როგორ შეამოწმოთ კონტრაგენტი: სერვისების მიმოხილვა. კონტრაგენტების სანდოობის შემოწმება: სპეციალიზებული სერვისები და თვითშემოწმება როგორ შევამოწმოთ ყველა შესაძლო მეთოდის კონტრაგენტის რეიტინგი

ერთდღიან კონტრაგენტებს შეუძლიათ ზიანი მიაყენონ როგორც სახელმწიფოს გადასახადებისგან თავის არიდების შემთხვევაში, ასევე გადასახადის გადამხდელს, რომელსაც მოუწევს დაამტკიცოს დღგ-ს დაბრუნებისას მიღებული საგადასახადო შეღავათის მართებულობა ან მოგების საგადასახადო მიზნებისთვის ხარჯების აღრიცხვისას, ურთიერთქმედების შედეგად. ასეთი არაკეთილსინდისიერი კონტრაგენტები.

ინსპექტირება ხელმძღვანელობს რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს პლენუმის 2006 წლის 12 ოქტომბრის No53 დადგენილებით, რომლითაც დადგინდა მთავარი. ცუდი რწმენის ნიშნებიგადასახადის გადამხდელი და მათი განსაზღვრის წესები.

მეორეს მხრივ, გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ დაუკავშირდნენ საჯარო კრიტერიუმები
რისკების თვითშეფასებაგადასახადის გადამხდელებისთვის, რომლებსაც იყენებენ საგადასახადო ორგანოები საველე საგადასახადო შემოწმების ჩასატარებლად ობიექტების შერჩევის პროცესში (დამტკიცებულია რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის 2007 წლის 30 მაისის No. MM-3-06 ბრძანებით). [ელფოსტა დაცულია]„“), აგრეთვე ფინანსური ორგანოების განმარტებები, თუ რა შემთხვევაში ითვლება გადასახადის გადამხდელს კონტრაგენტის შემოწმების ვალდებულების შესრულებულად.

ჩატარებისას რისკებისგან თავის დასაცავად ეკონომიკური აქტივობადა საგადასახადო ორგანოების მხრიდან შესაძლო პრეტენზიები, არსებობს მრავალი შესაძლებლობა პოტენციური ბიზნეს პარტნიორის კეთილსინდისიერების დასადგენად.

ჩვენ ხაზგასმით აღვნიშნეთ მთელი რიგი ქმედებები, რომლებიც, საგადასახადო ორგანოებისა და სასამართლოების აზრით, უნდა განხორციელდეს იმისათვის, რომ დადასტურდეს სათანადო გულმოდგინებისა და სიფრთხილის გამოვლენა კონტრაგენტის არჩევისას.

თქვენ შეგიძლიათ გაიგოთ, გაიცა თუ არა ლიცენზია პოტენციურ კონტრაგენტზე სალიცენზიო ორგანოების საიტები- ლიცენზირების ორგანო განსხვავებული იქნება თითოეული ტიპის საქმიანობისთვის. მაგალითად, როსპოტრებნადზორის ვებსაიტი საშუალებას გაძლევთ მოძებნოთ ლიცენზიების რეესტრებში, რომლებიც გაცემულია ინფექციური დაავადებების პათოგენების გამოყენებასთან დაკავშირებული საქმიანობისთვის და მაიონებელი გამოსხივების წყაროების გამოყენების სფეროში.

7. გაეცანით კონტრაგენტის წლიურ სააღრიცხვო ანგარიშგებას... მენეჯმენტის დებულების 89-ე პუნქტის შესაბამისად აღრიცხვადა ბუღალტრული აღრიცხვის ანგარიშებივ რუსეთის ფედერაცია(დამტკიცებულია რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს მიერ 1998 წლის 29 ივლისის No34n) ორგანიზაციის წლიური ფინანსური ანგარიშგება არის ღიაა დაინტერესებული მომხმარებლებისთვის(ბანკები, ინვესტორები, გამსესხებლები, მყიდველები, მომწოდებლები და ა.შ.), რომლებსაც შეუძლიათ გაეცნონ და მიიღონ ასლები კოპირების ხარჯების ანაზღაურებით და ორგანიზაციამ უნდა მისცეს შესაძლებლობა დაინტერესებულ მომხმარებლებს გაეცნონ სააღრიცხვო ანგარიშგებას.

გარდა ამისა, როსსტატი ვალდებულია უსასყიდლოდ მიაწოდოს ინფორმაცია ორგანიზაციების წლიურ ფინანსურ ანგარიშგებაზე (რეგლამენტი სტატისტიკის ფედერალური სახელმწიფო სამსახურის შესახებ, დამტკიცებული რუსეთის ფედერაციის მთავრობის 2008 წლის 2 ივნისის No42, როსსტატის 20 მაისი, 2013 No183 „დამტკიცების შესახებ ადმინისტრაციული დებულებებიუზრუნველყოფილია სტატისტიკის ფედერალური სამსახურის მიერ საჯარო სამსახური„დაინტერესებული მომხმარებლების საბუღალტრო (ფინანსური) ანგარიშგების მონაცემებით მიწოდება იურიდიული პირებიმოქმედებს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ").

