Erläuterung des Kassierers zum irrtümlich gelochten Scheck. Was tun, wenn der Scheck eines Kassierers mit einem Fehler ausgeknockt wird? So führen Sie eine Rückerstattung durch, korrigieren eine Überprüfung, stornieren eine fehlerhafte Überprüfung

Die Zeichen „Retoure“ und „Return of Spesen“ dürfen nur in Quittungen für die Warenrücksendung angebracht werden. Übrigens, wenn der Kassierer beim Preis der Ware einen Fehler gemacht hat und dem Käufer die Ware teurer geschlagen hat, als sie kostet, zum Beispiel 300 Rubel statt 200, muss er nur einen Steuerbeleg für die Rückerstattung mit ausstellen das Schild "Rücksendeschein" und stanzen Sie dann die Ware zum richtigen Preis erneut. Dies sollte erfolgen, wenn die Ungenauigkeit sofort entdeckt wurde. Wenn am Ende der Schicht das überschüssige Geld in der Kasse und der falsche Betrag im Scheck gefunden wurden, muss er ein Korrekturdokument mit dem Zeichen "Ankunft" erstellen und ein erläuterndes Dokument darüber schreiben Überschuss in der Kasse. Eine Korrektur jeglicher Art kann jedoch nicht nur am Tag des Kaufs, sondern auch nach einigen Tagen erforderlich sein. Schließlich kann ein Fehler später entdeckt werden, wenn der Käufer ein falsches Dokument mitbringt.

Der Scheck an der Online-Kasse wurde falsch gebrochen – was tun?

Es gibt Situationen, in denen die Kassiererin versehentlich gelocht hat Kassenbon... In diesem Artikel geht es darum, wie Sie einen irrtümlich gelochten Kassenscheck richtig dokumentieren (stornieren).

Beachtung

Der Artikel enthält ein Beispiel (Muster) für das Ausfüllen von Primärdokumenten, wenn ein Kassiererscheck fälschlicherweise gelocht wird: Akt KM-3 und eine Erläuterung des Kassierers. Wir weisen gleich darauf hin, dass das nachfolgend beschriebene Verfahren durchgeführt werden sollte, bevor der Tagesbericht mit Stornierung entfernt wird.

Wir erarbeiten ein Gesetz KM-3 "Über die Rückgabe von Geldern an Kunden für nicht verwendete Kassenschecks (einschließlich irrtümlich gelochter Kassenschecks)"; 2. Wir heften den irrtümlich gelochten Kassenbon an den abgeschlossenen KM-3 Akt an.

Anleitung zur Korrektur eines irrtümlich gelochten Schecks an der Online-Kasse

Die Info

Tabelle „Erstellen eines Korrekturschecks für die letzte Schicht“: Frage Antwort Situation: Der Kassierer hat einen Scheck über einen größeren/kleineren Betrag gestanzt, als er tatsächlich erhalten hat, und dies geschah in der vorherigen Schicht. Wie sein? Diese Frage betrifft Anpassungen nach der Schicht.

Was tun, wenn eine Online-Kasse falsch gelocht ist

Wenn Sie einen Beleg für einen falsch gelochten Scheck zurückgeben, wird die Situation wieder auf den ursprünglichen Punkt gebracht. Der neue Scheck sollte die Daten ähnlich denen des irrtümlich gelochten Kassenschecks wiedergeben.

Wichtig

Dann wird ein neuer Kassenscheck mit den richtigen Angaben durchgeschoben. Das heißt, in diesem Fall wird im Gegensatz zur Korrektur die Operation nicht korrigiert, sondern vollständig abgebrochen.

Wir stornieren einen Scheck, der irrtümlich über die Online-Kasse gestanzt wurde

Gleichzeitig hat die Online-Kasse bereits Informationen über den abgeschlossenen Vorgang an . übermittelt Steuerbehörden, und die Daten wurden auf das Fiskallaufwerk geschrieben. Daher muss der Kassierer den Vorgang mit einem neuen Scheck abbrechen, es handelt sich tatsächlich um einen Rückgabescheck.

