Lėšų gavėjas. Tikrasis juridinio asmens savininkas yra…. Pažiūrėkite, kas yra „naudos gavėjas“ kituose žodynuose

Tikrasis savininkas yra asmuo, galintis valdyti verslą ne tik de jure, bet ir de facto. Tikrieji savininkai yra verslininkai, kurių statusas nustatomas remiantis Įstatymo Nr. 115-FZ nuostatomis – panagrinėkime juos išsamiau.

Gavėjas: termino apibrėžimas

Tikrasis savininkas – tai įtvirtinta Rusijos Federacijos teisės aktuose – yra fizinis asmuo, kuris tiesiogiai arba per trečiąsias šalis valdo daugiau nei 25 proc. juridinis asmuo arba turi galimybę kontroliuoti šio juridinio asmens veiksmus (Kovos su pinigų plovimu įstatymo 2001-08-07 Nr. 115-FZ 3 str.). Įstatyme taip pat numatytas fizinio asmens tikrojo savininko statusas (pagal nutylėjimą – tas pats asmuo, jei nėra pagrindo vertinti kitaip).

Pavyzdys

LLC „Salyut“ įstatinio kapitalo 70 proc. akcijų priklauso „Lux LLC“, 20 proc. – V. Petrovui ir 10 proc. – A. Stepanovui, o Stepanovui – 100 proc. įstatinis kapitalas UAB "Lux". Taigi Stepanovas yra tikrasis Salut LLC savininkas, nepaisant to, kad de jure jo dalis šioje organizacijoje yra 2 kartus mažesnė nei Petrovo dalis.

Taigi tikrojo savininko statusas yra teisinė kategorija, o jo savybės yra nurodytos visos pramonės lygmeniu. teisinius reglamentus... Tačiau kokias pareigas verslo valdymo struktūroje gali užimti paramos gavėjas? Panagrinėkime, kaip pagrindinės steigėjo ir vadovo pareigos įmonėje yra susijusios su tikrojo savininko statusu – tai svarbu detalesniam naudos gavėjų vaidmens įvairiuose teisinių santykių lygiuose suvokimo požiūriu. .

Gavėjas – įkūrėjas ar generalinis direktorius?

Iš esmės nesvarbu, kokias pareigas versle žmogus užima – steigėjo, direktoriaus ar bendrasavininko. Pagrindinis dalykas nustatant tikrojo savininko statusą yra asmens vaidmens versle atitikimas 3 str. 115-FZ 3 str. Jis gali būti tikrasis savininkas (be teisiškai užtikrintos verslo dalies – šio statuso ypatybes aptarsime vėliau straipsnyje) ir tuo pačiu metu kaip generalinis direktorius arba de facto priimti svarbiausius organizacijos valdymo sprendimus. , o kitas asmuo bus direktorius.

Žinoma, apskritai tikrasis savininkas yra firmos (arba vieno iš jų) steigėjas. Tačiau gali būti, kad jis bus tas asmuo, kuris vėliau nusipirko reikiamą įstatinio kapitalo dalį. Įprasta, kad tikrasis juridinio asmens savininkas yra įmonės, kuriai priklauso didžioji atitinkamo juridinio asmens dalis, steigėjas.

Pavyzdys

Pilietis Lvovas A. Ye. Turi 55% PJSC „Victoria“ akcijų, kuriai, savo ruožtu, priklauso 70% PJSC „Almaz“ akcijų. Tiesą sakant, Lvovas tiesiogiai neturi „Almaz“ akcijų, bet yra netiesioginis šios bendrovės dalyvis. Jo netiesioginio dalyvavimo dalis bus 0,55 × 0,70 = 0,385, arba 38,5%. Vadinasi, Lvovas turi vyraujančią (daugiau nei 25 proc.) PJSC „Almaz“ kapitalo dalį ir atitinka šios bendrovės tikrojo savininko kriterijus.

Taigi, naudos gavėjo sąvoka yra įtvirtinta įstatyme. Bet ar galime teigti, kad tikrojo savininko statusas yra ta pati sąvoka, kurią numano kitas įprastas terminas – „naudotojas“?

Ar naudos gavėjas ir tikrasis savininkas (juridinis ar fizinis asmuo) yra tas pats?

„Faktinio savininko“ sąvoka Rusijos Federacijos teisės aktų lygmeniu savo ruožtu nėra fiksuota. Kai kuriuose teisės šaltiniuose jis pateikiamas tame pačiame kontekste kaip ir sąvoka „tikrasis savininkas“ (pvz., Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2014-04-09 rašte Nr. 03-00-RZ / 16236) . Ar šiuo atžvilgiu įmanoma juos identifikuoti?

