fiind egale cu importatorul, un astfel de mod de rambursare a unui avans este mai profitabil, ceea ce minimizează echilibrul real al exportatorului exportatorului. Este mai profitabil pentru exportator în cazul în care avansul este rambursat în timpul calculelor pentru ultima expediere a mărfurilor, deoarece această metodă oferă cea mai lungă utilizare a avansului și asigură pe deplin pierderile posibile în cazul refuzului unui cumpărător de la părțile ulterioare.

Deoarece plata în avans este asociată pentru cumpărător cu un risc semnificativ, atunci când o folosesc, aceasta necesită adesea garanțiile băncii de primă clasă (garanții de plată în avans sau garanții de execuție necesară a contractului).

În practica internațională, în special în țările din Europa de Vest, plățile în avans și în special plata anticipată nu sunt pe scară largă. Întreaga majoritate a tranzacțiilor constă în condițiile plăților în rate.

Spre deosebire de țările europene, în Ucraina, plățile în avans sunt aplicate mult mai des. Acest lucru este cauzat de următoarele motive:

o În primul rând, întreprinderile ucrainene dobândesc încă o experiență adecvată în activitățile comerciale externe, sunt începători pe piețele mondiale. Din partea firmelor străine, există puțină încredere în ele și, prin urmare, firmele necesită 100% progrese;

o În al doilea rând, întreprinderile ucrainene în sine nu sunt protejate legal și le face să fie reasigurate, cerând o avansare de 100% de la cumpărătorii lor. Insistând asupra plății în avans, limitează numărul de potențiali parteneri și, de asemenea, reduce profiturile prin reducerea prețului bunurilor. În plus, conform instrucțiunilor Administrației Fiscale de Stat din Ucraina "privind procedura de deducere și plata taxei pe valoarea adăugată", plățile în avans primite de întreprinderile ucrainene de la persoanele străine și domestice, pe baza exporturilor viitoare de bunuri, Lucrările și serviciile sunt supuse taxei pe valoarea adăugată. Excepțiile sunt doar plăți în avans pentru bunurile care nu sunt supuse TVA în conformitate cu Legea Ucrainei "privind taxa pe valoarea adăugată".

Aceasta înseamnă că întreprinderea exportatorului ar trebui să distragă atenția de la cifra de afaceri și să transfere la o parte din bugetul fondurilor din avansurile primite până la expedierea efectivă a produselor pentru exporturi. Pe de altă parte, în caz de nerentat a mărfurilor, exportatorul poate simți dificultăți în returnarea cumpărătorului de plată în avans în întreaga sumă prin întârzierea sau imposibilitatea de a reveni la bugetul fondurilor enumerate anterior .

Savostyanov V. A. Șeful departamentului de servicii pentru clienți KB "Banca Generală Rusă",
Zubenko v.a. K.E.N., profesor asociat, Institutul de Economie Mondială și Informatizare

Introducere

ÎN condiții moderne Banii sunt un atribut integrat al vieții economice. Prin urmare, toate tranzacțiile legate de furnizarea valorilor materiale și furnizarea de servicii sunt completate de calculele monetare. Calculele reprezintă un sistem de organizare și reglementare a plăților pentru cerințele și obligațiile monetare. Scopul principal al calculelor este întreținerea cifrei de afaceri a banilor (cifra de plată a plății). Calculele pot lua atât formularul de numerar cât și în numerar. Numerar și formele non-numerar de așezări în numerar ale entităților economice pot funcționa numai în unitatea organică. Organizarea așezărilor de numerar care utilizează bani fără numerar este mult mai preferabilă plăților în numerar, deoarece, în primul caz, economiile semnificative se realizează la costurile de circulație. Aplicație largă soluții fără numerar Promovează o rețea extinsă de bănci, precum și interesul statului în dezvoltarea lor, atât pe motivul de mai sus, cât și să studieze și să reglementeze procesele macroeconomice.

Baza economică a așezărilor non-numerar este producția materială. Ca rezultat, partea predominantă a cifrei de afaceri de plată (aproximativ trei sferturi) este contabilizată pentru calcule pentru operațiunile de mărfuri, adică. Pentru plățile pentru mărfuri expediate, lucrări efectuate, servicii prestate.

Restul cifrei de afaceri de plată (aproximativ un trimestru) este calcule pe operațiuni ne-unice, adică Calculele întreprinderilor și organizațiilor cu buget, organisme guvernamentale și asigurări sociale, instituții de credit, organisme de conducere, instanță etc.

Numerarul, atât proprii, cât și împrumutați, în conformitate cu legislația, sunt supuse depozitării obligatorii în bănci, cu excepția veniturilor, ale cărei cheltuieli este permisă în mod prescris de către Banca care deservește entitatea economică.

În opinia mea, cele mai importante aspecte ale analizei formelor monetare de recurs sunt: \u200b\u200bÎn primul rând, fundamentele generale ale organizării plăților internaționale fără numerar, în al doilea rând, caracteristicile așezărilor interbancare și, bineînțeles, formele de așezări aplicate de către participanții la activități comerciale externe.

1. Conceptul și tipurile de tranzacții comerciale externe

Legea rusă nu conține conceptul de tranzacție economică străină. Doctrina și practica rusă se referă la tranzacțiile economice străine cu două semne semnificative: în primul rând, tranzacția participă persoane (subiecte) de diferite naționalități, în al doilea rând, cercul relațiilor este în concordanță cu o astfel de tranzacție (intervenția chirurgicală pentru exportul de bunuri, servicii etc. .). Tranzacțiile economice străine includ un contract, un contract de schimb, contracte de furnizare a diferitelor servicii de asistență tehnică în domeniul construcțiilor industriale, precum și un acord de cumpărare și vânzare de comerț exterior.

Exista tipuri diferite Contracte de vânzare.

Contractul de aprovizionare unică este un acord unic care prevede furnizarea unei sume convenite de bunuri la o anumită dată, termen, perioadă de timp. Furnizarea de bunuri se face de una sau de mai multe ori în perioada prescrisă. Pentru a-și îndeplini angajamentele, obligațiile între părți și contractul în sine sunt încheiate.

Contractele unice pot fi livrate pe termen scurt și timp lung de livrare.

Un contract cu o aprovizionare periodică prevede aprovizionarea periodică (periodică) a unui anumit număr, o mulțime de bunuri în condițiile termenului stabilit în termenii termenului, care poate fi pe termen scurt (de obicei un an) și pe termen lung (5-10 ani, câteodată mai mult).

Contractele de furnizare a echipamentelor complete prevăd disponibilitatea conexiunilor între exportator și echipamentele importatoare cumpărător, precum și formularele specializate implicate în configurația unei astfel de livrări. În același timp, furnizorul general organizează și este responsabil pentru configurația și actualitatea completă a livrării, precum și pentru calitate.

În funcție de formularul de plată, mărfurile distinge contractele cu plata în numerar și cu plata în forma de mărfuri este complet sau parțial. Contracte cu plată în numerar prevăd calcule într-o monedă specifică valutarului în conformitate cu contractele stabilite în contractul de plată (plata în numerar, plata cu avans și împrumut) și formularele de calcul (colectare, scrisoare de credit, verificare, factură) .

În condiții moderne, contractele cu plăți într-un formular mixt au fost în mare parte distribuite, de exemplu, în construcție în condițiile de creditare orientată către societatea la cheie, costul costurilor are loc parțial în monetare și parțial în forma de mărfuri.

În țara noastră, tranzacțiile de barter au fost larg răspândite - acorduri comerciale și compensatorii care prevăd o simplă partajare a cantităților convenite de un produs pe altul. În aceste acorduri, se stabilește numărul de bunuri reciproce sau suma pe care părțile se angajează să livreze bunuri.

Un acord compensator simplu, precum și mărfurile, prevede oferta reciprocă a mărfurilor la o valoare egală. Cu toate acestea, spre deosebire de bunuri, tranzacția de compensare prevede coordonarea cu părțile cu privire la prețurile bunurilor reciproce. Într-o astfel de tranzacție, nu există, de obicei, două produse, ci un număr semnificativ de bunuri oferite pentru schimbul de bunuri.

2. Reglementarea juridică a tranzacțiilor economice străine

În reglementarea legală a tranzacțiilor economice străine, acordurile internaționale ale naturii regionale și universale joacă un rol major. De o importanță deosebită în încheierea contractelor economice străine are Convenția ONU privind contractele de îngrijire internațională și vânzări a bunurilor din 1980 (Convenția de la Viena), care este membru (ca succesor al URSS) este Federația Rusă de CH, care conține condițiile generale și procedura de efectuare a plăților. URSS sa alăturat lui IT la 23 mai 1990, astfel încât prevederile sale pentru succesiune sunt obligatorii pentru Rusia. Convenția din Viena din 1980 a intrat în vigoare în Rusia din 1 septembrie 1994

Convenția prevede obligația cumpărătorului de a plăti prețul pentru bunuri, locul și perioada de plată sunt stabilite, consecințele neplății pentru bunuri, inclusiv acumularea de interes pentru întârzierea plății, daune etc. .

"Procedura de plăți pentru contractele economice străine este prevăzută de alte acorduri internaționale, în special Conditii generale Livrările de bunuri între organizațiile organizațiilor membre CEV (SEE 1968/1998), Termeni generali ai ofertei de bunuri de la Uniunea SSR în Republica Populară Chineză și din Republica Populară Chineză la Uniunea SSR, Termenii generali de Furnizarea de bunuri între organizațiile de comerț exterior al Uniunii SSR și a organizațiilor de comerț exterior Republica Democratică a Poporului Coreean. " Ar trebui să se țină cont de faptul că, în conformitate cu legislația în vigoare, tratatele internaționale (convenții) în care participă Federația Rusă, sunt considerate ca parte a unui sistem juridic național care are prioritate și obligatoriu. Aceasta rezultă din articolul 4 din art. 15 Constituții Federația Rusăcare a asigurat regula că: "Principiile și normele general acceptate ale dreptului internațional și tratatele internaționale ale Federației Ruse fac parte din sistemul juridic. În cazul în care Tratatul internațional a stabilit alte norme decât cele prevăzute de lege, se aplică regulile Tratatului Internațional ".

Există, de asemenea, o serie de acorduri internaționale ale nivelului universal privind reglementarea tranzacțiilor economice străine. Aceasta este, în primul rând, convențiile din 1964 de la Haga "privind Legea unificată privind achiziționarea și vânzarea internațională a mărfurilor" și "cu privire la o lege unificată cu privire la procedura de încheiere a acordurilor privind achiziționarea și vânzarea internațională a mărfurilor". În virtutea unui număr limitat de țări care au semnat aceste convenții, nu au fost larg răspândite. URSS (și, prin urmare, Rusia) nu este membru al acestor convenții. Această convenție este universală și compromisă, deoarece ia în considerare principiile și instituțiile diferitelor sisteme juridice, precum și interesele țărilor în curs de dezvoltare în stabilirea unei noi ordini economice internaționale. Convențiile din 1964 de la Haga sunt incluse în mod esențial în Convenția de la Viena din 1980

Statele părți la Convențiile de la Haga din 1964 trebuie să-și declare denunțarea în cazul aderării la Convenția de la Viena din 1980 (articolul 9.99) sau ratificarea acesteia. În legătură cu procedura specială prevăzută de legislația Rusiei, procedura specială de semnare a tranzacțiilor economice străine prevăzute în Rezoluția Consiliului de Miniștri din URSS din 14 februarie 1978, Convenția din Viena din 1980 operează în Rusia Cu o rezervare cu privire la respectarea formei scrise de cumpărare și vânzare internațională a mărfurilor, dacă unul de la părți este o întreprindere rusă.

Termenii plăților privind contractele de comerț exterior sunt incluse și în Institutul Internațional de Drept Privat (UNIDRA), principiile contractelor comerciale internaționale ("principiile contractelor comerciale internaționale"), care pot fi, de asemenea, utilizate la încheierea contractelor.

"Integențiile în încheierea și executarea tranzacțiilor economice străine și obiceiurile internaționale sunt jucate de obiceiurile internaționale. Pentru a evita contradicțiile dintre partenerii comerciali în înțelegerea obiceiurilor comerciale, internaționale camera de Comert Am dezvoltat și am eliberat colecțiile interpretărilor lor - "Incoterms" - în 1953. În timp, "Incoterms" a fost reprodus de mai multe ori, adăugând adăugiri și schimbări. Din punct de vedere juridic, Incoterms este un set de reguli care au caracter opțional, care rezultă din instrucțiunile de la alineatul 2 din introducerea editorială din 1990 că comercianții care doresc să utilizeze aceste norme ar trebui să prevadă că acordurile lor vor să fie reglementată de "Incoterms" 1990 " .

