Methode zur Bewertung des finanziellen Risikos durch Expertengutachten. Expertengefährdungsbeurteilungen. Analyse externer Risiken beim Forschungs- und Produktionsunternehmen „Samara Horizons“

1. Risikoanalyse und -bewertung

Abbildung 1. Sequenz der Risikoanalyse.

Allgemeine Grundsätze der Risikoanalyse. Wenn sie von der Notwendigkeit sprechen, bei der Verwaltung von Projekten Risiken zu berücksichtigen, meinen sie in der Regel die Hauptbeteiligten: den Kunden, den Investor, den Ausführenden (Auftragnehmer) oder Verkäufer, den Käufer und die Versicherungsgesellschaft. Bei der Analyse des Risikos eines Projektteilnehmers werden die folgenden Kriterien verwendet, die vom berühmten amerikanischen Experten B. Berlimer vorgeschlagen wurden:
Risikoverluste sind unabhängig voneinander;
ein Verlust in einer Richtung aus dem „Risikoportfolio“ erhöht nicht unbedingt die Wahrscheinlichkeit eines Verlusts in einer anderen Richtung (außer bei höherer Gewalt);
Der maximal mögliche Schaden sollte die finanziellen Möglichkeiten des Teilnehmers nicht überschreiten.
Die Risikoanalyse kann in zwei sich gegenseitig ergänzende Arten unterteilt werden: qualitativ und quantitativ. Eine qualitative Analyse kann relativ einfach sein. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, Risikofaktoren und Arbeitsschritte zu identifizieren, in denen Risiken auftreten, dh potenzielle Risikobereiche zu identifizieren und anschließend alle möglichen Risiken zu identifizieren. Ein komplexeres Problem ist die quantitative Risikoanalyse, also die numerische Bestimmung der Größe einzelner Risiken und des Risikos des Gesamtprojekts. Alle Faktoren, die auf die eine oder andere Weise die Erhöhung des Risikogrades in einem Projekt beeinflussen, lassen sich in objektive und subjektive Faktoren unterteilen.

1.1. Risikozonen und Risikokurve

Abbildung 2. Risikobereiche.

Der Bereich, in dem keine Verluste zu erwarten sind, also das wirtschaftliche Ergebnis der Wirtschaftstätigkeit positiv ist, wird als risikofreie Zone bezeichnet. Die akzeptable Risikozone ist ein Bereich, in dem die Höhe der wahrscheinlichen Verluste den erwarteten Gewinn nicht übersteigt und daher eine kommerzielle Tätigkeit wirtschaftlich sinnvoll ist. Die Grenze der akzeptablen Risikozone entspricht der Höhe der Verluste, die dem geschätzten Gewinn entspricht. Zone kritisches Risiko- der Bereich möglicher Verluste, der die Höhe des erwarteten Gewinns bis zur Höhe des geschätzten Gesamtumsatzes (Summe aus Kosten und Gewinn) übersteigt. Hier besteht für den Unternehmer die Gefahr, dass er nicht nur keine Einnahmen erzielt, sondern auch unmittelbare Verluste in Höhe aller anfallenden Kosten erleidet.
Eine katastrophale Risikozone ist ein Bereich wahrscheinlicher Verluste, die ein kritisches Niveau überschreiten und einen Wert erreichen können, der dem Eigenkapital der Organisation entspricht. Ein Katastrophenrisiko kann zum Zusammenbruch und Bankrott einer Organisation oder eines Unternehmers führen. Darüber hinaus sollte die Kategorie des Katastrophenrisikos (unabhängig von der Höhe des Sachschadens) das Risiko umfassen, das mit einer Gefährdung des Lebens oder der Gesundheit von Menschen und dem Eintritt wirtschaftlicher Katastrophen einhergeht. Eine visuelle Darstellung der Höhe des kommerziellen Risikos erfolgt durch eine grafische Darstellung der Abhängigkeit der Verlustwahrscheinlichkeit von ihrer Höhe – der Risikokurve (Abb. 3).

Abbildung 3. Risikokurve.

Die Konstruktion einer solchen Kurve basiert auf der Hypothese, dass der Gewinn als Zufallsvariable dem Normalverteilungsgesetz unterliegt und setzt die folgenden Annahmen voraus.
1. Es ist am wahrscheinlichsten, dass ein Gewinn in Höhe des berechneten Wertes erzielt wird – Bsp. Die Wahrscheinlichkeit (Pr), einen solchen Gewinn zu erzielen, ist maximal und der Wert P kann als mathematische Gewinnerwartung betrachtet werden. Die Wahrscheinlichkeit, einen Gewinn zu erzielen, der größer oder kleiner als der berechnete ist, nimmt mit zunehmenden Abweichungen monoton ab.
2. Als Verlust gilt ein Rückgang des Gewinns (?P) im Vergleich zum berechneten Wert. Wenn der reale Gewinn gleich P ist, dann?P = Pr – P.
Die akzeptierten Annahmen sind teilweise umstritten und gelten nicht immer für alle Risikoarten, spiegeln aber im Allgemeinen die allgemeinsten Muster der Veränderungen des Geschäftsrisikos ziemlich genau wider und ermöglichen die Erstellung einer Verteilungskurve für die Verlustwahrscheinlichkeit des Gewinns, die als Risikokurve bezeichnet wird (Abb. 4).

Abbildung 4. Gewinnverlust-Wahrscheinlichkeitsverteilungskurve.

Das Wichtigste bei der Bewertung des kommerziellen Risikos ist die Fähigkeit, eine Risikokurve zu erstellen und Zonen und Indikatoren für akzeptable, kritische und katastrophale Risiken zu bestimmen. Daher umfasst der Risikoanalyseprozess die folgenden Phasen:
Erstellen eines Vorhersagemodells;
Identifizierung von Risikovariablen;
Bestimmen der Wahrscheinlichkeitsverteilung ausgewählter Variablen und Bestimmen des Bereichs möglicher Werte für jede von ihnen;
Feststellung des Vorhandenseins oder Nichtvorhandenseins von Korrelationen zwischen Risikovariablen;
Modellläufe;
Analyse der Ergebnisse.
Risikovariablen. Hierbei handelt es sich um Variablen, die für die Durchführbarkeit des Projekts von entscheidender Bedeutung sind, d. h. selbst kleine Abweichungen vom angestrebten Wert wirken sich negativ auf das Projekt aus. Zur Auswahl der Variablen wird eine Sensitivitäts- und Unsicherheitsanalyse verwendet. Die Sensitivitätsanalyse misst die Reaktion von Projektergebnissen auf Änderungen einer bestimmten Projektvariablen.
Die Unsicherheitsanalyse hilft bei der Identifizierung von Variablen mit hohem Risiko. Die Menge der erwarteten Werte einer Variablen sollte ziemlich breit sein, aber Grenzen haben: Mindest- und Höchstwerte. Dadurch wird für jede Risikovariable ein Bereich möglicher Werte festgelegt. Es können zwei Hauptkategorien von Wahrscheinlichkeitsverteilungen unterschieden werden: 1) Normal-, Gleich- und Dreiecksverteilungen (die Wahrscheinlichkeit ist innerhalb desselben Bereichs verteilt, jedoch mit unterschiedlichem Konzentrationsgrad relativ zu den Durchschnittswerten). Diese Arten von Verteilungen werden als symmetrisch bezeichnet; 2) Stufen- und diskrete Verteilungen. Bei einer diskreten Verteilung werden Bereichsintervalle identifiziert, denen schrittweise jeweils ein bestimmtes Wahrscheinlichkeitsgewicht zugewiesen wird (Abb. 5).

Abbildung 5. Wahrscheinlichkeitsverteilung.

