So prüfen Sie eine Gegenpartei: eine Übersicht der Dienstleistungen. Prüfung von Kontrahenten auf Verlässlichkeit: spezialisierte Dienstleistungen und Selbstprüfung So prüfen Sie das Kontrahentenrating aller möglichen Methoden

Ein-Tages-Gegenparteien können sowohl dem Staat im Falle einer Steuerhinterziehung als auch dem Steuerzahler schaden, der die Gültigkeit des erhaltenen Steuervorteils bei der Rückerstattung der Mehrwertsteuer oder bei der steuerlichen Bilanzierung von Aufwendungen für Gewinne aus der Interaktion mit . nachweisen muss solche skrupellosen Gegenparteien.

Die Inspektionen richten sich nach dem Beschluss des Plenums des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation vom 12. Oktober 2006 Nr. 53 "", der die wichtigsten Zeichen von böser Absicht Steuerzahler und Regeln für ihre Bestimmung.

Steuerzahler können sich hingegen an Öffentliche Kriterien
Selbsteinschätzung der Risiken für Steuerpflichtige, die von den Steuerbehörden bei der Auswahl von Objekten für die Durchführung von Außenprüfungen verwendet werden (genehmigt durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 30. Mai 2007 Nr. MM-3-06 / [E-Mail geschützt]""), sowie Erläuterungen der Finanzbehörden, in welchem ​​Fall der Steuerpflichtige seiner Verpflichtung zur Prüfung der Gegenpartei nachgekommen ist.

Um sich vor Risiken bei der Durchführung zu schützen Wirtschaftstätigkeit und eventuelle Ansprüche des Finanzamtes gibt es viele Möglichkeiten, die Treu und Glauben eines potentiellen Geschäftspartners zu überprüfen.

Wir haben eine Reihe von Maßnahmen hervorgehoben, die nach Ansicht von Steuerbehörden und Gerichten ergriffen werden sollten, um die Sorgfaltspflicht und Vorsicht bei der Auswahl einer Gegenpartei zu bestätigen.

Ob einer potenziellen Gegenpartei eine Lizenz erteilt wurde, erfahren Sie unter Seiten von Zulassungsbehörden- Die Genehmigungsbehörde wird für jede Art von Tätigkeit unterschiedlich sein. Auf der Website von Rospotrebnadzor können Sie beispielsweise die Register der Lizenzen durchsuchen, die für Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Verwendung von Erregern von Infektionskrankheiten und für Tätigkeiten im Bereich der Verwendung von Quellen ionisierender Strahlung ausgestellt wurden.

7. Machen Sie sich mit den Jahresabschlüssen der Gegenpartei vertraut... Gemäß Ziffer 89 des Reglements für die Geschäftsführung Buchhaltung und Abrechnungen v Russische Föderation(genehmigt vom russischen Finanzministerium vom 29. Juli 1998 Nr. 34n), der Jahresabschluss der Organisation ist offen für interessierte Nutzer(Banken, Investoren, Kreditgeber, Käufer, Lieferanten usw.), die sich damit vertraut machen können und Kopien davon gegen Erstattung der Kopierkosten erhalten können, und die Organisation sollte interessierten Benutzern Gelegenheit geben, sich mit den Abrechnungen vertraut zu machen.

Darüber hinaus ist Rosstat verpflichtet, kostenlos Informationen über die Jahresabschlüsse von Organisationen zur Verfügung zu stellen (Verordnung über den Föderalen Staatlichen Statistikdienst, genehmigt von der Regierung der Russischen Föderation vom 2. Juni 2008 Nr. 42, Rosstat vom 20. Mai, 2013 Nr. 183 "Auf Zulassung Verwaltungsvorschriften bereitgestellt vom Statistischen Bundesamt Öffentlicher Dienst"Bereitstellung interessierter Benutzer mit Buchhaltungs-(Finanz-)Berichtsdaten Rechtspersonen auf dem Territorium der Russischen Föderation tätig sind").