Aplicarea condițiilor de bază simplifică pregătirile și coordonarea contractelor, ajută la contrapartidele să găsească modalități egale de rezolvare a diferențelor emergente.

Principalul document comercial este un cont comercial sau o factură. Un cont comercial este expus de către cumpărător și conține o indicație a sumei prezentate la plată. Contul comercial conține un nume de produs complet și precis; În alte documente, descrierea produsului poate fi dată în expresii generale.

Documentul de transport este baza pentru descărcarea de gestiune a unui cont comercial. Documentele de transport includ: legământ (marin și râu), oferindu-le deținătorilor de proprietate asupra bunurilor; aerisire (calea ferată, auto și avioane); Actele recomandate, precum și chitanțele poștale, încasările salvate și certificatele de depozitare.

Politicile de asigurare sau certificatele de asigurare indică disponibilitatea contractului de asigurare de marfă.

Alte documente comerciale includ diferite tipuri de certificate (origine, calitate, greutate, dimensiuni etc.).

În conformitate cu termenii contractului, numele documentelor prezentate și pe care ar trebui să le elibereze și, în cazul în care sunt necesare documente specifice, întreținerea acestora.

3. Formulare
Așezări internaționale

In practica comerț internațional Forma de calcul pentru produsele livrate, munca efectuată sau serviciile este de mare importanță. Luând în considerare interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, calculele se desfășoară într-o mare varietate de forme - sub formă de plăți în avans, în ordinea colectării sau acceptării facturilor, a verificărilor, cu o scrisoare de credit etc. .

"Atunci când efectuează plăți fără numerar, calculele sunt permise prin ordine de plată, prin scrisori de credit, de verificări, calcule pentru colectare, precum și calcule în alte forme prevăzute de lege stabilite în conformitate cu normele bancare și aplicate în bancar Practica cifrei de afaceri a afacerilor "(p. 1. 862 Codul civil al Federației Ruse).

Forma calculelor este metodele de proiectare, transmitere și plata documentelor de expediere și de plată în practica comercială și bancară internațională. Aceste forme de așezări internaționale sunt aplicate prin plăți, atât în \u200b\u200bnumerar, cât și în credit. În același timp, transferurile bancare sunt utilizate în titluri de numerar, scrisori de credit documentare - în calcularea numerarului și în furnizarea unui împrumut comercial pe termen scurt, forma de colectare a calculelor - în plățile în numerar, precum și în timpul calculelor utilizând a Împrumut comercial.

Alegerea unei forme specifice de calcule în care plățile vor fi efectuate pe un contract de comerț exterior, este determinată de acordul partenerilor tranzacției comerciale externe.

Procedura de deținere a calculelor pentru mărfurile (serviciile) exportate și importate este reglementată de legislația țării și este, de asemenea, supusă normelor internaționale de documentare și plătire a documentelor de plată.

Formele aplicate de calcule internaționale diferă în cota participării băncilor comerciale în comportamentul acestora. Ponderea minimă a participării băncii se presupune că se efectuează prin transfer bancar, adică îndeplinirea ordinului de plată al clientului. O parte mai semnificativă a participării băncilor la operațiunea de punere în funcțiune este mai semnificativă - controlul asupra transferului, transferul documentelor de expediere și emiterea plătitorului lor în conformitate cu condițiile principalului. Proporția maximă a participării bancare este în calculele acreditivelor, care este exprimată în acordarea beneficiarului (beneficiar) a obligației de plată implementate sub respectarea condițiilor cuprinse în scrisoarea de credit.

3.1. transfer bancar

Conceptul de transfer bancar

"Un transfer bancar este o comandă simplă a băncii de a plăti o anumită sumă de bani la cerere și datorită unui beneficiar tranzitoriu (beneficiar) tranzitoriu (beneficiar), indicând metoda de despăgubire a plătitorului plătitorului".

Transferul bancar este efectuat în numerar de o bancă la alta. Uneori transferurile sunt efectuate prin controale bancare sau alte documente de plată. Documentele comerciale sau de transport sunt trimise sub această formă de calcule de la exportator către importator direct, adică. Ocolind banca.

La calcularea traducerilor bancare, băncile comerciale îndeplinesc ordinele de plată ale băncilor străine sau plata în conformitate cu termenii acordurilor corespondente emise controale bancare privind obligațiile monetare ale importatorilor străini, precum și comenzi de facturare și controale bancare pentru băncile străine obligații monetare Importatori.

La executarea unei operațiuni transferabile, banca de taxe de transfer este ghidată de instrucțiuni specifice conținute în ordinea de plată. De exemplu, într-un ordin de plată poate conține o condiție în beneficiul beneficiarului la suma relevantă față de furnizarea documentelor comerciale sau financiare specificate în ordinea de plată sau împotriva furnizării de primire.

Smochin. 1. Schema de contabilitate prin traduceri bancare

La efectuarea unei operațiuni de transfer, băncile participă la calcule prin transfer numai după ce plătitorul este trimis la banca de comandă de plată pentru plata contractului. În același timp, băncile nu sunt responsabile de plată. Băncile nu controlează eliberarea de bunuri sau transferarea documentelor către importator, precum și executarea plății în temeiul contractului. Cu această formă de calcule, responsabilitatea băncii include transferul plății din contul tranzitorilor la traducerea transmițătorului la momentul furnizării unui ordin de plată.

După încheierea unui contract (1) între importator și exportator, importatorul trimite o cerere către Bancă pentru transferul (2). Livrarea bunurilor (3) poate preceda plata sau o va urma, care este determinată de condițiile contractului și de legislația în valută a țărilor.

Banca importatorului, adoptând un ordin de plată de la importator, trimite un ordin de plată din numele său (4) la exportatorul bancar corespunzător. După ce a primit o comandă de plată, Banca își verifică autenticitatea și efectuează o operațiune pentru a înscrie banii (5) în contul exportatorului.

În practica bancară internațională, transferurile bancare pot fi utilizate pentru a plăti o plată în avans, dacă în condițiile sale conține o prevedere privind transferul unei părți din valoarea contractului (15-30%) în avans, adică. Înainte de începerea transportului de bunuri. Restul este plătit pentru bunurile livrate efectiv. Plata în avans înseamnă, de fapt, exportator de creditare ascunsă și este neprofitabilă pentru importator. În plus, traducerea avansurilor creează un risc de pierdere a banilor pentru importator în caz de neîndeplinire a termenilor contractului și nerealizarea exportatorului de mărfuri.

Pentru a proteja importatorul de la riscul de nerespectare a avansului în caz de nerentat de către exportatorul de bunuri în practica bancară internațională, există mai multe modalități de protejare:

obținerea unei garanții bancare pentru întoarcerea avansurilor; În acest caz, garanția băncii de primă clasă este întocmită înainte de plata în avans;

utilizarea traducerii documentare sau condiționate; În acest caz, banca exportatorului este efectiv plătit în contul său, sub rezerva furnizării de documente de transport pentru ei în timpul unei anumite perioade.

Caracteristicile juridice ale tranzacțiilor cu transfer bancar

Calculele ordinelor de plată (transfer bancar) este cea mai frecvent utilizată formă de calcule. În unele relații juridice, utilizarea unei astfel de forme de calcule este prioritară. De exemplu, în relațiile cu furnizarea de bunuri, cumpărătorul plătește bunurile furnizate în conformitate cu ordinea și forma calculelor prevăzute de contractul de livrare. În cazul în care acordul părților și forma de așezări nu este determinată de părți, atunci calculele se efectuează prin ordine de plată (a se vedea articolul 516 din Codul civil al Federației Ruse).

Utilizarea acestei forme de calcule înseamnă că banca își asumă obligația plătitorului în detrimentul fondurilor aflate în contul său, pentru a traduce o anumită sumă de bani plătitorului specificat de comisie în acest sens sau altul respectiv perioada prevăzută de lege sau stabilită în conformitate cu aceasta. Dacă este mai mult termen scurt Nu este prevăzută de acordul contului bancar sau nu este determinat de cifra de afaceri vamală aplicată în practica bancară (alineatul (1) din art. 863 din Codul civil al Federației Ruse).

3.2.Incasso.

Conceptul de colectare

Una dintre cele mai echilibrate forme de calcule, atât pentru cumpărător, cât și pentru furnizor va calcula colecția. Colecția este o ordine de exportator la banca sa de a primi de la importator (direct sau printr-o altă bancă) o anumită sumă sau confirmare (acceptare) că această sumă va fi plătită în termenul limită. Colecția este utilizată în calcule atât în \u200b\u200bcondițiile de plată în numerar, cât și utilizarea unui împrumut comercial.

Adesea, problemele de alegere a formelor de așezări între antreprenorii ruși și partenerii lor străini apar datorită ignoranței elementare a cadrului de reglementare.

Atunci când operațiunile de punere în funcțiune, băncile și clienții acestora sunt ghidați de normele unificate Incasso (publicarea Camerei Internaționale de Comerț nr. 522, a intrat în vigoare în noua ediție la 1 ianuarie 1996). Reguli unificate Incasso - principalul document internațional de reglementare care reglementează această formă de așezări.

Normele unificate determină tipurile de colectare, procedura de furnizare a documentelor la plata și plata plății, acceptarea, procedura de notificare a plății, acceptarea sau neplata (neacceptare), stabilește responsabilitățile și responsabilitățile părților, dați o interpretare uniformă a diferitelor termeni și rezolvați alte probleme.

Smochin. 2. Schema de calcul pentru colectare

Conform regulilor unificate, colecția este o operațiune făcută de bănci pe baza instrucțiunilor cu documentele în vederea:

• primirea de acceptare și / sau plată;
• emiterea de documente comerciale împotriva acceptării și / sau a plății;
• emiterea de documente cu alte condiții.

În funcție de tipurile de documente cu care se produce operațiunea de colectare, există două tipuri de colectare:

• colecția pură, adică Incasso documente financiare la ce verificări, facturi, chitanțe de plată și alte documente utilizate pentru a primi plata banilor;
• documentar incasso, adică Colecții de documente comerciale care pot fi însoțite sau nu sunt însoțite de documente financiare.

Participanții la operațiunea de colectare sunt:

• principalul este un client care are încredere în operațiunea de tranzacție la banca sa;
• remitetor Bank - o bancă pe care principalul instruiește operațiunea de înregistrare;
• banca incasivă este orice bancă care nu este o bancă de reparații, care participă la operațiune pentru a efectua o comandă de colectare;
• reprezentând o bancă - o bancă, primind direct o plată sau o acceptare, prezentată de documentele plătitorului;
• plătitorul este o persoană care trebuie să conțină documente în conformitate cu ordinul de colectare.

Calculele sub formă de colectare sunt construite după cum urmează (a se vedea schema). După încheierea contractului (1), în care părțile negociază, prin care băncile vor soluționa calculele, exportatorul navează mărfurile (2) în conformitate cu termenii contractului încheiat. După primirea de la o organizație de transport documente de transport (3) Exportatorul întocmește un set de documente care include documente comerciale, precum și financiare și o prezintă băncii sale (banca de reparații) cu o comandă de colectare (4).

După ce au primit documente din partea principalului, banca remotectorului își îndeplinește semnele externe care sunt specificate în ordinea de colectare și apoi acționează în conformitate cu instrucțiunile din Principalul conține în această ordine și norme unificate.

Banca-remotetorul se referă la documente la banca incasivă (5), care este de obicei banca țării importatorului.

Caracteristicile juridice ale Comisiei
Tranzacții utilizând colecția

Trebuie amintit că o serie de dispoziții de norme unificate diferă semnificativ de dispozițiile relevante ale dreptului rus. Atunci când se aplică practicii regulilor unificate, vă puteți confrunta cu conceptele și conceptele care lipsesc în legea rusă și, uneori, îndreptată direct conținutul normelor legale care trebuie aplicate calculelor desfășurate pe piața rusă internă.

Pentru o idee mai clară și completă a calculelor privind colectarea, utilizată în tranzacțiile comerciale externe, este necesară o analiză comparativă a normelor dreptului internațional și a legislației ruse care reglementează aceste relații.

"... Orice documente trimise la colectare trebuie să fie însoțite de o ordine de colectare care conține instrucțiuni complete și exacte" (Reguli ST..2).

Legislația rusă este inconsecventă în definiția colectării și documentelor, pe baza cărora se efectuează calcule pentru colectare.

Articolul 874. GK RF spune:

"unu. La calcularea colecției, Banca (Banca-Emitent) se angajează în numele Clientului pentru a efectua o acțiune de obținut de la plătitorul plății și (sau) acceptarea plății.