Es ist notwendig, darin das Berechnungszeichen "Rechnungsbestätigung" anzugeben. Dieser Steuerbeleg muss die gleichen Daten wie der Primärbeleg enthalten, einschließlich der falschen Berechnungsform "elektronisch" sowie seines steuerlichen Vorzeichens.

Dadurch kann die ungültige Transaktion abgebrochen werden. Danach kann der Kassierer einen neuen korrekten Scheck mit dem Vorzeichen der Abrechnung "Ankunft" ausstellen. In diesem Fall muss der Käufer beide Dokumente erhalten: retourniert und revidiert. Der alte, fehlerhafte Scheck muss jedoch nicht zurückgegeben werden. In einem Interview mit dem Hauptbuch erklärte ein Spezialist des Eidgenössischen Steuerdienstes, dass es bei der Korrekturprüfung nur Anzeichen für die Berechnung von "Einnahmen" und "Ausgaben" geben kann.

Was tun, wenn ein Kassenbon mit einem Fehler ausgeschlagen wird

Die Form des Gesetzes wurde durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses Russlands vom 25. Dezember 1998 Nr. 132 (im Folgenden - Beschluss Nr. 132) genehmigt. In den Spalten 4 und 5 des Gesetzes f. Nr. KM-3, Sie müssen die Nummer des fehlerhaften Schecks bzw. dessen Betrag angeben.

Das Gesetz wird von den verantwortlichen Personen der Kommission, bestehend aus dem Leiter, dem Abteilungsleiter, dem leitenden Kassierer und dem Kassierer-Betreiber der Institution, unterzeichnet. Zusammengestelltes Gesetz f. Nr. KM-3 bestätigt die Differenz zwischen den Ablesungen des Fiskalspeichers der KKT und den tatsächlichen Einnahmen.

Dem Gesetz ist eine Erläuterung des Kassierers in beliebiger Form mit Angabe der Fehlerursache beizufügen. Ein irrtümlich gelochter Scheck muss storniert, auf ein Blatt Papier geklebt und zusammen mit der Urkunde der Buchhaltung vorgelegt werden (dort werden sie mit Textdokumenten für ein bestimmtes Datum gespeichert).

Der Kassierer muss das Kassenjournal f. korrekt ausfüllen. Nr. KM-4.

Erklärende Kassiererin für einen irrtümlich gelochten Scheck: Muster und Verfahren zur Ausstellung

Der übermittelte Bericht enthält eine Erklärung-Angabe des ursprünglichen fehlerhaften Dokuments, daher wird der im Dokument angegebene Betrag vom Indikator des Gesamtumsatzes für den Tag abgezogen.

• Wenn das Geld nicht am Tag des Kaufs des Produkts, sondern innerhalb von 14 Tagen nach dem Kaufdatum gemäß dem Gesetz zum Schutz der Verbraucherrechte zurückerstattet wird, wenn die diensthabende Kassiererin eine Barbestellung für eine Ausgabe ausstellt ( CSC) und gibt Geld aus der Hauptkasse aus. Zuvor nimmt der Kassierer vom Käufer eine von ihm erstellte Erklärung des Problems entgegen und prüft die Übereinstimmung der im Antrag angegebenen Passdaten mit dem vom Bürger vorgelegten Dokument.

Für Ihre Information! Die Ausstellung eines Retourenschecks ist nur am Tag des Kaufs möglich, wenn ein neues Modell in der Arbeit der CCP verwendet wird.

Was tun, wenn ein Scheck an der Online-Kasse falsch gelocht wird?

