Mablag'lardan foyda oluvchi. Yuridik shaxsning haqiqiy egasi bu .... Boshqa lug'atlarda "benefitsiar" nima ekanligini ko'ring

Benefisiar mulkdor - bu biznesni nafaqat de-yure, balki de-fakto ham nazorat qila oladigan jismoniy shaxs. Benefisiar mulkdorlar maqomi 115-FZ-sonli qonun qoidalari asosida belgilanadigan tadbirkorlardir - ularni batafsilroq ko'rib chiqamiz.

Benefisiar: atamaning ta'rifi

Benefisiar egasi - bu Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida mustahkamlangan - to'g'ridan-to'g'ri yoki uchinchi shaxslar orqali kapitalning 25% dan ko'prog'iga egalik qiluvchi jismoniy shaxs. yuridik shaxs yoki ushbu yuridik shaxsning harakatlari ustidan nazoratni amalga oshirish imkoniyatiga ega ("Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" gi Qonunning 3-moddasi 07.08.2001 yildagi 115-FZ-son). Qonun shuningdek, jismoniy shaxsning haqiqiy egasi maqomini ham nazarda tutadi (agar uni boshqacha ko'rib chiqish uchun asos bo'lmasa, sukut bo'yicha bir xil jismoniy shaxs bo'lishi).

Misol

“Salyut” MChJ ustav kapitalining 70 foizi “Lyuks” MChJga, 20 foizi V. Petrovga, 10 foizi A. Stepanovga tegishli.Shu bilan birga, Stepanov 100 foiz ulushga ega. ustav kapitali"Lyuks" MChJ. Shunday qilib, Stepanov ushbu tashkilotdagi de-yure uning ulushi Petrovning ulushidan 2 baravar kam bo'lishiga qaramay, "Salyut" MChJning benefisiar egasi hisoblanadi.

Shunday qilib, benefisiarning maqomi huquqiy toifa bo'lib, uning xususiyatlari butun tarmoq darajasida ifodalanadi. huquqiy tartibga solish... Biroq, benefitsiar biznesni boshqarish tuzilmasida qanday pozitsiyani egallashi mumkin? Keling, ta'sischi va bosh direktorning firmasidagi asosiy lavozimlar benefitsiarning maqomi bilan qanday bog'liqligini ko'rib chiqaylik - bu huquqiy munosabatlarning turli darajalarida benefitsiarlarning rolini batafsilroq tushunish nuqtai nazaridan muhimdir. .

Benefisiar - Ta'sischi yoki bosh direktor?

Biror kishi biznesda qanday pozitsiyani egallashi muhim emas - ta'sischi, direktor yoki sherik egasi. Benefisiarning maqomini belgilashda asosiy narsa shaxsning biznesdagi rolining San'atda belgilangan mezonlarga muvofiqligidir. 115-FZ-son Qonunining 3-moddasi. U haqiqiy egasi bo'lishi mumkin (biznesda qonuniy ta'minlangan ulushga ega bo'lmasdan - biz ushbu maqomning xususiyatlarini maqolada keyinroq ko'rib chiqamiz) va ayni paytda bosh direktor yoki de-fakto tashkilotni boshqarishda asosiy qarorlarni qabul qilishi mumkin. , boshqa shaxs esa direktor bo'ladi.

Albatta, umuman olganda, benefisiar egasi firma (yoki ulardan biri) asoschisi hisoblanadi. Ammo u keyinchalik ustav kapitalining zarur ulushini sotib olgan shaxs bo'lishi mumkin. Yuridik shaxsning haqiqiy egasi ko'rib chiqilayotgan yuridik shaxsning aksariyat qismiga egalik qiluvchi firmaning ta'sischisi bo'lishi odatiy holdir.

Misol

Fuqaro Lvov A. Ye. "Viktoriya" YoAJning 55% aktsiyalariga egalik qiladi, bu esa o'z navbatida "Olmaz" YoAJning 70% aktsiyalariga egalik qiladi. Aslida, Lvov Almaz aksiyalariga bevosita egalik qilmaydi, lekin bu kompaniyaning bilvosita ishtirokchisidir. Uning bilvosita ishtirokidagi ulushi 0,55 × 0,70 = 0,385 yoki 38,5% bo'ladi. Shunday qilib, Lvov "Almaz" XAJ kapitalidagi ustun ulushga ega (25% dan ortiq) va ushbu kompaniyaning benefisiar egasining mezonlariga javob beradi.

Demak, benefitsiar tushunchasi qonunda mustahkamlangan. Ammo benefisiarning maqomi boshqa umumiy atama - "benefisiar egasi" degan tushuncha bilan bir xil deb ayta olamizmi?

Benefisiar va haqiqiy egasi (yuridik yoki jismoniy shaxs) bir xilmi?

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi darajasida "haqiqiy egasi" tushunchasi, o'z navbatida, qat'iy emas. Ba'zi huquq manbalarida u "benefisiar egasi" atamasi bilan bir xil kontekstda berilgan (masalan, Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 09.04.2014 yildagi 03-00-RZ / 16236-sonli xatida) . Shu munosabat bilan ularni aniqlash mumkinmi?