Korrelierte Variablen. Die Definition von Risikovariablen und deren entsprechende Wahrscheinlichkeitsverteilung ist eine notwendige Voraussetzung für die Durchführung einer Risikoanalyse. Sobald diese beiden Analysephasen erfolgreich abgeschlossen wurden und ein zuverlässiges Computerprogramm zur Verfügung steht, kann mit der Modellierungsphase fortgefahren werden. In dieser Phase generiert der Computer eine Reihe von Szenarien auf der Grundlage von Zufallszahlen, die mithilfe bestimmter Wahrscheinlichkeitsverteilungen generiert werden.
Regression und Korrelation werden häufig zur Analyse vorhandener Daten verwendet, um die Vorhersage einer abhängigen Variablen anhand tatsächlicher oder hypothetischer Werte einer unabhängigen Variablen zu erleichtern. Als Ergebnis solcher Analysen werden eine Regressionsgleichung und ein Korrelationskoeffizient abgeleitet. Für die Risikoanalyse sind dies lediglich die Eingabedaten und das Ergebnis sind die bei der Modellierung generierten Informationen. Der Zweck der Korrelationsanalyse in Bezug auf die Risikoanalyse besteht darin, die Werte der abhängigen Variablen zu kontrollieren, um die Konsistenz mit den entgegengesetzten Werten der unabhängigen Variablen aufrechtzuerhalten.
Die derzeit gebräuchlichsten Methoden zur Risikoanalyse sind:
statistisch;
Gutachten;
analytisch;
Einschätzung der Finanzstabilität und Zahlungsfähigkeit;
Beurteilung der Machbarkeit der Kosten;
Analyse der Folgen der Risikoakkumulation;
Methode zur Verwendung von Analoga;
kombinierte Methode.