8. შეამოწმოს არაკეთილსინდისიერი მიმწოდებლების რეესტრი... რა თქმა უნდა, პოტენციური კონტრაგენტი სულაც არ არის სახელმწიფო და მუნიციპალური საჭიროებების შესყიდვების სისტემის მონაწილე, მაგრამ ასეთი შესაძლებლობა არსებობს. ამიტომ, ჩვენ მაინც გირჩევთ, გაიაროთ ეს არჩევითი გადამოწმების ეტაპი და მოძებნოთ შესაბამისი რეესტრი, განახლებულია FAS Russia-ს მიერ.

9. შეამოწმეთ ხელშეკრულების ხელმომწერის უფლებამოსილება.სასამართლოები ხშირად მიუთითებენ უფლებამოსილების გადამოწმების აუცილებლობაზე, როგორც პირობაზე გადასახადის გადამხდელის კეთილსინდისიერად აღიარების პირობაზე (FAS ZSO დათარიღებული 2012 წლის 25 მაისი საქმეში No. A75-788 / 2011, მერვე საარბიტრაჟო სააპელაციო სასამართლო 2013 წლის 20 სექტემბერს საქმეში. No A46-5720 / 2013) ... უფრო მეტიც, თუ გადასახადის გადამხდელმა მიიღო ყველა საჭირო დოკუმენტი და ინფორმაცია, მაგრამ არ გადაამოწმა კონტრაგენტის წარმომადგენლის უფლებამოსილება ხელი მოაწეროს დოკუმენტებს, ეს იქნება საფუძველი ამ გადასახადის გადამხდელის უსამართლოდ აღიარებისთვის (მოსკოვის ფედერალური ანტიმონოპოლიური სამსახურის დადგენილება ივლისში. 2012 წლის 11 საქმეზე No A40-103278 / 11 -140-436).

საქმის განხილვისას, იმ შემთხვევაში, თუ ხელმომწერი უარს იტყვის დოკუმენტებზე ხელმოწერაზე, ჩვეულებრივ ინიშნება ხელნაწერის გამოცდა- მაგრამ ზოგჯერ ამას აკეთებს მის გარეშე (FAS UO დათარიღებული 2010 წლის 30 ივნისით No. F09-4904 / 10-C2 საქმეში No. A76-39186 / 2009-41-833). თუმცა, უფრო ხშირად სასამართლოები ხაზს უსვამენ, რომ ხელმოწერებისა და გადასახადის გადამხდელის წარმომადგენლის ჩვენების მარტივი ვიზუალური შედარება არ შეიძლება ჩაითვალოს საკმარისად იმის დასადასტურებლად, რომ დოკუმენტებს ხელს აწერდნენ უცნობი პირები (მესამე საარბიტრაჟო სააპელაციო სასამართლოს 13 ოქტომბრის განჩინება. , 2010 საქმე No А33-4148 / 2010 წ.).

და რა თქმა უნდა, სასამართლო აფიქსირებს გადასახადის გადამხდელის არაკეთილსინდისიერების ფაქტს, თუ კონტრაგენტის უფლებამოსილი წარმომადგენელი დოკუმენტებზე ხელმოწერის დროს გარდაიცვალა(რუსეთის ფედერაციის უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლო 2010 წლის 6 დეკემბრის No VAS-16471/10) ან მას უფლებამოსილება შეუწყდა(FAS PO დათარიღებული 2012 წლის 28 თებერვალი No. F06-998 / 12 საქმეში No. A65-14837 / 2011 წ.). მეორე მხრივ, ეს უკანასკნელი საქმე, სასამართლოების აზრით, არ შეიძლება მოწმობდეს დაუსაბუთებელი საგადასახადო შეღავათის მიღებაზე, თუ სადავო გარიგების დადებამდე გადასახადის გადამხდელს ჰქონდა გრძელვადიანი ეკონომიკური ურთიერთობა კონტრაგენტთან. FAS SKO 2013 წლის 25 აპრილის No. F08-1895 / 13 საქმეში No. A53-12917 / 2012, FAS ZSO 2011 წლის 27 ოქტომბრის დადგენილება No F07-8946 / 11 საქმეში No A52-4227 /. 2010).

დოკუმენტების ხელმოწერამდე ყურადღება უნდა მიაქციოთ შემდეგს:

• გარიგება იდება თქვენი კონტრაგენტისთვის დიდი;
• ვადა არ გასულა უფლებამოსილების ვადაკონტრაგენტის წარმომადგენელი (ეს განისაზღვრება ორგანიზაციის წესდებით ან მინდობილობით);
• არა შეზღუდულითუ არა წესდებადირექტორის უფლებამოსილება დადოს გარიგებები, რომელთა ოდენობა აღემატება გარკვეულ ღირებულებას.

