Si të kontrolloni një palë: një përmbledhje e shërbimeve. Kontrollimi i besueshmërisë së palëve: shërbime të specializuara dhe vetë-kontroll Si të kontrolloni vlerësimin e palëve për të gjitha metodat e mundshme

Palët njëditore mund të dëmtojnë si shtetin në rast evazioni fiskal, ashtu edhe tatimpaguesin, i cili do të duhet të provojë vlefshmërinë e përfitimit tatimor të marrë gjatë rimbursimit të TVSH-së ose kur llogarit shpenzimet për qëllime tatimore si rezultat i ndërveprimit me të tillë të paskrupullt. palët e kundërta.

Inspektimet udhëhiqen nga Rezoluta e Plenumit të Gjykatës Supreme të Arbitrazhit të Federatës Ruse e datës 12 tetor 2006 nr. 53 "", e cila fiksoi shenjat e keqbesimit tatimpaguesi dhe rregullat për përcaktimin e tyre.

Tatimpaguesit, nga ana tjetër, mund të kontaktojnë Kriteret publike
vetëvlerësimi i rreziqeve për tatimpaguesit e përdorur nga autoritetet tatimore në procesin e përzgjedhjes së objekteve për kryerjen e kontrolleve tatimore në terren (miratuar me urdhër të Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 30 maj 2007 Nr. MM-3-06 / [email i mbrojtur]""), si dhe shpjegimet e autoriteteve financiare se në cilin rast tatimpaguesi konsiderohet se ka përmbushur detyrimin për të kontrolluar palën tjetër.

Për të mbrojtur veten nga rreziqet gjatë kryerjes aktivitet ekonomik dhe pretendimet e mundshme nga organet tatimore, ka shumë mundësi për të konstatuar mirëbesimin e një partneri të mundshëm biznesi.

Ne kemi theksuar një sërë veprimesh që, sipas mendimit të autoriteteve tatimore dhe gjykatave, duhet të ndërmerren për të konfirmuar ushtrimin e kujdesit të duhur dhe të kujdesit kur zgjedh një palë.

Ju mund të zbuloni nëse një licencë i është lëshuar një pale të mundshme në faqet e autoriteteve licencuese- Autoriteti licencues do të jetë i ndryshëm për çdo lloj aktiviteti. Për shembull, faqja e internetit Rospotrebnadzor ju lejon të kërkoni nëpër regjistrat e licencave të lëshuara për aktivitete që lidhen me përdorimin e patogjenëve të sëmundjeve infektive dhe për aktivitete në fushën e përdorimit të burimeve të rrezatimit jonizues.

7. Njihuni me pasqyrat kontabël vjetore të palës tjetër... Në përputhje me pikën 89 të Rregullores për menaxhimin Kontabiliteti dhe pasqyrat e kontabilitetit v Federata Ruse(miratuar nga Ministria e Financave e Rusisë e datës 29 korrik 1998 nr. 34n), pasqyrat financiare vjetore të organizatës janë e hapur për përdoruesit e interesuar(banka, investitorë, huadhënës, blerës, furnitorë, etj.), të cilët mund të familjarizohen me të dhe të marrin kopje të tij me rimbursimin e kostove të kopjimit dhe organizata duhet t'u ofrojë përdoruesve të interesuar një mundësi për t'u njohur me pasqyrat e kontabilitetit.

Për më tepër, Rosstat është i detyruar të sigurojë informacion mbi pasqyrat financiare vjetore të organizatave pa pagesë (Rregullorja për Shërbimin Federal të Statistikave Shtetërore, miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse, datë 2 qershor 2008 Nr. 42, Rosstat, datë 20 maj, 2013 Nr.183 “Për miratim Rregulloret Administrative siguruar nga Shërbimi Federal i Statistikave Shtetërore shërbim publik“Pajisja e përdoruesve të interesuar me të dhënat e raportimit kontabël (financiar). personat juridikë që vepron në territorin e Federatës Ruse ").

8. Shqyrtoni regjistrin e furnitorëve të paskrupullt... Natyrisht, një palë e mundshme nuk është domosdoshmërisht pjesëmarrëse në sistemin e prokurimit për nevoja shtetërore dhe komunale, por ekziston një mundësi e tillë. Prandaj, ne ende rekomandojmë që të kaloni këtë fazë verifikimi opsionale dhe të kërkoni për të përshtatshmen regjistrit, përditësuar nga FAS Rusi.