1.2. Expertenbewertungsmethoden

2. Risikomanagement
In einer Marktwirtschaft agieren Produzenten, Verkäufer und Käufer unter Wettbewerbsbedingungen unabhängig, also auf eigene Gefahr und Gefahr. Ihre finanzielle Zukunft ist daher unvorhersehbar und schwer vorherzusagen. Das Risikomanagement stellt ein System der Risikobewertung, des Risikomanagements und des Risikomanagements dar Finanzielle Beziehungen die im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstehen. Das Risikomanagement kann durch eine Vielzahl von Maßnahmen erfolgen, die es ermöglichen, den Eintritt eines Risikoereignisses bis zu einem gewissen Grad vorherzusagen und rechtzeitig Maßnahmen zur Reduzierung des Risikogrades zu ergreifen.
Der Grad und die Größe des Risikos können tatsächlich durch den Finanzmechanismus beeinflusst werden, der mithilfe von Strategietechniken und umgesetzt wird Finanzverwaltung. Dieser einzigartige Risikomanagementmechanismus ist Risikomanagement. Das Risikomanagement basiert auf der Arbeitsorganisation zur Erkennung und Reduzierung des Risikogrades.
Das Risikomanagement stellt ein System zum Management von Risiken und wirtschaftlichen (genauer gesagt finanziellen) Beziehungen dar, die sich im Prozess dieses Managements ergeben, und umfasst die Strategie und Taktik des Managementhandelns.
Unter Managementstrategie versteht man die Richtungen und Methoden des Einsatzes von Mitteln zur Erreichung eines Ziels. Für jede Methode gelten bestimmte Regeln und Einschränkungen für die Anwendung. beste Lösung. Strategie hilft, die Bemühungen auf verschiedene Lösungsoptionen zu konzentrieren, die nicht im Widerspruch zur Grundlinie der Strategie stehen, und alle anderen Optionen zu verwerfen. Nach Erreichen des gesetzten Ziels hört diese Strategie auf zu existieren, da neue Ziele die Entwicklung einer neuen Strategie vor die Aufgabe stellen.
Taktiken sind praktische Methoden und Techniken des Managements, um ein festgelegtes Ziel unter bestimmten Bedingungen zu erreichen. Die Aufgabe der Managementtaktik besteht darin, in einer gegebenen wirtschaftlichen Situation die optimalste Lösung und die konstruktivsten Managementmethoden und -techniken auszuwählen.
Das Risikomanagement als Managementsystem besteht aus zwei Teilsystemen: einem verwalteten Teilsystem – dem Gegenstand des Managements und einem Kontrollsubsystem – dem Gegenstand des Managements. Gegenstand der Kontrolle im Risikomanagement sind riskante Kapitalinvestitionen und wirtschaftliche Beziehungen zwischen Wirtschaftssubjekten im Prozess der Risikorealisierung. Zu diesen Wirtschaftsbeziehungen gehören Verbindungen zwischen Versicherungsnehmer und Versicherer, Kreditnehmer und Kreditgeber, zwischen Unternehmern, Wettbewerbern usw.
Gegenstand des Managements im Risikomanagement ist eine Gruppe von Führungskräften (Finanzmanager, Versicherungsfachmann etc.), die durch verschiedene Einflussmöglichkeiten die zielgerichtete Funktion des Managementgegenstandes wahrnimmt. Dieser Prozess kann nur durchgeführt werden, wenn die notwendigen Informationen zwischen dem Subjekt und dem Kontrollobjekt zirkulieren. Der Managementprozess beinhaltet immer den Empfang, die Übermittlung, die Verarbeitung und die praktische Nutzung von Informationen. Die Beschaffung verlässlicher und ausreichender Informationen unter bestimmten Bedingungen spielt eine wichtige Rolle, da sie dabei hilft, unter Risikobedingungen die richtige Entscheidung über Maßnahmen zu treffen. Die Informationsunterstützung besteht aus verschiedenen Arten von Informationen: statistische, wirtschaftliche, kommerzielle, finanzielle usw.
Zu diesen Informationen gehören Informationen über die Wahrscheinlichkeit eines bestimmten Versicherungsfalls, Ereignisses, das Vorhandensein und die Höhe der Nachfrage nach Gütern, nach Kapital, über die finanzielle Stabilität und Zahlungsfähigkeit seiner Kunden, Partner, Wettbewerber usw.
Ein Unternehmen muss in der Lage sein, Informationen nicht nur zu sammeln, sondern diese bei Bedarf auch zu speichern und abzurufen. Der beste Aktenschrank zum Sammeln von Informationen ist ein Computer, der sowohl über einen guten Speicher als auch über die Fähigkeit verfügt, die benötigten Informationen schnell zu finden.
Folgende Risikomanagementfunktionen werden unterschieden:
- das Managementobjekt, zu dem auch die Organisation der Risikoabwicklung gehört; riskant Kapital Investitionen; daran arbeiten, das Risiko zu verringern; Risikoversicherungsprozess; Wirtschaftsbeziehungen und Verbindungen zwischen Subjekten des Wirtschaftsprozesses.
- Gegenstand des Managements, in dessen Rahmen Prognose, Organisation, Koordination, Regulierung, Stimulation, Kontrolle erfolgen.
Bevor eine Entscheidung über eine riskante Kapitalanlage getroffen wird, muss der Finanzmanager die maximale Verlusthöhe für dieses Risiko ermitteln; vergleichen Sie es mit der Höhe des investierten Kapitals; Vergleichen Sie es mit allen Ihren eigenen finanziellen Mitteln und stellen Sie fest, ob der Verlust dieses Kapitals zur Insolvenz des Anlegers führen wird. Die Höhe des Verlusts aus der Kapitalanlage kann der Höhe des gegebenen Kapitals entsprechen, darunter oder darüber liegen.
Die Organisation des Risikomanagements beinhaltet die Benennung eines Risikomanagementorgans, das ein Finanzmanager, ein Risikomanager oder ein entsprechendes Managementorgan, beispielsweise eine Risikoinvestitionsabteilung, sein kann, das folgende Funktionen wahrnehmen sollte:
- Risikoinvestitionen und Portfolioinvestitionen, also riskante Investitionen, gemäß der geltenden Gesetzgebung und der Satzung der Geschäftseinheit durchführen;
- ein Programm für riskante Investitionsaktivitäten entwickeln;
- Informationen über die Umwelt sammeln, analysieren, verarbeiten und speichern;
- den Grad und die Kosten von Risiken, Strategie und Managementtechniken bestimmen;
- ein Programm für Risikoentscheidungen entwickeln und dessen Umsetzung organisieren, einschließlich der Überwachung und Analyse der Ergebnisse;
- Versicherungstätigkeiten ausüben, Versicherungs- und Rückversicherungsverträge abschließen, Versicherungs- und Rückversicherungsgeschäfte durchführen;
- Versicherungs- und Rückversicherungsbedingungen entwickeln, Tarifsätze für Versicherungsgeschäfte festlegen;
- eine Bürgschaft im Rahmen der Bürgschaft von inländischen und ausländische Firmen, Schadensersatz auf eigene Kosten leisten, andere Personen mit der Wahrnehmung ähnlicher Aufgaben im Ausland betrauen;
- eine angemessene buchhalterische, statistische und betriebliche Berichterstattung über riskante Kapitalinvestitionen zu führen.
Die Risikomanagementstrategie ist die Kunst des Risikomanagements in einer unsicheren Geschäftssituation, basierend auf Risikoprognosen und Methoden zu deren Reduzierung. Diese Strategie umfasst die Regeln, auf deren Grundlage riskante Entscheidungen getroffen werden und wie man ihre Option wählt.
Die Risikomanagementstrategie wendet die folgenden Regeln an:
- maximale Gewinne,
- optimale Ergebniswahrscheinlichkeit,
- optimale Variabilität der Ergebnisse,
- die optimale Kombination aus Gewinn und Risiko.
Das Wesentliche an der Maximalgewinnregel ist Folgendes Möglichkeiten Bei riskanten Kapitalanlagen wird die Option gewählt, die das effektivste Ergebnis bei minimalem oder akzeptablem Risiko für den Anleger liefert.
Der Wunsch nach einer optimalen Kombination aus Gewinn und Risiko liegt darin, dass der Manager die erwarteten Gewinn- und Risikobeträge bewertet und beschließt, Kapital in einem Fall zu investieren, der es ihm ermöglicht, den erwarteten Gewinn zu erzielen Vermeiden Sie gleichzeitig große Risiken. Die Entscheidungsregeln für riskante Kapitalanlagen werden durch verschiedene Möglichkeiten zur Wahl einer Lösungsoption ergänzt. Zu den neuesten Optionen:
- Lösungsmöglichkeit, sofern die Wahrscheinlichkeiten möglicher Geschäftssituationen bekannt sind;
- eine Lösungsmöglichkeit, sofern die Wahrscheinlichkeiten möglicher wirtschaftlicher Situationen unbekannt sind, aber Schätzungen ihrer relativen Werte vorliegen,
- eine Lösungsmöglichkeit, sofern die Wahrscheinlichkeiten möglicher wirtschaftlicher Situationen unbekannt sind, die Hauptrichtungen zur Bewertung der Ergebnisse von Kapitalinvestitionen jedoch bekannt sind.
Im ersten Fall wird für jede Option der durchschnittliche Erwartungswert der Rendite des eingesetzten Kapitals ermittelt und die Option mit der höchsten Rendite ausgewählt. Im zweiten Schritt wird durch eine Experteneinschätzung der Wahrscheinlichkeitswert der wirtschaftlichen Verhältnisse ermittelt und der durchschnittliche Erwartungswert der Rendite des investierten Kapitals berechnet. Im dritten Fall gibt es drei Richtungen zur Beurteilung der Ergebnisse der Kapitalanlage: Auswahl des maximalen Ergebnisses aus dem minimalen Wert; Auswahl des minimalen Risikowerts aus den maximalen Risiken; Auswahl des Durchschnittswerts des Ergebnisses. Berechnungen zur Risikoeinschätzung und Auswahl der optimalen Anlagemöglichkeit werden mit durchgeführt mathematische Methoden, die in Disziplinen wie Ökonometrie, Finanzmanagement und Wirtschaftsanalyse studiert werden.
Den zentralen Platz bei der Beurteilung des Geschäftsrisikos nimmt die Analyse und Prognose möglicher Ressourcenverluste bei der Ausübung der Geschäftstätigkeit ein. Damit ist nicht der Ressourcenverbrauch gemeint, der objektiv durch Art und Umfang des unternehmerischen Handelns bestimmt wird, sondern zufällige, unvorhergesehene, aber potenziell mögliche Verluste, die durch Abweichungen des tatsächlichen Verlaufs des Unternehmertums vom geplanten Szenario entstehen.
Wenn ein zufälliges Ereignis einen doppelten Einfluss auf das endgültige Geschäftsergebnis hat, ungünstige und günstige Folgen hat, sollten bei der Risikobewertung beide gleichermaßen berücksichtigt werden. Mit anderen Worten: Bei der Ermittlung der gesamten möglichen Verluste sollte der damit verbundene Gewinn von den geschätzten Verlusten abgezogen werden.
Es empfiehlt sich, Verluste, die bei der Geschäftstätigkeit entstehen können, in Sach-, Arbeits-, Finanz-, Zeitverluste und besondere Arten von Verlusten zu unterteilen. Wesentliche Arten von Verlusten äußern sich in durch das unternehmerische Projekt unvorhergesehenen Mehrkosten oder direkten Verlusten an Ausrüstung, Eigentum, Produkten, Rohstoffen, Energie etc. Für jede einzelne der aufgeführten Schadenarten werden eigene Maßeinheiten verwendet. Es ist am natürlichsten, Materialverluste in denselben Einheiten zu messen, in denen die Menge einer bestimmten Art gemessen wird Materielle Ressourcen, d.h. in physikalischen Einheiten von Gewicht, Volumen, Fläche usw.
Allerdings ist es nicht möglich, in verschiedenen Einheiten gemessene Verluste zusammenzuführen und in einem Wert auszudrücken. Kilogramm und Meter können nicht addiert werden. Daher ist es unvermeidlich, Verluste wertmäßig in Geldeinheiten zu berechnen. Dazu werden Verluste in der physischen Dimension durch Multiplikation mit dem Stückpreis der entsprechenden materiellen Ressource in eine Kostendimension umgerechnet. Bei materiellen Ressourcen, deren Wert bekannt ist, können Verluste sofort monetär abgeschätzt werden. Wenn man die wahrscheinlichen Verluste für jede der einzelnen Arten materieller Ressourcen wertmäßig einschätzt, ist es möglich, sie tatsächlich zusammenzufassen und dabei die Regeln für den Umgang mit Zufallsvariablen und deren Wahrscheinlichkeiten zu beachten.
Arbeitsverluste stellen den Verlust von Arbeitszeit dar, der durch zufällige, unvorhergesehene Umstände verursacht wird. Bei der direkten Messung werden Arbeitsverluste in Mannstunden, Manntagen oder einfach in Stunden Arbeitszeit ausgedrückt. Die Umrechnung von Arbeitsverlusten in Wert- und Geldwerte erfolgt durch Multiplikation der Arbeitsstunden mit den Kosten (Preis) einer Stunde.
Finanzielle Verluste sind direkte finanzielle Schäden im Zusammenhang mit unvorhergesehenen Zahlungen, der Zahlung von Bußgeldern, der Zahlung zusätzlicher Steuern sowie dem Verlust von Bargeld und Wertpapieren. Darüber hinaus können finanzielle Verluste entstehen, wenn Gelder aus den vorgesehenen Quellen fehlen oder nicht eingehen, Schulden nicht zurückgezahlt werden, der Käufer die ihm gelieferten Produkte nicht bezahlt oder die Einnahmen aufgrund eines Rückgangs sinken in den Preisen für verkaufte Produkte und Dienstleistungen. Besondere Arten von Geldschäden sind mit Inflation, Änderungen des Wechselkurses des Rubels und weiteren verbunden
usw.................

Einleitung 3

1. Risikoanalyse und -bewertung 5

1.1. Risikozonen und Risikokurve 7

1.2. Expertenbewertungsmethode 12

2. Analyse externer Risiken beim Forschungs- und Produktionsunternehmen „Samara Horizons“ 15

2.2. Modellierungsstufen mit Methode 25

Fazit 35

Referenzen 37

Einführung

Risiken sind in jedem Bereich der Wirtschaftstätigkeit vorhanden. Das Problem des Risikos ist im Unternehmertum von besonderer Bedeutung, wo intensive Veränderungen im Umfeld einer Wirtschaftseinheit eine schnelle und energische Reaktion auf Veränderungen im Geschäftsleben erfordern. In diesem Fall müssen Branchenspezifika berücksichtigt werden, die Risikofaktoren, den Grad ihrer Ausprägung und Bedeutung bestimmen.