Banca-emitentul care a primit instrucțiunile clientului este îndreptățit să atragă o altă bancă pentru ao îndeplini (executarea Banca).

Procedura de efectuare a calculelor la colectare este reglementată de legea stabilită în conformitate cu normele bancare și aplicată în practicile bancare ale cifrei de afaceri vamale ....

Legiuitorul nu menționează documentele (financiare sau comerciale) necesare pentru punerea în aplicare a așezărilor privind colectarea și trimiterea noastră la alte acte de reglementare care reglementează acest tip de decontare fără numerar.

De asemenea, reglementările de vară nu fac claritate în această întrebare. "În conformitate cu articolul 283 din Regulile privind decontările non-numerar în economia națională (regulile Băncii de Stat ale URSS nr. 2 din 30 septembrie 1987 nr. 2), ordinul de colectare se aplică numai debitarea fondurilor de la Contul plătitorului într-o procedură dezamăgitoare pe baza executivului și a documentelor egale cu acestea ".

Pe teritoriul Federației Ruse, calculele pentru colectare în sensul definiției lor din articolul 2 din regulamentele unificate "se desfășoară prin cerințe de plată, care sunt cerința furnizorului de a plăti pentru cumpărător pe baza plății și documentele de expediere trimise băncii de service, costurile activității efectuate în cadrul serviciilor contractuale prestate. " În această situație, furnizorul atrage o bancă de remitere la prelucrare, care poate atrage un plătitor pentru aceste documente și poate primi o plată și (sau) acceptarea băncii. În plus, plata cererii de plată trebuie efectuată numai prin intermediul băncii. În plus, în primul rând, va fi o încălcare a legislației și, în al doilea rând, pot apărea anumite dificultăți cu proiectarea și transmiterea documentelor financiare și comerciale.

Astfel, operațiunile de punere în funcțiune, adică acțiunile băncii cu privire la instrucțiunile clientului care vizează primirea plății și (OR) Plata plății, în conformitate cu legislația rusă, se desfășoară cu ajutorul comenzilor de colectare, a creanțelor de plată, Taxe, cerințe de plată.

Comparând prevederile normelor unificate cu prevederile actelor de reglementare rusești, se poate concluziona că colectarea pură este prezentată în legislația noastră cu cerințele de plată și ordinele de colectare, iar colectarea documentară (documentele financiare, însoțite de documente comerciale) se efectuează Baza plătitorului de plată de plată.

Din păcate, în practica bancară, comenzile de colectare sunt adesea expuse în locul cerințelor de plată, cerințe de plată în loc de cereri de plată, etc. Această confuzie ar putea fi evitată dacă legiuitorul a stabilit o procedură clară și uniformă pentru calculele privind colectarea, care ar fi efectuată prin reprezentarea obligatorie a ordinului de colectare în plus față de restul (în fiecare caz diferit) documente.

Cel mai convenabil tip de calcule pentru colectare, atât pentru furnizor, cât și pentru cumpărător - Documentar Inkasso.

Pentru divulgarea discrepanțelor între normele dreptului internațional și legislația rusă, că, în caz de ignoranță, poate duce la rezultate negative, luați în considerare următoarele momente semnificative.

În primul rând, în conformitate cu articolul 1 din regulile unificate, utilizarea lor este opțională. Acestea vor fi aplicabile numai în cazul în care părțile cu privire la o tranzacție comercială externă sunt de acord cu subordonarea unei operațiuni specifice de colectare prin aceste reguli și în misiunea de informații "se va face o rezervare specială" (p. "" A "articolul 1). Normele sunt obligatorii pentru toate părțile, cu excepția cazului în care se prevede altfel, ceea ce face posibilă prin excluderea directă a anumitor dispoziții ale normelor din ordinea de colectare sau instrucțiunile de limitare a domeniului lor de aplicare în ceea ce privește o anumită tranzacție.

Prin urmare, în cazul discrepanțelor dintre normele și normele dreptului național aplicabile calculelor privind colectarea, prevederile alineatului (1) din articolul 1). Acest lucru ar trebui să fie luat în considerare, având în vedere că, în unele țări, normele nu pot fi aplicate pe deplin: de exemplu, o informare ne-gazdă a fondurilor prin emiterea unui ordin de colectare pe baza unui document executiv sau echivalent în țara noastră este a Practică consacrată legislativă, care nu poate fi spus, de exemplu, asupra legislației SUA.

Rezumarea, trebuie remarcat faptul că, în punerea în aplicare a calculelor economice străine, este necesar să se condude de dispozițiile regulilor și este, de asemenea, necesar ca partea pentru tranzacție să fie conștientă de existența unor standarde imperative în Legea sa națională a notificat celelalte părți despre aceasta. Prin urmare, atunci când încheie un contract pentru furnizarea de bunuri, servicii etc. Părțile ar trebui să precizeze nu numai formul de plăți fără numerar, ci și restricțiile care există pentru acest formular în legislația națională a țării plătitorului.

Dezavantaje ale formei de colectare a calculelor

În concluzie, este de remarcat faptul că calculele privind colectarea efectuată în conformitate cu normele unificate sunt benefice atât pentru bănci, cât și pentru părțile cu privire la tranzacție. În bănci, la completarea ordinelor clienților, nu este nevoie să deschideți un cont suplimentar sau să acumulați bani într-un mod diferit (de exemplu, o scrisoare de credit). Cumpărătorul poate fi sigur că după plata documentelor de decontare, el va primi dreptul la bunuri, precum și documentele de transport maritim și mărfurile. Furnizorul va fi sigur că până la primirea banilor, produsul său va fi la dispoziția sa.

Din păcate, această formă de plăți fără numerar, deoarece colecția este rar aplicată în țara noastră, ca să nu mai vorbim de aplicarea în așezări cu partenerii străini. Ignorarea avantajelor explicite ale calculelor asupra colecției apare, în opinia mea, datorită complexității și imperfecțiunilor legislației ruse care reglementează aceste relații, precum și a culturii juridice scăzute a antreprenorilor ruși în domeniul legislației internaționale și ruse.

3.3. Acreditativ

Conceptul unei scrisori de credit

Calculele pentru scrisoarea de credit sunt una dintre cele mai frecvent utilizate forme de plată pentru produse (lucrări, servicii). La calcularea scrisorii de credit, banca care acționează asupra instrucțiunilor plătitorului și în conformitate cu indicarea acestuia (Bank-Emitent) se angajează să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau să ia în considerare factura tradusă ( Clauza 1 din articolul 867 din Codul civil). Pentru calculele cu privire la scrisoarea de credit, este caracteristică că eliminarea banilor din contul plătitorului este precedată de trimiterea de bunuri la adresa sa. Acest lucru se distinge printr-un cont de credit din alte forme de calcule, în special din calculele colectării. Plățile sunt făcute de banca plătitorului (beneficiarul bunurilor) în conformitate cu instrucțiunile sale și în detrimentul fondurilor sale sau cu un împrumut considerabil față de documentele menționate în ordinea de acreditare și sub rezerva altor condiții pentru cesiunea pe care o aduce Banca în atenția părții autorizate să primească plata. În același timp, banii enumerați pe scrisoarea de credit continuă să aparțină beneficiarului bunurilor și eliminați din scrisoarea de credit numai după ce vânzătorul va trimite aceste bunuri și va trimite banca documente relevante.

Utilizarea formularului de credit este cea mai favorabilă vânzătorului de bunuri (destinatar de plată). Calculele privind scrisoarea de credit sunt fabricate la locul locației sale, care aduce la exercițiul de plată în timp până la transportul mărfurilor, contribuind la accelerarea cifrei de afaceri a vânzătorului. La rândul său, deschiderea târzie a scrisorii de credite îi permite să rețină oferta sau chiar să abandoneze executarea contractului încheiat, referindu-se la insolvabilitatea contrapartidei. Deschiderea aceleiași scrisori de credit îi conferă încrederea că mărfurile livrate vor fi plătite. Calculele scrisorilor de credit sunt efectuate în conformitate cu schema prezentată în fig. 3.

Exportatorul și importatorul încheie un contract (1), ceea ce indică faptul că calculele pentru bunurile furnizate vor fi efectuate sub forma unei scrisori de credit documentare. Contractul trebuie să definească procedura de plată, adică A formulat în mod clar și pe deplin condițiile viitoarei scrisori de credit. Contractul indică, de asemenea, banca în care va fi deschisă scrisoarea de credit, tipul de scrisoare de credit, numele aeronavei și banca de executare, condițiile de plată a plății, lista documentelor împotriva cărora va fi plata Efectuată, momentul acțiunii scrisorii de credit, procedura de plată a Comisiei bancare etc. Termenii de plată conținute în contract trebuie să fie ținute pe instrucțiunile importatorului către Bancă privind deschiderea scrisorii de credit.

După încheierea contractului, exportatorul pregătește mărfurile la expediere, care este notificat de importator (2). După ce a primit un anunț de exportator, cumpărătorul trimite banca sa o cerere de deschidere a unei scrisori de credit, care indică termenii de plată cuprinși în contract (3). După descoperirea scrisorii de credit, Emitentul trimite o scrisoare de credit unei bănci străine, de regulă, o bancă care deservește exportatorul (4) - de către Banca Airbornei. Banca consultativă, verificând autenticitatea scrisorii de credit primite, notifică exportatorul cu privire la deschiderea și condițiile scrisorii de credit (5).

Smochin. 3. Calculele sistemului prin scrisori de credit

Exportatorul verifică conformitatea condițiilor scrisorii de credit la termenii contractului încheiat. În caz de inconsecvențe, exportatorul informează un progres cu privire la eșecul scrisorii de credit și cerința schimbării acestora. În cazul în care exportatorul acceptă condițiile în beneficiul scrisorii de credit, livrează mărfurile în termenul stabilit prin contract (6). După ce au primit documente de transport (7) de la Organizația de Transport (7), exportatorul le prezintă împreună cu alte documente prevăzute de termenii scrisorii de credit, la banca sa (8).

Banca verifică dacă documentele prezentate corespund condițiilor scrisorii de credit, completitudinea documentelor, corectitudinea pregătirii și proiectării acestora, coerența detaliilor conținute în ele. După verificarea documentelor, Banca Exportator îi trimite la exportatorul (9) pentru plată sau acceptare. Scrisoarea însoțitoare indică procedura de creditare a veniturilor de către exportator.

După primirea documentelor, emitentul bancar le verifică cu atenție și apoi transferă valoarea plății către banca care deservește exportatorul (10). Valoarea plății este debitată de contul importatorului (11). Exportatorul bancar creditează venituri la contul exportatorului.

Importator, primind documente comerciale de la emitentul bancar (13), vine la posesia mărfurilor.

Varietăți de scrisori de credit.

În practica internațională, o mare varietate de tipuri de scrisori de credit (transferabile), rezervă, reînnoire (revolving), "deschis timpuriu", scrisori de credit cu "rezervări roșii", scrisori de credit și scrisori de credit etc.

Din ce în ce mai mult, în practica internațională, se găsește o scrisoare de credit transferabilă (transferabilă). Vă permite să efectuați plăți de la aceasta nu numai în favoarea beneficiarului, ci și a terților - beneficiari autonome. Traducerea scrisorii de credit în favoarea terților se face la cererea beneficiarului integral sau parțial. Scrisoarea de credit transferată este de obicei utilizată dacă beneficiarul nu este un furnizor de produse sau livrarea se efectuează printr-un intermediar.

Cel de-al doilea beneficiar, transportul mărfurilor către importator, prezintă documentelor comerciale bancare corespunzătoare condițiilor scrisorii de credit, pentru a obține o plată. Beneficiar, în a cărei favoare a fost deschisă o scrisoare de credit transferabilă, dreptul de a înlocui conturile (și traficul) furnizate de al doilea beneficiar, conturile (și traficul) și obține o posibilă diferență între sumele acestor conturi. Schema de calcul cu scrisori de credit transferabile este prezentată în fig. patru.

Smochin. 4. Schema de plată cu scrisoarea de credit transferabilă

În fig. 4. Sunt indicate următoarele etape ale calculelor:

• 1 - Cumpărătorul despre deschiderea scrisorii de credit;
• 2 ajustați banca vânzătorului la deschiderea scrisorii de credit;
• 3 - aviație în vânzător despre deschiderea scrisorii de credit;
• 4 - Beneficiarul beneficiarului privind transferul unei scrisori de credit în favoarea furnizorului;
• 5 - Evilizarea celui de-al doilea beneficiar cu privire la deschiderea unei a doua litere de credit;
• 6 - Serviciul mărfurilor către cumpărător;
• 7 - Prezentarea la banca de documente prevăzută de termenii scrisorii de credit;
• 8 - plătiți de la scrisoarea de credit în favoarea furnizorului;
• 9 - Documente de valoare în numele beneficiarului către Banca Emitentului.