9. Kontrolloni autoritetin e personit që nënshkruan kontratën. Gjykatat shpesh theksojnë nevojën për të verifikuar kompetencat si kusht për njohjen e një tatimpaguesi si mirëbesim (FAS ZSO datë 25 maj 2012 në çështjen Nr. A75-788 / 2011, Gjykata e Tetë e Arbitrazhit të Apelit e datës 20 shtator 2013 në çështjen Nr. A46-5720 / 2013) ... Për më tepër, nëse tatimpaguesi ka marrë të gjitha dokumentet dhe informacionin e nevojshëm, por nuk ka verifikuar autoritetin e përfaqësuesit të palës për të nënshkruar dokumentet, kjo do të jetë baza për njohjen e këtij tatimpaguesi si të padrejtë (Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Moskës në korrik 11, 2012 në çështjen Nr.A40-103278 / 11 -140-436).

Kur shqyrtohet një çështje, në rast se nënshkruesi refuzon nënshkrimin e tij në dokumente, zakonisht caktohet ekzaminimi i shkrimit të dorës- por ndonjëherë bën pa të (FAS UO datë 30 qershor 2010 Nr. F09-4904 / 10-C2 në rastin Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Megjithatë, më shpesh gjykatat theksojnë se një krahasim i thjeshtë vizual i nënshkrimeve dhe dëshmisë së përfaqësuesit të tatimpaguesit nuk mund të konsiderohet si bazë e mjaftueshme për të pranuar se dokumentet janë nënshkruar nga persona të paidentifikuar (vendimi i Gjykatës së Tretë të Arbitrazhit të Apelit, datë 13 tetor , 2010 në çështjen nr. A33-4148 / 2010).

Dhe sigurisht, gjykatat deklarojnë faktin e pandershmërisë së tatimpaguesit nëse përfaqësuesi i autorizuar i palës tjetër në momentin e nënshkrimit të dokumenteve vdiq(Gjykata Supreme e Arbitrazhit të Federatës Ruse e 6 dhjetorit 2010 Nr. VAS-16471/10) ose i janë ndërprerë kompetencat(FAS PO datë 28 Shkurt 2012 Nr. F06-998 / 12 në çështjen Nr. A65-14837 / 2011). Nga ana tjetër, rasti i fundit, sipas mendimit të gjykatave, nuk mund të dëshmojë për marrjen e një përfitimi tatimor të pajustifikuar nëse, përpara përfundimit të transaksionit të diskutueshëm, tatimpaguesi ka pasur një marrëdhënie ekonomike afatgjatë me palën tjetër. FAS SKO datë 25 Prill 2013 Nr. F08-1895 / 13 në çështjen Nr. 2010).

Para nënshkrimit të dokumenteve, duhet t'i kushtoni vëmendje sa vijon:

• a po bëhet marrëveshja për palën tuaj i madh;
• nuk ka skaduar mandati një përfaqësues i palës tjetër (përcaktohet nga statuti i organizatës ose nga një autorizim);
• jo kufizuar nëse statut kompetencat e drejtorit për të kryer transaksione, shuma e të cilave tejkalon një vlerë të caktuar.

10. Bëni një kërkesë në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit të palës tjetër... Gjykatat theksojnë se kjo konsiderohet gjithashtu si një manifestim i maturisë së tatimpaguesit (FAS ZSO datë 14 tetor 2010 në çështjen Nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO datë 5 Mars 2008 Nr. F04-1408 / 2008 ( 1506-A45-34) në çështjen nr. , 2012 në çështjen nr A55-1742 / 2012 ).

Për më tepër, Gjykatat e Arbitrazhit të Qarkut konfirmojnë detyra e organeve tatimore të sigurojë informacionin e kërkuar brenda fushës së informacionit që nuk njihet në përputhje me sekretet tatimore. Kështu, FAS ZSO theksoi se refuzimi i inspektoratit për të dhënë informacion në lidhje me palën tjetër të tatimpaguesit ndikon në të drejtat e këtij të fundit në lidhje me marrjen e përfitimeve tatimore, duke marrë parasysh detyrimin e tatimpaguesit për të konfirmuar kujdesin e duhur dhe kujdesin kur zgjedh një kundërpalë (Rezoluta e FAS ZSO datë 14 dhjetor 2007 Nr F04- 67/2007 (77-A67-32) në çështjen Nr. A67-1687 / 2007).