Das Fehlen wissenschaftlich fundierter Ansätze zur Analyse und Bewertung des Risikos von Wissenschafts- und Produktionsunternehmen führt zu unerwünschten Folgen wie Gewinneinbußen, nicht verkauften Warenbeständen, verminderter Effizienz von Investitionen, dem Auftreten von Verlusten beim Abschluss von Transaktionen und einer Verringerung der Ressourcenbasis , usw.

Die Arbeiten in- und ausländischer Wissenschaftler widmen sich den Fragen der Analyse und Bewertung von Risiken in der Tätigkeit von Unternehmen. Einen wesentlichen Beitrag zur Entwicklung dieser Fragen leisteten akademische Ökonomen: V. A. Abchuk, A. P. Algin, K. M. Arginbaev, M. I. Bakanov, I. T. Balabanov, V. V. Bokov, V. A. Borovkova, E.S. Vasilchuk, V. V. Glushchenko, P. G. Grabovyi, V. M Granaturov, A. M. Dubrov, B.A. Lagosha, A.A. Pervozvansky, B.A. Raizberg, V. T. Sevruk, A. A. Spivak, V. A. Chernov, A.S. Shapkin, A.D. Sheremet und andere. Unter ausländischen Wissenschaftlern sind die Arbeiten von W. Barton, T. Baczkai, E. Vaughan, M. Green, S. Williams, K. Redhead und anderen zu nennen. Der Untersuchung des Risikos wurde besondere Aufmerksamkeit gewidmet Handelsgebiet in den Werken von T. Bacskai, V. A. Borovkova, A. M, Omarova, V. M. Granaturova, E.V. Seregina, G.A. Taktarova, G.V. Chernova und andere.

Trotz umfangreicher Forschung im Bereich der Risikoanalyse und einer aktiven Suche nach Möglichkeiten zur objektiven Bewertung des Risikoausmaßes sind jedoch viele methodische und methodische Fragen dieses wichtigen Problems noch nicht gelöst. So besteht insbesondere bisher kein Konsens über die Frage nach Wesen und Inhalt des wirtschaftlichen Risikos von Unternehmen, Kriterien und Indikatoren (allgemeine und spezifische) zur Bewertung des wirtschaftlichen Risikos sind nicht konkretisiert, es gibt keine wissenschaftlich fundierte Klassifizierung der Faktoren Ermittlung wirtschaftlicher Risiken, insbesondere externer Risiken des Unternehmens unter Marktbedingungen.

Die Notwendigkeit, die Risikobewertung eines Unternehmens und insbesondere eines Forschungs- und Produktionsunternehmens unter Marktbedingungen zu erhöhen, bestimmte die Relevanz des Forschungsthemas.

Zweck und Ziele der Studie. Ziel Kursarbeit besteht darin, die theoretischen Grundlagen zu verbessern und methodische Vorgaben für die Analyse externer Risiken sowie eine Expertenmethode zur Risikobewertung von Wissenschafts- und Produktionsunternehmen unter Marktbedingungen zu entwickeln, um die Effizienz ihrer Entwicklung zu steigern.

Um dieses Ziel zu erreichen, wurden in der Studienarbeit folgende Aufgaben gestellt und gelöst:

Analyse von Risikoquellen von Wissenschafts- und Produktionsunternehmen und deren Klassifizierung;

Identifizierung von Risikomerkmalen bei Forschungs- und Produktionsunternehmen und deren Bewertung unter modernen Bedingungen;

Entwicklung eines methodischen Ansatzes zur Risikobewertung bei Forschungs- und Produktionsunternehmen nach der Expertenmethode.

Gegenstand der Forschung ist die Analyse externer Risiken. Unter externer Risikoanalyse versteht man eine Einschätzung des Ausmaßes des Einflusses der externen Umgebung auf die Aktivitäten eines Forschungs- und Produktionsunternehmens.

Als Forschungsobjekt wurde das Forschungs- und Produktionsunternehmen der geschlossenen Aktiengesellschaft „Samara Horizons“ ausgewählt.

Die theoretische und methodische Grundlage der Studienarbeit bildeten Arbeiten in- und ausländischer Forscher.

Forschungsinformationsbasis. Daten des ZAO-Kernkraftwerks Samara Horizons dienten als erste Informationen bei der Durchführung der Forschung.

1. Risikoanalyse und -bewertung

Das Problem der Analyse, Bewertung und des Risikomanagements bei der Durchführung von Produktionstätigkeiten durch Unternehmen ist heute eines der zentralen Probleme der russischen Wirtschaft. In einer Planwirtschaft, in der unrentable Unternehmen Subventionen durch die Umverteilung von Geldern von profitablen Unternehmen erhielten, waren diese Probleme nicht so dringlich. Wenn ein Unternehmen derzeit keinen Gewinn erwirtschaftet und insbesondere keine Kapitalrendite erzielt, steht das Unternehmen kurz vor dem Bankrott. Daher ist die rationelle Mittelverwendung und die Berücksichtigung des Risikofaktors der wichtigste Punkt bei der Tätigkeit des Unternehmens.

Unter den Bedingungen der Gestaltung von Marktbeziehungen haben sich die Rolle und Bedeutung einzelner Elemente des Managementprozesses radikal verändert, daher ändern sich auch die theoretischen Ansätze zu deren Analyse, Bewertung und Organisation im Unternehmen.

Die Zahl ungelöster Probleme im Bereich des Managements von Wirtschafts- und Produktionsrisiken in Industrieunternehmen hat heutzutage mit der Entstehung eines Wettbewerbsumfelds deutlich zugenommen.

Es ist wichtig zu berücksichtigen, dass alle Objekte und Subjekte der Produktionstätigkeit den systemischen Auswirkungen von Risiken verschiedener hierarchischer Ebenen unterliegen: geopolitische, politische, soziale, wirtschaftliche, finanzielle, industrielle, kommerzielle und vom Menschen verursachte.

Das Risiko kann vor allem durch eine sorgfältige Vorstudie, die Berechnung der Maßnahmen und die Auswahl einer rationalen, weniger gefährlichen Handlungsoption reduziert werden. Die richtige Berücksichtigung von Risikofaktoren und ein rationales Risikomanagement eines Unternehmens tragen zu seiner erfolgreichen Marktaktivität bei, während andere Unternehmen, deren Management den Risiken nicht die gebührende Aufmerksamkeit schenkt, sich in einer ähnlichen Marktsituation zwangsläufig als unrentabel erweisen. Daher sind Fragen der Theorie und Praxis der Risikobewertung und des Risikomanagements derzeit besonders relevant.

Der Zweck der Risikoanalyse besteht darin, potenziellen Partnern die notwendigen Daten zur Verfügung zu stellen, um Entscheidungen über die Zweckmäßigkeit einer Projektteilnahme zu treffen und Maßnahmen zum Schutz vor möglichen finanziellen Verlusten bereitzustellen. Die Risikoanalyse erfolgt in der in Abb. dargestellten Reihenfolge. 1.

Abbildung 1. Sequenz der Risikoanalyse.

Allgemeine Grundsätze der Risikoanalyse. Wenn sie über die Notwendigkeit sprechen, bei der Verwaltung von Projekten Risiken zu berücksichtigen, meinen sie in der Regel die Hauptbeteiligten: den Kunden, den Investor, den Ausführenden (Auftragnehmer) oder Verkäufer, den Käufer usw Versicherungsunternehmen. Bei der Analyse des Risikos eines Projektteilnehmers werden die folgenden Kriterien verwendet, die vom berühmten amerikanischen Experten B. Berlimer vorgeschlagen wurden:

Risikoverluste sind unabhängig voneinander;

Ein Verlust in einer Richtung aus dem „Risikoportfolio“ erhöht nicht zwangsläufig die Wahrscheinlichkeit eines Verlusts in einer anderen Richtung (außer bei höherer Gewalt);

Der maximal mögliche Schaden sollte die finanziellen Möglichkeiten des Teilnehmers nicht überschreiten.