În cazul în care termenii scrisorii de credit nu sunt furnizate pentru posibilitatea transferului său, iar beneficiarul privind scrisoarea de credit nu este un furnizor de produse, poate fi utilizată o scrisoare de credit compensatorie în calcule. Se deschide cu beneficiarul pentru principala, scrisoarea de credit de bază ca o scrisoare de credit în favoarea producătorului unui produs sau subcompandator. Scrisorile de credit de bază și compensatorii sunt independente și în termeni legali nu sunt interconectați. Deoarece calculele apar cu o scrisoare de credit de compensare, prezentată în diagrama prezentată în fig. cinci.

Smochin. 5. Schema de calcul cu o scrisoare de credit de compensare

După deschiderea principalei scrisori de credit (1), Banca Emitentului notifică Banca vânzătorului (2) despre aceasta. Această bancă, vorbind ca un avantaj și, de regulă, confirmând banca, informează vânzătorul despre deschiderea scrisorii de credit (3). Vânzătorul se transformă în bancă cu o declarație privind deschiderea pe baza scrisorii de credit de bază a cererilor reconventionale în favoarea producătorului unui produs sau subacintă (4). Cel de-al doilea emitent bancar deschide o scrisoare de credit și notifică acest lucru băncii care deservește producătorul de bunuri (5), iar banca notifică furnizorul (6). Furnizorul navează mărfurile către cumpărător (7) și prezintă băncii documentele prevăzute de termenii scrisorii de credit.

La deschiderea unei scrisori de credit de compensare, este necesar să se respecte condițiile de acreditare compensatorie prin condițiile prevăzute de scrisoarea de bază de bază. Acest lucru se aplică în principal termenilor de livrare a bunurilor și cerințelor pentru documentele reprezentate. În cazul în care condițiile pentru scrisori de bază și de compensare coincid și pentru a obține o plată pe o scrisoare de credit, este necesar să se prezinte aceleași documente, apoi după înlocuirea TRATT, documentele prezentate de furnizor pentru o scrisoare de credit de compensare poate să fie folosit pentru a plăti pentru scrisoarea de credit de bază. În cazul în care sunt descărcate condițiile scrisorilor de bază și de compensare, vânzătorul trebuie să adauge un set de documente primite de la furnizor atunci când implementează o scrisoare de credit compensatorie.

Pentru a asigura plata pentru o scrisoare de credit de compensare, perioada de valabilitate ar trebui să depășească termenul de credit de bază.

În furnizarea de bunuri cu părți egale în calcule, poate fi utilizată o scrisoare de credit reluabilă (regenerabilă). O scrisoare de credit reînnoită oferă reaprovizionarea unei scrisori de credit pentru o anumită sumă (cotă) sau la valoarea inițială pe măsură ce utilizați. La deschiderea unei scrisori de credit revolvante, ca regulă, este indicată suma totală a scrisorii de credit, dimensiunea unei cote și numărul de cote, precum și utilizarea contingentului.

Pentru a asigura plata pentru o scrisoare de credit, poate fi deschisă o scrisoare de credit cu o acoperire în monedă. La deschiderea scrisorilor de credit acoperite, Emitentul va contribui la o bancă străină care îndeplinește o scrisoare de credit, fonduri valutare în valoare a unei scrisori de credit prezentate pentru valabilitatea acesteia cu condiția de a utiliza aceste plăți pentru scrisorile de credit. Fondurile valutare pot fi transmise prin împrumutuirea în contul Băncii de executare la banca emitentă sau în a treia bancă; prin furnizarea unui borcan de executare a dreptului de a debita banca băncii, deschisă în această bancă, în valoarea scrisorii de credit; Prin deschiderea unui depozit în banca executabilă de către emitentul bancar.

Furnizarea de acoperire în valută în deschiderea scrisorii de credit conduce la înghețarea fondurilor emitentului bancar pentru acțiunea sa. Prin urmare, în practica internațională, sunt utilizate în principal scrisorile de credit neplanificate, ceea ce nu necesită distragerea fondurilor emitentului la momentul deschiderii unei scrisori de credit.

În practica internațională, se utilizează uneori o scrisoare de credit "cu rezervarea roșie", care prevede emiterea de avansuri la banca de executare la o anumită sumă de către exportator. Advance este de obicei utilizat de beneficiar pentru achiziționarea de bunuri destinate exportului. De fapt, o parte din valoarea scrisorii de credit este plătită pentru bunurile non-profitabile. Băncile eliberează progrese împotriva prezentării de către exportator "obligațiile de a face expedierea" sau alt document similar.

Deschiderea unei scrisori de credit "Cu rezervarea roșie", emitentul bancar se angajează să compenseze suma de executare a valorii avansurilor plătite, chiar dacă transportul de bunuri în temeiul prezentei scrisori de credit nu a fost angajat.

Ca metodă de îndeplinirea obligațiilor în temeiul contractului în practica internațională, se utilizează o scrisoare de credit (garanție). Se deschide atât în \u200b\u200bfavoarea exportatorului, cât și în favoarea importatorului în temeiul contractului. Scrisoarea de credit de rezervă poate fi utilizată în mod similar cu documentar, precum și pentru plata suplimentară a plăților în favoarea exportatorului în timpul calculelor sub formă de colectare sau transfer bancar. În același timp, scrisoarea de credit de rezervă poate fi returnarea plății în avans plătite anterior de importator sau plata amenzilor și a eșecurilor în favoarea importatorului în execuția necorespunzătoare a exportatorului termenilor contractului.

Plățile privind scrisoarea de credit de rezervă sunt făcute de bănci pe baza cererilor beneficiarului că ordinul unei scrisori de credit de rezervă nu și-a îndeplinit obligațiile. În același timp, băncile nu verifică acuratețea unei astfel de declarații, adică. Faceți o plată cu siguranță. Astfel, scrisoarea de credit de rezervă poate fi privită ca o garanție a plății plății în cazul în care ordinul unei scrisori de credit de rezervă nu și-a îndeplinit obligațiile care îi revin în temeiul contractului.

Caracteristicile juridice ale tranzacțiilor cu aplicarea scrisorilor de credit

Procedura de calculare a scrisorii de credit în legislația Federației Ruse (RF) este în prezent determinată de Codul civil (GC) al Federației Ruse (capitolul 46 § 3 "Calcule pe scrisoarea de credit"). În domeniul comerțului exterior, scrisorile de acreditive sunt de asemenea efectuate în conformitate cu instrucțiunile din Vneshtorgbank din URSS nr. 1 din 25 decembrie 1985 privind procedura de realizare a operațiunilor bancare pe calcule internaționale.

Comerțul internațional elaborat și regulile unificate și vamale pentru cazare documentară (editori din 1993), publicarea Camerei Internaționale de Comerț (MTP) nr. 500, care au fost rezultatul multor ani de eforturi de a sistematiza practicile comerciale și bancare internaționale. Aceste reguli reprezintă o codificare privată (neoficială) și, într-o anumită măsură, unificarea cifrei de afaceri vamale în practică.

În forma de acreditare a calculelor, două etape principale diferă. Pe primul dintre acestea, vânzătorul și cumpărătorul de bunuri din contractul de vânzare sunt de acord cu plata și determină forma de plată pentru bunurile pe scrisoarea de credit. A doua etapă este asociată cu deschiderea scrisorii de credit și îndeplinirea Băncii obligației monetare în numele cumpărătorului (Ordinul) de a plăti vânzătorului (beneficiar) un produs care se referă la categoria "tranzacțiilor bancare ".

Aceste etape sunt asociate cu îndeplinirea obligațiilor referitoare la diferite tipuri de tranzacții civile. În același timp, ar trebui luate în considerare normele legislației interne (normele de "lege aplicabile"), tratate internaționale care s-au dezvoltat în comerțul internațional cu privire la regula și obiceiurile cifrei de afaceri, care fac obiectul relațiilor de participanți la tranzacția economică străină.

Normele unificate prevăd utilizarea de scrisori de credit de rezervă și transferabile (transferabile). În prezent, ele nu au o reglementare specială a utilizării unei scrisori de credit de rezervă și, după cum rezultă din articolul 2, definiția generală se aplică acestui tip de scrisoare de credit referitoare la orice scrisoare de credit documentară, adică Scrisoarea de credit pentru care plățile sunt plătite împotriva prezentării documentelor.

Utilizarea unei scrisori de credit de traducere înseamnă transferul beneficiarilor drepturilor și a unor sarcini care decurg din scrisoarea de credit, la o altă persoană (de obicei, la furnizorul său), astfel încât această persoană să devină parte prin scrisoare de credit. În art. 48 Reguli unificate ale scrisorii de credit de transfer sunt caracterizate ca "o scrisoare de credit, conform căreia beneficiarul (primul beneficiar) poate solicita banca autorizată să efectueze o plată pe care o scrisoare de credit poate fi utilizată în total sau parțial una sau mai mulți beneficiari (al doilea beneficiar). " Scrisoarea de credit de transfer are avantajul că este posibil să se ramburseze mai multe obligații. Cu toate acestea, transferul drepturilor și obligațiilor față de o astfel de scrisoare de credit necesită consimțământul cumpărătorului care a descoperit o scrisoare de credit, precum și un emitent bancar care se angajează să efectueze o plată.

Normele unificate conțin recomandări privind conținutul scrisorii de credit. Fiecare scrisoare de credit ar trebui să indice în mod clar dacă este revocabilă sau irevocabilă. În absența unei astfel de instrucțiuni, normele unificate procedează de faptul că scrisoarea de credit este recunoscută drept irevocabilă. Dispoziția specificată este esențială, având în vedere că prezumția de credibilitate a scrisorii de credit a fost înființată în versiunea activă anterior a acestor reguli.

Diferențele dintre aceste două specii din scrisoarea de credit constă în faptul că o scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi schimbată sau anulată fără consimțământul prealabil al beneficiarului, în a cărui favoare este deschisă, în timp ce în acreditorul controversat, aceste schimbări sunt făcute fără notificare prealabilă beneficiarului. Potrivit art. 9d reguli unificate, se crede că beneficiarul a fost de acord cu avionul aeronavei acordat acestuia, dacă a anunțat acest lucru de către banca aeriană sau a prezentat documente corespunzătoare condițiilor modificate ale scrisorii de credit și de acum în scrisoarea de credit este recunoscut ca modificat. În cazul modificărilor unei scrisori de credit de reexaminare, plătitorul poate da modificări corespunzătoare numai prin intermediul emitentului bancar, care este notificat de Banca beneficiarului (executarea Băncii) și numai acesta din urmă îl va informa pe beneficiarul însuși.

Obligația băncii Emitentului în fața beneficiarului beneficiarului se datorează depunerii beneficiarului (furnizorului) specificate în scrisoarea de documente de credit care confirmă transportul și respectarea condițiilor de prezentare a acestora.

O caracteristică a scrisorii de credit este caracterul strict formal. Aceasta înseamnă că toate părțile interesate implicate în operațiunile cu privire la scrisoarea de credit se ocupă de documente și nu cu bunuri, servicii și / sau alte tipuri de îndeplinire a obligațiilor la care se pot aplica documente.

Normele unificate prevăd reprezentarea beneficiarului în conformitate cu scrisoarea de credit a băncii emitente (o altă bancă autorizată) a transporturilor, a documentelor de asigurare, a conturilor comerciale. Acestea oferă, de asemenea, o descriere a tipurilor speciale de transport și alte documente și cerințele de bază care includ informațiile conținute în astfel de documente. Absența oricăreia dintre aceste cerințe în scrisoarea de credit nu face ca această scrisoare de credit, deși poate încetini calculele pe aceasta. Deci, conform art. 20 dintre aceste reguli, "pentru caracteristicile unei persoane care a emis un document care ar trebui prezentat într-o scrisoare de credit, astfel de termeni precum" prima clasă "," bine cunoscut "," calificat "," independent "și Așa cum este " . Dacă acești termeni sunt incluși în scrisoarea de credit, băncile vor accepta documentul adecvat așa cum este prezentat, cu condiția ca semnele externe să îndeplinească alte condiții ale scrisorii de credit și nu a fost expusă beneficiarului. O astfel de regulă este, de asemenea, stabilită prin art. 21, potrivit căreia dacă beneficiarul este supus depunerii altor documente decât transportul, comercialitatea și asigurarea, scrisoarea de credit ar trebui să includă numele persoanei care a emis documentul, precum și îndrumarea cu privire la conținutul său. Dacă acest lucru nu este specificat în scrisoarea de credit, atunci băncile iau aceste documente în forma în care sunt prezentate, cu excepția cazului în care conținutul lor contravine oricăror alte documente prezentate prevăzute de scrisoarea de credit etc.