Iš esmės tai yra teisėta, o to priežastis yra tikrojo savininko apibrėžimas, pateiktas Įstatyme Nr. 115-FZ. Šiame norminis aktas teigiama, kad naudos gavėjas gali atitikti asmenį, turintį galimybę daryti įtaką juridinio asmens priimamiems sprendimams (nors ir negali turėti jokių bendrovės įstatinio kapitalo akcijų).

Visiškai priimtina asmens, kuris dėl vienokių ar kitokių priežasčių yra tikrasis fizinio asmens savininkas, vadinimas „faktu savininku“. Be to, šiuo atveju teisėta kalbėti apie kažkokią faktinės nuosavybės „gryną formą“, nes įstatymai nenumato fizinio asmens įstatinio kapitalo paskirstymo. Pavyzdžiui, fizinio asmens naudos gavėju (faktiniu) savininku galima vadinti fizinio asmens testamente nurodytą lėšų gavėją.

Taigi tikrojo savininko statusas yra teisinė kategorija, kuri gali būti tapatinama su sąvoka „faktinis savininkas“, o šį identifikavimą geriausia taikyti juridinio asmens ar fizinio asmens veiksmų kontrolės kontekste. Juridinio asmens įstatinio kapitalo nuosavybės kontekste geriau vartoti tik terminą „naudingas savininkas“.

Kurios įmonės turėtų sekti naudos gavėjus?

Prievolės vesti paramos gavėjų apskaitą nustatomos juridiniams asmenims, kurie nėra:

• valstybės ar savivaldybių struktūros;
• tarptautinės organizacijos;
• akcijų emitentai organizuotos prekybos sąlygomis (nustatoma tvarka atskleidžiant informaciją apie vertybinius popierius);
• užsienio akcijų emitentai, prekiaujantys užsienio valiuta (jei birža yra įtraukta į Rusijos Federacijos banko nustatytą sąrašą);
• užsienio teisinių santykių subjektai, neturintys juridinio asmens statuso ir nenumatantys naudos gavėjų buvimo bei generalinio direktoriaus pareigų.

Organizacijos privalo žinoti savo naudos gavėjus, prireikus imtis priemonių, kad gautų informaciją apie juos, nurodytą papunktyje. 1 str.1 p. 115-FZ 7 str., šią informaciją atnaujinti kasmet, gautus duomenis saugoti ne trumpiau kaip 5 metus.

Be to, informacija apie bendrovės naudos gavėjus gali būti atskleista jos pareiškimuose - įstatymų nustatyta tvarka (Įstatymo Nr. 115-FZ 6.1 str. 7 punktas).

Kurios įmonės turėtų atskleisti savo naudos gavėjus?

Juridiniai asmenys, taip pat individualūs verslininkai, paprašius, privalo pateikti informaciją apie naudos gavėjus (įstatymo Nr. 115-FZ 6.1 straipsnio 6 punktas, Rusijos Federacijos Vyriausybės dekretu patvirtinto reglamento 10 punktas). 2014-03-19 Nr. 209):

• į Rosfinmonitoring;
• Federalinėje mokesčių tarnyboje.

Be to, kreipdamiesi į fondus valdančią organizaciją ar individualų verslininką, juridiniai asmenys ir individualūs verslininkai pateikia informaciją apie savo tikruosius savininkus – tai taip pat yra jų teisinė pareiga, numatyta Įstatymo 14 str. 115-FZ 7 str. Šios informacijos apimtis yra apibrėžta 2000 m. 2 sub. 1 str.1 p. 115-FZ 7 str.

Įmonei nepateikus nurodytoms valstybės institucijoms informacijos apie tikruosius savininkus, taikomos sankcijos, numatytos 2010 m. 14.25.1 Rusijos Federacijos administracinis kodeksas. Būtent – ​​bauda už pareigūnai 30 000-40 000 rublių suma, juridiniams asmenims - 100 000-500 000 rublių.

Rezultatai

Tikrasis savininkas yra įmonės steigėjas arba direktorius, vienas iš savininkų arba faktinis savininkas (net jei jis de jure neturi jokių organizacijos įstatinio kapitalo akcijų), turintis galimybę bent jau kontroliuoti veiklą. atitinkamo ūkio subjekto. Tuo pačiu metu šio subjekto organizacinis ir teisinis statusas neturi reikšmės - tai gali būti juridinis asmuo arba individualus verslininkas.