10. მიმართეთ საგადასახადო სამსახურს კონტრაგენტის რეგისტრაციის ადგილზე... სასამართლოები ხაზს უსვამენ, რომ ეს ასევე განიხილება, როგორც გადასახადის გადამხდელის წინდახედულობის გამოვლინება (FAS ZSO დათარიღებული 2010 წლის 14 ოქტომბერი საქმეში No. A27-26264 / 2009, FAS ZSO დათარიღებული 2008 წლის 5 მარტი No. F04-1408 / 2008 წ. 1506-A45-34) No A45-5924 / 07-31 / 153 საქმეზე 2013 წლის 11 ოქტომბრის მესამე საარბიტრაჟო სააპელაციო სასამართლოს საქმეზე No A74-5445 / 2012 წ. მეთერთმეტე საარბიტრაჟო სააპელაციო სასამართლოს 5 სექტემბრის თარიღი. , 2012 საქმე No A55-1742 / 2012 წ.).

ამასთან, ადასტურებენ რაიონული საარბიტრაჟო სასამართლოები საგადასახადო ორგანოს მოვალეობამიაწოდოს მოთხოვნილი ინფორმაცია იმ ინფორმაციის ფარგლებში, რომელიც არ არის აღიარებული საგადასახადო საიდუმლოების შესაბამისად. ამგვარად, FAS ZSO-მ ხაზგასმით აღნიშნა, რომ ინსპექციის უარი ინფორმაციის მიწოდებაზე გადასახადის გადამხდელის კონტრაგენტის შესახებ გავლენას ახდენს ამ უკანასკნელის უფლებებზე საგადასახადო შეღავათების მიღებასთან დაკავშირებით. ZSO 2007 წლის 14 დეკემბრის No F04- 67/2007 (77-A67-32) საქმეზე No A67-1687 / 2007 წ.

ზოგჯერ სასამართლოები ხაზს უსვამენ იმასაც, რომ გადასახადის გადამხდელს ჰქონდა შესაძლებლობა დაუკავშირდეს შესაბამის სამსახურებს კონტრაგენტის შესამოწმებლად, მაგრამ მან ეს არ გააკეთა (FAS MO 2010 წლის 14 სექტემბრის დადგენილება No. KA-A40 / 10728-10 საქმეზე No. A40-4632 / 10- 115-57).

მართალია, ზოგჯერ სასამართლოები მაინც მიდიან დასკვნამდე, რომ გადასახადის გადამხდელს არ შეეძლო მიმართოს ინსპექტორატს კონტრაგენტის რეგისტრაციის ადგილზე, რადგან მხოლოდ საგადასახადო ორგანოები(FAS SZO 2013 წლის 31 ივლისით No. A13-8751 / 2012 საქმეში).

მაგრამ მაშინაც კი, თუ საგადასახადო სამსახური უარს იტყვის მოთხოვნაზე პასუხის გაცემაზე, მისი მიმართულების ფაქტიმიუთითებს, რომ გადასახადის გადამხდელს სურდა თავის დაცვა კონტრაგენტის არჩევისას და შეიძლება მომავალში გამოავლინოს სათანადო ყურადღება. ამ შემთხვევაში მნიშვნელოვანია, რომ მოთხოვნა პირადად წარედგინოს ოფისს. საგადასახადო ოფისი(მოთხოვნის ასლი მიღების ნიშნით უნდა დარჩეს ხელთ) ან ფოსტით ქვითრით და დანართების სიით (ამ შემთხვევაში რჩება ინვენტარის ერთი ასლი და დაბრუნებული შეტყობინება).

როგორც ვხედავთ, განსხვავებულია სასამართლოების პოზიციები იმ ქმედებების მასშტაბებთან დაკავშირებით, რომლებიც უნდა განხორციელდეს კონტრაგენტის კეთილსინდისიერების შესამოწმებლად. მართალია, ზოგჯერ სასამართლოები ცოტა ცბიერია.

მაშასადამე, ისინი აღნიშნავენ, რომ საგადასახადო ინსპექციამ არ დაადასტურა გადასახადის გადამხდელის სათანადო გულმოდგინება - პირიქით, საკამათო ოპერაციების განხორციელებისას მათ მოითხოვეს ნოტარიულად დამოწმებული ასლები. საჭირო საბუთები... ამასთან, სასამართლოები ხაზს უსვამენ, რომ საგადასახადო ურთიერთობების სფეროში არსებობს კეთილსინდისიერების პრეზუმფციადა სამართალდამცავ ორგანოებს არ შეუძლიათ "კეთილსინდისიერი გადასახადის გადამხდელების" ცნების ინტერპრეტაცია, როგორც გადასახადის გადამხდელებზე დაკისრება. დამატებითი პასუხისმგებლობებიარ არის გათვალისწინებული კანონით (FAS MO 2011 წლის 31 იანვრის No. KA-A40 / 17302-10 საქმეში No. A40-30846 / 10-35-187, FAS MO 2010 წლის 16 დეკემბრის დადგენილება No. KA-A40 / 15535 -10-P საქმეში No A40-960 / 09-126-4, FAS MO 2009 წლის 22 ივლისის დადგენილება No KA-A40 / 6386-09 საქმეში No A40-67706. / 08-127-308).