Asosan, bu qonuniydir va buning sababi 115-FZ-sonli qonunda berilgan foyda egasining ta'rifidir. Bunda normativ akt benefitsiar yuridik shaxs tomonidan qabul qilinadigan qarorlarga ta'sir qilish qobiliyatiga ega bo'lgan shaxsga mos kelishi mumkinligi aytiladi (garchi u jamiyatning ustav kapitalida hech qanday ulushga ega bo'lmasa ham).

Bu yoki boshqa sabablarga ko'ra jismoniy shaxsning haqiqiy egasi bo'lgan shaxsning "haqiqiy egasi" deb atash juda maqbuldir. Bundan tashqari, bu holda, haqiqiy mulkning qandaydir "sof shakli" haqida gapirish qonuniydir, chunki qonun jismoniy shaxsning ustav kapitalini taqsimlashni nazarda tutmaydi. Masalan, jismoniy shaxsning benefitsiar (haqiqiy) egasi jismoniy shaxs tomonidan o'z vasiyatnomasida ko'rsatilgan mablag'larni oluvchi deb atash mumkin.

Shunday qilib, benefisiarning maqomi "haqiqiy egasi" tushunchasi bilan aniqlanishi mumkin bo'lgan huquqiy toifadir va bu identifikatsiyani yuridik yoki jismoniy shaxsning harakatlari ustidan nazorat qilish kontekstida qo'llash eng yaxshisidir. Yuridik shaxsning ustav kapitaliga egalik qilish nuqtai nazaridan faqat "benefisiar" atamasini qo'llash yaxshiroqdir.

Qaysi firmalar benefitsiarlarni kuzatishi kerak?

Benefitsiarlarni hisobga olish majburiyatlari quyidagilar bo'lmagan yuridik shaxslarga yuklanadi:

• davlat yoki shahar tuzilmalari;
• xalqaro tashkilotlar;
• uyushgan savdo doirasidagi aksiyalar emitentlari tomonidan (qimmatli qog‘ozlar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni belgilangan tartibda oshkor qilganda);
• chet el valyutasidagi savdolar doirasidagi xorijiy aktsiyalarning emitentlari (agar birja Rossiya Federatsiyasi Banki tomonidan belgilangan ro'yxatga kiritilgan bo'lsa);
• yuridik shaxs maqomiga ega bo'lmagan va benefitsiarlarning mavjudligini va bosh direktor lavozimini nazarda tutmaydigan xorijiy huquqiy munosabatlar sub'ektlari.

Tashkilotlar o'zlarining benefitsiarlarini bilishlari, kerak bo'lganda ular to'g'risida quyida keltirilgan ma'lumotlarni olish choralarini ko'rishlari shart. San'atning 1-bandi. 115-FZ-sonli Qonunning 7-moddasi, ushbu ma'lumotni har yili yangilab turing, olingan ma'lumotlarni kamida 5 yil davomida saqlang.

Bundan tashqari, kompaniyaning benefitsiarlari to'g'risidagi ma'lumotlar uning bayonotlarida - qonun hujjatlarida belgilangan tartibda oshkor qilinishi mumkin (115-FZ-son Qonunining 6.1-moddasi 7-bandi).

Qaysi firmalar o'z benefitsiarlarini oshkor qilishlari kerak?

Yuridik shaxslar, shuningdek yakka tartibdagi tadbirkorlar so'rov bo'yicha benefitsiarlar to'g'risida ma'lumot berishga majburdirlar (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining qarori bilan tasdiqlangan 115-FZ-sonli Qonunning 6.1-moddasi 6-bandi, nizomning 10-bandi). 19.03.2014 yildagi 209-son):

• Rosfinmonitoringga;
• Federal soliq xizmatida.

Bundan tashqari, mablag'larni boshqaradigan tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan bog'lanishda yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar o'zlarining haqiqiy egalari to'g'risida ma'lumot beradilar - bu ham San'atning 14-bandida nazarda tutilgan ularning qonuniy majburiyatidir. 115-FZ-son Qonunining 7-moddasi. Ushbu ma'lumotlarning doirasi paragrafda belgilangan. 2 sub. San'atning 1-bandi. 115-FZ-son Qonunining 7-moddasi.

Jamiyat tomonidan ko‘rsatilgan davlat organlariga benefisiar mulkdorlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar taqdim etilmaganligi ushbu moddada nazarda tutilgan jazo choralarini qo‘llash uchun sabab bo‘ladi. 14.25.1 Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy Kodeksi. Ya'ni - jarima mansabdor shaxslar 30 000-40 000 rubl miqdorida, yuridik shaxslar uchun - 100 000-500 000 rubl.

Natijalar

Benefisiar mulkdor - hech bo'lmaganda faoliyatini nazorat qilish qobiliyatiga ega bo'lgan ta'sischi yoki direktor, kompaniyaning egalaridan biri yoki haqiqiy egasi (de-yure u tashkilotning ustav kapitalida hech qanday ulushga ega bo'lmasa ham). tegishli xo'jalik yurituvchi sub'ektning. Shu bilan birga, ushbu sub'ektning tashkiliy-huquqiy maqomi muhim emas - u yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor bo'lishi mumkin.