8. Überprüfen Sie das Verzeichnis skrupelloser Lieferanten... Natürlich ist ein potenzieller Kontrahent nicht unbedingt ein Teilnehmer am Beschaffungssystem für staatliche und kommunale Bedürfnisse, aber es gibt eine solche Möglichkeit. Daher empfehlen wir Ihnen dennoch, diese optionale Überprüfungsphase zu durchlaufen und nach dem geeigneten zu suchen Registrierung, aktualisiert von FAS Russland.

9. Prüfen Sie die Vollmacht des Vertragsunterzeichners. Gerichte verweisen häufig auf die Notwendigkeit der Überprüfung der Befugnisse als Voraussetzung für die Anerkennung eines Steuerpflichtigen als Treu und Glauben (FAS ZSO vom 25. Mai 2012 in der Sache Nr. A75-788 / 2011, 8. Berufungsgericht vom 20. September 2013 im Fall Nr. A46-5720 / 2013) ... Wenn der Steuerzahler alle erforderlichen Dokumente und Informationen erhalten hat, aber die Befugnis des Vertreters der Gegenpartei zur Unterzeichnung der Dokumente nicht überprüft hat, ist dies die Grundlage für die Anerkennung dieses Steuerzahlers als unfair (Beschluss des Föderalen Antimonopoldienstes von Moskau vom Juli 11, 2012 im Fall Nr. A40-103278 / 11 -140-436).

Wenn der Unterzeichner bei der Prüfung eines Falles seine Unterschrift auf den Dokumenten verweigert, wird er normalerweise ernannt Handschriftprüfung- manchmal aber auch ohne (FAS UO vom 30.06.2010 Nr. F09-4904 / 10-C2 in Fall Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Die Gerichte betonen jedoch häufiger, dass ein einfacher visueller Vergleich der Unterschriften und der Aussage des Vertreters des Steuerpflichtigen nicht als ausreichende Grundlage für die Anerkennung der Unterzeichnung der Dokumente durch nicht identifizierte Personen angesehen werden kann (Urteil des Dritten Schiedsgerichtshofs vom 13. Oktober , 2010 im Fall Nr. А33-4148 / 2010).

Und natürlich stellen die Gerichte die Unehrlichkeit des Steuerzahlers fest, wenn der bevollmächtigte Vertreter der Gegenpartei zum Zeitpunkt der Unterzeichnung der Dokumente ist gestorben(Oberstes Schiedsgericht der Russischen Föderation vom 6. Dezember 2010 Nr. VAS-16471/10) oder seine Befugnisse wurden beendet(FAS PO vom 28. Februar 2012 Nr. F06-998 / 12 in Fall Nr. A65-14837 / 2011). Andererseits kann letzterer Fall nach Auffassung der Gerichte nicht den Erhalt eines ungerechtfertigten Steuervorteils belegen, wenn der Steuerpflichtige vor Abschluss des strittigen Geschäfts mit der Gegenpartei in einer dauerhaften wirtschaftlichen Beziehung stand ( FAS SKO vom 25. April 2013 Nr. F08-1895 / 13 im Fall Nr. A53-12917 / 2012, Beschluss des FAS ZSO vom 27. Oktober 2011 Nr. F07-8946 / 11 im Fall Nr. A52-4227 / 2010).

Bevor Sie Dokumente unterschreiben, sollten Sie Folgendes beachten:

• wird das Geschäft für Ihre Gegenpartei abgeschlossen groß;
• ist nicht abgelaufen Amtszeit ein Vertreter der Gegenpartei (wird durch die Satzung der Organisation oder durch eine Vollmacht bestimmt);
• nicht begrenzt ob Charta Befugnisse des Direktors, Geschäfte abzuschließen, deren Betrag einen bestimmten Wert überschreitet.