Norint teisiškai nustatyti tikrojo savininko statusą, būtina, kad asmuo valdytų ne mažiau kaip 25% organizacijos įstatinio kapitalo. Įmonės ir individualūs verslininkai privalo informuoti Rosfinmonitoring, Federalinę mokesčių tarnybą, organizacijas, kurios valdo lėšas, apie savo naudos gavėjus.

Sužinokite daugiau apie organų darbo ypatumus finansinė kontrolė(kurie visų pirma turi teisę prašyti informacijos apie jų naudos gavėjus iš juridinių asmenų ir individualių verslininkų), straipsniuose galite:

• ;
• .

NAUDOS GAVĖJAS (lot. beneficium – geras poelgis)

1) asmuo, kuris pagal sutartį ar skolos dokumentą yra pajamų, pašalpų, lengvatų ir kitų panašių savybių įgijėjas; 2) akredityve esančios šalies pavadinimas - asmuo, kurio naudai turi būti sumokėta, kurio vekseliai turėtų būti priimti (derinami); 3) surinkimo operacijos šalies pavadinimas; 4) gavėjo pagal banko garantiją pavadinimas, 5) banko pažymėjimo turėtojo pavadinimas; 6) paprastojo vekselio turėtojo pavadinimas;

7) trečiojo asmens, gaunančio pajamas pagal sutartį (Eovercotel turto valdymas).

Teisininko enciklopedija. 2005 .

Pažiūrėkite, kas yra „BENEFICIARY“ kituose žodynuose:

- (naudos gavėjas) 1. Asmuo, kurio naudai vykdomas patikėjimas. 2. Asmuo, kuris yra įpėdinis pagal testamentą. 3. Asmuo, kuris gauna pinigus akredityvu. 4. Asmuo, kuris gauna mokėjimą po ... ... Finansų žodynas

- (iš lot. beneficium geras poelgis) naudos gavėjas, t.y. asmuo, besinaudojantis lengvatomis pagal sutartį ar kitu teisiniu pagrindu, t. asmuo, kurio interesais įgyvendinamas pasitikėjimas, pinigų pagal akredityvą gavėjas arba ... ... Teisės žodynas

- (iš pranc. pašalpos pelnas, pašalpa) asmuo, kuriam skirta piniginė išmoka, pinigų, pašalpų, pelno, pajamų gavėjas. Galima arijų naudos gavėjo termino rašyba. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Šiuolaikinės ekonomikos ... ... Ekonomikos žodynas

- (Gavėjas) (iš pranc. pašalpos pelnas, pašalpa) asmuo, kuriam skirta išmoka, pinigų gavėjas. Asmuo, gavęs pajamas iš savo turto, perduoto patikėjimo teisei kitam asmeniui, juridiniam ar fiziniam (jei ... ... Vikipedija

NAUDOS GAVĖJAS, NAUDOS GAVĖJAS [angl. naudos gavėjo ar palikėjo naudos gavėjas] asmuo, gaunantis pajamas iš patikėjimo (akredityvo (kredito laiškas), draudimo poliso (POLIS) ir kt.), arba asmuo, kurio naudai šis turtas yra įsteigtas ... Rusų kalbos svetimžodžių žodynas

Daiktavardis., Sinonimų skaičius: 2 gavėjas (1) gavėjas (17) ASIS sinonimų žodynas. V.N. Trišinas. 2013... Sinonimų žodynas

- (naudos gavėjas) 1. Asmuo, kurio naudai vykdomas patikėjimas. 2. Asmuo, kuris yra įpėdinis pagal testamentą. Verslas. Aiškinamasis žodynas... M .: INFRA M, leidykla „Ves Mir“. Grahamas Bettsas, Barry Braindley, S. Williamsas ir kiti ... ... Verslo žodynas

naudos gavėjas- naudos gavėjas Asmeniui, kurio naudai sumokama, išduodamas akredityvas; draudimo poliso gavėjas. Temos apskaita Sinonimai naudos gavėjas ... Techninis vertėjo vadovas

Naudos gavėjas- žr. banko garantiją; Neatšaukiamas akredityvas... Teisės enciklopedija

NAUDOS GAVĖJAS- NAUDOS GAVĖJAS (II) (iš lot. Beneficium beneficium) naudos gavėjas, t.y. asmuo, besinaudojantis kokiomis nors lengvatomis sutarties pagrindu ar kitaip teisinis pagrindas, įskaitant asmuo, kurio interesais naudojamasi patikėjimo teise, ... ... Teisės enciklopedija