Die Risikoanalyse kann in zwei sich gegenseitig ergänzende Arten unterteilt werden: qualitativ und quantitativ. Eine qualitative Analyse kann relativ einfach sein. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, Risikofaktoren und Arbeitsschritte zu identifizieren, in denen Risiken auftreten, dh potenzielle Risikobereiche zu identifizieren und anschließend alle möglichen Risiken zu identifizieren. Ein komplexeres Problem ist die quantitative Risikoanalyse, also die numerische Bestimmung der Größe einzelner Risiken und des Risikos des Gesamtprojekts. Alle Faktoren, die auf die eine oder andere Weise die Erhöhung des Risikogrades in einem Projekt beeinflussen, lassen sich in objektive und subjektive Faktoren unterteilen.

1.1. Risikozonen und Risikokurve

Ein Unternehmer sollte immer danach streben, dies zu berücksichtigen mögliches Risiko und Maßnahmen zur Senkung des Niveaus und zum Ausgleich möglicher Verluste vorsehen. Dies ist die Essenz des Risikomanagements. Das Hauptziel des Risikomanagements (insbesondere unter den Bedingungen des modernen Russlands) besteht darin, sicherzustellen, dass im schlimmsten Fall von einem fehlenden Gewinn, nicht aber vom Bankrott der Organisation gesprochen werden kann. Um den Grad der Akzeptanz des kommerziellen Risikos zu beurteilen, sollten Risikozonen in Abhängigkeit von der erwarteten Schadenshöhe identifiziert werden. Das allgemeine Diagramm der Risikozonen ist in Abb. dargestellt. 2.

Abbildung 2. Risikobereiche.

Der Bereich, in dem keine Verluste zu erwarten sind, also das wirtschaftliche Ergebnis der Wirtschaftstätigkeit positiv ist, wird als risikofreie Zone bezeichnet. Die akzeptable Risikozone ist ein Bereich, in dem die Höhe der wahrscheinlichen Verluste den erwarteten Gewinn nicht übersteigt und daher eine kommerzielle Tätigkeit wirtschaftlich sinnvoll ist. Die Grenze der akzeptablen Risikozone entspricht der Höhe der Verluste, die dem geschätzten Gewinn entspricht. Die kritische Risikozone ist ein Bereich möglicher Verluste, der die Höhe des erwarteten Gewinns bis zur Höhe des geschätzten Gesamtumsatzes (die Summe aus Kosten und Gewinn) übersteigt. Hier besteht für den Unternehmer die Gefahr, dass er nicht nur keine Einnahmen erzielt, sondern auch unmittelbare Verluste in Höhe aller anfallenden Kosten erleidet.

Eine katastrophale Risikozone ist ein Bereich wahrscheinlicher Verluste, die ein kritisches Niveau überschreiten und einen Wert erreichen können, der dem Eigenkapital der Organisation entspricht. Ein Katastrophenrisiko kann zum Zusammenbruch und Bankrott einer Organisation oder eines Unternehmers führen. Darüber hinaus sollte die Kategorie des Katastrophenrisikos (unabhängig von der Höhe des Sachschadens) das Risiko umfassen, das mit einer Gefährdung des Lebens oder der Gesundheit von Menschen und dem Eintritt wirtschaftlicher Katastrophen einhergeht. Eine visuelle Darstellung der Höhe des kommerziellen Risikos erfolgt durch eine grafische Darstellung der Abhängigkeit der Verlustwahrscheinlichkeit von ihrer Höhe – der Risikokurve (Abb. 3).

Abbildung 3. Risikokurve.

Die Konstruktion einer solchen Kurve basiert auf der Hypothese, dass der Gewinn als Zufallsvariable dem Normalverteilungsgesetz unterliegt und setzt die folgenden Annahmen voraus.

1. Es ist am wahrscheinlichsten, dass ein Gewinn in Höhe des berechneten Wertes erzielt wird – Bsp. Die Wahrscheinlichkeit (Pr), einen solchen Gewinn zu erzielen, ist maximal und der Wert P kann als mathematische Gewinnerwartung betrachtet werden. Die Wahrscheinlichkeit, einen Gewinn zu erzielen, der größer oder kleiner als der berechnete ist, nimmt mit zunehmenden Abweichungen monoton ab.

2. Als Verlust gilt eine Verringerung des Gewinns (ΔP) im Vergleich zum berechneten Wert. Wenn der reale Gewinn gleich P ist, dann ist ΔP = Pr - P.

Die akzeptierten Annahmen sind teilweise umstritten und gelten nicht immer für alle Risikoarten, spiegeln aber im Allgemeinen die allgemeinsten Muster der Veränderungen des Geschäftsrisikos ziemlich genau wider und ermöglichen die Erstellung einer Verteilungskurve für die Verlustwahrscheinlichkeit des Gewinns, die als Risikokurve bezeichnet wird (Abb. 4).

Abbildung 4. Gewinnverlust-Wahrscheinlichkeitsverteilungskurve.

Das Wichtigste bei der Bewertung des kommerziellen Risikos ist die Fähigkeit, eine Risikokurve zu erstellen und Zonen und Indikatoren für akzeptable, kritische und katastrophale Risiken zu bestimmen. Daher umfasst der Risikoanalyseprozess die folgenden Phasen:

Erstellung eines Vorhersagemodells;

Definition von Risikovariablen;

Bestimmen der Wahrscheinlichkeitsverteilung ausgewählter Variablen und Bestimmen des Bereichs möglicher Werte für jede von ihnen;

Feststellung des Vorhandenseins oder Nichtvorhandenseins von Korrelationen zwischen Risikovariablen;

Modellläufe;

Analyse der Ergebnisse.

Risikovariablen. Hierbei handelt es sich um Variablen, die für die Durchführbarkeit des Projekts von entscheidender Bedeutung sind, d. h. selbst kleine Abweichungen vom angestrebten Wert wirken sich negativ auf das Projekt aus. Zur Auswahl der Variablen wird eine Sensitivitäts- und Unsicherheitsanalyse verwendet. Die Sensitivitätsanalyse misst die Reaktion von Projektergebnissen auf Änderungen einer bestimmten Projektvariablen.

Einsatz von Expertenmethoden bei der Risikobewertung und -analyse

Popenko Georgi Wladimirowitsch

Managementabteilung

Autonome Bildungseinrichtung des Bundeslandes „Southern Federal University“

Rostow am Don, Russland

Der Artikel diskutiert und beschreibt die Methoden, mit denen Experten mögliche Risiken bewerten und analysieren. Die im Rahmen der Studie gewonnenen Informationen basieren auf einer theoretischen Wissensbasis und praktischen Erfahrungen bei der Einschätzung des Risikogrades für das Geschäft Brettspiele Gaga.

Stichworte: Risiko, Risikobewertung, Werkzeug, Experten, Expertenbewertung

Die Besonderheiten der Funktionsweise und Entwicklung eines Unternehmens erfordern von der Führungskraft eine ständige Risikoanalyse und die Entwicklung von Maßnahmen zu deren Reduzierung. Eine der beliebtesten Methoden der Risikobewertung ist die Methode der Expertenbewertung, bei der Spezialisten problematische Sachverhalte auf der Grundlage einer intuitiven und logischen Analyse analysieren. Das Ergebnis einer solchen Begutachtung ist ein aufbereitetes Gutachten, auf dessen Grundlage die Entwicklung von Managemententscheidungen.

Bei der Erfüllung ihrer Aufgabe erfüllen angestellte Spezialisten zwei Hauptaufgaben: Sie messen die Eigenschaften von Objekten, die zuvor geformt wurden. Die Bildung eines Objekts umfasst die folgenden Elemente: Aufgaben, Lösungsmethoden und mögliche Ergebnisse der Situation. Mit der Messung von Merkmalen meinen wir, einen Indikator für die Umsetzung einer Tatsache zu finden, die am besten geeignete Lösung zu identifizieren und den Wertkoeffizienten zu berechnen Ziel. Experten formen Elemente durch den Einsatz von logischem Denken und Intuition.