10. Stellen Sie einen Antrag beim Finanzamt am Ort der Registrierung der Gegenpartei... Die Gerichte betonen, dass dies auch als Besonnenheit des Steuerpflichtigen gewertet wird (FAS ZSO vom 14. Oktober 2010 in der Sache Nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO vom 5. März 2008 Nr. F04-1408 / 2008 ( 1506-A45-34) in der Sache Nr. A45-5924 / 07-31 / 153, das dritte Berufungsgericht vom 11. Oktober 2013 in der Sache Nr. A74-5445 / 2012, das elfte Berufungsgericht vom 5. September , 2012 im Fall Nr. A55-1742 / 2012 ).

Darüber hinaus bestätigen die Bezirksschiedsgerichte Pflicht der Steuerbehörden die angeforderten Informationen im Rahmen von Informationen zu erteilen, die nicht nach Steuergeheimnissen anerkannt werden. So betonte der FAS ZSO, dass die Weigerung der Aufsichtsbehörde, Informationen über die Gegenpartei des Steuerpflichtigen zu erteilen, die Rechte dieser auf den Erhalt von Steuervergünstigungen beeinträchtigt, unter Berücksichtigung der Sorgfaltspflicht des Steuerpflichtigen, bei der Auswahl einer Gegenpartei die Sorgfaltspflicht zu bestätigen (Beschluss des FAS ZSO vom 14.12.2007 Nr. F04-67/2007 (77-A67-32) im Fall Nr. A67-1687 / 2007).

Manchmal betonen die Gerichte sogar, dass der Steuerpflichtige die Möglichkeit hatte, sich an die entsprechenden Dienste zu wenden, um die Gegenpartei zu überprüfen, dies jedoch nicht getan hat (Beschluss des FAS MO vom 14. September 2010 Nr. KA-A40 / 10728-10 im Fall Nr A40-4632 / 10- 115-57).

Zwar kommen die Gerichte manchmal noch zu dem Schluss, dass der Steuerpflichtige sich nicht an die Aufsichtsbehörde am Registrierungsort der Gegenpartei wenden kann, da nur Steuerbehörden(FAS SZO vom 31. Juli 2013 in der Akte Nr. A13-8751 / 2012).

Aber auch wenn das Finanzamt sich weigert, auf die Anfrage zu antworten, die Tatsache seiner Richtung weist darauf hin, dass sich der Steuerpflichtige bei der Wahl einer Gegenpartei absichern wollte und kann künftig als Sorgfaltsnachweis dienen. In diesem Fall ist es wichtig, dass der Antrag persönlich in der Geschäftsstelle eingereicht wird. Finanzamt(eine Kopie des Antrags mit Annahmevermerk sollte vorhanden sein) oder per Post mit Empfangsbestätigung und Anlagenliste (in diesem Fall verbleibt eine Kopie des Inventars und der Rücksendung).

Wie wir sehen, unterscheiden sich die Positionen der Gerichte hinsichtlich des Umfangs der Maßnahmen, die zur Überprüfung der Gewissenhaftigkeit der Gegenpartei durchgeführt werden müssen. Es stimmt, manchmal sind die Gerichte ein wenig gerissen.

So weisen sie darauf hin, dass die Steuerinspektion die mangelnde Sorgfaltspflicht des Steuerzahlers nicht nachgewiesen habe – im Gegenteil, bei umstrittenen Transaktionen habe sie notariell beglaubigte Kopien angefordert erforderliche Dokumente... Gleichzeitig betonen die Gerichte, dass es im Bereich der Steuerbeziehungen Vermutung von Treu und Glauben und Strafverfolgungsbehörden können den Begriff „Steuerzahler nach Treu und Glauben“ nicht so auslegen, dass er den Steuerzahlern auferlegt zusätzliche Verantwortlichkeiten gesetzlich nicht vorgesehen (Beschluss der FAS MO vom 31. Januar 2011 Nr. KA-A40 / 17302-10 im Fall Nr. A40-30846 / 10-35-187, Beschluss der FAS MO vom 16. Dezember 2010 Nr KA-A40 / 15535 -10-P im Koffer Nr. A40-960 / 09-126-4, Beschluss der FAS MO vom 22.07.2009 Nr. KA-A40 / 6386-09 im Koffer Nr. A40-67706 / 08-127-308).