Naudos gavėjas- (Gavėjas) Turinys Turinys Apibrėžimas Gavėjas (taip pat ir naudos gavėjas, iš prancūzų kalbos beneficie – pelnas, nauda) yra fizinis asmuo arba kuriam skirtas mokėjimas, pinigų gavėjas. Pavyzdžiui: Asmuo, gaunantis ...... Investuotojų enciklopedija

Knygos

• Galutinis naudos gavėjas, Romanas Kuzyukas. Tai istorija apie trejus metus trukusią sėkmingos įmonės plėtrą iki didelės korporacijos lygio, veikiant nežinomam naudos gavėjui. Naujasis savininkas verčia likusius bendrovės akcininkus ir vadovus ...

Ekonominė plėtra paskatino naujų ekonominio proceso subjektų gyvenimą. Naudos gavėjas yra vienas iš jų. Straipsnyje pasakojama apie tai, kas jis gali būti ir kas jis yra.

Kas yra naudos gavėjas

Daugeliu atvejų, kai minimas šis žodis, daroma prielaida, kad tam tikros aplinkybės turi naudos. Tačiau tai yra labai netikslus ir pernelyg bendras šio teisinio termino supratimas.

2001 m. buvo priimtas įstatymas, kuris teisiškai apibrėžė, kas yra naudos gavėjas. Šis norminis aktas (Nr. 155-FZ) įveda šią žodžio reikšmę. Štai jo ženklai:

• Galutinis naudos gavėjas gali būti tik fizinis, o ne juridinis asmuo.
• Kalbama apie juridinio asmens nuosavybę. Šiuo atveju laikoma, kad paramos gavėjui priklauso daugiau nei ketvirtadalis jo. Šiuo atveju atsižvelgiama ne tik į tiesioginę nuosavybę, bet ir į tą, kuri vykdoma per kitas organizacijas.
• Gali būti, kad naudos gavėjas nėra įmonės savininkas, tačiau jis ją kontroliuoja kitaip. Jei yra įtikinamų priežasčių, naudos gavėjas gali būti kas nors kitas, o ne tik steigėjas arba generalinis vadybininkas.

Įstatyme sakoma, kad šiame įstatyme įvedama galutinio naudos gavėjo sąvoka. Tačiau praktiškai tai tapo pagrindiniu tokio tipo žmonių apibrėžimu. Dažniausiai norint įrodyti, kad konkretus asmuo yra tikrasis savininkas, naudojamas faktas, kad jam priklauso daugiau nei 25 % konkrečios įmonės akcijų.

Naudos gavėju gali būti tik fizinis asmuo

Teisės ir pareigos

Pažymėtina, kad naudos gavėjas ne visada yra vienas iš juridinio asmens savininkų. Praktikoje galima situacija, kai jis turi atitinkamą nuosavybės dalį kitoje firmoje, o ji jau yra viena iš atitinkamo juridinio asmens savininkų.

Jei tikrasis savininkas yra tas, kuris turi kelias įmones, jis gali naudoti tokią valdymo formą kaip holdingą. Šiuo atveju jis vadovauja vienai firmai, kuri yra viso kitų firmų tinklo savininkė. Taigi pakankamai didelė ūkio struktūra gali būti valdoma centralizuotai.

Svarbu pažymėti, kad tam tikrose ūkio srityse juridiniai asmenys turi pareigą atskleisti savo galutinius naudos gavėjus. Šios verslo rūšys apima:

1. Veikla draudimo srityje.
2. Bankininkystė ir kita finansinė veikla.
3. Darbas su įvairiais vertybiniais popieriais.

Kartais svarbu apibrėžti, kas yra naudos gavėjas. Šios informacijos atskleidimas vaidina svarbų vaidmenį tiriant pinigų plovimo bylas, taip pat tiriant teroristine veikla užsiimančių asmenų finansavimo šaltinius.

Kartu su galimybe gauti didelę pelno dalį naudos gavėjas turi ir kitų teisių bei pareigų.

Naudos gavėjo ir naudos gavėjo skirtumai

Iš pirmo žvilgsnio galima daryti prielaidą, kad tarp naudos gavėjo ir naudos gavėjo sąvokų yra daug bendro. Tačiau Įstatyme Nr. 115-FZ tokie asmenys išskiriami. Tiesą sakant, tarp jų yra tam tikras panašumas. Abiem atvejais kalbame apie naudos gavimą iš tam tikrų juridinių asmenų veiksmų.