Madje, nganjëherë gjykatat theksojnë se tatimpaguesi ka pasur mundësinë të kontaktojë shërbimet përkatëse për të verifikuar palën, por ai nuk e ka bërë këtë (Rezoluta e FAS MO datë 14 shtator 2010 Nr. KA-A40 / 10728-10 në rastin Nr. A40-4632 / 10- 115-57).

Vërtetë, nganjëherë gjykatat ende arrijnë në përfundimin se tatimpaguesi nuk mund të aplikonte në inspektoratin në vendin e regjistrimit të palës tjetër, pasi vetëm organet tatimore(FAS SZO datë 31 korrik 2013 në çështjen Nr. A13-8751 / 2012).

Por edhe nëse zyra e taksave refuzon t'i përgjigjet kërkesës, fakti i drejtimit të tij do të tregojë se tatimpaguesi dëshironte të mbrohej kur zgjedh një palë dhe mund të shërbejë si provë e kujdesit të duhur në të ardhmen. Në këtë rast, është e rëndësishme që kërkesa të dorëzohet personalisht në zyrë. zyra e taksave(një kopje e kërkesës me një shenjë pranimi duhet të mbetet në dorë) ose me postë me një vërtetim dëftese dhe një listë të bashkëngjitjeve (në këtë rast, mbetet një kopje e inventarit dhe njoftimi i kthyer).

Siç mund të shohim, qëndrimet e gjykatave në lidhje me shtrirjen e veprimeve që duhet të kryhen për të verifikuar ndërgjegjshmërinë e palës ndryshojnë. Vërtetë, ndonjëherë gjykatat janë pak dinak.

Pra, ata theksojnë se inspektorati tatimor nuk ka vërtetuar mungesën e kujdesit të duhur të tatimpaguesit - përkundrazi, gjatë kryerjes së transaksioneve të diskutueshme, ata kanë kërkuar kopje të noterizuara. dokumentet e kërkuara... Në të njëjtën kohë, gjykatat theksojnë se në fushën e marrëdhënieve tatimore ka prezumimi i mirëbesimit, dhe agjencitë e zbatimit të ligjit nuk mund ta interpretojnë konceptin e "tatimpaguesve të mirëbesimit" si imponues ndaj taksapaguesve përgjegjësi shtesë nuk parashikohet me ligj (rezoluta e OT FAS datë 31 janar 2011 Nr. KA-A40 / 17302-10 në çështjen Nr. A40-30846 / 10-35-187, vendim i OT FAS datë 16 dhjetor 2010 Nr. KA-A40 / 15535 -10-P në çështjen Nr A40-960 / 09-126-4, vendim i FAS MO datë 22 korrik 2009 Nr. / 08-127-308).

Ky kuptim i mirëbesimit u zhvillua nga Gjykata Kushtetuese e Federatës Ruse në 16 tetor 2003, Nr. 329-O, të cilit shpesh i referohen taksapaguesve kur justifikojnë pozicionin e tyre. Në veçanti, Gjykata theksoi se tatimpaguesi nuk mund të mbahet përgjegjës për veprimet e të gjitha organizatave pjesëmarrja në procesin shumëfazor të pagesës dhe transferimit të taksave në buxhet.

Në të njëjtën kohë, gjykatat shpesh theksojnë nevojën për të kërkuar dokumentet përkatëse nga pala, duke theksuar se këto veprime kanë për tatimpaguesin. natyra e detyrës(FAS PO datë 14 korrik 2010 në çështjen Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO datë 20 korrik 2010 në çështjen Nr. A81-4676 / 2009).