კეთილსინდისიერების ეს გაგება შეიმუშავა რუსეთის ფედერაციის საკონსტიტუციო სასამართლომ 2003 წლის 16 ოქტომბერს, No329-O, რომელსაც ხშირად მიმართავენ გადასახადის გადამხდელები თავიანთი პოზიციის დასაბუთებისას. კერძოდ, სასამართლომ ხაზი გაუსვა, რომ გადასახადის გადამხდელმა არ შეიძლება იყოს პასუხისმგებელი ყველა ორგანიზაციის ქმედებებზეგადასახადების გადახდისა და ბიუჯეტში გადარიცხვის მრავალეტაპიან პროცესში მონაწილეობა.

ამავდროულად, სასამართლოები ხშირად მიუთითებენ კონტრაგენტისგან შესაბამისი დოკუმენტების გამოთხოვის აუცილებლობაზე, ხაზგასმით აღნიშნავენ, რომ ეს ქმედებები აქვს გადასახადის გადამხდელს. მოვალეობის ბუნება(FAS PO დათარიღებული 2010 წლის 14 ივლისით საქმეში No. A57-7689 / 2009 წ., FAS ZSO დათარიღებული 2010 წლის 20 ივლისით საქმეში No. A81-4676 / 2009 წ.).

ზოგჯერ სასამართლოს ყურადღება შეიძლება მიექცეს სხვა დეტალებს - მაგალითად, ხელშეკრულების დადება საქონლის "საცდელი" მიწოდების შესახებ. მცირე პარტიაკონტრაგენტის შესამოწმებლად (მოსკოვის ოლქის ფედერალური ანტიმონოპოლიური სამსახურის 2010 წლის 16 დეკემბრის No. KA-A40 / 15535-10-P დადგენილება No A40-960 / 09-126-4 შემთხვევაში), რეგისტრაციის ფაქტი. კონტრაგენტის რამდენიმე დღეშიტრანზაქციამდე (FAS UO 2012 წლის 28 ნოემბრის No. F09-11410 / 12 საქმეში No. A60-7356 / 2012) და ა.შ. საგადასახადო ორგანოებს შეუძლიათ აგრეთვე მიუთითონ ის ფაქტი, რომ კონტრაგენტის ორგანიზაციას აქვს "მასების ლიდერები და დამფუძნებლები", და ამ ფაქტს უნდა გაეფრთხილებინა გადასახადის გადამხდელი (FAS MO 2011 წლის 3 ნოემბრის No. F05-11505 / 11 საქმეში No A41-23181 / 2010 წ.).

დასასრულს, გაითვალისწინეთ, რომ ყოფნა ცუდი რწმენის მხოლოდ ერთი ნიშანიკონტრაგენტი, როგორც წესი, არ წარმოადგენს დაბრკოლებას გადასახადის გადამხდელის მიერ მიღებული საგადასახადო შეღავათის დაუსაბუთებლად აღიარებისთვის. თუმცა მათი ერთობლიობა ხშირად აფრთხილებს საგადასახადო ინსპექტორებს, სასამართლოებს კი - გადასახადის გადამხდელის სასარგებლოდ გადაწყვეტილების მიღებაში.

თუ დრო არ არის სხვადასხვა საიტებზე ძებნისთვის, კონტრაგენტის შესახებ ყველა ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია ერთ ადგილზე. გამოიყენეთ სერვისი "" (https://rnk.1cont.ru/), რომელიც შეიმუშავა ჟურნალმა "რუსული საგადასახადო კურიერი".

ახლავე შეგიძლიათ შეამოწმოთ კონტრაგენტი TIN-ით უფასოდ პროგრამაში "კონტრაგენტები" (დემო წვდომით).

შეამოწმეთ კონტრაგენტი TIN-ით უფასოდ

შეიტყვეთ ყველაფერი კონტრაგენტის შესახებ

ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს შეუძლია დაასრულოს გარიგება და ამოიღოს ფული ხარჯებიდან, თუ გამარტივებულმა პირმა არ აჩვენა ე.წ. სათანადო გულმოდგინება კონტრაგენტის არჩევისას". პარტნიორი უნდა იყოს „სუფთა“ იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის მიხედვით, გადასახადები გადაიხადოს დროულად და სათანადო ოდენობით და არ იყოს ერთდღიანი მოგზაურობა. ჩვენი სერვისი მოგაწვდით სრულ ინფორმაციას თქვენი პარტნიორის შესახებ, როგორც ამას FTS ხედავს.