Minėtas įstatymas apibrėžia, kas yra naudos gavėjas. Jis pasižymi šiomis savybėmis:

1. Tai asmuo (gali būti ne tik fizinis, bet ir teisinis), kuris gauna naudos iš kitų veiksmų.
2. Dažniausiai kalbame apie darbą pagal sutartis: užsakymai, komisiniai, agentavimas, patikėjimo valdymas. Taip pat galime kalbėti apie naudos gavimą, susijusį su sandoriais lėšomis ar turtu.

Esminis skirtumas tarp jų yra tas, kad galutinis naudos gavėjas ne tik gauna išmokas, bet ir valdo nemažą įmonės dalį – klientą (ne mažiau kaip ketvirtadalį). Kitas skirtumas išreiškiamas gaunamų pajamų lygiu. Didžiąją jos dalį gauna naudos gavėjas, o naudos gavėjas dažniausiai apsiriboja konkrečių sandorių nauda.

Tačiau pirmasis iš jų kartu su nuosavybės teise turi daug didesnę atsakomybės sritį. Šios priežastys, dėl kurių asmuo priskiriamas tikrajam savininkui, leidžia nustatyti, kas tiksliai gauna pagrindinę naudą iš konkretaus juridinio asmens veiklos.

Pagal banko garantiją gavėjas yra tas, kuris išdavė paskolą pagrindiniam asmeniui. Laiduotojas įsipareigoja prireikus sumokėti pastarojo skolas.

Naudos gavėjas gauna naudos iš globotinio asmens ar įmonės veiklos

Galutinis naudos gavėjas

Pažymėtina, kad naudos gavėju gali būti ir fizinis, ir juridinis asmuo. Ši sąvoka pakankamai plati. Tai yra naudos gavėjas paprastais žodžiais... Šis terminas reiškia situacijas, kai asmuo ar įmonė, būdama viso juridinio asmens ar jo dalies savininkas, gauna naudos iš savo vykdomos veiklos.

Galutinis naudos gavėjas yra tik fizinis asmuo. Tai yra tas, kuris gauna pagrindinę naudą iš juridinio asmens veiklos.

Šis asmuo (dažniausiai tai yra steigėjas arba direktorius) gali:

1. Kurdami įmonę prisidėkite prie įmonės įstatinio kapitalo formavimo.
2. Turėdamas akcijų, jis gali jas perleisti kitiems asmenims. Tokių veiksmų rezultatas gali būti, kad naudos gavėju taps naujas asmuo.
3. V akcines bendroves strateginis valdymasįmonė vykdo visuotinis susirinkimas tie, kuriems priklauso įmonės akcijos. Galutinis naudos gavėjas turi teisę balsuoti šiame renginyje, pasisakyti, išreikšdamas savo poziciją, laikytis savo linijos valdant įmonę.
4. Tarp kitų naudos gavėjų (jeigu jie yra) išrinkti įmonės vadovybę.
5. Dalyvaukite sprendžiant, kurioje veiklos srityje ši įmonė turėtų veikti.

Šis sąrašas nėra baigtas. Galutinis naudos gavėjas turi ir kitų teisių.

Naudos gavėjo tapatybė

Nuo 2013 m. teisės aktai nustato, kad gavėjo bankas turi teisę reikalauti iš klientų informacijos apie tai, kas juose yra galutinis naudos gavėjas. Be to, ši informacija perduodama Rosfinmonitoring. Jei bankai dėl kokių nors priežasčių nereikalauja informacijos apie tikrąjį savininką, tada ši organizacija turi teisę skirti jiems baudą, kurios suma gali siekti pusę milijono rublių.

Tokie įsipareigojimai yra ne tik bankinėms organizacijoms, bet ir kitiems finansų rinkos dalyviams. Jie apima:

• lizingo bendrovės;
• draudimo verslo įmonės;
• lombardai;
• tie, kurie vykdo sandorius vertybinių popierių rinkoje.

Duomenų apie galutinius naudos gavėjus turi teisę prašyti ne tik kredito ir finansų įstaigos. To kartais reikalaujama sudarant sutartis dėl Viešieji pirkimai... Jų registravimo procese reikalaujama surašyti atskirą dokumentą, kuriame pateikiama informacija apie paramos gavėjus.

Juridiniam asmeniui

Kai atsižvelgiama į juridinio asmens naudos gavėjus, gali būti sunku juos apibrėžti. Kai kurie iš jų savo dalyvavimą įmonės gyvenime siekia išlaikyti paslaptyje. Kai kuriais atvejais sunku nustatyti net tais atvejais, kai galima susipažinti su steigimo dokumentai firmų.