Ndonjëherë vëmendja e gjykatave mund të tërhiqet në detaje të tjera - për shembull, lidhja e një kontrate për dërgimin "provues" të mallrave grumbull i vogël për të kontrolluar palën tjetër (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopoly të Rrethit të Moskës e 16 dhjetorit 2010 Nr. KA-A40 / 15535-10-P në rastin nr. A40-960 / 09-126-4), fakti i regjistrimit të palës tjetër në disa ditë përpara transaksionit (FAS UO datë 28 Nëntor 2012 Nr. F09-11410 / 12 në çështjen Nr. A60-7356 / 2012), etj. Organet tatimore mund t'i referohen edhe faktit që organizata kundërpalë ka "udhëheqësit dhe themeluesit e masës", dhe ky fakt duhet të kishte vënë në dijeni tatimpaguesit (FAS MO datë 3 nëntor 2011 Nr. F05-11505 / 11 në rastin Nr. A41-23181 / 2010).

Si përfundim, vini re se prania vetëm një shenjë e keqbesimit kundërpala, si rregull, nuk është pengesë për njohjen e përfitimit tatimor të marrë nga tatimpaguesi si i pajustifikuar. Sidoqoftë, kombinimi i tyre shpesh i bën inspektoriatet tatimore të kujdesshëm, dhe gjykatat - të marrin një vendim jo në favor të tatimpaguesit.

Nëse nuk ka kohë për të kërkuar në faqe të ndryshme, të gjitha informacionet në lidhje me palën mund të merren në një vend. Përdorni shërbimin "" (https://rnk.1cont.ru/), i cili u zhvillua nga revista "Russian Tax Courier".

Tani për tani, mund të kontrolloni një palë tjetër me TIN falas në programin "Kundërpalët" (me akses demo).

Kontrolloni pa pagesë palën tjetër me TIN

Zbuloni gjithçka rreth palës tjetër

Shërbimi Federal i Taksave mund të përfundojë marrëveshjen dhe të heqë paratë nga shpenzimet nëse personi i thjeshtuar nuk ka treguar të ashtuquajturën " kujdesi i duhur kur zgjidhni një palë". Partneri duhet të jetë "i pastër" sipas Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, të paguajë taksat në kohë dhe në masën e duhur dhe të mos jetë një udhëtim njëditor. Shërbimi ynë do të japë informacion të plotë për partnerin tuaj siç e sheh FTS.

Një avantazh shtesë i shërbimit - do të zbuloni nëse pala ka raste në arbitrazh dhe nëse përmbaruesit po gërmojnë për të. Ju gjithashtu mund të gjurmoni zinxhirin e lidhjeve midis palës tjetër me firma të tjera dhe të kontrolloni nëse ato janë të rreme.

Kontratat shtetërore dhe licencat e të gjitha kompanive janë të disponueshme në indeksin tonë të kartave. Për shembull, nëse blini alkool, zbuloni nëse furnizuesi ka një licencë.

Një tjetër opsion i rëndësishëm - mund të zbuloni nëse kompania po kontrollohet: taksa, puna, etj.

Kostoja e abonimit

Për të përdorur shërbimin, abonohuni. Gjatë periudhës së abonimit, do të jetë e mundur të kontrolloni çdo numër palësh.

Sipas ligjit të ri, palët duhet të kontrollohen çdo herë përpara një marrëveshjeje. Për të mos kontrolluar çdo ditë të deklaratës, thjesht gjeni partnerët tuaj dhe klikoni butonin " Ndryshimet pista“- nëse organet tatimore dyshojnë papritmas për kompaninë për mosbesueshmëri, do të merrni menjëherë një mesazh në llogarinë tuaj personale.

FTS njoftoi në faqen e saj të internetit se kishte shënuar 800,000 kompani si jo të besueshme dhe ishte e rrezikshme të punohej me to. Këto etiketa janë në shërbimin tonë. Prandaj, mund t'i kontrolloni të gjithë partnerët dhe t'i vendosni nën kontroll me një klik.

Redaksia e revistës Russian Tax Courier bëri një shërbim veçanërisht për kontabilistët dhe menaxherët. Kemi zbatuar parimin e semaforëve: nënvizohet pala e kuqe(nuk mund të punosh) e verdhe(duhet kontrolluar) ose jeshile ngjyra (e sigurt për të punuar). Dhe nuk duhet të jeni një përdorues i avancuar i kompjuterit ose të kuptoni ndërlikimet e nenit 54.1 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse për kujdesin e duhur.

Kur vendosni për bashkëpunimin me një kompani ose një sipërmarrës individual, lind vazhdimisht çështja e besueshmërisë dhe ndershmërisë së Kundërpalës. Kjo vlen për një situatë kur një Individ porosit një produkt ose shërbim, dhe një situatë kur një person juridik fillon bashkëpunimin me një Furnizues / Partner / Klient të ri.