"A. Băncile trebuie să verifice toate documentele specificate în scrisoarea de credit, cu o atenție rezonabilă pentru a se asigura că, pe caracteristicile externe care corespund condițiilor scrisorii de credit. Conformitatea acestor documente privind semnele externe a scrisorii de credit este determinată de practica bancară internațională adoptată, deoarece se reflectă în aceste reguli. Documentele care, în caracteristicile lor externe, vor fi contradictorii reciproce, vor fi considerate ca fiind nu corespunzătoare semnelor externe ale scrisorii de credit.

Documentele care nu sunt specificate în scrisoarea de credit nu vor fi verificate de bănci. Dacă băncile primesc astfel de documente, le vor returna pe cineva care a prezentat astfel de documente sau vor fi transmise părții lor.

b. Emitentul bancar care confirmă banca, dacă există sau banca de executare, acționând în nume propriu, ar trebui să aibă o perioadă rezonabilă care să nu depășească cele șapte zile bancare de la data primirii documentelor, să verifice documentele și deciziile privind efectuarea documentelor sau refuzul ei, și pentru mesajul corespunzător de partea din care au fost primite documente.

c. În cazul în care scrisoarea de credit conține condiții fără a defini documentele care trebuie prezentate în conformitate cu acestea, băncile vor lua în considerare astfel de condiții care nu sunt specificate și nu le vor lua în considerare ".

Trebuie remarcat faptul că normele unificate au concretizat perioada stabilită pentru a verifica documentele de către bănci în comparație cu ediția existentă anterior.

Băncile iau documente cu condiția ca acestea să fie reprezentate de beneficiar:

dar) în limitele acreditantului;

b) Nu mai târziu de timpul stabilit în scrisoarea de credit după expedierea mărfurilor. În încălcarea acestor termeni, nu se efectuează plata scrisorii de credit.

Condiția pentru momentul acreditivului este reflectată prin furnizarea datei de expirare prevăzute la plata articolului 42:

"A. Toate scrisorile de credit ar trebui să prevadă data de expirare și locul de depunere a documentelor pentru plată, acceptare sau, cu excepția scrisorilor de credit în mod liber, locul depunerii documentelor pentru prostii. Data de expirare prevăzută pentru plată, aspecte sau non-denominațiuni ar trebui interpretată ca dată de expirare pentru depunerea documentelor.

b. Documentele trebuie prezentate în ziua expirării sau până la expirarea, cu excepția cazurilor prevăzute la art. 44a.

c. Dacă banca Emitentului indică faptul că scrisoarea de credit este supusă utilizării "într-o lună", "în termen de șase luni" etc., dar nu indică în mod specific o dată pe care se calculează acest termen, data plasării din scrisoarea de credit de către Emitentul va fi luată în considerare în după-amiaza, pornind de la care această perioadă va fi calculată. Băncile ar trebui să recomande să nu indice data calculului scrisorii de credit în acest fel. "

Articolul 44a spune:

"În cazul în care data expirării scrisorii de credit și / sau termenul de depunere a documentelor specificate în scrisoarea de credit sau prevăzută la articolul 43 este pe zi la care banca, care trebuie depusă, închisă din alte motive decât cea indicată La articolul 17, atunci data convenită expirarea termenului și / sau ultima zi a perioadei de depunere a documentelor după data emiterii documentului de transport trebuie extinsă la prima zi a Zilei lucrătoare a Băncii. "

Scrisoarea de credit ar trebui să prevadă perioada de timp după data de expediere, în care documentele trebuie prezentate în conformitate cu termenii scrisorii de credit. Având în vedere că această condiție nu este întotdeauna inclusă în scrisoarea de credit, normele unificate din revizuirea din 1993 prevăzute la dispoziții conform cărora, dacă nu sunt furnizate o astfel de perioadă în scrisoarea de credit, băncile nu vor primi documente prezentate mai târziu decât în \u200b\u200b21 de zile de la data expedierii, dar nu mai târziu de expirarea scrisorii de credit.

Uneori, în practică există dificultăți în ceea ce privește definirea condițiilor de utilizare a unei scrisori de credit în transferurile de bunuri pe părți (folosind scrisoarea de credit). În această chestiune, băncile respectă regulile, în conformitate cu care, în cazul în care o parte a mărfurilor nu este expediată și / sau scrisoarea de credit nu este parțial utilizată, scrisoarea de credit devine nevalidă pentru ambele părți și pentru următoarea parte părți, cu excepția cazului în care este furnizată scrisoarea de credit (articolul 41 reguli unificate).

O importantă importanță practică este problema relației dintre contractul economic străin și scrisoarea de credit, deschisă de către cumpărător pe bază. În regulile unificate, se stabilește principiul abstinantului abstrict.

Articolul 3 spune:

"A) Scrisoarea de credit se datorează naturii sale este o afacere separată de contractul de vânzare sau de alt contract (contract) pe care se poate baza, iar băncile nu pot fi afectate sau legate de astfel de contracte, chiar dacă sau la referințe la Aceste contracte sunt incluse în textul scrisorii de credit. În consecință, obligația băncii de a efectua o plată, să accepte și să plătească pentru spectatori sau să negocieze și / sau să îndeplinească orice alte pasive pe scrisoarea de credit, nu poate face obiectul unor pretenții ale ordinului sau a proceselor la ultima care rezultă din acesta relația contractuală cu banca emitentului sau beneficiarul.

(b) Beneficiarul în nici un caz nu poate profita de relațiile contractuale existente între bănci sau Ordinul și Banca - emitentul.

Dezavantaje ale formei de acreditare a calculelor

Utilizarea în calculele scrisorii de credit este exportatorul cel mai profitabil, care primește o garanție de plată necondiționată înainte de începerea transportului de bunuri. În același timp, primirea plății pe scrisoarea de credit (furnizată de exportatorul scrisorii de credit și depunerea la bancă Documentele specificate în IT) nu este asociată cu acceptarea cumpărătorului de plată.

Cu toate acestea, pentru exportatori, scrisoarea de credit este cea mai dificilă formă de calcule: primirea plății din scrisoarea de credit este asociată cu respectarea exactă a condițiilor sale, designul adecvat și depunerea la timp la banca documentelor specificate în scrisoarea de credit. Controlul respectării condițiilor scrisorii de credit și a documentelor depuse, băncile protejează interesele cumpărătorului, acționând pe baza instrucțiunilor sale.

Dezavantajul formei de acreditare a calculelor este fluxul complex al documentelor și întârzierea circulației documentelor legate de controlul documentelor în bănci și expedierea acestora între bănci.

Anexa oferă un exemplu de notă pentru clienții uneia dintre cele mai mari maluri ruse din Guta-Bank, folosind în calculele lor scrisori de credit. Responsabilitatea devine clar că au loc participanții la activități comerciale externe, alegând o scrisoare de credit.

Literatură

1. Nesterova t.n. Operațiunile bancare. Partea IV: Servicii bancare pentru activitate economică străină. - M.: INFRA-M, 1996.- 96 P.

2. Codul civil al Federației Ruse. Partea a II-a. - A doua ed. - M.: "Axa 89", 1997. -288 p.

3. Reglementarea legală a băncilor / ed. prof. E.a. SUKHANOVA - M: Centrul Educațional și Consulting "Juriour", 1997. - 448 p.

4. Zykin I.S. Contract în activități comerciale externe. - M.: 1990.

5. Voloshin V.V., Bykov G.n. Contracte în practica comerțului exterior. - Kiev, 1988.

6. Bancar. Editat de O.I. Dafin. - M.: Rosto - 1992.

7. USIKIN V.M. Banca comercială modernă: gestionarea și operațiunile. - M.: "TOATE PENTRU TINE" -1993.

8. Pagina "Guta Bank" pe internet www.guta.spb.ru

9. RUDAKOVA O.S. Servicii electronice bancare - M.: Băncile și bursele de valori, Uniti, 1997.

10. Relațiile monetare și financiare internaționale: un manual. Ed. L.N. Frumoasa. - M.: Finanțe și statistici, 1994.

11. Norme și obiceiuri unificate ale MTP pentru scrisori documentare de credit / publicare a MTP nr. 500 (UPS 500, 1993) / Referință și sistem juridic "GARANT".

12. Ediția unificată a președintelui 1978 (Traducere din limba engleză) / Publicarea MTP No. 322 / Referință și sistem juridic "GARANT".

13. Blomstein Gd, Summers B.D. Sistem bancar și de plată. - M.: - 1995.

14. BEREZINA M.P., KRUPNOV YU.S. Soluții interbancare - M.: FINSTATINFORM, - 1994.

15. Bani și credit, №2 - 1990.

16. Penrose P. Banii electronici și spălarea banilor - tehnologii bancare, №1, 1996.

Scopul acestui lucru termen de hârtie Cercetarea și analiza operațiunilor privind calculele internaționale, caracteristicile lor, procedura de punere în aplicare, avantajele și dezavantajele acestora din punctul de vedere al exportatorilor și importatorilor.

În conformitate cu obiectivul, este necesar să se rezolve o serie de sarcini interdependente:
dați conceptul de calcule internaționale și determinați esența lor
luați în considerare reglementarea de stat a calculelor internaționale
analizați formele de calcule internaționale, procedura de utilizare, demnitate și dezavantaje

Introducere ................................................. .................. ............ .3.

Capitolul 1. Conceptul de calcule internaționale și esența lor. Reglementarea de stat a calculelor internaționale ...... .. ............ 5

Capitolul 2. Forme de calcule internaționale, procedura de utilizare, avantaje și dezavantaje .................................. .................................................. ...............
Calcule pe un cont deschis ............................................. ... .... 9
Transfer bancar ................................................ ............ ... 11.
Incasso în comerțul internațional .............................................. ............. 14.
Acreditarea formei de calcule .............................................. . ... 17.
Forme de așezări internaționale aplicate

Rue "Spo" Himvolokno "............................................ ..... .......................22.

Capitolul 3. Modalități de îmbunătățire a formelor de așezări internaționale aplicate Rue "SPO" HIMWOLONO ".................. .. .......... ........................ 26.

Concluzie ... .. ............................................ ........................... 28.

Lista surselor utilizate ......... .. ............. ...... .31

Anexa A ... .. ........................................... .......................... 32.

Anexa B ...... .. ........................................ ........................ 3 33.

Fișiere: 1 fișier

Introducere ................................................. .............. .... ............ .3

Capitolul 1. Conceptul de calcule internaționale și esența lor. Reglementarea de stat a calculelor internaționale ...... .. ............ 5

Capitolul 2. Forme de calcule internaționale, procedura de utilizare, avantaje și dezavantaje .................................. .................................................. ...............

1. Calcule pe un cont deschis ............................................. ... .... 9
2. Transfer bancar ................................................ ............ ... 11.
3. Incasso în comerțul internațional .............................................. ............. 14.
4. Acreditarea formei de calcule .............................................. . ... 17.
5. Forme de așezări internaționale aplicate

Rue "Spo" Khimvolokno "............................................ .... ... ....22

Capitolul 3. Modalități de îmbunătățire a formelor de așezări internaționale aplicate Rue "SPO" HIMWOLONO ".................. .. .......... ........................ 26.

Concluzie ... .. ............................................ ....... .................. 28.

Lista surselor utilizate ......... .. ............. ...... .31

Anexa A ... .. ........................................... .......................... 32.

Anexa B ...... .. ........................................ ........................ 3 33.

Introducere

Crearea unui mecanism de calcul între subiectele relațiilor de piață, asigurând neîntreruptitatea și continuitatea plăților, este cea mai importantă condiție pentru funcționarea unei economii de piață.

Relevanța subiectului ales este că, în condiții moderne, participarea activă a Republicii Belarus în comerțul internațional este asociată cu avantaje semnificative: vă permite să utilizați mai eficient resursele disponibile în țară, să se alăture realizărilor globale ale Știință și tehnologie, precum și pe deplin și diverse pentru a satisface nevoile populației. În acest sens, studiul formelor de așezări internaționale aplicat în exportul și importul de bunuri, atât avantajele, cât și dezavantajele acestora, este un interes considerabil. De o importanță deosebită, aceste aspecte au avut ca Belarus și alte țări axate pe active în comerțul internațional cu bunuri. Apariția și alte modificări ale calculelor internaționale sunt asociate cu dezvoltarea și internaționalizarea producției și circulației mărfurilor. Acestea reflectă diferența relativă a mișcării banilor în cifra de afaceri internațională datorită incomprehensiunii perioadelor de producție și vânzarea de bunuri, îndepărtarea piețelor piețelor. Calculele internaționale acoperă așezări privind comerțul exterior cu bunuri și servicii, precum și operațiuni necomerciale, împrumuturi și mișcări de capital între țări.