Hauptmerkmale des vorgeschlagenen Tools:

Ein hohes Maß an Kontrolle während des gesamten Zyklus der fachmännischen Beurteilung der Situation gewährleistet effektive Arbeit während des gesamten Zyklus;

Einholung der notwendigen Informationen während der Prüfung.

Die vorgestellten Werkzeuge trennen die Methode der Gutachterbegutachtung von der in allen Bereichen weit verbreiteten konventionellen Prüfung Menschliche Aktivität(Besprechungen, Prüfungen, Beratungen).

In Anbetracht der Methode der Expertenbewertung können wir sagen, dass diese Methode sowohl einzeln als auch im Gruppenformat angewendet werden kann.

Ziele individueller Gutachten:

1. Voraussicht der Ereignisse.

2. Merkmale der Veranstaltung.

3. Studieren und kombinieren Sie die Erkenntnisse anderer Experten.

4. Entwicklung eines Aktionsplans.

5. Bereitstellung der Ergebnisse der Analyse.

Vorteile der Einzeluntersuchung:

1. Geschwindigkeit der Informationsbeschaffung.

2. Mindestkosten.

Zu den Nachteilen der Einzelprüfung zählen:

1. Subjektivität.

2. Unsicherheit in der Konsistenz der Bewertungen.

Diese Nachteile werden im Teamansatz beseitigt. Es verfügt über folgende Funktionen:

1. Hohes Maß an Objektivität.

2. Die auf ihrer Grundlage gewonnenen Schlussfolgerungen weisen ein hohes Maß an Zuverlässigkeit auf.

Der Zweck der gemeinsamen Herangehensweise an die Arbeit der Expertengruppe besteht darin, nach Berücksichtigung der Ergebnisse der Geschäftstätigkeit eine gemeinsame Meinung zu bilden.

Eine gemeinsame Meinung wird durch Methoden wie Brainstorming, Scripting, Geschäftsspiele, Sitzungen und „Gericht“.

Die individuelle Ansatzmethode basiert auf einer persönlichen Befragung von Spezialisten und der Auswertung der Ergebnisse. Diese Methode verwendet die folgenden Tools: Fragebogen, Umfrage, Delphi-Methode.

Die erste Phase der Expertenbewertung umfasst die Erstellung eines Leitliniendokuments mit festgelegten Zielen und Wegen zu deren Erreichung.

Im zweiten Schritt wird eine Expertengruppe gebildet. diese Arbeit erfolgt nach folgendem Szenario: Zuerst wird das zu lösende Problem verstanden, dann wird das Tätigkeitsfeld festgelegt, es kann sich um Verwaltungs-, Wirtschafts-, Produktions-, Industrie- und Dienstleistungssektoren handeln, aus denen eine Expertengruppe gebildet wird Fachkräfte mit entsprechender Qualifikation. Anschließend wird entsprechend den übertragenen Aufgaben die erforderliche Anzahl an Experten ermittelt und anschließend direkt auf der Grundlage von Faktoren wie territorialer Lage, Kenntnissen und Fachkenntnissen des Experten sowie seiner Zustimmung zur Rolle eine Liste der am besten geeigneten Experten erstellt. Abschließend wird eine endgültige Liste der in die Expertengruppe einbezogenen Personen erstellt.

Die letzte Phase der Arbeit der Führungsgruppen ist die Zusammenfassung der allgemeinen Ergebnisse, die die Analyse der Expertenbewertung, die Erstellung eines Berichts, die Diskussion der Ergebnisse, die Vorlage der Arbeitsergebnisse zur Genehmigung und die Einarbeitung in das Endprodukt der Organisation umfasst von Fachwissen und Einzelpersonen.

Der Sinn der Expertenbewertungsmethode besteht darin, dass in der Expertengruppe enthaltene Spezialisten eine qualitative Analyse spezifizierter oder identifizierter Probleme durchführen und anschließend das erhaltene Ergebnis verarbeiten. Wenn sich die Expertengruppe über das Ergebnis des Problems einig ist, kann dieser Umstand als Lösung dieses Problems angesehen werden.

Derzeit gibt es eine kleine Liste von Möglichkeiten, eine Expertengruppe einzusetzen. Zum Beispiel die Methode der Koordinierung von Bewertungen, bei der jeder Experte seine Meinung individuell äußert. Darüber hinaus werden diese Meinungen dank eines bestimmten Algorithmus in Bewertungen übersetzt, die anschließend zu einer gemeinsamen – vereinbarten Bewertung zusammengeführt werden.

Beispielsweise beauftragt ein Unternehmen Experten, die Wahrscheinlichkeit eines mit einer Risikosituation verbundenen Ereignisses zu ermitteln. i-ter Experte schätzt die Wahrscheinlichkeit eines Ereignisses, um eine verallgemeinerte Schätzung zu erhalten. In dieser Situation ist es am besten, die durchschnittliche Wahrscheinlichkeitsformel zu verwenden:

wobei m die Anzahl der an der Prüfung teilnehmenden Experten ist; p – Risikosituation; Pi ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein Ereignis in numerischer Form eintritt.

Es gibt eine andere Option, die genauer, aber arbeitsintensiver ist. Hiermit wird der gewichtete Durchschnitt der Wahrscheinlichkeit berechnet. Dabei ist die Kompetenz des beurteilenden Sachverständigen zu berücksichtigen, die sich aufgrund folgender Indikatoren rechtzeitig ausbildet: bisherige Tätigkeiten des Sachverständigen, Prüfung der Kenntnisse von Sachverständigen auf diesem Gebiet, deren Qualifikationen, Position etc.

Dabei ist h das dem i-ten Experten zugewiesene Gewicht.

Bei der Anwendung der Methode zur Bestimmung der Verlässlichkeit von Gutachten wird der Koordinationskoeffizient (Übereinstimmung) verwendet. Sein Wert ermöglicht es, den Grad der Meinungskonsistenz und damit die Verlässlichkeit dieser Einschätzungen zu bestimmen.

Und die letzte Methode, diese quantitative Bewertungstechnik, erfolgt nach der Formel:

wobei ri der Wert jedes Indikators in Punkten von 1 bis 10 ist; Ai ist der Gewichtungskoeffizient des entsprechenden Indikators.

Der Kern dieser Methode besteht darin, dass bestimmte Risikoindikatoren festgelegt werden. Diesen Indikatoren wird ein bestimmter Gewichtungskoeffizient zugeordnet, dessen Summe gleich 1 sein sollte. Anschließend bewerten Experten auf einer 10-Punkte-Skala, wobei 1 sehr gut und 10 sehr schlecht ist. Der quantitative Score wird dann mit seiner Gewichtung multipliziert und das Ergebnis ist der Beitrag jedes Indikators zur Gesamtsumme. Der Betrag ist ein Indikator für den Risikograd im Unternehmen: 1–4 – minimales Risiko, 5–8 mittleres Risiko, 9–10 hohes Risiko.

Um die Umsetzung der Methode des Gutachtens zur Analyse und Risikobewertung zu demonstrieren, geben wir ein Beispiel.

Der Gaga-Store vertreibt Brettspiele in Rostow am Don. Dieser Laden präsentiert eine riesige Auswahl an Brettspielen, die vom Geschicklichkeitsspiel „Tower“ bis hin zu komplexen Strategien mit der Möglichkeit, Intrigen und Allianzen während des Spiels „Game of Thrones“ zu bilden, reichen. Darüber hinaus verfügt der Laden über Spielotheken, um Kunden anzulocken, in denen die Leute vorbeikommen und ein Spiel spielen können, das sie interessiert.

Um die Risiken dieses Ladens einzuschätzen, wurde eine Expertengruppe von 5 Personen eingeladen, die zufällig aus Stammkunden ausgewählt wurden.

Als wesentliche bewertete Risiken wurden folgende Indikatoren ausgewählt:

Rückgang der Nachfrage;

Konkurrenten;

Reichweite;

Überladung;

Geringe Qualifikation des Personals.

Zur Bewertung der Risiken des Gaga-Stores wurde eine quantitative Bewertungstechnik gewählt (Formel 3).