Dieses Verständnis von Treu und Glauben wurde vom Verfassungsgericht der Russischen Föderation am 16. Oktober 2003, Nr. 329-O, entwickelt, auf das sich Steuerzahler häufig bei der Begründung ihrer Position beziehen. Insbesondere betonte der Gerichtshof, dass der Steuerzahler kann nicht für die Handlungen aller Organisationen verantwortlich gemacht werden Teilnahme an dem mehrstufigen Prozess der Zahlung und Übertragung von Steuern auf den Haushalt.

Gleichzeitig weisen die Gerichte häufig darauf hin, dass die entsprechenden Dokumente von der Gegenpartei angefordert werden müssen, und betonen, dass diese Maßnahmen für den Steuerzahler Natur der Pflicht(FAS PO vom 14. Juli 2010 im Fall Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO vom 20. Juli 2010 im Fall Nr. A81-4676 / 2009).

Manchmal kann die Aufmerksamkeit der Gerichte auf andere Details gelenkt werden – zum Beispiel den Abschluss eines Vertrags über die „Probelieferung“ von Waren kleine Charge die Gegenpartei zu überprüfen (Beschluss des Föderalen Antimonopoldienstes des Moskauer Bezirks vom 16. Dezember 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P im Fall Nr. A40-960 / 09-126-4), die Tatsache der Registrierung der Gegenpartei in mehreren Tagen vor der Transaktion (FAS UO vom 28. November 2012 Nr. F09-11410 / 12 im Fall Nr. A60-7356 / 2012) usw. Die Steuerbehörden können sich auch darauf berufen, dass die Gegenpartei "Massenführer und Gründer", und dieser Umstand hätte den Steuerzahler alarmieren müssen (FAS MO vom 3. November 2011 Nr. F05-11505 / 11 in Fall Nr. A41-23181 / 2010).

Beachten Sie abschließend, dass die Anwesenheit nur ein Zeichen von böser Absicht Gegenpartei steht der Anerkennung des vom Steuerpflichtigen erhaltenen Steuervorteils in der Regel nicht entgegen. Ihre Kombination macht jedoch die Steueraufsichtsbehörden und die Gerichte oft misstrauisch - um eine Entscheidung nicht zugunsten des Steuerzahlers zu treffen.

Wenn keine Zeit für die Suche auf verschiedenen Seiten bleibt, können alle Informationen über die Gegenpartei an einem Ort abgerufen werden. Nutzen Sie den Dienst "" (https://rnk.1cont.ru/), der von der Zeitschrift "Russian Tax Courier" entwickelt wurde.

Ab sofort können Sie eine Gegenpartei per TIN kostenlos im Programm "Gegenparteien" (per Demo-Zugang) prüfen.

Gegenpartei kostenlos nach TIN prüfen

Erfahren Sie alles über die Gegenpartei

Der Bundessteuerdienst kann das Geschäft abschließen und Geld von den Ausgaben entfernen, wenn die vereinfachte Person die sogenannte „ Due Diligence bei der Wahl einer Gegenpartei". Der Partner muss laut dem Unified State Register of Legal Entities „sauber“ sein, pünktlich und in angemessener Höhe Steuern zahlen und darf keine Eintagesreise sein. Unser Service wird Ihnen alle Informationen über Ihren Partner aus der Sicht des FTS geben.

Ein zusätzlicher Vorteil des Dienstes - Sie erfahren, ob die Gegenpartei Fälle in Schiedsverfahren hat und ob Gerichtsvollzieher danach graben. Sie können auch die Kette der Verbindungen zwischen der Gegenpartei mit anderen Firmen verfolgen und überprüfen, ob sie gefälscht sind.