სერვისის დამატებითი უპირატესობა - გაიგებთ, აქვს თუ არა კონტრაგენტს საქმეები არბიტრაჟში და იჭრება თუ არა მას აღმასრულებლები. თქვენ ასევე შეგიძლიათ თვალყური ადევნოთ კავშირების ჯაჭვს კონტრაგენტს შორის სხვა ფირმებთან და შეამოწმოთ არის თუ არა ისინი ყალბი.

ყველა კომპანიის სახელმწიფო კონტრაქტები და ლიცენზიები ხელმისაწვდომია ჩვენს საბარათე ინდექსში. მაგალითად, თუ ალკოჰოლს ყიდულობთ, გაარკვიეთ, აქვს თუ არა მიმწოდებელს ლიცენზია.

კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი ვარიანტი - შეგიძლიათ გაიგოთ, მიმდინარეობს თუ არა კომპანიის შემოწმება: საგადასახადო, შრომითი და ა.შ.

გამოწერის ღირებულება

სერვისით სარგებლობისთვის გამოიწერეთ. გამოწერის პერიოდში შესაძლებელი იქნება ნებისმიერი რაოდენობის კონტრაგენტების შემოწმება.

ახალი კანონის თანახმად, კონტრაგენტები ყოველ ჯერზე უნდა შემოწმდეს გარიგებამდე. იმისათვის, რომ არ შეამოწმოთ განცხადების ყოველი დღე, უბრალოდ იპოვეთ თქვენი პარტნიორები და დააჭირეთ ღილაკს " თვალის დევნება ცვლილებები„- თუ საგადასახადო ორგანომ მოულოდნელად დააეჭვა კომპანიას არასანდოობაში, მაშინვე მიიღებთ შეტყობინებას თქვენს პირად ანგარიშზე.

FTS-მა თავის ვებსაიტზე გამოაცხადა, რომ 800 000 კომპანია არასაიმედო იყო და მათთან მუშაობა სახიფათო გახდა. ეს ტეგები ჩვენს სერვისშია. ამიტომ, თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ ყველა პარტნიორი და დააყენოთ ისინი კონტროლის ქვეშ ერთი დაწკაპუნებით.

ჟურნალ რუსული საგადასახადო კურიერის რედაქციამ სპეციალურად ბუღალტერებისა და მენეჯერებისთვის მომსახურება გაუკეთა. ჩვენ განვახორციელეთ შუქნიშნების პრინციპი: ხაზგასმულია კონტრაგენტი წითელი(ვერ მუშაობ) ყვითელი(საჭიროა შემოწმება) ან მწვანე(უსაფრთხო მუშაობა) ფერი. და თქვენ არ გჭირდებათ იყოთ კომპიუტერის მოწინავე მომხმარებელი ან გესმოდეთ რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54.1 მუხლის სირთულეები სათანადო დაკვირვებისთვის.

კომპანიასთან ან ინდივიდუალურ მეწარმესთან თანამშრომლობის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას მუდმივად ჩნდება საკითხი კონტრაგენტის სანდოობისა და პატიოსნების შესახებ. ეს ეხება სიტუაციას, როდესაც ფიზიკური პირი შეუკვეთებს პროდუქტს ან მომსახურებას, და სიტუაციას, როდესაც იურიდიული პირი იწყებს თანამშრომლობას ახალ მომწოდებელთან / პარტნიორთან / კლიენტთან.

საქონლის ან მომსახურებისთვის გადახდის (წინასწარი გადახდის) განხორციელებისას აუცილებელია ნათლად გვესმოდეს, რომ მიმწოდებელი შეასრულებს ყველა თავის ვალდებულებას, მიაწოდებს საქონელს ან უზრუნველყოფს მომსახურებას ნათლად და დროულად.

მნიშვნელოვანია კონტრაგენტის შემოწმება და სანდო კომპანიების არჩევა მიწოდების შესაძლო რისკების აღმოსაფხვრელად დაბალი ხარისხის საქონელი, საგარანტიო სერვისის არქონა.

იურიდიული პირებისთვის კონტრაგენტის შემოწმება არის მთავარი ქმედება ფინანსური და საგადასახადო რისკების თავიდან ასაცილებლად. ფედერალური საგადასახადო სამსახური მკაცრად გირჩევთ, შეამოწმოთ კონტრაგენტები და განახორციელოთ სათანადო გულმოდგინება ინფორმაციის ყველა ხელმისაწვდომი საჯარო და იურიდიული წყაროს გამოყენებით. კონტრაგენტის გადამოწმების უმარტივესი გზაა ამონაწერის მიღება იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრიდან / USRIP საგადასახადო ვებსაიტზე. უფრო სრულყოფილი ინფორმაციის მისაღებად რეკომენდირებულია ისარგებლოთ კონტრაგენტების შემოწმების სერვისით HONORABLEBUSINESS.