Kur bëni një pagesë (parapagesë) për mallra ose shërbime, është e nevojshme të kuptoni qartë se Furnizuesi do të përmbushë të gjitha detyrimet e tij, do të dorëzojë mallrat ose do të ofrojë shërbimin në mënyrë të qartë dhe në kohë.

Është e rëndësishme të kontrolloni palën dhe të zgjidhni kompani të besueshme për të eliminuar rreziqet e mundshme të dërgesës mallra me cilësi të ulët, mungesa e sherbimit te garancise.

Për personat juridikë, verifikimi i palës është veprimi kryesor për parandalimin e rreziqeve financiare dhe tatimore. Shërbimi Federal i Taksave rekomandon fuqimisht që të kontrolloni Kundërpalët dhe të ushtroni kujdesin e duhur duke përdorur të gjitha burimet e disponueshme publike dhe ligjore të informacionit. Mënyra më e lehtë për të verifikuar një Kundërpalë është të merrni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Ligjorë / USRIP në faqen e internetit të taksave. Për të marrë informacion më të plotë, rekomandohet të përdorni shërbimin e kontrollit të palëve të tjera BIZNES I NDERUAR.

Në portalin ZACHESTNYBUSINESS, mund të kontrolloni pa pagesë palën e një personi juridik ose sipërmarrës individual sipas informacionit nga burimet zyrtare të hapura (FTS, ROSSTAT, etj.)

Të dhënat në portal përditësohen çdo ditë dhe sinkronizohen me shërbimin nalog.ru të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse *.

Për kontroll falas Kundërpartia nga INN / PSRN / Emri i plotë / Emri, përdorni kutinë e kërkimit:

Për ta bërë këtë, futni TIN ose OGRN të kompanisë në kutinë e kërkimit.

Nëse nuk keni detaje të sakta, mjafton të shkruani emrin e kompanisë. Nëse emri është i përhapur dhe një listë del me kërkesën tuaj, këshillohet të sqaroni kërkesën:
... shkruani emrin e kompanisë + emrin e drejtorit (për shembull: TEKHPROM IVANOV)
... ose: emri i kompanisë + vendndodhja e saj (për shembull: TEKHPROM MOSKË)
... ose të gjithë parametrat menjëherë (për shembull: TEKHPROM IVANOV MOSKË)

Algoritmi i shkurtër i verifikimit të palëve (si të identifikoni një kundërpalë të besueshme duke përdorur HONESTBUSINESS.RF):

1. Organizata duhet të ekzistojë, statusi i saj duhet të jetë aktiv.
2. Kompania nuk duhet të jetë e vendosur në regjistra të veçantë shërbimi tatimor (FTS), përndryshe një mbishkrim i kuq do të shfaqet në kartë nën emrin e kompanisë. Për shembull:
   Nuk ka asnjë lidhje me person juridik sipas personit juridik. adresa (sipas Shërbimit Federal të Taksave).
3. Kompanitë që operojnë për më pak se një vit kanë rreziqe të shtuara (të përcaktuara nga data e regjistrimit). Sipas statistikave, çdo e treta kompani pushon së funksionuari brenda vitit të parë.
4. Kompania duhet të jetë e vendosur në adresën e regjistrimit. Kompania nuk duhet të ketë një adresë regjistrimi masiv. Sa kompani janë ende të regjistruara në këtë adresë, tregohet në kartelë nën adresën. Adresat me shumicë përdoren shpesh nga kompani të paskrupullta ose që fluturojnë çdo natë.
5. Llojet e aktiviteteve të shoqërisë duhet të përkojnë në kuptim me aktivitetet reale të kompanisë.
6. Drejtuesi (drejtori) i kompanisë. Nëse e dini se kush është kreu i kompanisë, kontrolloni këto të dhëna. Ka raste kur kompanitë regjistrohen si administratorë të emëruar, d.m.th. personat që nuk marrin pjesë në veprimtari. Kjo është një nga shenjat kryesore të kompanive të paskrupullta.
7. Kontrolloni numrin e punonjësve. Një shoqëri që nuk ka punonjës të saj dhe bazë materiale dhe teknike mund të mos përmbushë detyrimet e saj.
8. Kontrolloni për regjistrim me fonde ekstrabuxhetore. Pa regjistrim, për shembull, me fondin pensional, një kompani nuk mund të transferojë fonde në fondin pensional.
9. Kapitali i autorizuar i shoqërisë. Minimumi në Federatën Ruse është 10,000 rubla. Sa më i madh të jetë kapitali i autorizuar, aq më të ulëta janë rreziqet kur punoni me palën tjetër.
10. Vlen gjithashtu t'i kushtohet vëmendje Performance financiare(nuk vlen për kompanitë që kanë ekzistuar më pak se një vit). Kushtojini vëmendje artikujve: "Fitimi (humbja) neto" - një kompani me humbje mund të ketë vështirësi financiare... Neni “Aktivet fikse” tregon praninë e pronës në pronësi të shoqërisë.
11. Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet të dhënave të Gjykatës së Arbitrazhit (një skedë e veçantë në kartën e një personi juridik ose sipërmarrës individual në portalin HONESTBUSINESS). Prania e çështjeve gjyqësore në mungesë dhe kërkesave për arkëtim Paratë për organizatën e audituar, flet për mosbesueshmërinë e palës.
12. Kontrolloni të dhënat e FSSP. Prania e procedurave përmbarimore tregon për mbledhjen e detyrueshme të fondeve nga shoqëria e audituar.