Staatsverträge und Lizenzen aller Unternehmen finden Sie in unserer Kartei. Wenn Sie beispielsweise Alkohol kaufen, prüfen Sie, ob der Lieferant über eine Lizenz verfügt.

Eine weitere wichtige Option - Sie können herausfinden, ob das Unternehmen überprüft wird: Steuern, Arbeit usw.

Abonnementkosten

Um den Dienst zu nutzen, abonnieren Sie. Während der Zeichnungsfrist ist es möglich, eine beliebige Anzahl von Gegenparteien zu überprüfen.

Nach dem neuen Gesetz müssen Kontrahenten jedes Mal vor einem Geschäft überprüft werden. Um nicht jeden Tag die Abrechnung zu überprüfen, suchen Sie einfach Ihre Partner und klicken Sie auf die Schaltfläche " Änderungen verfolgen„- wenn das Finanzamt das Unternehmen plötzlich der Unzuverlässigkeit vermuten sollte, erhalten Sie umgehend eine Nachricht in Ihrem persönlichen Konto.

Die FTS gab auf ihrer Website bekannt, dass sie 800.000 Unternehmen als unzuverlässig gekennzeichnet habe und es gefährlich wurde, mit ihnen zusammenzuarbeiten. Diese Tags sind in unserem Service. Daher können Sie alle Partner überprüfen und mit einem Klick unter Kontrolle bringen.

Die Redaktion des russischen Magazins Tax Courier hat einen Service speziell für Buchhalter und Manager geschaffen. Wir haben das Ampelprinzip umgesetzt: Der Kontrahent wird hervorgehoben rot(Du kannst nicht arbeiten) Gelb(muss überprüft werden) oder Grün(sicher zu arbeiten) Farbe. Und Sie müssen kein fortgeschrittener Computerbenutzer sein oder die Feinheiten von Artikel 54.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation für die Sorgfaltspflicht verstehen.

Bei der Entscheidung über eine Zusammenarbeit mit einem Unternehmen oder Einzelunternehmer stellt sich ständig die Frage nach der Zuverlässigkeit und Ehrlichkeit des Vertragspartners. Dies gilt für eine Situation, in der eine Einzelperson ein Produkt oder eine Dienstleistung bestellt, und eine Situation, in der eine juristische Person die Zusammenarbeit mit einem neuen Lieferanten / Partner / Kunden beginnt.

Bei einer Zahlung (Vorauszahlung) für Waren oder Dienstleistungen ist es notwendig, klar zu verstehen, dass der Lieferant alle seine Verpflichtungen erfüllt, die Waren liefert oder die Dienstleistung klar und pünktlich erbringt.

Es ist wichtig, die Gegenpartei zu überprüfen und zuverlässige Unternehmen auszuwählen, um mögliche Lieferrisiken zu eliminieren minderwertige Ware, fehlender Garantieservice.

Für juristische Personen ist die Überprüfung der Gegenpartei die wichtigste Maßnahme zur Vermeidung von finanziellen und steuerlichen Risiken. Der Federal Tax Service empfiehlt dringend, dass Sie die Gegenparteien überprüfen und die Due Diligence unter Verwendung aller verfügbaren öffentlichen und rechtlichen Informationsquellen ausüben. Der einfachste Weg, eine Gegenpartei zu verifizieren, besteht darin, einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities / USRIP auf der Steuerwebsite zu erhalten. Um umfassendere Informationen zu erhalten, wird empfohlen, den Service der Überprüfung der Gegenparteien HONORABLEBUSINESS zu nutzen.

Auf dem ZACHESTNYBUSINESS-Portal können Sie die Gegenpartei einer juristischen Person oder eines einzelnen Unternehmers kostenlos nach Informationen aus offiziellen offenen Quellen (FTS, ROSSTAT usw.)