Scopul acestei lucrări de curs este de a studia și de a analiza operațiunile privind calculele internaționale, caracteristicile lor, procedura de implementare, avantajele și dezavantajele acestora din punctul de vedere al exportatorilor și importatorilor.

În conformitate cu obiectivul, este necesar să se rezolve o serie de sarcini interdependente:

• dați conceptul de calcule internaționale și determinați esența lor
• luați în considerare reglementarea de stat a calculelor internaționale
• analizați formele de calcule internaționale, procedura de utilizare, demnitate și dezavantaje

Lucrul obiect este calculele internaționale efectuate în exportul și importul de bunuri.

La scrierea unei lucrări de curs, au fost utilizate următoarele metode: analiza comparativă, cercetare, inducție, logică, analiza factorului, concretizarea, clasificarea, sinteza, generalizarea.

Acest document pe termen lung are următoarea structură:

introducere, partea principală, constând din trei secțiuni, concluzii, o listă de literatură și aplicații utilizate.

CAPITOLUL 1

Conceptul de calcule internaționale și esența lor. Reglementarea de stat a calculelor internaționale.

O parte semnificativă a operațiunilor în valută efectuate de băncile autorizate este legată de serviciul cifrei internaționale de afaceri a mărfurilor, adică, cu calcule pentru bunuri și servicii.

Calculele reprezintă o legislație de decontare prin metoda de executare a obligațiilor monetare constând în transferul de la debitor la creditor bani.

Calcule internaționale - Reglementarea plăților pentru cerințele monetare și obligațiile care decurg din relațiile economice, politice, culturale dintre entitățile juridice și persoane fizice tari diferite. .

Calculele pot fi efectuate atunci când efectuează operațiuni de comerț exterior, operațiuni de leasing și alte tipuri de operațiuni economice străine. Calculele mediază Comisia de operațiuni economice străine și, în același timp, fac parte integrantă a operațiunilor de schimb valutar. Prin urmare, calculele privind operațiunile economice străine (în activitatea economică străină) sunt reglementate, pe de o parte, documentele de reglementare referitoare la reglementarea monedei în ansamblul său și, pe de altă parte, documentele de reglementare care reglementează specie separată Operațiunile economice străine (în special comerțul exterior, creditul etc.).

Selectați calculele în numerar și non-numerar. Partea covârșitoare a calculelor internaționale se desfășoară într-o formă fără numerar, în care se produce fluxul de stocare și de numerar fără participarea numerarului, prin creditarea banilor în contul bancar și transferul din contul plătitorului către contul beneficiarului. În procesul de plăți fără numerar, numerarul este concentrat în instituțiile bancare, ceea ce face posibilă utilizarea acestora ca resursă de împrumut, efectuează controlul bancar asupra calculului. În același timp, ar trebui să se distingă termenii de plată pentru numerar și împrumut. În primul caz, plata bunurilor și a serviciilor se efectuează imediat (termenele limită sunt indicate în legislația țărilor) după vânzarea, transmiterea sau depunerea documentelor de către vânzător pentru a primi aceste bunuri sau servicii de către cumpărător. În cazul în care plata se face înainte sau după vânzarea, transmiterea sau furnizarea de către vânzătorul de documente pentru primirea bunurilor sau a serviciilor, atunci termenii de plată se efectuează pe credit.

Procedura de deținere a calculelor pentru bunurile importate și exportate este reglementată de legislația țării și este, de asemenea, supusă unor norme internaționale pentru proiectarea documentară și documentele de plată. .

Calculele internaționale sunt reglementate de legislația internațională:

• Normele internaționale de interpretare a termenilor comerciale (Incoterms _ 90), a cărei scop este de a dezvolta un aranjament de reguli internaționale de interpretare a celor mai frecvente în comerțul exterior al termenilor de tranzacționare
• Reguli unificate și vamale pentru scrisori de credit documentare (UCP N 600) se aplică tuturor scrisorilor de credit documentare (inclusiv scrisori de credit de rezervă). Acestea sunt obligatorii pentru toate părțile interesate în absența unui acord străin exprimat direct.
• Normele unificate pentru colectare (publicarea Camerei Internaționale de Comerț N 522, astfel cum a fost modificată până în 1995) se aplică tuturor colectării atunci când legătura cu aceste reguli este inclusă în textul "Instrucțiunilor de colectare" și va fi obligatoriu pentru toate părțile menționate acolo, dacă nu se specifică altfel sau dacă nu este prevăzută în dispozițiile legislației naționale, statale sau locale și / sau reglementări, care nu pot fi retrate
• Normele unificate pentru garanțiile de primărare (revizuirea din 1992, PPP N 458) se aplică oricărei garanții bancare sau în plus față de aceasta, pe care garantul sa angajat să le elibereze și în care se precizează că este întocmită în conformitate cu aceste norme ( Publicația MTP N 458) și obligatorie pentru toate părțile din angajament de garanțiecu excepția cazului în care se indică altfel în garanție sau adăugarea la aceasta
• Legea uniformă de la Geneva
• Convenția de la Geneva privind legea uniformă pe simplă și transfer

precum și legislația internă și acte de reglementare Republica Belarus:

• Decretul președintelui Republicii Belarus din data de 27 martie 2008 nr. 178 "privind procedura de efectuare și monitorizare a operațiunilor de comerț exterior", a cărei scop este asigurarea punerii în aplicare a unei politici monetare de stat unificate, precum și a Îmbunătățirea procedurii de implementare a activităților de comerț exterior entitati legale și antreprenorii individuali;
• Rezoluția consiliului de administrație al Republicii Belarus din 29 martie 2001. 67 "privind aprobarea instrucțiunilor privind procedura de efectuare a operațiunilor documentare bancare";
• Rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Republicii Belarus din 11 noiembrie 2008 nr. 165 "privind procedura de depunere a tranzacțiilor cu privire la acordurile comerciale externe care oferă importuri"

Capitolul 2.

Forme de calcul internațional, procedura de utilizare, avantaje și dezavantaje.

Metodele de plată, transferul de bunuri și documentele de expediere au primit numele formularului de calcul. Formele tradiționale de așezări utilizate în practica internațională sunt:

• transfer bancar;
• calcule pe un cont deschis;
• Colectie;
• Litere.

Formele de calcule diferă în gradul de participare a băncilor în comportamentul acestora, precum și gradul de fiabilitate pentru entitățile participante. De exemplu, participarea băncii la calculele sub formă de transfer bancar poate fi descrisă ca fiind minimă, deoarece Responsabilitățile sale includ transferul de bani de la traducerea la transponder. Cea mai importantă parte a participării băncii este observată cu o scrisoare de credit.

Datorită faptului că cumpărătorul (importator) și vânzătorul (exportator) au obiective opuse (figura 1), acestea sunt cele mai benefice pentru diferite forme de calcule.

Smochin. 1. Distribuirea intereselor vânzătorului și a cumpărătorului

În special atunci când se plătesc pentru eliberarea, exportatorul este neprofitabil prin transfer bancar, deoarece există un risc de neplată, ci cea mai profitabilă scrisoare de credit, deoarece, sub rezerva exportatorului, condițiile acreditante vor fi scrise în favoarea sa. Beneficiile importatorilor Calcule sub formă de colectare, deoarece plata este efectuată de bunurile livrate efectiv.

2.1. Calcule pe un cont deschis.

Locul special Ocupa calcule pe un cont deschis. Acestea reprezintă o astfel de formă de soluționare a cerințelor reciproce și a obligațiilor în care băncile sunt atrase doar în cazuri excepționale (atunci când o parte din livrare rămâne neacoperită de volumul de livrare care se apropie).

Esența acestei forme de calcule este că exportatorul navează la adresa importatorului (sau vânzătorul la adresa cumpărătorului) și trimite documentele relevante. În același timp, ambele contrapartide din cărțile contabile fac înregistrări adecvate: exportatorul este pe credit, iar importatorul - la debitul conturilor deschise, producând astfel mai aproape.

Un cont deschis este utilizat în calculele între firmele asociate relațiilor tradiționale tradiționale. În mod obișnuit, calculele contului deschis sunt aplicate cu consumabile regulate atunci când încrederea este susținută de relațiile pe termen lung de afaceri, iar cumpărătorul este o firmă solidă. O caracteristică a acestei forme de calcule este că mișcarea mărfurilor este înaintea mișcării banilor. Calculele sunt rupte de la livrările de mărfuri și sunt asociate cu un împrumut comercial și, de obicei, exportatorului credite unilateral importatorului. În cazul în care livrarea de bunuri se efectuează reciproc cu calcule ulterioare într-un cont deschis, atunci se produce împrumuturi bilaterale pentru fiecare dintre părți și compensarea cerințelor reciproce.

Calculele contului deschis sunt cele mai benefice pentru importator, deoarece efectuează o plată ulterioară a mărfurilor primite, iar procentul împrumutului furnizat nu este perceput separat: nu există riscul de plată a unui produs non-stop sau neînsoțit. Pentru exportator, această formă de calcule este cea mai mică benefică, deoarece nu conține o garanție fiabilă a actualității plății, încetinește cifra de afaceri a capitalului său, uneori provoacă necesitatea de a recurge la un împrumut bancar. Riscul de neplată a importatorului de mărfuri cu utilizarea unilaterală a acestei forme de calcule este similar cu riscul de furnizare a mărfurilor de către exportator cu plăți în avans. De fapt, această formă de calcule este combinată cu împrumuturile către importator și reflectă încrederea în exportatorul său. Prin urmare, această formă de calcule este de obicei aplicată numai în timpul omologilor, atunci când contrapartidele acționează alternativ ca vânzător și cumpărător și nerespectarea obligațiilor importatorului presupune suspendarea livrărilor de mărfuri de către exportator. Cu consumabile unilaterale, calculele contului deschis sunt rareori aplicate.

Descrierea muncii

Scopul lucrării este de a studia formele de bază ale așezărilor utilizate în practica plății pentru mărfurile expediate pe tranzacțiile comerciale externe.
Sarcini de lucru:
1. să examineze esența, numirea, asistența juridică și schema de aplicare a formelor de bază ale calculelor internaționale.
2. Determinarea instrucțiunilor caracteristicilor comparative ale formelor de calcul pentru a justifica alegerea uneia sau a unei alte forme de calcule negociate în contractul de comerț exterior.

Introducere ................................................. .............................
Capitolul 1. Plata tranzacțiilor comerciale externe: Formulare și practică de aplicare .................................... .................................................. ............................................
1.1. Conceptul de calcule internaționale ........................................
1.2. Caracteristicile și tipurile de calcule privind scrisoarea de credit .....................
1.3 Forma de colectare a calculelor ............................................. ...
1.4. Transfer bancar ................................................ ................
1.5. Alte metode de calcul internațional .............................. ..
Capitolul 2. Compararea formelor de calcul internaționale ... ..
Concluzie ................................................. .................... ...

Fișiere: 1 fișier

Spre deosebire de calculele dintr-un cont deschis, calculele sub forma unui avans cel mai adesea înseamnă creditarea exportatorului exportatorului. În același timp, în numele exportatorului, exportatorul exportatorului, exportatorul bancar emite, de obicei, o garanție a returnării plății în avans în cazul neîndeplinirii termenilor contractului și a nerealizării mărfurilor .

Forma de verificare a calculelor, precum și acreditativă, oferă anumite garanții exportatorilor.

Astfel, pentru exportator, cele mai preferate sunt scrisori de credit, colectare, bancare și avansate. Pentru importator, Inkasso cu o proeminență preliminară de acceptare, o traducere ulterioară (plata după primirea bunurilor).

Avantaje și dezavantaje ale calculelor internaționale. Avantajul formei de acreditare a calculelor este, spre deosebire de alte forme de decontări non-numerar, formularul de acreditare garantează plata furnizorului sau în detrimentul fondurilor proprii ale cumpărătorului sau în detrimentul băncii sale; Precum și prezența controlului asupra termenilor de livrare și condiții ale scrisorii de credit de către bănci.