Ju dëshirojmë të punoni me kontraktorë të besueshëm dhe të ndershëm!
Punë e përshtatshme dhe e rehatshme kur kontrolloni palët në portal!
FAIRBIZNESI juaj.RF.

* Të dhënat e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik / EGRIP janë të hapura dhe sigurohen në bazë të pikës 1 të nenit 6 të Ligjit Federal të datës 08.08.2001 Nr. 129-FZ "Për regjistrimi shtetëror personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë»: Informacioni dhe dokumentet që gjenden në regjistrat shtetërorë janë të hapura dhe të disponueshme për publikun, me përjashtim të informacionit, aksesi në të cilin është i kufizuar, përkatësisht informacioni për dokumentet e identitetit të një individi. Në faqen e internetit ZACHESTNYBIZNY.RF ju mund të kontrolloni palën pa pagesë dhe të ushtroni kujdesin e duhur. Të gjitha udhëzimet dhe kërkesat e paraqitura në faqen e internetit ZACHESTNYBIZNY.RF nuk janë të detyrueshme dhe janë rekomanduese në natyrë. Janë dhënë rekomandime për reduktimin e mundshëm të rreziqeve ekonomike. Gjatë përfundimit të transaksioneve, tatimpaguesit, para së gjithash, duhet të marrin parasysh dispozitat e Kushtetutës së Federatës Ruse dhe Kodit Civil të Federatës Ruse. Në bazë të parimit të lirisë aktivitet ekonomik Tatimpaguesi ushtron veprimtari biznesi në mënyrë të pavarur me përgjegjësinë e tij. Administrata e faqes së internetit ZACHESTNYBIZNY.RF nuk është përgjegjëse për humbjet e mundshme ekonomike / rastet e të ardhurave të humbura dhe nuk jep asnjë garanci ose garanci për palët e treta.

Në praktikë, shumica e sipërmarrësve, veçanërisht fillestarët, kanë shumë pyetje në lidhje me procesin e kërkimit dhe kontrollit të palëve: cilat mjete duhet të përdoren, a ka mundësi falas për këtë, çfarë informacioni duhet të analizohet, etj. Për më tepër, nuk ka rregulla standarde dhe kriteret për një verifikim të tillë... Të gjitha veprimet që duhet të ndërmerren zakonisht zhvillohen nga kompanitë në procesin e analizës në mënyrë të pavarur, bazuar në një vlerësim të rrezikut.

Sipas Andrey Khrykin, kreu i projektit Focus.Forum, procesi i kontrollit të palëve mbështetet në tre shtylla:

• besueshmëria - synimet e kompanisë dhe marrëdhëniet e saj me shtetin dhe partnerët e tjerë të biznesit;
• vlerësimi - identifikimi i kritereve kryesore të vlerësimit dhe informacionit objektiv;
• njohuri - të kuptuarit se çfarë informacioni duhet të merret parasysh dhe çfarë jo.