Die Ergebnisse der Gutachten sind in Tabelle 1 dargestellt.

Tabelle 1 – Ergebnisse der Experten-Risikobewertung des Gaga-Brettspielladens.

Die Indikatoren der gewichteten durchschnittlichen Expertenbewertungen und der Gewichtungskoeffizient der Bewertungskriterien sind in Tabelle 2 dargestellt.

Tabelle 2 – Indikatoren der gewichteten durchschnittlichen Expertenbewertungen und der Gewichtungskoeffizient der Bewertungskriterien für den Gaga-Brettspielladen.

Die Berechnung der quantitativen Bewertung möglicher Risiken ist in Tabelle 3 dargestellt.

Tabelle 3 – Berechnung einer quantitativen Bewertung möglicher Risiken des Gaga-Brettspielshops

Weil Liegt der Wert des Experteneinschätzungsindikators R = 3,6 im oberen Bereich des minimalen Risikos, so lässt sich daraus schließen, dass die Wahrscheinlichkeit des Eintretens einer Risikosituation im Gaga-Brettspielladen gering ist. Gleichzeitig sollte das Geschäft auf die Entwicklung folgender Bereiche achten: Erweiterung seines Sortiments und Überarbeitung seiner Preispolitik, weil Sie erhielten laut Experten die höchsten Bewertungen bei Risikobewertungen.

Daher haben wir die wichtigsten Ansätze zur Risikobewertung mithilfe der Expertenbewertungsmethode analysiert. Am Beispiel der quantitativen Bewertungsmethode zeigten sie, wie ein Unternehmen mithilfe von Experten seine Aktivitäten bewerten und rechtzeitig Maßnahmen zur Verbesserung seiner Wettbewerbsfähigkeit ergreifen kann.

Quellen- und Literaturverzeichnis

1. Algin A.P. Risiko und seine Rolle in öffentliches Leben. M.: Mysl, 2004. S. 30

2. Raizberg BA. Unternehmertum und Risiko. M.: INFRA-M, 2006. S. 45

3. Roik V.D. Berufliche Risiken: Einschätzung; Kontrolle; Versicherung. M.: Aekil, 2004. S. 75

4. Leitfaden zum Risikomanagement / D.A. Martsynkovsky, A.V. Vladimirtsev, O.A. Martsynkowski; Sankt Petersburg: Beresta, 2007. S. 60

5. Ustenko O.L. Theorie des wirtschaftlichen Risikos: Monographie. – K.: MAUP, 2007.

6. Khokhlov N.V. Risikomanagement. M.: UNITY Publishing House, 2004. S. 84

Der Einsatz von Expertengutachten zur Risikobewertung und -analyse

Georgi V. Popenko

Fakultät für Management

Südliche Bundesuniversität

Rostow am Don, Russland

Diese Adresse Email vor Spam-Bots geschützt. Um es anzuzeigen, muss JavaScript aktiviert sein.

Verweise

1. Al „gin A.P. Risk i ego rol“ v obshchestvennoy zhizni. Moskau: Mysl“, 2004. 30 S.

2. Rayzberg BA. Predprinimatel "stvo i risk. Moskau: INFRA-M, 2006. 45 S.

3. Roik V.D. Professionelle"nye riski: otsenka; upravlenie; strakhovanie. Moskau: Aekil, 2004. 75 S.

4. Martsynkovskiy D.A., Vladimirtsev A.V., Martsynkovskiy O.A. Richtlinien für das Risikomanagement. Sankt-Peterburg: Beresta, 2007. 60 S.

5. Ustenko O.L. Theorie des wirtschaftlichen Risikos: Monografiya. K.: MAUP, 2007.

6. Khokhlov N.V. Upravlenie riskom. Moskau: Izd-vo YuNITI, 2004. 84 S.

Impressum des Artikels

POPENKO, Georgi Wladimirowitsch. Einsatz von Expertenmethoden bei der Risikobewertung und -analyse. Magazin „U“. Wirtschaft. Kontrolle. Finanzen., , n. 2, Juni 2017. ISSN 2500-2309. Verfügbar auf: . Zugriffsdatum

In den Wirtschaftswissenschaften sind die zu berücksichtigenden Faktoren oft so neu und komplex, dass keine ausreichenden Informationen darüber verfügbar sind und die Wahrscheinlichkeit eines bestimmten Ergebnisses nicht mit statistischen Methoden abgeschätzt werden kann. Aufgrund des Fehlens oder Fehlens notwendiger Informationen ist daher der Einsatz von Expertenmethoden erforderlich.

Die Essenz der Expertenbewertungsmethode Ist rationale Organisation Expertenanalyse von Problemen mit quantitativer Bewertung von Urteilen und Verarbeitung ihrer Ergebnisse. Die verallgemeinerten Schlussfolgerungen von Experten gelten als Lösung des Problems.

Der Einsatz von Expertenmethoden ist recht weit verbreitet. Beispielsweise wird bei der Kreditvergabe eine fachmännische Risikobewertung durch Spezialisten von Bankinstituten durchgeführt. Verschiedene internationale Agenturen erstellen Risikobewertungen, insbesondere Bewertungen zu Investitionen, Ländern, politischen Risiken, Investitionsattraktivität und dergleichen.

IN praktische Tätigkeiten anwenden Individuell Und Gruppen-(Kollektiv-)Experteneinschätzungen (Umfrage).

Hauptverwendungszwecke individuelle Gutachten:

Vorhersage des zukünftigen Verlaufs von Ereignissen und Phänomenen sowie deren aktuelle Bewertung;

Analyse und Synthese der Ergebnisse anderer Experten;

Erarbeitung von Handlungsszenarien;

Erteilung von Arbeitserlaubnissen für andere Fachkräfte und Organisationen.

Kollektive Expertenbewertungen sind in der Regel weniger subjektiv und Entscheidungen

Die auf ihrer Grundlage verabschiedeten Maßnahmen haben eine erhebliche Umsetzungswahrscheinlichkeit.

Es gibt drei Hauptmerkmale Arten von Gruppenexpertenverfahren :

Offene Diskussion der aufgeworfenen Fragen, gefolgt von offener oder geschlossener Abstimmung;

Freie Meinungsäußerung ohne Diskussion oder Abstimmung;

Geschlossene Diskussion mit anschließender geschlossener Abstimmung oder Ausfüllen von Expertenfragebögen.

Expertenbewertungsmethoden werden unterteilt in axiomatisch Und gerade.

Axiomatische Methoden basieren auf der Konstruktion der Nutzenfunktion des Managementsubjekts. Gleichzeitig wird eine Aussage über die Art der Nutzenfunktion sowie deren wichtigste Merkmale getroffen. Diese Aussagen heißen Axiome . Alle vom Kontrollsubjekt erhaltenen Informationen werden als Mittel zum Testen der Hypothese über die Form der Nutzenfunktion betrachtet. Beim axiomatischen Ansatz liefert jede multikriterielle Entscheidungsoption eine Nutzenbewertung.

Direkte Methoden basieren auf der Tatsache, dass die Art der Abhängigkeit der Nutzenfunktion von Schätzungen nach vielen Kriterien ohne theoretische Begründung vorgegeben wird und die Parameter dieser Abhängigkeit entweder mit vorgegeben oder direkt vom Managementsubjekt beurteilt werden.

Die gebräuchlichsten direkten Methoden sind:

- Methode der gewichteten Summe der Kriterienwerte. Nach dieser Methode das Dienstprogramm (V) Das multikriterielle Objekt wird nach folgender Formel berechnet:

wo ist das Gewicht des i-ten Kriteriums, gemessen auf einer quantitativen Skala;

Bewertung des Objekts mit Und -m Kriterium().

- Entscheidungsbaummethode : Das Managementsubjekt liefert Schätzungen des Nutzens und der subjektiven Wahrscheinlichkeit für jede der Entscheidungsoptionen.

- Brainstorming-Methode(siehe Abschnitt 3);

- Delphi-Methode(siehe Abschnitt 3) .