Benefisiarning maqomini qonuniy ravishda aniqlash uchun jismoniy shaxs tashkilot ustav kapitalining kamida 25 foiziga ega bo'lishi kerak. Firmalar va yakka tartibdagi tadbirkorlar so'rov bo'yicha Rosfinmonitoring, Federal Soliq xizmati, mablag'larni boshqaruvchi tashkilotlarni o'zlarining benefitsiarlari to'g'risida xabardor qilishlari shart.

Organlar ishining o'ziga xos xususiyatlari haqida ko'proq bilib oling moliyaviy nazorat(xususan, yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlardan o'z benefitsiarlari to'g'risidagi ma'lumotlarni so'rash huquqiga ega), siz maqolalarda:

• ;
• .

BENEFISIAR (lot. beneficium — xayrli ish)

1) shartnoma yoki qarz hujjati bo'yicha daromadlar, imtiyozlar, afzalliklar va boshqa shunga o'xshash fazilatlarni oluvchi bo'lgan shaxs; 2) akkreditivdagi tarafning nomi – uning foydasiga to‘lov amalga oshirilishi lozim bo‘lgan, loyihalari qabul qilinishi (kelishilishi) lozim bo‘lgan shaxs; 3) undirish operatsiyasi ishtirokchisining nomi; 4) bank kafolati bo'yicha benefitsiarning nomi, 5) bank sertifikati egasining nomi; 6) oddiy veksel egasining nomi;

7) shartnoma bo'yicha daromad oladigan uchinchi shaxsning nomi (Eovercotel mulkini boshqarish.

Advokat entsiklopediyasi. 2005 .

Boshqa lug'atlarda "BENEFICIAR" nima ekanligini ko'ring:

- (benefitsiar) 1. Ishonch kimning foydasiga amalga oshirilayotgan shaxs. 2. Vasiyatnoma bo‘yicha merosxo‘r bo‘lgan shaxs. 3. Akkreditiv orqali pul oluvchi shaxs. 4. ... ... keyin to‘lov oladigan shaxs. Moliyaviy lug'at

- (lot. beneficiumdan xayrli ish) foyda oluvchi, ya'ni. shartnoma yoki boshqa qonuniy asoslar bo'yicha imtiyozlardan foydalanayotgan shaxs, shu jumladan. manfaatlarini ko'zlab ishonch bildirilgan shaxs, akkreditiv bo'yicha pul oluvchi yoki ... ... Yuridik lug'at

- (frantsuz benefis foyda, foyda) naqd pul to'lash mo'ljallangan shaxs, pul, imtiyozlar, foyda, daromad oluvchi. Ariyalardan foyda oluvchi atamasining mumkin bo'lgan imlosi. Raizberg BA, Lozovskiy L.Sh., Starodubtseva EB .. Zamonaviy iqtisodiy ... ... Iqtisodiy lug'at

- (Benefisiar) (frantsuz benefis foyda, foyda) to'lov mo'ljallangan shaxs, pulni oluvchi. Boshqa yuridik yoki jismoniy shaxsga ishonchli boshqaruvga berilgan mulkidan daromad olgan shaxs (agar ... ... Vikipediya

FOYDALANGAN, FOYDALANGAN [oʻz. benefitsiar egasi yoki fief] trastdan daromad oluvchi shaxs (akkreditiv (AKREDIT), sug'urta polisi (POLIS) va boshqalar) yoki ushbu mulk foydasiga o'rnatilgan shaxs ... Rus tilidagi xorijiy so'zlar lug'ati

Ism., Sinonimlar soni: 2 benefitsiar (1) oluvchi (17) ASIS sinonim lug'ati. V.N. Trishin. 2013 yil ... Sinonim lug'at

- (benefitsiar) 1. Ishonch kimning foydasiga amalga oshirilayotgan shaxs. 2. Vasiyatnoma bo‘yicha merosxo‘r bo‘lgan shaxs. Biznes. Izohli lug'at... M .: INFRA M, Ves Mir nashriyoti. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams va boshqalar ... ... Biznes lug'ati

benefitsiar- benefitsiar foydasiga to'lov amalga oshirilgan shaxsga akkreditiv beriladi; sug'urta polisini oluvchi. Mavzular buxgalteriya Sinonimlar benefitsiar ... Texnik tarjimon uchun qo'llanma

Benefisiar- Bank kafolati; Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv ... Huquq entsiklopediyasi

BENEFISIAR- BENEFITSIAR (II) (lot. Beneficium beneficium dan) benefitsiar, ya'ni. shartnoma asosida yoki boshqacha tarzda har qanday imtiyozlardan foydalanayotgan shaxs huquqiy asos, shu jumladan ishonchli mulk kimning manfaatlarini ko'zlab amalga oshirilayotgan shaxs, ... ... Yuridik ensiklopediya

Benefisiar- (Benefisiar) Mundarija Mundarija Ta'rif Benefisiar (shuningdek, benefisiar, frantsuzcha benefis - foyda, foyda) jismoniy shaxs yoki to'lov mo'ljallangan pul oluvchisidir. Masalan: Qabul qiluvchi kishi ...... Investor ensiklopediyasi

Kitoblar

• Yakuniy benefitsiar, Roman Kuzyuk. Bu noma'lum benefitsiar ta'siri ostida muvaffaqiyatli kompaniyaning yirik korporatsiya darajasiga qadar uch yillik rivojlanishi haqidagi hikoya. Yangi egasi kompaniyaning qolgan aktsiyadorlari va menejerlarini majbur qilmoqda ...