Gali būti, kad įmonė bando nuslėpti informaciją apie savo naudos gavėjus. Štai keletas galimų to priežasčių:

1. Tai svarbu siekiantiems legalizuoti nelegalias pajamas.
2. Kai kuriais atvejais įmonės veiklą finansuojantis asmuo savo anonimiškumą nustato kaip sąlygą, kad jis finansiškai dalyvauja įmonės veikloje ir padeda jam sunkiose situacijose.
3. Kartais galutiniam naudos gavėjui juridinis asmuo priklauso ne tiesiogiai, o per vieną ar kelis tarpininkus. Jei kiekviename lygmenyje yra keliami reikalavimai išlaikyti tai paslaptyje, tada rasti tikrąjį savininką ir nustatyti tikrąją jo pajamų sumą yra neįtikėtinai sunku.
4. Kartais tai daroma siekiant nuslėpti tikrąjį savo pajamų dydį.
5. Kai kuriais atvejais, norint įgyvendinti mokesčių vengimo schemas, aptariamą informaciją reikia nuslėpti.

Vienas iš efektyviausių būdų išlaikyti paslaptis šioje situacijoje – pasitelkti ofšorines kompanijas.
Kai kurių šalių teisės aktai neleidžia pateikti jose registruotų steigėjų pažymėjimų. Jei tokiu būdu sukurtas juridinis asmuo yra Rusijos įmonės steigėjas, tada bus gana sunku rasti galutinį naudos gavėją.

Jei valstybės institucijoms tampa būtina surasti galutinį naudos gavėją iš konkrečios įmonės, tai pirmiausia svarbu:

1. Nustatyti žmonių ratą arba vieną asmenį, turintį didžiausią įtaką priimant svarbiausius sprendimus įmonės veikloje.
2. Raskite, kurios sąskaitos gauna didžiąją dalį juridinio asmens pelno.

Pirmuoju atveju tokių sprendimų pavyzdžiai yra įmonės gaunamų pajamų paskirstymas, svarbiausių krypčių, kuriomis ta firma vystysis, nustatymas.

Naudos gavėjas gali būti paskirtas tiek fiziniam, tiek juridiniam asmeniui

Asmenims

Asmens naudos gavėjas bus tas, kuris iš jo veiksmų naudosis. Ši užduotis yra sunkesnė nei sužinoti panašią informaciją apie įmonę. Faktas yra tas, kad juridinis asmuo savo veiklos procese palieka daug dokumentų. Nors kartais sunku juos gauti ir naudoti, daugeliu atvejų tai visiškai įmanoma išspręsti. Asmens gyvenimas paprastai yra labiau paslėptas.

Galima pateikti tokį pavyzdį. Pavyzdžiui, bedarbis, pensininkas ar benamis už atlygį atiduoda dokumentus, kad galėtų įregistruoti įmonę, akcijas ar bet kokį turtą. Tada jis išrašo bendrąjį įgaliojimą tam, kas juos pasamdė atlikti šį darbą. Be to, bus sunku atsekti, kas iš tikrųjų valdo veiklą ir gauna pelną.

Gavėjas turi keletą apibrėžimų. Svarbu juos studijuoti tiek patyrusiems verslininkams, tiek tiems, kurie yra užsienio prekybos ištakose.

Naudos gavėjas yra dokumentų, duodančių jam materialinę naudą, turėtojas. Tokiu atveju verta suprasti šio asmens teises ir pareigas bei jo atliekamus veiksmus.

Naudos gavėjui yra daugybė būdų, kaip gauti pajamų, ir kiekvienas iš jų turi savo ypatybes, trūkumus ir, žinoma, privalumus.

Kas yra naudos gavėjas?

Sąvoka „naudos gavėjas“ turi keletą paaiškinimų ir kilusi iš prancūziško žodžio benefice, kuris reiškia pelną, naudą.

Visų pirma, verta atkreipti dėmesį į tai, kad naudos gavėjas yra fizinis ar juridinis asmuo, kuris pagal sutartį ar skolos dokumentą įgyja išmokas ir pajamas.

Tai yra, vykdant užsienio prekybos veiklą, naudos gavėju gali būti įmonė, nurodyta akredityve kaip pardavėja.

Galutinis naudos gavėjas yra asmuo, kuris laikomas įmonės savininku ir turi visas nuosavybės teises. Tačiau šiuo atveju nuosavybės teisę turi pašaliniai asmenys.