Pse të kërkoni dhe kontrolloni kontraktorët?

Kontrollimi i një pale është një punë komplekse dhe jo një herë, siç mund të mendojnë shumë. Por është e nevojshme, sepse paratë dhe reputacioni i kompanisë janë në rrezik. Nuk është më kot që autoritetet tatimore paralajmërojnë se përgjegjësia për zgjedhjen e një pale i takon tërësisht kompanisë. Prandaj, ajo duhet të jetë e interesuar të vlerësojë rreziqet dhe pasojat tatimore që mund të lindin si rezultat i bashkëpunimit me palët e diskutueshme. Nëse zyra e taksave ka pretendime kundër njërës nga palët tuaja, ka të ngjarë që padashur të gjeni veten të përfshirë në telashe.

Verifikimi i palëve të reja është gjithashtu i nevojshëm duke marrë parasysh një koncept të tillë si "përfitimi i paarsyeshëm tatimor", i cili supozohet të merret nga ata sipërmarrës që minimizojnë tatimin duke shmangur taksat.

Pse shërbimi është i përshtatshëm:

• Kërkimi për një kompani ose një sipërmarrës individual kryhet me emër, adresë, emrin e plotë, TIN dhe parametra të tjerë. Rëndësia dhe besueshmëria e informacionit garantohet nëpërmjet aksesit në burimet e hapura zyrtare të qeverisë.
• Përveç ekstrakteve të freskëta nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik dhe USRIS, përdoruesi merr të dhëna nga dosja e Kartës së Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit, Shërbimi Federal përmbaruesit, Baza e kontratave shtetërore të Thesarit Federal, Bashkuar regjistri federal informacion mbi falimentimin, Baza e pasqyrave financiare të organizatave të Rosstat.
• Karta e kompanisë, përveç të gjitha informacioneve të tjera të nevojshme, përfshin një përzgjedhje të lidhjeve me referenca për kompaninë në internet, gjë që bën të mundur përshpejtimin e procesit të mbledhjes së fakteve duke grumbulluar informacione nga media, nga forume me rishikime, nga faqja e internetit e vetë kompanisë dhe faqet e internetit të partnerëve, furnitorëve dhe klientëve të saj, nga faqja e zbulimit të informacionit të emetuesit, nga burimet e lajmeve.
• Përdoruesi i shërbimit mund të vërë nën vëzhgim 1000 kompani. Pasi të mësojë për ndryshimet në të dhëna, Contour.Focus do të njoftojë përdoruesin për to me e-mail.
• Shërbimi është në gjendje të analizojë organizatat sipas kritereve të përcaktuara nga përdoruesi.

Kontrolli offline i palës tjetër, identifikimi i shenjave të dyshimta

Të armatosur me të gjitha llojet e mjeteve falas të verifikimit në internet, mos harroni edhe për hetimin offline.

Çfarë duhet bërë?

• Sigurohuni për vendndodhjen aktuale të kompanisë në adresën e treguar në dokumente.

Kjo është veçanërisht e nevojshme në ato raste kur jeni duke negociuar, për shembull, me një kompani prodhuese, veprimtaria e së cilës përfshin praninë e depove dhe ambienteve për prodhim. Palët e paskrupullta mund të tregojnë adresa joekzistente.

• Për t'u takuar personalisht me menaxhmentin e kompanisë kur diskutoni kushtet e bashkëpunimit dhe përfundimin e transaksioneve.
• Sigurohuni që firma synon të respektojë kushtet e transaksionit.

Kjo mund të kuptohet vetëm në rrjedhën e negociatave, duke vëzhguar sjelljen e lidershipit. Ju duhet të jeni vigjilentë nëse pala tjetër është me nxitim për të përfunduar një marrëveshje dhe dëshiron të bie dakord shpejt për pagesën, ndërsa josh cmime te uleta dhe kushte joreale.

• Sigurohuni që kushtet e përcaktuara në kontratë të jenë të realizueshme për palën tjetër.

A ka pala tjetër mundësi reale për të përmbushur kushtet e kontratës? A do të jetë në gjendje të përmbushë kohën e prodhimit ose të dorëzimit të produktit? A do të shkelë afatet gjatë kryerjes së punës?