Iqtisodiy rivojlanish iqtisodiy jarayonning yangi sub'ektlari hayotiga olib keldi. Benefisiar ulardan biri. Maqolada u kim bo'lishi mumkinligi va u nima ekanligi haqida gapirib beradi.

Benefisiar kim

Aksariyat hollarda, bu so'z tilga olinganda, ma'lum bir holatlardan manfaatdor bo'lgan kishi, deb taxmin qilinadi. Biroq, bu yuridik atamaning juda noaniq va juda umumiy tushunchasini ifodalaydi.

2001 yilda benefitsiarning qonuniy ta'rifini beruvchi qonun qabul qilindi. Ushbu me'yoriy hujjat (155-FZ-son) so'zning bu ma'nosini kiritadi. Mana uning belgilari:

• Yakuniy benefitsiar yuridik shaxs emas, balki faqat jismoniy shaxs bo'lishi mumkin.
• Bu yuridik shaxsning mulki haqida. Bunday holda, benefitsiar uning to'rtdan bir qismidan ko'prog'iga egalik qiladi deb hisoblanadi. Bunda nafaqat bevosita egalik, balki boshqa tashkilotlar orqali amalga oshiriladigan mulk ham hisobga olinadi.
• Ehtimol, benefitsiar firmaga egalik qilmasligi mumkin, lekin u uni boshqa yo'l bilan boshqaradi. Agar jiddiy sabablar mavjud bo'lsa, benefitsiar faqat ta'sischi yoki boshqa shaxs bo'lishi mumkin Bosh direktor.

Qonunda aytilishicha, ushbu qonun uchun yakuniy benefitsiar tushunchasi kiritilgan. Biroq, amalda, bu turdagi odamlar uchun asosiy ta'rifga aylandi. Ko'pincha, ma'lum bir shaxsning benefisiar egasi ekanligini isbotlash uchun uning ushbu firmaning 25% dan ko'prog'iga egalik qilish faktidan foydalaniladi.

Benefitsiar faqat jismoniy shaxs bo'lishi mumkin

Huquqlar va majburiyatlar

Shuni ta'kidlash kerakki, benefitsiar har doim ham yuridik shaxsning egalaridan biri emas. Amalda, agar u boshqa firmada tegishli mulk ulushiga ega bo'lsa va u allaqachon ko'rib chiqilayotgan yuridik shaxsning egalaridan biri bo'lgan vaziyat yuzaga kelishi mumkin.

Agar benefisiar bir nechta firmalarga ega bo'lsa, u xolding sifatida boshqaruvning bunday shaklidan foydalanishi mumkin. Bunday holda, u boshqa firmalarning butun tarmog'ining egasi bo'lgan bitta firmani boshqaradi. Shunday qilib, etarlicha katta iqtisodiy tuzilmani markazdan boshqarish mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, iqtisodiyotning ayrim sohalarida yuridik shaxslar o'zlarining yakuniy benefitsiarlarini oshkor qilishlari shart. Ushbu turdagi biznesga quyidagilar kiradi:

1. Sug'urta sohasidagi faoliyat.
2. Bank va boshqa moliyaviy faoliyat.
3. Turli qimmatli qog'ozlar bilan ishlash.

Ba'zan benefitsiar kimligini aniqlash muhim. Ushbu ma'lumotlarning oshkor etilishi jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga oid ishlarni tergov qilishda, shuningdek, terrorchilik faoliyati bilan shug'ullanuvchi shaxslarni moliyalashtirish manbalarini tekshirishda muhim rol o'ynaydi.

Foyda oluvchi foydaning muhim qismini olish imkoniyati bilan bir qatorda boshqa huquq va majburiyatlarga ham ega.

Benefisiar va benefitsiar o'rtasidagi farqlar

Bir qarashda, benefitsiar va benefitsiar tushunchalari o'rtasida juda ko'p umumiylik bor deb taxmin qilish mumkin. Biroq, 115-FZ-sonli qonun bunday shaxslarni ajratib turadi. Aslida, ular o'rtasida ma'lum bir o'xshashlik mavjud. Ikkala holatda ham, biz muayyan yuridik shaxslarning harakatlaridan foyda olish haqida gapiramiz.

Yuqorida qayd etilgan qonun benefitsiar nima ekanligini belgilaydi. U quyidagi xususiyatlar bilan ajralib turadi:

1. Bu boshqalarning harakatlaridan foyda ko'radigan shaxs (bu nafaqat tabiiy, balki qonuniy bo'lishi mumkin).
2. Ko'pgina hollarda biz shartnomalar bo'yicha ish haqida gapiramiz: buyurtmalar, komissiyalar, agentlik, ishonchli boshqaruv. Shuningdek, biz pul mablag'lari yoki mulk bilan bog'liq operatsiyalar bilan bog'liq imtiyozlarni olish haqida gapirishimiz mumkin.