Dezavantajele formei de acreditare a calculelor sunt fluxul complex al documentelor și costurile ridicate, deoarece fondurile cumpărătorului în valoarea scrisorii de credit sunt distrași de la cifra de afaceri economică pentru validitatea scrisorii de credit; Cifra de afaceri încetinește, de la furnizorul înainte de descoperirea scrisorii de credit nu se poate livra produse terminate Și transportă costuri suplimentare de stocare. În plus, cu forma de acreditare a calculelor, întârzieri apar în circulația documentelor legate de controlul documentelor în bănci și să le trimită între bănci.

Avantajul formei de colectare a calculelor este că acestea sunt benefice pentru cumpărător - băncile își protejează dreptul la bunuri până la plata documentelor sau acceptării. Documentele primite de către cumpărător pentru verificare rămân la dispoziția băncii până la momentul plății (acceptare) și în caz de neplată pe care o revin la Bancă care indică motivele neplății (neacceptare).

Cu toate acestea, împreună cu avantajele, calculele pentru colectare au o serie de deficiențe. În special:

(1) Între expedierea mărfurilor, transferul de documente către bancă și primirea plății are loc un decalaj mare în timp, ceea ce încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului.

(2) Până la primirea documentelor către Departamentul importatorului, el poate refuza să plătească sau să se dovedească a fi insolvabil.

3. Livrarea de bunuri poate fi înainte de primirea documentelor în bancă și obținerea de documente de expediere de către importator, ceea ce sporește riscul de exportator din neplata mărfurilor de către importator.

Puteți evita astfel de situații prin aplicarea unei colecții de telegraf atunci când:

Sau importatorul este notificat prin anunțarea de expediere a documentelor care conțin detaliile principale ale ordinului de colectare;

Banca exportatorului trimite documente unei bănci străine doar pentru a primi notificarea de la el pentru a înscrie fondurile care furnizează plata.

Principalul avantaj al calculelor prin cecuri este garanția de plată, principalul dezavantaj este complicația managementului documentelor, deoarece înscrierea furnizorului (titularul de cec) nu se face în momentul cercurilor din banca sa, ci numai după ce a scris plătitor (verificați).

Lipsa proiectului de lege este asociată cu ineficiența mecanismului de colectare a banilor privind facturile și problemele juridice nerezolvate - cadrul juridic, de reglementare se extinde constant, nu există tehnici pentru bănci în furnizarea unui împrumut sub forma unui împrumut factură.

În plus, tipul de produs este important - obiectul tranzacției, precum și nivelul de cerere și oferta de bunuri - obiectul tranzacției.

Diferențele fundamentale dintre formele de bază ale calculelor internaționale sunt reduse la Tabelul 1.

tabelul 1

Caracteristicile comparative ale formelor majore de calcule internaționale

Formele aplicate de calcule internaționale diferă în cota participării băncilor comerciale în comportamentul acestora.

Ponderea minimă a participării băncii se presupune că este efectuată prin transfer bancar. La calcularea traducerilor bancare, băncile comerciale îndeplinesc ordinele de plată ale băncilor străine sau plata în conformitate cu termenii acordurilor corespondente emise controale bancare privind obligațiile monetare ale importatorilor străini, precum și comenzi de facturare și controale bancare pentru băncile străine obligații monetare Importatori.

La executarea unei operațiuni transferabile, banca de taxe de transfer este ghidată de instrucțiuni specifice conținute în ordinea de plată. De exemplu, într-un ordin de plată poate conține o condiție în beneficiul beneficiarului la suma relevantă față de furnizarea documentelor comerciale sau financiare specificate în ordinea de plată sau împotriva furnizării de primire.

La efectuarea unei operațiuni de transfer, băncile participă la calcule prin transfer numai după ce plătitorul este trimis la banca de comandă de plată pentru plata contractului. În același timp, băncile nu sunt responsabile de plată. Băncile nu controlează eliberarea de bunuri sau transferarea documentelor către importator, precum și executarea plății în temeiul contractului. Cu această formă de calcule, responsabilitatea băncii include transferul plății din contul tranzitorilor la traducerea transmițătorului la momentul furnizării unui ordin de plată.

Ponderea mai semnificativă a băncilor care implică atunci când efectuează o operațiune de colectare. Utilizarea ordinelor de plată (transfer bancar) înseamnă că banca își asumă obligația în numele plătitorului în detrimentul fondurilor din contul său, pentru a traduce o anumită sumă de bani plătitorului specificat de plătitor în acest domeniu sau altul Banca indicată în perioada prevăzută de lege sau stabilită în conformitate cu aceasta, în cazul în care o perioadă mai scurtă nu este prevăzută de Acordul de cont bancar sau nu este determinat de obiceiurile de afaceri de afaceri utilizate în practica bancară.

Rolul băncilor în punerea în aplicare a așezărilor între contrapartide care utilizează calculele acredită este maxim comparativ cu alte forme și constă în mediere, ele monitorizează numai conformitatea documentelor transmise listei documentelor specificate în scrisoarea de credit. Băncile nu sunt responsabile pentru siguranța și transportul mărfurilor, pentru acuratețea proiectării, legalitatea sau fiabilitatea documentelor prezentate. Banca - Emitentul scrisorii de credit nu poate refuza plata plății în cazul în care documentele prezentate corespund condițiilor scrisorii de credit. Astfel, băncile sunt responsabile numai pentru aspectul financiar al tranzacției, fără a lua nicio obligație privind mărfurile enumerate în contractul de vânzare.

Cecul este asociat cu disponibilitatea fondurilor în contul de la Chekodator și este utilizat ca mijloc de eliminare în acest sens, o obligație privată ca mijloc de plată. Rambursarea datoriei titularului de verificare poate avea loc numai în prezența sumei necesare în contul verificării. Banca nu este responsabilă la verificarea plății verificării impuse acestuia. Dar banca poate avea un contract cu clientul său, permițându-vă să puneți controale în contul său, depășind un reziduu de împrumut pentru contul curent - descoperit de cont.

Deoarece așezările internaționale sunt strâns legate de relațiile de credit, prezența sau absența acordurilor de credit (atât la nivel interstatal, cât și la nivelul contrapărților) afectează, de asemenea, alegerea formei de calcule.

Deoarece verificările nu sunt un instrument de creditare, ci sunt un mijloc de eliminare a contului curent, atunci perioadele lor de valabilitate sunt limitate. Conform Convenției de la Geneva privind Chek 1931, reglementarea recursului de verificare la calculele internaționale, perioada de valabilitate din aceeași țară este de 8 zile, iar pentru plata în alte țări - 20-70 de zile, inclusiv timpul de plată și transferul banilor către exportator.

Astfel, alegerea unei forme specifice de calcule în care vor fi efectuate plăți pe un contract de comerț exterior, stipulate în tranzacția comerțului exterior și este determinată de o serie de factori - specificul utilizării, gradul de risc al exportatorilor și Importatorii, enumerați avantajele și dezavantajele formularului de așezări internaționale, ponderea participării băncilor comerciale în calcule.

Concluzie

Una dintre cele mai dificile probleme din practica comercială a companiilor este de a asigura o întrerupere a activităților comerciale externe, deoarece ultimul, dintr-un punct de vedere al calculului și financiar este însoțit de un risc crescut. Îndeplinirea de către contrapartidele financiare străine, care fac parte din condițiile tranzacției comerciale externe, este în mare parte determinată de forma unor calcule selectate și de procedura de proiectare a acestora, care sunt supuse practicii internaționale, precum și depinde de natură de restricții monetare și financiare pe piața internă a țării.

Forma calculelor este metodele de proiectare, transmitere și plata documentelor de expediere și de plată în practica comercială și bancară internațională.

Având în vedere interesele reciproce ale participanților la tranzacțiile economice străine, calculele se efectuează într-o mare varietate de forme - sub formă de plăți în avans, în ordinea colectării sau acceptării facturilor, verificări, folosind o scrisoare de credit , etc.

Alegerea unei forme specifice de calcule în care plățile pe un contract de comerț exterior va fi efectuată într-o tranzacție comercială externă și este determinată de o serie de factori - specificul utilizării, gradul de risc de exportatori și importatori, lista Avantajele și dezavantajele formei de așezări internaționale, ponderea băncilor comerciale în calcule.

Cea mai sigură, frecvent utilizată, dar organizațională și complexă și complexă de așezări între vânzător și cumpărător este o scrisoare de credit.

Cel mai simplu, ușor și frecvent implementat formular este un transfer bancar.

Cea mai echilibrată formă - colecție, cu toate acestea, nu este populară în Rusia.

Lista surselor utilizate

1. Legea federală a Federației Ruse din 08.12.2003 nr. 164-FZ "privind elementele de bază ale reglementării de stat a activităților comerciale externe" (modificată până la data de 06.12.2011 nr. 409-FZ) // ATP "Consultant" [Resurse electronice] . - Modul de acces: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ CGI / Online.cgi? Req \u003d doc; Baza \u003d Legea; n \u003d 123030
2. Reguli unificate și vamale pentru scrisori de credit documentare

(Publicarea Camerei Internaționale de Comerț nr. 600 din data de 1 iulie 2007) // ATP "Consultant" [Resurse electronice]. - Modul de acces: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ CGI / Online.cgi? Req \u003d doc; Baza \u003d Legea; N \u003d 132534

1. Reguli unificate Incasso (publicarea Camerei Internaționale de Comerț nr. 522, Ed. 1995, a intrat în vigoare la 01/01/1996) // ATP "Consultant" [Resurse electronice]. - Modul de acces: World Wide Web. URL: http://base.consultant.ru/ CGI / Online.cgi? Req \u003d doc; BASE \u003d INT; N \u003d 15035
2. Aurustam E.a., Andreeva R.S. Activitatea economică străină: studii. - M.: Knorus, 2011. - 272 p.
3. Volkov G.A., Lododkov G.P. Comerț internațional. - M.: Phoenix, 2008. - 344 p.
4. Krahmalev s.v. Practica bancară modernă a plăților internaționale. - M.: Grossmedia, Rosbukh, 2009. - 255 p.
5. Kretov i.i., Sadchenko K.v. Comerțul exterior: studii. beneficiu. - M.: Caz și serviciu, 2010. - 368 p.
6. Remezov S. Calcule bancare // Director juridic al capului, 2010. - № 9, p. 12 - 22
7. Rostovskiy Yu.A., Grechkov V.K. Activitatea economică străină: studii. - ediția a 2-a. - M.: Economist, 2009. - 589 p.

Pentru legarea intereselor opuse ale contrapartidelor în relațiile economice internaționale și organizarea relațiilor lor de plată, sunt utilizate diferite forme de calcule.

Alegerea formularelor de calcul afectează:

• a) tipul de bunuri;
• b) prezența unui acord de împrumut;
• c) Solvabilitatea și reputația contrapartidelor privind tranzacțiile economice străine.

Contractul specifică condițiile și formele de așezări.

1. Forma de colectare a calculelor - instrucțiuni ale clienților către Bancă pentru a primi plata de la importator pentru bunuri și servicii și pentru a înscrie aceste fonduri exportatorului exportatorului. Băncile efectuează operațiuni de colectare care utilizează instrucțiunile primite de la exportator, în conformitate cu regulile unificate instineze.

Exportatorul după expedierea mărfurilor trimite documente la bancă decât confirmă nu numai expedierea, ci și transferul de bunuri la bunuri. În același timp, el oferă o indicație băncii sale să transfere aceste documente cumpărătorului prin banca sa împotriva plății.

Pentru acest tip de plată, există următoarele condiții principale:

transferul de documente către cumpărător numai împotriva plății numerarului sau traducerii;

banca beneficiarului are dreptul de a transfera documente cumpărătorului, cu condiția ca el să accepte un proiect de schimb pentru un vânzător, care rămâne până la data plății la banca cumpărătorului sau este trimis vânzătorului prin intermediul băncii sale;

obligația reumprisă de a efectua o plată. Transmiterea documentelor împotriva confirmării irevocabile a cumpărătorului, a plății contului în ziua stabilită;

colectare fără documente. În cazul în care mărfurile expediate de către vânzător și trimise prin transport aerian sau terestru, este posibil ca el să ajungă mai devreme decât documentele trimise prin poștă. În astfel de cazuri, documentele vor fi trimise împreună cu bunurile și banca în țara cumpărătorului. Această bancă primește comenzi și instrucțiuni de la bancă din țara vânzătorului prin telex sau prin sistemul informatic SWIFT.

Aceste condiții sunt recomandate să se utilizeze numai în cazurile în care vânzătorul este încrezător în bună pozitie financiară Cumpărător. În unele țări, în primul rând în non-european, nu există nicio garanție că banca din țara cumpărătorului îi va da documente numai împotriva plății. Dacă această practică există între cumpărător și bancă din țara sa, este posibil ca el să primească documente fără plată.