Die Daten auf dem Portal werden täglich aktualisiert und mit dem Dienst nalog.ru des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation * synchronisiert.

Zum kostenloser Scheck Gegenpartei nach INN / PSRN / Vollständiger Name / Name, verwenden Sie das Suchfeld:

Geben Sie dazu die TIN oder OGRN des Unternehmens in das Suchfeld ein.

Wenn Sie keine genauen Angaben haben, reicht es aus, den Namen des Unternehmens einzugeben. Wenn der Name weit verbreitet ist und auf Ihren Wunsch eine Liste herauskommt, empfiehlt es sich, die Anfrage zu klären:
... Geben Sie den Namen der Firma + den Namen des Direktors ein (zum Beispiel: TEKHPROM IVANOV)
... oder: Firmenname + Standort (zum Beispiel: TEKHPROM MOSKAU)
... oder alle Parameter auf einmal (zum Beispiel: TEKHPROM IVANOV MOSKAU)

Kurzer Kontr(wie man einen zuverlässigen Kontrahenten mit HONESTBUSINESS.RF identifiziert):

1. Die Organisation muss existieren, ihr Status muss Aktiv sein.
2. Das Unternehmen darf sich nicht in befinden spezielle Register Steuerdienst (FTS), ansonsten erscheint auf der Karte eine rote Beschriftung unter dem Firmennamen. Zum Beispiel:
   Es besteht keine Verbindung zu einer juristischen Person durch eine juristische Person. Adresse (laut Bundessteueramt).
3. Unternehmen, die seit weniger als einem Jahr tätig sind, haben erhöhte Risiken (bestimmt durch das Datum der Registrierung). Laut Statistik stellt jedes dritte Unternehmen innerhalb des ersten Jahres seine Tätigkeit ein.
4. Das Unternehmen muss sich an der Registrierungsadresse befinden. Das Unternehmen muss keine Massenregistrierungsadresse haben. Wie viele Unternehmen noch unter dieser Adresse registriert sind, steht auf der Karte unter der Adresse. Massenadressen werden oft von skrupellosen oder fliegenden Unternehmen verwendet.
5. Die Art der Tätigkeit des Unternehmens sollte in ihrer Bedeutung mit der tatsächlichen Tätigkeit des Unternehmens übereinstimmen.
6. Der Leiter (Direktor) des Unternehmens. Wenn Sie wissen, wer der Kopf des Unternehmens ist, überprüfen Sie diese Daten. Es gibt Fälle, in denen Unternehmen als Nominee Manager registriert sind, d.h. Personen, die nicht an der Aktivität teilnehmen. Dies ist eines der Hauptmerkmale skrupelloser Unternehmen.
7. Überprüfen Sie die Anzahl der Mitarbeiter. Ein Unternehmen, das nicht über eigene Mitarbeiter und materielle und technische Basis verfügt, kann seinen Verpflichtungen nicht nachkommen.
8. Überprüfen Sie die Registrierung mit außerbudgetären Mitteln. Ohne Registrierung, zum Beispiel bei der Pensionskasse, kann ein Unternehmen keine Gelder an die Pensionskasse überweisen.
9. Das genehmigte Kapital der Gesellschaft. Das Minimum in der Russischen Föderation beträgt 10.000 Rubel. Je größer das genehmigte Kapital, desto geringer sind die Risiken bei der Zusammenarbeit mit dem Kontrahenten.
10. Es lohnt sich auch darauf zu achten Finanzleistung(gilt nicht für Unternehmen, die weniger als ein Jahr bestehen). Achten Sie auf die Artikel: „Nettogewinn (Verlust)“ – ein verlustbringendes Unternehmen kann finanziellen Schwierigkeiten... Der Artikel „Anlagevermögen“ zeigt das Vorhandensein der Immobilie im Eigentum des Unternehmens.
11. Besonderes Augenmerk sollte auf die Daten des Schiedsgerichts gelegt werden (ein separater Reiter in der Karte einer juristischen Person oder eines natürlichen Unternehmers auf dem HONESTBUSINESS-Portal). Das Vorhandensein von Gerichtsverfahren wegen Versäumnis und Inkassoansprüchen Geld an die geprüfte Organisation, spricht von der Unzuverlässigkeit der Gegenpartei.
12. Überprüfen Sie die FSSP-Daten. Das Vorliegen eines Vollstreckungsverfahrens weist auf die obligatorische Einziehung von Geldern beim geprüften Unternehmen hin.