Ularning asosiy farqi shundaki, yakuniy benefitsiar nafaqat foyda oladi, balki kompaniyaning muhim qismiga - mijozga (kamida chorak) egalik qiladi. Yana bir farq olingan daromad darajasida ifodalanadi. Benefisiar uning ko'p qismini oladi va benefitsiar odatda ma'lum operatsiyalarning afzalliklari bilan cheklanadi.

Biroq, ularning birinchisi, mulk huquqi bilan birga, mas'uliyat doirasi ancha kengroqdir. Jismoniy shaxsni benefitsiar mulkdorlar deb tasniflashning ushbu sabablari ushbu yuridik shaxs faoliyatidan asosiy foydani kim aniq olishini aniqlash imkonini beradi.

Bank kafolatida benefitsiar asosiy qarzni bergan shaxs hisoblanadi. Kafil, agar kerak bo'lsa, uning qarzlarini to'lash majburiyatini oladi.

Benefisiar vasiylikdagi shaxs yoki korxona faoliyatidan foyda oladi

Yakuniy benefitsiar

Shuni ta'kidlash kerakki, ham jismoniy, ham yuridik shaxs benefitsiar bo'lishi mumkin. Bu tushuncha etarlicha keng. Bu benefitsiar hisoblanadi oddiy so'zlar bilan... Ushbu atama yuridik shaxsning to'liq yoki bir qismining egasi bo'lgan shaxs yoki kompaniya amalga oshiradigan faoliyatdan foyda ko'radigan holatlarni anglatadi.

Yakuniy benefitsiar faqat jismoniy shaxsdir. Bu yuridik shaxs faoliyatidan asosiy foyda oladigan kishidir.

Ushbu shaxs (ko'p hollarda bu asoschi yoki direktor) quyidagi qobiliyatlarga ega:

1. Kompaniyani tashkil qilishda kompaniyaning ustav kapitalini shakllantirishga o'z hissangizni qo'shing.
2. Aktsiyalarga egalik qilib, ularni boshqa shaxslarga o'tkazishi mumkin. Bunday harakatlarning natijasi yangi shaxsning benefitsiarga aylanishi bo'lishi mumkin.
3. V aktsiyadorlik jamiyatlari strategik boshqaruv kompaniya amalga oshiradi umumiy yig'ilish kompaniya aktsiyalariga ega bo'lganlar. Yakuniy benefitsiar ushbu tadbirda ovoz berish, o'z pozitsiyasini bildirish, kompaniyani boshqarishda o'z yo'nalishini davom ettirish huquqiga ega.
4. Boshqa benefitsiarlar qatorida (agar ular mavjud bo'lsa), kompaniya rahbariyatini saylash.
5. Ushbu firma qaysi faoliyat sohasida faoliyat yuritishi kerakligini hal qilishda ishtirok eting.

Bu roʻyxat toʻliq emas. Yakuniy benefitsiar boshqa huquqlarga ham ega.

Benefisiarning identifikatsiyasi

2013 yildan boshlab qonun hujjatlarida benefitsiarning banki mijozlardan ularda yakuniy benefitsiar kim ekanligi to'g'risida ma'lumot talab qilish huquqiga ega ekanligi belgilab qo'yilgan. Keyinchalik, bu ma'lumot Rosfinmonitoringga yuboriladi. Agar banklar, biron-bir sababga ko'ra, benefisiar egasi haqida ma'lumot talab qilmasa, u holda bu tashkilot ularga jarima solishga haqli, uning miqdori yarim million rublga etishi mumkin.

Bunday majburiyatlar nafaqat bank tashkilotlari, balki moliya bozorining boshqa ishtirokchilari uchun hamdir. Bularga quyidagilar kiradi:

• lizing kompaniyalari;
• sug'urta biznesining firmalari;
• lombardlar;
• qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshiruvchilar.

Yakuniy benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlar nafaqat kredit va moliya institutlaridan so'rash huquqiga ega. Bu ba'zan shartnomalar tuzishda talab qilinadi davlat xaridlari... Ularni ro'yxatdan o'tkazish jarayonida benefitsiarlar to'g'risida ma'lumot beruvchi alohida hujjat tuzish talab etiladi.

Yuridik shaxs uchun

Yuridik shaxsning benefitsiarlari hisobga olinsa, ularni aniqlash qiyin bo'lishi mumkin. Ulardan ba'zilari korxona hayotidagi ishtirokini sir saqlashga intiladi. Ba'zi hollarda, hatto tanishish mumkin bo'lgan hollarda ham aniqlash qiyin ta'sis hujjatlari firmalar.