Allgemeines Prüfungsschema umfasst die folgenden Hauptschritte:

Auswahl von Experten und Bildung von Expertengruppen;

Formung von Fragen und Erstellung von Fragebögen;

Zusammenarbeit mit Experten;

Bildung von Regeln zur Ermittlung der Gesamtpunktzahl auf Basis der Einschätzungen einzelner Experten;

Analyse und Bearbeitung von Gutachten.

Bei Auswahl von Experten und Bildung von Expertengruppen , Basierend auf den Zielen der Expertenbefragung werden die Struktur der Expertengruppe, die Anzahl der Experten und deren notwendige individuelle Qualitäten festgelegt. Das heißt, es werden die Anforderungen an die Spezialisierung und Qualifikation der Experten, die erforderliche Anzahl der Experten in jeder Spezialisierung und deren Gesamtzahl in der Gruppe ermittelt. Die quantitative und qualitative Zusammensetzung der Experten wird auf der Grundlage einer Analyse der Breite des Problems, der Zuverlässigkeit der Bewertungen, der Eigenschaften der Experten und der Ressourcenkosten ausgewählt. Vorausgesetzt, dass Experten ausreichend zuverlässige Maßstäbe für den Grad des Risikos liefern, erhöht sich mit zunehmender Anzahl von Experten die Genauigkeit der Untersuchungsergebnisse, gleichzeitig erhöht sich jedoch der Zeit- und Geldaufwand für deren Durchführung.

Bei Fragen formulieren und Fragebögen zusammenstellen Es müssen Regeln eingehalten werden, die die Einhaltung von Bedingungen gewährleisten, die einer objektiven Meinungsbildung durch Sachverständige förderlich sind. Um die Erfüllung dieser Bedingungen sicherzustellen, müssen Regeln für die Durchführung einer Befragung und die Organisation der Arbeit der Expertengruppe entwickelt werden.

Zusammenarbeit mit Experten umfasst drei Phasen:

Experten werden einzeln einbezogen, um das Modell des Objekts, seine Parameter und Indikatoren, die der Expertenbewertung unterliegen, zu klären, die Formulierung von Fragen und die Terminologie in Fragebögen zu klären und sich auf die Angemessenheit der einen oder anderen Form der Präsentation von Expertentabellen zu einigen Einschätzungen und Klärung durch Expertengruppen;

Experten erhalten Fragebögen mit einem erläuternden Schreiben, das den Zweck der Arbeit, den Aufbau und die Vorgehensweise bei der Erstellung von Tabellen mit Beispielen beschreibt;

Nach Erhalt der Umfrageergebnisse werden diese verarbeitet und analysiert.

Bei der Festlegung von Regeln zur Ermittlung von Gesamtbewertungen für die rationelle Nutzung der von Experten erhaltenen Informationen ist es notwendig, diese in eine für die weitere Analyse geeignete Form zu bringen.

Expertenbewertungen können unterschiedliche Skalen und Maßeinheiten haben (Punkte, Prozentsätze, körperliche Bewertungen usw.).

Analyse und Bearbeitung von Gutachten Dabei geht es darum, die erhaltenen Informationen zu organisieren und in einer für die Entscheidungsfindung geeigneten Form darzustellen sowie die Konsistenz des Handelns von Experten und die Verlässlichkeit von Expertenbewertungen festzustellen.

Eine wichtige Phase des Sachverständigenverfahrens ist Beurteilung der Konsistenz von Gutachten und der Zuverlässigkeit der Untersuchung . Bestehende Methoden zur Bestimmung der Verlässlichkeit von Gutachten basieren auf der Annahme, dass bei koordiniertem Handeln von Gutachtern die Verlässlichkeit der Gutachten gewährleistet ist. Zu diesem Zweck werden am häufigsten der Variationskoeffizient, der Rangkorrelationskoeffizient nach Spearman und der Konkordanzkoeffizient verwendet.

Konkordanzkoeffizient (Vereinbarung) ermöglicht es uns, den Grad der Konsistenz von Expertenmeinungen und die Wahrscheinlichkeit ihrer Bewertungen zu beurteilen und wird durch die Formel bestimmt:

(15.74)

Wo ist die tatsächliche Streuung der gesamten (geordneten) Gutachten der Experten?

Streuung der gesamten (geordneten) Einschätzungen von Experten aufgrund vollständiger Meinungsübereinstimmung;

Bewertung für das ι-te Objekt J -ter Experte;

Die vom /-ten Objekt erhaltene Gesamtpunktzahl; T - Anzahl der zu bewertenden Objekte;

P - Anzahl der Experten;

Durchschnittswert der Gesamtpunktzahl für T Einrichtungen zur Verfügung gestellt P Experten mit voller Zustimmung der Expertenmeinungen.

Der Wert des Konkordanzkoeffizienten kann zwischen 0 und 1 variieren. Wann W = 0 - es besteht keine Konsistenz, d. h. es besteht kein Zusammenhang zwischen Experteneinschätzungen; Wann - die Einigung der Gutachten ist abgeschlossen. Sie glauben, dass Expertenmeinungen eher konsistent als widersprüchlich sind.

Können Gutachten nach anerkannten Kriterien als konsistent angesehen werden, werden die von ihnen abgegebenen Einschätzungen akzeptiert und in den Prozess der Vorbereitung und Umsetzung von Managemententscheidungen einbezogen.

Beispiel 15.24.

Es ist notwendig, den Grad der Konsistenz von Expertenmeinungen anhand der Ergebnisse ihrer Bewertung von sieben Investitionsobjekten zu bestimmen, die in der Tabelle aufgeführt sind. 15.14.

Tisch 15.14

Experteneinschätzungen Investitionsobjekte

Lösung

1. Lassen Sie uns nach Expertenschätzungen die Gesamtbewertung der Bedeutung jedes Anlageobjekts ermitteln:

Objekt „1“: 4 + 6 + 4 + 4 + 3 = 21 Punkte;

Objekt „2“ 3 + 3 + 2 + 3 + 4 = 15 Punkte;

Objekt „3“: 2 + 2 + 1 + 2 + 2 = 9 Punkte;

Objekt „4“ 6 + 5 + 6 + 5 + 6 = 28 Punkte;

Objekt „5“ 1 + 1 + 3 + 1 + 1 = 7 Punkte;

Objekt „6“ 5 + 4 + 5 + 6 + 5 = 25 Baliev;

Objekt „7“ 7 + 7 + 7 + 7 + 7 = 35 Punkte.

Der höchste Gesamtbedeutungsgrad (35 Punkte) liegt also beim Anlageobjekt „7“, der niedrigste (7 Punkte) beim Objekt „5“. Das heißt, die Investition in Objekt „7“ ist am besten geeignet.

2. Gesamtbewertung der Bedeutung von Investitionsobjekten, vorbehaltlich der vollständigen Zustimmung der Expertenmeinungen:

Objekt „1“: 5 ∙ 5 = 25 Punkte;

Objekt „2“ 3 5 = 15 Punkte;

Objekt „C“: 2 5 = 10 Punkte;

Objekt „4“ 6 5 = 30 Punkte;

Objekt „5“: 15 = 5 Punkte;

Objekt „b“: 4 5 = 20 Punkte;

Objekt „7“ 7 5 = 35 Punkte.

Bei völliger Meinungsübereinstimmung erhält der Prüfungsgegenstand den höchsten Gesamtbedeutungsgrad (35 Punkte), den niedrigsten (5 Punkte) den Gegenstand „5“. Das heißt, die am besten geeignete Investition ist das Objekt „7“.

3. Lassen Sie uns den Durchschnittswert der Gesamtpunktzahl ermitteln:

4. Tatsächliche Streuung der gesamten Expertenbewertungen:

5. Streuung der Gesamtschätzungen bei voller Übereinstimmung der Expertenmeinungen:

6. Bestimmen wir den Konkordanzkoeffizienten mit der Formel (15.74):

oder 90%.

Da der Wert des Konkordanzkoeffizienten (0,9) höher als 0,5 ist, können die Meinungen von Experten als konsistent angesehen werden und die von ihnen abgegebenen Einschätzungen können zur Entwicklung und Entscheidungsfindung des Managements verwendet werden.