ZACHESTNYBUSINESS პორტალზე შეგიძლიათ უფასოდ შეამოწმოთ იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის კონტრაგენტი ოფიციალური ღია წყაროებიდან (FTS, ROSSTAT და ა.შ.) ინფორმაციის მიხედვით.

პორტალზე მონაცემები ყოველდღიურად განახლდება და სინქრონიზებულია რუსეთის ფედერაციის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის nalog.ru სერვისთან *.

ამისთვის უფასო შემოწმებაკონტრაგენტი INN / PSRN / სრული სახელი / სახელი, გამოიყენეთ საძიებო ველი:

ამისათვის შეიყვანეთ კომპანიის TIN ან OGRN საძიებო ველში.

თუ არ გაქვთ ზუსტი დეტალები, საკმარისი იქნება კომპანიის სახელის შეყვანა. თუ სახელი ფართოდ არის გავრცელებული და სია გამოდის თქვენი მოთხოვნით, მიზანშეწონილია თხოვნის გარკვევა:
... შეიყვანეთ კომპანიის სახელი + დირექტორის სახელი (მაგალითად: ტეხპრომ ივანოვი)
... ან: კომპანიის სახელი + მისი ადგილმდებარეობა (მაგ.: TEKHPROM MOSCOW)
... ან ყველა პარამეტრი ერთდროულად (მაგალითად: ტეხპრომ ივანოვი მოსკოვი)

მოკლე კონტრაგენტის დადასტურების ალგორითმი (როგორ ამოვიცნოთ სანდო კონტრაგენტი HONESTBUSINESS.RF-ის გამოყენებით):

1. ორგანიზაცია უნდა არსებობდეს, მისი სტატუსი უნდა იყოს აქტიური.
2. კომპანია არ უნდა იყოს განთავსებული სპეციალური რეესტრებისაგადასახადო სამსახური (FTS), წინააღმდეგ შემთხვევაში ბარათზე წითელი წარწერა გამოჩნდება კომპანიის სახელით. Მაგალითად:
   იურიდიული პირის მიერ იურიდიულ პირთან კავშირი არ არის. მისამართი (ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მიხედვით).
3. კომპანიებს, რომლებიც ერთ წელზე ნაკლებ დროზე მუშაობენ, გაზრდილი რისკი აქვთ (განისაზღვრება რეგისტრაციის თარიღით). სტატისტიკის მიხედვით, ყოველი მესამე კომპანია წყვეტს მუშაობას პირველი წლის განმავლობაში.
4. კომპანია უნდა იყოს განთავსებული რეგისტრაციის მისამართზე. კომპანიას არ უნდა ჰქონდეს მასობრივი რეგისტრაციის მისამართი. რამდენი კომპანიაა ჯერ კიდევ რეგისტრირებული ამ მისამართზე, ბარათზე მითითებულია მისამართის ქვეშ. ნაყარი მისამართები ხშირად გამოიყენება არაკეთილსინდისიერი კომპანიების მიერ.
5. კომპანიის საქმიანობის სახეები მნიშვნელობით უნდა ემთხვეოდეს კომპანიის რეალურ საქმიანობას.
6. კომპანიის ხელმძღვანელი (დირექტორი). თუ იცით, ვინ არის კომპანიის ხელმძღვანელი, შეამოწმეთ ეს მონაცემები. არის შემთხვევები, როდესაც კომპანიები რეგისტრირდებიან ნომინანტ მენეჯერებად, ე.ი. პირები, რომლებიც არ მონაწილეობენ საქმიანობაში. ეს არის არაკეთილსინდისიერი კომპანიების ერთ-ერთი მთავარი ნიშანი.
7. შეამოწმეთ თანამშრომლების რაოდენობა. კომპანიას, რომელსაც არ ჰყავს საკუთარი თანამშრომლები და მატერიალურ-ტექნიკური ბაზა, შეიძლება არ შეასრულოს ვალდებულებები.
8. შეამოწმეთ რეგისტრაცია საბიუჯეტო სახსრებით. რეგისტრაციის გარეშე, მაგალითად, საპენსიო ფონდში, კომპანიას არ შეუძლია თანხების გადარიცხვა საპენსიო ფონდში.
9. კომპანიის საწესდებო კაპიტალი. მინიმალური რუსეთის ფედერაციაში არის 10,000 რუბლი. რაც უფრო დიდია საწესდებო კაპიტალი, მით ნაკლებია რისკები კონტრაგენტთან მუშაობისას.
10. ასევე ღირს ყურადღების მიქცევა Ფინანსური მაჩვენებელი(არ ეხება კომპანიებს, რომლებიც არსებობენ ერთ წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში). ყურადღება მიაქციეთ სტატიებს: „წმინდა მოგება (ზარალი)“ - შეიძლება ჰქონდეს წაგებულ კომპანიას ფინანსური სირთულეები... სტატია „ძირითადი საშუალებები“ გვიჩვენებს ქონების არსებობას კომპანიის საკუთრებაში.
11. განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს საარბიტრაჟო სასამართლოს მონაცემებს (ცალკე ჩანართი იურიდიული პირის ან ინდივიდუალური მეწარმის ბარათში HONESTBUSINESS პორტალზე). სასამართლო საქმეების არსებობა შეუსრულებლობისა და საინკასო მოთხოვნების შესახებ ფულიაუდიტის ქვეშ მყოფ ორგანიზაციას საუბრობს კონტრაგენტის არასანდოობაზე.
12. შეამოწმეთ FSSP მონაცემები. სააღსრულებო წარმოების არსებობა მიუთითებს აუდიტის ქვეშ მყოფი კომპანიისგან თანხის იძულებით შეგროვებაზე.