2. Forma de acreditare a calculelor este un acord cu privire la obligația Băncii la cererea Clientului să plătească documente, să accepte sau să ia în considerare (proiecția) de către TRATTA în favoarea unui terț (beneficiar), care este discreditat . Procedura de punere în aplicare a acestei forme de calcule este reglementată de norme uniforme și vamale pentru scrisori documentare. Scrisoarea de credit (în special irevocabilă și confirmată) într-o măsură mai mare decât colectarea, garantează oportunitatea plății. În același timp, aceasta este cea mai complexă și mai costisitoare formă de calcule; Importatorul este forțat să rezerve valoarea scrisorii de credit sau să utilizeze creditul bancar.

Scrisoarea de credit garantează vânzătorul plata cumpărătorului. Exportatorul primește obligația băncii care a descoperit scrisoarea de credit prin care va primi bani dacă toate documentele vor respecta termenii contractului.

Pentru vânzător, este extrem de important ca toate documentele să respecte condițiile scrisorii de credit, deoarece banca le verifică foarte atent și poartă întreaga responsabilitate față de cumpărător.

Dacă documentele nu respectă condițiile, banca informează despre acest lucru de către cumpărător și necesită instrucțiuni suplimentare; Fără consimțământul cumpărătorului, nu poate plăti suma scrisorii de credit.

Cu toate acestea, uneori banca vânzătorului poate plăti încă bani cumpărătorului, dar cu condiția ca cumpărătorul să ia documente. În cazul în care cumpărătorul refuză să adopte documentele inadecvate în condițiile scrisorii de credit, vânzătorul este obligat să returneze valoarea scrisorii de credit pentru banca sa.

Trebuie remarcat faptul că, în practica internațională, în aproape 80% din cazuri, documentele scrisorilor de credit nu sunt pe deplin în concordanță cu condițiile lor, deci băncile din cauza unei responsabilități sporite față de cumpărător verifică documentele foarte scrupulos.

Variabilitatea scrisorilor de credit:

deschis - Cumpărătorul nu are dreptul să-l revină, deoarece nu oferă vânzătorului nici o garanție (utilizată foarte rar);

rafinarea - În conformitate cu forma general acceptată, cumpărătorul urmărește să retragă scrisoarea de credit. Această scrisoare de credit are subspecii:

• a) o scrisoare de credit confirmată irevocabilă - Cumpărătorul îi încredințează banca pentru a confirma scrisoarea de credit prin banca vânzătorului, adică banca vânzătorului garantează îndeplinirea condițiilor de plată;
• b) o scrisoare de credit irevocabilă neconfirmată - banca vânzătorului informează doar despre deschiderea scrisorii de credit și el însuși nu o confirmă, adică garantează plata (în acest caz, numai banca cumpărătorului este responsabilă pentru îndeplinirea obligațiilor).

Transferabil - Dacă vânzătorul nu produce toate părțile vândute și le cumpără de la subliniile, este recomandabil să fie de acord cu cumpărătorul despre deschiderea scrisorii de credit de traducere. Apoi, vânzătorul are capacitatea de a traduce o parte din scrisoarea de credit (chiar și cu o modificare a perioadei de valabilitate) la subcompanții săi.

În principiu, exportatorul ar trebui să se străduiască să primească de la cumpărător o scrisoare de credit irevocabilă și confirmată, deoarece numai atunci banca sa este, de asemenea, responsabilă de plată și nu numai banca cumpărătorului într-o altă țară.

În cazul în care poziția vânzătorului în timpul negocierilor îi permite să aleagă între o scrisoare de credit și colectare, atunci ar trebui să se țină cont de faptul că cu cât este mai mare valoarea tranzacției, cu atât mai important să se asigure de tot felul de riscuri. Atunci când se ocupă de o sumă mare, este recomandabil să insistăm să expunem o scrisoare de credit irevocabilă și confirmată dacă clientul nu este împotriva plății unui avans sau a oferi o garanție bancară. Atunci când este livrat de către clientul echipamentului, o plată în avans în suma de 1/3 din suma tranzacției este practicată pe scară largă.

La calcularea colecției, este necesar să se afle posibilitatea vânzării de bunuri unui alt cumpărător în avans. Se întâmplă, mărfurile au fost deja trimise clientului, dar în timpul transportului sau înregistrarea colecției se dovedește că clientul nu este gata să își îndeplinească obligațiile.

În mod obișnuit, costul unei scrisori de credit poartă un cumpărător. Dar, dacă, în timpul negocierilor, clientul nu este pregătit să transporte costurile asociate cu deschiderea scrisorii de credit, aparent, vânzătorul este mai înțelept să-i iau pe ei înșiși sau parțial decât să abandoneze garanția financiară a scrisorii de credit .

3. Transfer bancar - punerea în funcțiune a unei bănci la altul să plătească o anumită sumă transponderului (beneficiar). Implica:

transformator-automobile;

bancă care atribuie;

o bancă care efectuează Comisia;

transponder.

În calculele internaționale, clienții băncilor apar adesea pentru tranzitorie. În formă de traducere, plata colectării, plățile în avans, recalculațiile sunt făcute. Transferurile bancare sunt adesea combinate cu alte forme de calcule, precum și cu garanții ale băncilor.

În numele, este indicată metoda de despăgubire la banca plătitorului plătită acestora. Transferul transmițătorului este ghidat de instrucțiuni specifice conținute în ordinea de plată.

Instrucțiuni de plată a importatorului contractual aduce la banca sa. Ar trebui să conțină detalii bancare ale transmițătorului (numărul contului, numele băncii exportatorului și exportatorul însuși) suma și moneda transferului, scopul plății.

Dintre băncile rusești, cele mai comune forme de transmitere a instrucțiunilor de plată unui corespondent bancar străin sunt SWIFT, un mesaj Telex, Micko Cash Reqister.

Micko Cash Reqister - Client al băncii În plus față de contul valutar curent, un cont de tranzit se deschide la care aventurile în valută străină sunt creditate, adică Venituri la export. După 14 zile din acest cont, întreprinderile îndeplinesc vânzarea obligatorie de 50% din veniturile valutare din exportul de bunuri (lucrări, servicii) pe piața valutară internă a Federației Ruse, cu excepția unor cazuri în care Veniturile sunt pe deplin creditate în contul curent.

• 4. Plata în avans - plata mărfurilor de către importatorul de avans înainte de expediere și, uneori, înainte de producția lor (de exemplu, atunci când importă echipamente scumpe, nave, aeronave). Spre deosebire de practica mondială, unde plățile în avans sunt de 10 - 33% din suma contractului, acestea ajung la 100% în Rusia. Astfel, importatorii acordă furnizori străini. Consimțământul importatorului la plata preliminară este legat fie de interesul său, fie cu presiunea exportatorului.
• 5. Calculele dintr-un cont deschis sunt calcule care prevede plăți periodice în momentul stabilirii de către exportator cu livrări regulate de bunuri pe credit în acest sens. Aceste calcule sunt cele mai benefice pentru importator și sunt practicate cu încredere și relații pe termen lung cu un furnizor străin.

Vânzătorul furnizează mărfurile fără garanții de plată, cumpărătorul transferă bani în ziua plății. Vânzătorul nu primește garanții de la cumpărător. Prin urmare, astfel de termeni de plată sunt posibile numai pe teritoriul unei țări sau între firmele care se cunosc bine și rareori se confruntă cu comerțul exterior.

Particularitatea acestei forme de calcule este că mișcarea mărfurilor este înaintea mișcării banilor. Calculele sunt asociate cu un împrumut comercial. De fapt, această formă de calcule se aplică creditării importatorului.

6. Calcule care utilizează facturi, verificări, carduri bancare - calcule internaționale în care se vor aplica facturile traduse și ordinare. Pentru plata facturilor, acceptarea acceptării (importator sau bancă), care ia dat să o plătească. O lege uniformă de lege de schimb (1930) reglementează forma, detaliile, condițiile pentru expoziția și plata facturilor.

Pentru operațiunile non-comerciale, verificările rutiere (turistice), descărcate de bănci mari în diferite valute. Verificați - un document monetar al formularului stabilit, care conține o comandă la bancă să-și plătească proprietarul desemnat pe acesta. Formularul și detaliile cecului sunt reglementate de legislația națională și internațională (Convenția de verificare din 1931 etc.).

În cazul în care plata se efectuează cu ajutorul unui cec, atunci debitorul (cumpărătorul) setă fie independent (verificarea clientului) sau îl încredințează unui extras la bancă (verificarea bancară).

Verificarea drumurilor (turistică) este un document de plată, un angajament monetar (comandă) pentru a plăti suma marcată pe aceasta. Este descărcată de bănci mari în valută națională și străină.

Evrochek - Check-in EuroShoot, scrisă de Bancă fără o contribuție preliminară de către clientul în numerar și pentru sume mai mari la împrumutul bancar de până la 1 lună. Se plătește în orice monedă a țării - participarea la acord. Evrochek acționează încă din 1968

În calculele internaționale, cardurile bancare sunt utilizate în mod activ în principal la originea americană (Visa, Mastercard, Ameikhen Express). De la sfârșitul anilor '80. și mai ales în anii '90. Băncile Rusiei produc în mod activ carduri de plastic, inclusiv internaționale.

Calculele internaționale se efectuează utilizând un computer, semnale electronice sub formă de înregistrări în memoria computerelor bancare transmise prin canalele de comunicații la distanță. Informațiile privind calculele interbancare sunt transmise prin Swift. Companie pe acțiuni - rețeaua de telecomunicații financiare interbancare (din 1977) servește aproximativ 4 mii de bănci și institutii financiare Aproape 100 de țări.

7. Colaborare în valută - Calcule sub forma unei teste reciproce obligatorii a cerințelor și obligațiilor internaționale bazate pe acorduri interguvernamentale.

Spre deosebire de compensarea interbancară internă, creditele reciproce privind compensarea monedei nu sunt produse în mod voluntar și neapărat în prezența unui acord interguvernamental.

Pentru prima dată, a fost introdusă compensarea monedei în 1931 în contextul crizei economice globale. Ei s-au răspândit pe larg în ajun și mai ales după cel de-al doilea război mondial (de la 74 - în 1935 la 400 de compensare bilaterală - în 1950). În 1950-1958. Compensarea multilaterală - Uniunea Europeană a Plăților (EPS) - a acoperit 17 țări din Europa de Vest.

Datorită compensării, calculele internaționale ale exportatorilor și importatorilor se desfășoară în moneda națională cu bănci compensate, care produc creditul final al cerințelor și obligațiilor reciproce. Exportatorii nu primesc nu străină, ci monedă națională. Importatorii contribuie la banca de compensare. Moneda Națională.

Din 1985, compensarea multilaterală a operațiunilor băncilor comerciale private din ECU are funcții. La fel ca PEV, Banca Reclamațiilor Internaționale (Basel) este banca de agenție compensator pentru operațiunile ECU.

Următoarele caracteristici ale utilizării formelor de bază ale calculelor internaționale au dezvoltat istoric:

• 1. Importatorii și exportatorii, precum și băncile lor intră în anumite relații asociate cu documentele de limbă de mărfuri și de plată.
• 2. Calculele internaționale sunt reglementate de legislația de reglementare, precum și de normele bancare.
• 3. Calcule internaționale - Obiectul unificării și universalizării operațiunilor bancare. În 1930 și 1931 Au fost adoptate convenții internaționale și de verificare (Geneva), care vizează unificarea legilor de facturi și verificări. Comisia Internațională a Comerțului Internațional (UNISRAL) continuă să unifice legislația privind proiectul de lege. Camera Internațională de Comerț, înființată la Paris la începutul secolului al XX-urilor, dezvoltă reguli unificate și vamale pentru scrisori de credit documentare, în colectarea și garanțiile contractuale. De exemplu, primele reguli privind colectarea au fost dezvoltate în 1936, apoi reporniți în 1967 și 1968. Aceste reguli aderă la majoritatea băncilor mondiale.
• 4. Calculele internaționale au, de regulă, documentar, adică se desfășoară împotriva documentelor financiare și comerciale.

Documentele financiare includ: Note (simple și traduse), verificări, chitanțe de plată.

Documentele comerciale includ: factura, documentele de transport care confirmă expedierea sau expedierea de bunuri (caviații, chitanțe etc.); Documente de asigurare ale societăților de asigurări; Alte documente (certificate, conturi etc.).

Banca verifică conținutul și caracterul complet al documentelor specificate.