Galutinio naudos pirkėjo slėpimo operacija atliekama atidarant ofšorines įmones. Siekiant užtikrinti konfidencialumą, kuriama nominantų paslauga. Iš esmės tikrojo savininko (kas yra naudos gavėjas) duomenys nurodomi registruojant įmonei banko sąskaitą. Be to, jo vardas yra žinomas organizacijos agentui. Tokiu atveju galutinis naudos gavėjas bus laikomas banko sąskaitos, kuria jis turi teisę disponuoti, savininkas.

„Galutinis naudos gavėjas“ yra pati svarbiausia sąvoka.

Skirtingai nuo nominuotųjų akcininkų, tikrasis savininkas yra tikrasis organizacijos ar turto savininkas. SU teisinė pusė savininkai yra kiti anksčiau paminėti asmenys.

Tai taip pat taikoma, kai steigėjas-naudos gavėjas yra akcijų savininkas. Naudos gavėjas, kuriam priklauso akcijos, turi šias galimybes ir teises:

• Dalyvauti įstatinio kapitalo formavimo procese;
• akcijų perleidimas kitam naudos gavėjui;
• Dalyvavimas akcininkų susirinkime ir balsavimo teisės;
• Dalyvavimas kandidatų organizacijos vadovų atrankoje;
• Dalyvavimas formuojant organizacijos profilį.

Naudos gavėjas draudimo poliso naudojimo atveju yra sutartyje nurodytos sumos gavėjas.

Gyvybės draudimo procese galite nurodyti bet kurį asmenį kaip pagrindinį arba sąlyginį naudos gavėją, jei dokumente apie tai yra išlyga.

Svarbu paminėti, kad naudos gavėjas yra ir asmuo, kuris yra testamento įpėdinis arba nuomos mokesčio gavėjas, kai turtas išnuomojamas.
Taip pat tresto atstovas laikomas naudos gavėju, jeigu valdant turtą siekiama gauti iš jų naudą.

Gavėjo teisės

Gavėjas turi tam tikrų teisių, tačiau jos gali būti sumažintos, kai gaunamas finansinis atlygis pagal banko garantiją. Ši grėsmė išsamiai aprašyta Rusijos Federacijos civilinio kodekso 174 straipsnyje (384).

Laikoma, kad naudos gavėjo interesai pažeisti, jeigu atitinkamuose įmonės dokumentuose yra numatytas įgaliojime nurodyto naudos gavėjo interesams atstovaujančio juridinio asmens, o kitos sutarties šalies, žinodamos apie 2014 m. esamų apribojimų, atlikdamas šį sandorį nesilaiko šių taisyklių. Tokiu atveju situaciją peržiūrės teismas. Naudos gavėjas, kurio interesais veikė juridinis asmuo, gali pareikšti ieškinį. Jeigu bylos nagrinėjimo metu bus įrodyta, kad nurodytam juridiniam asmeniui apie sandorio apribojimus buvo pranešta arba jis turėjo apie juos žinoti, sandoris bus laikomas negaliojančiu.

Teisės aktai taip pat numato, kad, pažeidus sutarties sąlygas, ieškinį teisme gali pareikšti valstybės institucija, įmonės steigėjas ar juridinis asmuo, kontroliuojantis įmonės naudos gavėjo veiklą. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 173 straipsnyje šie pažeidimai apibrėžiami kaip veiklos, prieštaraujančios atitinkamuose steigiamuosiuose dokumentuose nurodytiems įmonės tikslams, įgyvendinimas.

Be to, baudžiama už tam tikrų veiksmų, kuriems juridinis asmuo neturi licencijos, atlikimą. Kaip ir ankstesniu atveju, teismas pripažįsta veiklą neteisėta, jeigu yra įrodymų, kad kaltinamajam buvo pranešta apie jos įgyvendinimo sąlygas ir jis sąmoningai jas pažeidė.

Kad sandoris būtų sėkmingas, būtina ištirti naudos gavėjų, įskaitant galutinius, teisnumą. Be to, priėmus atitinkamus įstatymus, ši problema tapo ne tokia sudėtinga.

Juridinis asmuo privalo kompetentingai patikrinti laiduotojo dokumentus, kad teisingai išspręstų jo pagrindinės prievolės įvykdymo klausimą. Tokiu atveju dokumentai turi patvirtinti šias sąlygas:

• Įmonės veiklos teisėtumas;
• Jo vardu dirbančių įstaigų veiklos teisėtumas ir įgaliojimų įgyvendinimas;
• Atitinkamo veiksnumo įrodymas.