გისურვებთ სანდო, პატიოსან კონტრაქტორებთან მუშაობას!
კომფორტული, კომფორტული მუშაობა პორტალზე კონტრაგენტების შემოწმებისას!
შენი FAIRBUSINESS.RF.

* იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის / EGRIP-ის მონაცემები ღიაა და მოწოდებულია ფედერალური კანონის მე-6 მუხლის 1 პუნქტის საფუძველზე, 08.08.2001 No. 129-FZ „ შესახებ სახელმწიფო რეგისტრაციაიურიდიული პირები და ინდივიდუალური მეწარმეები„სახელმწიფო რეესტრებში შემავალი ინფორმაცია და დოკუმენტები ღია და საჯაროა, გარდა იმ ინფორმაციისა, რომლზე წვდომა შეზღუდულია, კერძოდ, ინფორმაცია პირის პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტების შესახებ. ZACHESTNYBIZNY.RF ვებსაიტზე შეგიძლიათ უფასოდ შეამოწმოთ კონტრაგენტი და განახორციელოთ სათანადო გულმოდგინება. ZACHESTNYBIZNY.RF ვებსაიტზე წარმოდგენილი ყველა ინსტრუქცია და მოთხოვნა არ არის სავალდებულო და სარეკომენდაციო ხასიათისაა. მოცემულია რეკომენდაციები ეკონომიკური რისკების შესაძლო შემცირების შესახებ. გარიგებების დადებისას გადასახადის გადამხდელებმა, პირველ რიგში, უნდა გაითვალისწინონ რუსეთის ფედერაციის კონსტიტუციისა და რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის დებულებები. თავისუფლების პრინციპის ძალით ეკონომიკური აქტივობაგადასახადის გადამხდელი დამოუკიდებლად ახორციელებს სამეწარმეო საქმიანობას საკუთარი პასუხისმგებლობით. ZACHESTNYBIZNY.RF ვებსაიტის ადმინისტრაცია არ არის პასუხისმგებელი შესაძლო ეკონომიკურ ზარალზე / დაკარგული შემოსავლის შემთხვევებზე და არ აძლევს რაიმე გარანტიას ან გარანტიას მესამე პირებს.

პრაქტიკაში, მეწარმეების უმეტესობას, განსაკუთრებით დამწყებთათვის, ბევრი კითხვა აქვს კონტრაგენტების ძიების და შემოწმების პროცესთან დაკავშირებით: რა ინსტრუმენტები უნდა იქნას გამოყენებული, არის თუ არა ამის უფასო შესაძლებლობები, რა ინფორმაცია უნდა გაანალიზდეს და ა.შ. უფრო მეტიც, არ არსებობს სტანდარტული წესები და კრიტერიუმები ასეთი გადამოწმებისთვის ... ყველა ქმედება, რომელიც უნდა განხორციელდეს, ჩვეულებრივ, კომპანიების მიერ შემუშავებულია ანალიზის პროცესში დამოუკიდებლად, რისკის შეფასების საფუძველზე.

Focus.Forum-ის პროექტის ხელმძღვანელის ანდრეი ხრიკინის თქმით, კონტრაგენტების შემოწმების პროცესი ემყარება სამ საყრდენს:

• სანდოობა - კომპანიის ზრახვები და ურთიერთობა სახელმწიფოსთან და სხვა ბიზნეს პარტნიორებთან;
• შეფასება - შეფასების ძირითადი კრიტერიუმებისა და ობიექტური ინფორმაციის განსაზღვრა;
• ცოდნა - იმის გაგება, თუ რა ინფორმაცია უნდა იყოს გათვალისწინებული და რა არა.

რატომ მოძებნეთ და შეამოწმეთ კონტრაქტორები?

კონტრაგენტის შემოწმება რთული და არა ერთჯერადი სამუშაოა, როგორც ბევრი ფიქრობს. მაგრამ ეს აუცილებელია, რადგან ფულს და კომპანიის რეპუტაციას ემუქრება. ტყუილად არ აფრთხილებენ საგადასახადო ორგანოები, რომ კონტრაგენტის არჩევის პასუხისმგებლობა მთლიანად კომპანიას ეკისრება. ამიტომ, იგი დაინტერესებული უნდა იყოს იმ რისკებისა და საგადასახადო შედეგების შეფასებით, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას საეჭვო კონტრაგენტებთან თანამშრომლობის შედეგად. თუ საგადასახადო ოფისს აქვს პრეტენზიები თქვენი ერთ-ერთი კონტრაგენტის მიმართ, სავარაუდოა, რომ თქვენ უნებლიედ აღმოჩნდებით უბედურებაში.