Ehtimol, firma o'z benefitsiarlari haqidagi ma'lumotlarni yashirishga harakat qilmoqda. Buning bir necha ehtimoliy sabablari:

1. Bu noqonuniy daromadlarni qonuniylashtirishga intilayotganlar uchun muhimdir.
2. Ba'zi hollarda kompaniya faoliyatini moliyalashtiradigan shaxs o'zining anonimligi mavjudligini kompaniya faoliyatida moliyaviy ishtirok etishi va qiyin vaziyatlarda unga yordam berish sharti sifatida belgilaydi.
3. Ba'zida yakuniy benefitsiar yuridik shaxsga bevosita egalik qilmaydi, balki bir yoki bir nechta vositachilar orqali. Agar har bir darajada uni sir saqlash talablari mavjud bo'lsa, unda haqiqiy egani topish va uning daromadining haqiqiy miqdorini aniqlash juda qiyin.
4. Ba'zan bu ularning daromadlarining haqiqiy hajmini yashirish uchun amalga oshiriladi.
5. Ba'zi hollarda ko'rib chiqilayotgan ma'lumotlarni yashirish soliq to'lashdan bo'yin tovlash sxemalarini amalga oshirish uchun zarurdir.

Bunday vaziyatda sir saqlashning eng samarali usullaridan biri offshor kompaniyalardan foydalanishdir.
Ba'zi mamlakatlar qonunchiligi ularda ro'yxatdan o'tgan ta'sischilar guvohnomasini taqdim etishni imkonsiz qiladi. Agar shu tarzda yaratilgan yuridik shaxs Rossiya kompaniyasining ta'sischisi bo'lsa, uning yakuniy benefitsiarini topish juda qiyin bo'ladi.

Agar davlat organlariga ma'lum bir kompaniyaning yakuniy benefitsiarini topish zarurati tug'ilsa, buning uchun, birinchi navbatda, muhim:

1. Kompaniya faoliyatidagi eng muhim qarorlarni qabul qilishga maksimal ta'sir ko'rsatadigan odamlar doirasini yoki bitta shaxsni aniqlang.
2. Yuridik shaxs foydasining asosiy qismini qaysi hisobvaraqlar olishini toping.

Birinchi holda, bunday qarorlarning misollari korxona tomonidan olingan daromadlarni taqsimlash, ushbu firma rivojlanishining eng muhim yo'nalishlarini aniqlashdir.

Benefitsiar ham jismoniy, ham yuridik shaxs uchun tayinlanishi mumkin

Jismoniy shaxslar uchun

Jismoniy shaxsning foyda oluvchisi uning harakatlaridan foyda ko'rgan shaxs bo'ladi. Bu vazifa kompaniya haqida shunga o'xshash ma'lumotlarni topishdan ko'ra qiyinroq. Gap shundaki, yuridik shaxs o‘z faoliyati jarayonida ko‘plab hujjatlarni qoldiradi. Ularni olish va ulardan foydalanish ba'zan qiyin bo'lsa-da, aksariyat hollarda uni hal qilish juda mumkin. Biror kishining hayoti odatda yashirin bo'ladi.

Quyidagi misolni keltirish mumkin. Misol uchun, ishsiz, nafaqaxo'r yoki uysiz shaxs kompaniyani, aktsiyalarni yoki biron bir mulkni ro'yxatdan o'tkazish uchun pul evaziga hujjatlarini beradi. Keyin u ishni bajarish uchun ularni kim yollagan bo'lsa, unga umumiy ishonchnoma yozadi. Bundan tashqari, faoliyatni aslida kim boshqarayotganini va foyda keltirayotganini aniqlash qiyin bo'ladi.

Benefisiarning bir nechta ta'riflari mavjud. Ularni o'rganish tajribali tadbirkorlar uchun ham, tashqi savdoning boshida turganlar uchun ham muhimdir.

Benefisiar unga moddiy manfaat keltiradigan hujjatlarning egasi hisoblanadi. Bunday holda, bu shaxsning huquq va majburiyatlarini, shuningdek, u tomonidan amalga oshirilgan harakatlarni tushunishga arziydi.

Benefisiar uchun daromad olishning ko'plab usullari mavjud va ularning har birining o'ziga xos xususiyatlari, kamchiliklari va, albatta, afzalliklari bor.

Benefisiar nima?

"Benefisiar" atamasi bir nechta tushuntirishlarga ega va frantsuzcha foyda so'zidan kelib chiqqan bo'lib, foyda, foyda degan ma'noni anglatadi.

Avvalo shuni ta'kidlash joizki, benefitsiar shartnoma yoki qarz hujjati asosida nafaqa va daromad oladigan jismoniy yoki yuridik shaxs hisoblanadi.

Ya'ni, tashqi savdo faoliyatini amalga oshirishda akkreditivda sotuvchi sifatida ko'rsatilgan kompaniya benefitsiar bo'lishi mumkin.

Yakuniy benefitsiar - bu firmaning egasi hisoblangan va barcha mulkiy huquqlarga ega bo'lgan shaxs. Ammo, bu holda, begonalar mulkka ega.

Imtiyozlarning yakuniy xaridorini yashirish operatsiyasi offshor kompaniyalarni ochish jarayonida amalga oshiriladi. Maxfiylikni ta'minlash uchun nomzodlik xizmati yaratilmoqda. Asosan, kompaniyaning bank hisobvarag'ini ro'yxatdan o'tkazish jarayonida haqiqiy egasining (benefitsiar) ma'lumotlari ko'rsatiladi. Bundan tashqari, uning nomi tashkilot agentiga ma'lum. Bunday holda, yakuniy benefitsiar o'zi tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan bank hisobvarag'ining egasi hisoblanadi.