Wir wünschen Ihnen, mit vertrauenswürdigen, ehrlichen Auftragnehmern zusammenzuarbeiten!
Komfortables, komfortables Arbeiten bei der Prüfung von Kontrahenten im Portal!
Ihre FAIRBUSINESS.RF.

* Die Daten des einheitlichen staatlichen Registers der juristischen Personen / EGRIP sind offen und werden auf der Grundlage von Artikel 6 Absatz 1 des Bundesgesetzes vom 08.08.2001 Nr. 129-FZ "On staatliche Registrierung juristische Personen und Einzelunternehmer»: Informationen und Dokumente, die in staatlichen Registern enthalten sind, sind offen und öffentlich zugänglich, mit Ausnahme von Informationen, zu denen eingeschränkter Zugang besteht, nämlich Informationen über Identitätsdokumente einer Person. Auf der Website ZACHESTNYBIZNY.RF können Sie die Gegenpartei kostenlos überprüfen und Due Diligence ausüben. Alle auf der Website ZACHESTNYBIZNY.RF präsentierten Anweisungen und Anforderungen sind unverbindlich und haben Empfehlungscharakter. Es werden Empfehlungen zur möglichen Reduzierung von wirtschaftlichen Risiken gegeben. Beim Abschluss von Transaktionen müssen die Steuerzahler zunächst die Bestimmungen der Verfassung der Russischen Föderation und des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation berücksichtigen. Aufgrund des Freiheitsprinzips Wirtschaftstätigkeit Der Steuerpflichtige übt seine Geschäftstätigkeit selbständig auf eigenes Risiko aus. Die Verwaltung der ZACHESTNYBIZNY.RF-Website ist nicht verantwortlich für mögliche wirtschaftliche Verluste / Fälle von Einkommensverlust und gibt keine Garantien oder Zusicherungen an Dritte ab.

In der Praxis haben die meisten Unternehmer, insbesondere Anfänger, viele Fragen zum Prozess der Suche und Prüfung von Gegenparteien: Welche Tools sollten verwendet werden, gibt es dafür kostenlose Möglichkeiten, welche Informationen sollten analysiert werden usw. Darüber hinaus gibt es keine einheitlichen Regeln und Kriterien für eine solche Überprüfung ... Alle zu ergreifenden Maßnahmen werden in der Regel von Unternehmen im Analyseprozess eigenständig auf Basis einer Risikobewertung entwickelt.

Laut Andrey Khrykin, dem Leiter des Focus.Forum-Projekts, ruht der Prozess der Prüfung von Gegenparteien auf drei Säulen:

• Vertrauenswürdigkeit - die Absichten des Unternehmens und seine Beziehung zum Staat und anderen Geschäftspartnern;
• Bewertung - Ermittlung der wichtigsten Bewertungskriterien und objektiver Informationen;
• Wissen - Verstehen, welche Informationen berücksichtigt werden sollten und welche nicht.

Warum Auftragnehmer suchen und prüfen?

Die Überprüfung einer Gegenpartei ist eine komplexe und keine einmalige Aufgabe, wie viele vielleicht denken. Aber es ist notwendig, denn das Geld und der Ruf des Unternehmens stehen auf dem Spiel. Nicht umsonst warnen die Finanzbehörden, dass die Verantwortung für die Wahl der Gegenpartei allein beim Unternehmen liegt. Daher sollte sie daran interessiert sein, die Risiken und steuerlichen Konsequenzen abzuschätzen, die sich aus der Zusammenarbeit mit fragwürdigen Gegenparteien ergeben können. Hat das Finanzamt Ansprüche gegen einen Ihrer Kontrahenten, ist es wahrscheinlich, dass Sie unwissentlich in Schwierigkeiten geraten.