ახალი კონტრაგენტების გადამოწმება ასევე აუცილებელია ისეთი კონცეფციის გათვალისწინებით, როგორიცაა „არაგონივრული საგადასახადო შეღავათი“, რომელსაც სავარაუდოდ მიიღებენ ის მეწარმეები, რომლებიც მინიმუმამდე ამცირებენ გადასახადებს გადასახადების თავიდან აცილების გზით.

რატომ არის სერვისი მოსახერხებელი:

• კომპანიის ან ინდივიდუალური მეწარმის ძიება ხორციელდება სახელის, მისამართის, სრული სახელის, TIN-ის და სხვა პარამეტრების მიხედვით. ინფორმაციის შესაბამისობა და სანდოობა გარანტირებულია ხელისუფლების ოფიციალურ ღია წყაროებზე წვდომით.
• იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრისა და USRIS-ის ახალი ამონაწერების გარდა, მომხმარებელი იღებს მონაცემებს უზენაესი საარბიტრაჟო სასამართლოს ბარათის ფაილიდან, ფედერალური სამსახურიმანდატურები, ფედერალური ხაზინის სახელმწიფო კონტრაქტების ბაზა, გაერთიანებული ფედერალური რეესტრიინფორმაცია გაკოტრების შესახებ, როსსტატის ორგანიზაციების ფინანსური ანგარიშგების ბაზა.
• კომპანიის ბარათი, ყველა სხვა საჭირო ინფორმაციის გარდა, მოიცავს ბმულების შერჩევას კომპანიის მითითებით ინტერნეტში, რაც შესაძლებელს ხდის დააჩქაროს ფაქტების შეგროვების პროცესი მედიიდან ინფორმაციის შეგროვებით, ფორუმებიდან მიმოხილვებით, თავად კომპანიის ვებგვერდიდან და მისი პარტნიორების, მომწოდებლებისა და მომხმარებლების ვებსაიტებიდან, ემიტენტის ინფორმაციის გამჟღავნების გვერდიდან, ახალი ამბების რესურსებიდან.
• სერვისის მომხმარებელს შეუძლია დაკვირვების ქვეშ დააყენოს 1000 კომპანია. მონაცემების ცვლილებების შესწავლის შემდეგ, Contour.Focus შეატყობინებს მომხმარებელს მათ შესახებ ელექტრონული ფოსტით.
• სერვისს შეუძლია გააანალიზოს ორგანიზაციები მომხმარებლის მიერ დადგენილი კრიტერიუმების მიხედვით.

კონტრაგენტის ოფლაინ შემოწმება, საეჭვო ნიშნების იდენტიფიცირება

შეიარაღებული ყველა სახის უფასო ონლაინ გადამოწმების ხელსაწყოებით, არ დაივიწყოთ ოფლაინ გამოძიებაც.

რა უნდა გაკეთდეს?

• დარწმუნდით, რომ კომპანიის ფაქტობრივი მდებარეობა დოკუმენტებში მითითებულ მისამართზე.

ეს განსაკუთრებით საჭიროა იმ შემთხვევებში, როდესაც მოლაპარაკებას აწარმოებთ, მაგალითად, მწარმოებელ კომპანიასთან, რომლის საქმიანობა გულისხმობს საწყობების და საწარმოო შენობების არსებობას. არაკეთილსინდისიერმა მხარეებმა შეიძლება მიუთითონ არარსებული მისამართები.

• პირადად შეხვდეს კომპანიის ხელმძღვანელობას თანამშრომლობის პირობების განხილვისა და გარიგებების დადებისას.
• დარწმუნდით, რომ ფირმა აპირებს შეასრულოს გარიგების პირობები.

ამის გაგება შესაძლებელია მხოლოდ მოლაპარაკებების დროს, ხელმძღვანელობის ქცევაზე დაკვირვებით. ფხიზლად უნდა იყოთ, თუ კონტრაგენტი ჩქარობს გარიგების დადებას და სურს სწრაფად შეთანხმდეს გადახდაზე, მოტყუების დროს. დაბალი ფასებიდა არარეალური პირობები.

• დარწმუნდით, რომ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული პირობები ხელმისაწვდომია კონტრაგენტისთვის.

აქვს თუ არა კონტრაქტორს ხელშეკრულების პირობების შესრულების რეალური შესაძლებლობები? შეძლებს თუ არა ის დააკმაყოფილოს პროდუქტის წარმოების ან მიწოდების დრო? დაარღვევს თუ არა ვადებს სამუშაოს შესრულებისას?