“Yakuniy benefitsiar” eng muhim tushunchadir.

Nominal aktsiyadorlardan farqli o'laroq, benefisiar egasi tashkilot yoki aktivlarning haqiqiy egasidir. BILAN huquqiy tomoni egalari avval aytib o'tilgan boshqa shaxslardir.

Bu ta'sischi-benefitsiar aktsiyalarning egasi bo'lganda ham amal qiladi. Aktsiyalarga egalik qiluvchi benefitsiar quyidagi imkoniyatlar va huquqlarga ega:

• ustav kapitalini shakllantirish jarayonida ishtirok etish;
• Aktsiyalarni boshqa benefitsiarga o'tkazish;
• Aksiyadorlar yig'ilishida qatnashish va ovoz berish huquqi;
• Tashkilotning nomzod rahbarlarini tanlashda ishtirok etish;
• Tashkilotning profilini aniqlashda ishtirok etish.

Foyda oluvchi, sug'urta polisidan foydalangan taqdirda, shartnomada ko'rsatilgan miqdorni oluvchi hisoblanadi.

Hayotni sug'urtalash jarayonida, agar hujjatda bu haqda band bo'lsa, siz har qanday shaxsni asosiy yoki shartli benefitsiar sifatida ko'rsatishingiz mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, foyda oluvchi, shuningdek, vasiyatnomaning merosxo'ri yoki mulk ijaraga berilganda ijara haqini oluvchi bo'lgan shaxsdir.
Shuningdek, mol-mulkni boshqarish ularning foydasini olishga qaratilgan bo'lsa, trest vakili naf oluvchi hisoblanadi.

Benefisiar huquqlari

Benefisiar muayyan huquqlarga ega, ammo ular bank kafolatiga muvofiq moliyaviy mukofot olish jarayonida minimallashtirilishi mumkin. Ushbu tahdid Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 174-moddasida (384) batafsil bayon etilgan.

Agar kompaniyaning tegishli hujjatlarida ishonchnomada ko'rsatilgan benefitsiar manfaatlarini ifodalovchi yuridik shaxsning vakolatlarini cheklash nazarda tutilgan bo'lsa, foyda oluvchining manfaatlari buzilgan deb hisoblanadi. mavjud cheklovlar, ushbu bitimni amalga oshirish jarayonida ushbu qoidalarga rioya qilmaydi. Bunday holda, vaziyat sud tomonidan ko'rib chiqiladi. Yuridik shaxs manfaatlarini ko'zlab ish ko'rgan foyda oluvchi sudga da'vo qilishi mumkin. Agar sud muhokamasi davomida ushbu yuridik shaxs bitimga qo'yilgan cheklovlar to'g'risida xabardor qilinganligi yoki ular haqida bilishi kerakligi isbotlansa, bitim haqiqiy emas deb hisoblanadi.

Qonun hujjatlarida, shuningdek, shartnoma shartlari buzilgan taqdirda, jamiyat foyda oluvchisi faoliyatini nazorat qiluvchi davlat organi, jamiyat ta’sischisi yoki yuridik shaxs tomonidan sudga da’vo arizasi berilishi ham nazarda tutilgan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 173-moddasida ushbu huquqbuzarliklar tegishli ta'sis hujjatlarida ko'rsatilgan kompaniyaning maqsadlariga zid bo'lgan faoliyatni amalga oshirish sifatida belgilanadi.

Bundan tashqari, yuridik shaxs litsenziyalanmagan ayrim harakatlarni amalga oshirish uchun jazolanadi. Oldingi holatda bo'lgani kabi, sud, agar uni amalga oshirish shartlari to'g'risida ayblanuvchiga xabar berilganligi va ularni bila turib buzganligi to'g'risida dalillar mavjud bo'lsa, sud ushbu faoliyatni noqonuniy deb topadi.

Bitim muvaffaqiyatli bo'lishi uchun benefitsiarlarning, shu jumladan yakuniy huquqiy layoqatni o'rganish kerak. Qolaversa, tegishli qonunlar qabul qilingandan keyin bu muammo ancha murakkablashdi.

Yuridik shaxs uning asosiy majburiyatini bajarishi to'g'risidagi masalani to'g'ri hal qilish uchun kafilning hujjatlarini malakali tekshirishi kerak. Bunday holda, hujjatlar quyidagi shartlarni tasdiqlashi kerak:

• Kompaniya faoliyatining qonuniyligi;
• uning nomidan ishlaydigan organlar faoliyatining qonuniyligi va vakolatlarini amalga oshirish;
• Tegishli huquqiy layoqatni tasdiqlovchi hujjat.