Die Überprüfung neuer Kontrahenten ist auch unter Berücksichtigung eines Konzepts wie „unzumutbarer Steuervorteil“ erforderlich, das jene Unternehmer erhalten sollen, die die Besteuerung durch Steuerhinterziehung minimieren.

Warum der Service praktisch ist:

• Die Suche nach einem Unternehmen oder Einzelunternehmer erfolgt nach Name, Adresse, vollständiger Name, TIN und anderen Parametern. Die Relevanz und Verlässlichkeit der Informationen wird durch den Zugang zu offiziellen öffentlichen öffentlichen Quellen gewährleistet.
• Neben frischen Auszügen aus dem Unified State Register of Legal Entities und USRIS erhält der Nutzer Daten aus der Kartei des Obersten Schiedsgerichts, Bundesdienst Gerichtsvollzieher, Basis der Staatsverträge des Bundesfinanzministeriums, Vereinigte Bundesregister Informationen zum Konkurs, Basis der Jahresabschlüsse der Organisationen von Rosstat.
• Die Unternehmenskarte enthält neben allen weiteren notwendigen Informationen eine Auswahl an Links mit Hinweisen auf das Unternehmen im Internet, die eine Beschleunigung der Faktenerhebung durch Aggregation von Informationen aus Medien, aus Foren mit Rezensionen, von der Website des Unternehmens selbst und den Websites seiner Partner, Lieferanten und Kunden, von der Informationsseite des Emittenten, von Nachrichtenquellen.
• Der Nutzer des Dienstes kann 1000 Unternehmen unter Beobachtung stellen. Sobald Contour.Focus von Änderungen der Daten Kenntnis erhält, wird Contour.Focus den Nutzer hierüber per E-Mail informieren.
• Der Dienst ist in der Lage, Organisationen nach den vom Benutzer festgelegten Kriterien zu analysieren.

Offline-Prüfung der Gegenpartei, Identifizierung von verdächtigen Anzeichen

Ausgestattet mit allen möglichen kostenlosen Online-Verifizierungstools, vergessen Sie auch die Offline-Untersuchung nicht.

Was getan werden muss?

• Informieren Sie sich über den tatsächlichen Standort des Unternehmens an der in den Dokumenten angegebenen Adresse.

Dies ist insbesondere in den Fällen erforderlich, in denen Sie beispielsweise mit einem Produktionsunternehmen verhandeln, dessen Tätigkeit das Vorhandensein von Lagern und Produktionsräumen umfasst. Skrupellose Gegenparteien können nicht vorhandene Adressen angeben.

• Persönliches Treffen mit der Geschäftsführung des Unternehmens bei der Besprechung der Bedingungen der Zusammenarbeit und beim Abschluss von Transaktionen.
• Stellen Sie sicher, dass das Unternehmen beabsichtigt, die Bedingungen der Transaktion einzuhalten.

Dies kann nur im Verlauf von Verhandlungen unter Beobachtung des Verhaltens der Führung verstanden werden. Sie sollten auf der Hut sein, wenn die Gegenpartei es eilig hat, einen Deal abzuschließen und sich schnell auf die Zahlung einigen will, während Sie locken niedrige Preise und unrealistische Bedingungen.

• Stellen Sie sicher, dass die im Vertrag festgelegten Bedingungen für die Gegenpartei realisierbar sind.

Hat die Gegenpartei reale Möglichkeiten, die Vertragsbedingungen zu erfüllen? Wird er die Produktions- oder Lieferzeit des Produkts einhalten können? Wird es bei der Ausführung von Arbeiten gegen Fristen verstoßen?