Chartija gali būti naudojama kaip šaltinis susipažinti su laiduotojo duomenimis. Be to, naudos gavėjas turi atkreipti dėmesį į tai, ar jam buvo pateikta naujausia dokumento versija. Be to, jis turi susipažinti su juridinio asmens dokumentais, liudijančiais jį valstybinė registracija... Jų autentiškumą liudija specialūs pavadinimai, esantys dokumento gale ir atspindintys visus anksčiau jame padarytus pakeitimus.

Banko garantija: naudos gavėjo ir garanto teisės ir pareigos

Abi susitarimo šalys turėtų susipažinti su viena kitos pagrindinėmis teisėmis:

1. Naudos gavėjas, banko teigimu, garantija turi teisę išieškoti reikalavimus laiduotojui. Jo perleisti kitiems asmenims neleidžiama, nebent tai anksčiau nurodyta dokumente.
2. Naudos gavėjas turi pateikti mokėjimo reikalavimus finansiniai ištekliai nustatyta banko garantija, išimtinai raštu.
   Be to, kiti svarbūs dokumentai turi būti pateikti kitai sandorio pusei kaip priedas. Būtent jame savininkas, vykdydamas pagrindinę banko garantijoje numatytą prievolę, nurodo pažeidimo esmę.
   Reikalavimai laiduotojui gali būti pateikiami iki sutartyje nurodyto laiko pabaigos.
3. Naudos gavėjas, be pateiktų dokumentų, privalo perduoti antrajai šaliai savo kopijas ir apie tai nedelsiant informuoti gavėją.
4. Garantija privalo kuo greičiau apsvarstykite pajamų gavėjo pretenzijas ir atidžiai išstudijuokite dokumentus. Tai darydamas jis užsiima šios operacijos atitikties garantijos sąlygoms nustatymu.
5. Garantija turi teisę atsisakyti tenkinti pretenziją naudos gavėjui tuo atveju, jei pridedami dokumentai buvo, buvo pateikti pasibaigus iš anksto nustatytam terminui arba nevisiškai atitinka sutarties sąlygas. Tokiu atveju viena šalis turi nedelsdama pranešti kitai apie sprendimą.

Tuo atveju, kai laiduotojas sužino apie pagrindinių įsipareigojimų įvykdymą prieš priimant sprendimą dėl naudos gavėjo prašymo, jis privalo apie tai informuoti sandorio šalis. Pakartotinai išsiuntus šį reikalavimą, laiduotojas įsipareigoja jį tenkinti.

Laiduotojo ir naudos gavėjo teisių ir pareigų sąrašas yra nedidelis, tačiau vykdant tokią veiklą reikėtų svarstyti platesniu mastu ir atidžiai patikrinti visą dokumentaciją.

Pradedantis užsienio prekybos dalyvis turi aiškiai orientuotis įvairiomis finansinėmis sąlygomis, pavyzdžiui,. Skaitykite apie tai mūsų straipsnyje.
Jei pasirinkote sąskaitos atsiskaitymo formą, sužinokite, kas yra allonge. Čia taip pat rasite informacijos apie patvirtinimo reikšmę ir taikymą bei jo tipus.

Identifikavimo reikalavimai

Konfidencialumo sumetimais ofšorines įmones rekomenduojama registruoti su nominaliu akcininku, kas buvo minėta anksčiau.

Informacija apie naudos gavėją bus nurodyta patikėjimo akte, o kitas asmuo oficialiuose dokumentuose ir viešajame įmonių registre veiks kaip įmonės savininkas.

Pareikštinės akcijos, taip pat nominuotųjų asmenų buvimas negali garantuoti visiško konfidencialumo naudos gavėjui.

Informacija apie galutinius naudos gavėjus gali būti atskleista finansų įstaigai pateiktoje pasitikėjimo deklaracijoje, kurioje, esant reikalui, atidaroma įmonės sąskaita.

Ofšorinių įmonių savininkas yra nominalus akcininkas.

Be to, pagal įstatymą paslaugų gavėjo tapatybė turi būti žinoma jo atstovui. Tuo pačiu metu neturėtumėte naudoti priekinio asmens kaip juridinio asmens naudos gavėjo, kad užtikrintumėte konfidencialumą. Tokiu atveju, kilus nesutarimams su sutarties šalimis, tikrasis turto savininkas gali netekti teisės juo disponuoti.

Taip pat svarbu atidžiai pasirinkti banką ir įmonę, nes naudos gavėjo pažymėjimą galima gauti atlikus tam tikras įstaigos numatytas procedūras.

Mūsų specialistas jums patars nemokamai.

Vadovaujantis partneris, advokatas

24.01.2018