Ustavdan kafilning ma'lumotlari bilan tanishish uchun manba sifatida foydalanish mumkin. Bundan tashqari, benefitsiar hujjatning so'nggi versiyasi unga taqdim etilganligiga e'tibor berishi kerak. Bundan tashqari, u yuridik shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar bilan tanishishi kerak davlat ro'yxatidan o'tkazish... Ularning haqiqiyligi hujjatning orqa tomonida joylashgan va unda ilgari kiritilgan barcha o'zgarishlarni aks ettiruvchi maxsus belgilar bilan tasdiqlanadi.

Bank kafolati: benefitsiar va kafilning huquq va majburiyatlari

Shartnomaning har ikki tomoni bir-birining asosiy huquqlari bilan tanishishi kerak:

1. Benefisiar, bank ma'lumotlariga ko'ra, kafolat kafilga qarshi da'volarni undirish huquqiga ega. Hujjatda ilgari ko'rsatilmagan bo'lsa, uni boshqa shaxslarga o'tkazishga yo'l qo'yilmaydi.
2. Benefisiar to'lash uchun da'volarni taqdim etishi kerak moliyaviy resurslar faqat yozma ravishda bank kafolati bilan belgilanadi.
   Bundan tashqari, boshqa muhim hujjatlar bitimning boshqa tomoniga ilova sifatida taqdim etilishi kerak. Unda egasi bank kafolatida nazarda tutilgan asosiy majburiyatni bajarishda buzilishning mohiyatini ko'rsatadi.
   Shartnomada belgilangan muddat tugagunga qadar talablar kafilga taqdim etilishi mumkin.
3. Benefisiar, taqdim etilgan hujjatlarga qo'shimcha ravishda, ikkinchi shaxsga uning nusxalarini berishi va darhol bu haqda oluvchiga xabar berishi kerak.
4. Kafolat majbur iloji boricha tez daromad oluvchi tomonidan berilgan da'volarni ko'rib chiqing va hujjatlarni diqqat bilan o'rganing. Bunda u ushbu operatsiyani kafolat shartlariga muvofiqligini aniqlash bilan shug‘ullanadi.
5. Kafolat ilova qilingan hujjatlar oldindan belgilangan muddat o‘tgandan keyin taqdim etilgan yoki shartnoma shartlariga to‘liq mos kelmasa, benefitsiarga qo‘yilgan da’voni qondirishni rad etishga haqli. Bunday holda, bir tomon ikkinchisini qaror haqida darhol xabardor qilishi kerak.

Kafil asosiy majburiyatlarning bajarilishi to'g'risida benefitsiarning talabi bo'yicha qaror qabul qilinishidan oldin xabardor bo'lgan taqdirda, u bu haqda bitim taraflarini xabardor qilishi shart. Ushbu da'voni qayta yuborgandan so'ng, kafil uni qondirishga majburdir.

Kafil va benefitsiarning huquq va majburiyatlari ro'yxati kichik, ammo bunday faoliyatni amalga oshirishda uni kengroq miqyosda ko'rib chiqish va barcha hujjatlarni diqqat bilan tekshirish kerak.

Ajam tashqi savdo ishtirokchisi turli xil moliyaviy shartlarda aniq navigatsiya qilishi kerak, masalan,. Bu haqda bizning maqolamizda o'qing.
Agar siz hisob-kitob shaklini tanlagan bo'lsangiz, unda allong nima ekanligini bilib oling. Bu erda siz indossamentning ma'nosi va qo'llanilishi va uning turlari haqida ham ma'lumot topasiz.

Identifikatsiya talablari

Maxfiylik maqsadida offshor kompaniyalarni yuqorida aytib o'tilgan nominal aktsiyadorda ro'yxatdan o'tkazish tavsiya etiladi.

Benefitsiar to'g'risidagi ma'lumotlar ishonchli dalolatnomada ko'rsatiladi va boshqa shaxs rasmiy hujjatlarda va kompaniyalarning davlat reestrida kompaniya egasi sifatida ishlaydi.

Taqdim etuvchining aktsiyalari, shuningdek, nomzodlarning mavjudligi benefitsiarning mutlaq maxfiyligini kafolatlay olmaydi.

Yakuniy benefitsiarlar to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish, agar kerak bo'lsa, kompaniya hisobvarag'i ochilgan moliya institutiga taqdim etilgan ishonch deklaratsiyasida amalga oshirilishi mumkin.

Offshor kompaniyalarning egasi nominal aktsiyador hisoblanadi.

Bundan tashqari, qonunga ko'ra, xizmatlarni oluvchining shaxsi ularning vakiliga ma'lum bo'lishi kerak. Shu bilan birga, maxfiylikni ta'minlash uchun siz yuridik shaxsning benefitsiari sifatida oldingi shaxsdan foydalanmasligingiz kerak. Bunday holda, shartnoma taraflari bilan kelishmovchilik yuzaga kelgan taqdirda, aktivlarning haqiqiy egasi ularni tasarruf etish huquqini yo'qotishi mumkin.

Shuningdek, bank va kompaniyani diqqat bilan tanlash muhimdir, chunki benefitsiar sertifikatini muassasa tomonidan taqdim etilgan muayyan tartib-qoidalardan o'tish orqali olish mumkin.

Bizning mutaxassisimiz sizga bepul maslahat beradi.

Boshqaruvchi hamkor, advokat

24.01.2018