Nach Eingang der Anordnung der Steuerstruktur, die Informationen über nicht abgerechnete Verkäufe erhalten hat, wird eine Korrekturprüfung mit der Angabe als Grundlage der Anordnung der Nationalversammlung erstellt, die zusammen mit der Verpflichtung der Organisation zur Zahlung einer Geldbuße (Artikel 14 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation). Situation 2. Wenn ein Kassierer einen Kassenbeleg für einen höheren Betrag stanzt, als tatsächlich erhalten wurde, wird ein Überschuss des Verkaufserlöses über die Steuerdaten gebildet (Unterdeckung). In diesem Fall ist die Erstellung einer Korrekturprüfung mangels Verdachts der Nichtbenutzung nicht zwingend erforderlich. Bargeldausstattung... Der Kassierer sollte den Beleg für die Rücksendung des fehlenden Betrags durchstanzen und eine Begründung für den Geldmangel an der Kasse vorbereiten. Wenn im Beisein des Käufers ein Scheck für den falschen Betrag gebrochen wurde, ist es auch möglich, keinen Korrekturscheck zu erstellen.

Zu den Favoriten hinzufügen Es besteht kein Grund zur Panik, denn die Gesetzgebung sieht einen Ausweg aus dieser Situation vor.

Betrachten wir das Verfahren für einen solchen Fall. Falscher CCP-Scheck - Grundlage für Korrektur Steuerbeamte können Fehler bei Barzahlungen aus der Ferne erkennen Wie korrigiert man einen falsch gelochten Scheck? Quittung über die Rückgabe der Quittung machen Ergebnisse Ungültiger Kassenbon - die Grundlage für die Korrektur Alle Menschen machen Fehler, und nur wer nie arbeitet, irrt sich nicht. Nicht verschont blieb die entsprechende Alltagspraxis und das Arbeiten der Kassierer mit neuen Online-Kassen.

Schlagen Sie den Scheck an der Kasse falsch an, um das Problem zu beheben

Antwort vom 29.06.2016 Ein falsch gelochter Scheck bedeutet, dass das darauf befindliche Geld nicht an der Kasse angekommen ist. Solche Mittel können als nicht verdiente Einnahmen angesehen werden, da der Betrag im Finanzgedächtnis der Registrierkasse des Instituts widergespiegelt wird. Bei Nichterhalt von Barerlösen beim Institut können Strafen gemäss Art. 15.1 des Verwaltungsgesetzbuches der Russischen Föderation. Daher ist es notwendig, Dokumente für die fehlerhafte Prüfung korrekt zu erstellen. Das Verfahren zur Bearbeitung von Dokumenten in Bezug auf fehlerhaft geprägte Schecks ist in Abschnitt 4.3 der Standardregeln für den Betrieb von Kassenautomaten bei der Durchführung von Barzahlungen mit der Bevölkerung festgelegt. Vom Finanzministerium Russlands am 30. August 1993 Nr. 104 (im Folgenden - Regeln Nr. 104). In diesem Fall muss der Kassierer zusammen mit der Verwaltung des Instituts ein Gesetz über die Rückgabe von Geldern an Käufer (Kunden) für nicht verwendete Kassiererschecks (einschließlich falsch gelochter Kassiererschecks) im Formular Nr. KM-3 ausarbeiten und ausführen .
Ab 1. Juli 2017 alle Organisationen gemeinsames System Besteuerung und vereinfachte Besteuerung sowie Unternehmen und Einzelunternehmer, die verbrauchsteuerpflichtige Waren verkaufen, müssen Online-Registrierkassen nutzen (Einzelunternehmer bei PSN und UTII nutzen bis 1. Juli 2018 Online-Registrierkassen nur auf freiwilliger Basis). In dem Artikel informieren wir Sie über einen irrtümlich defekten Scheck auf Online-Kasse, geben wir Anweisungen zur Korrektur des Dokuments.

Online-Registrierkassen unterscheiden sich von gewöhnlichen Registrierkassen dadurch, dass sie mit einem Fiskalspeicher (Fiscal Drive) ausgestattet sind, der über spezielle FDOs (Fiscal Data Operators) täglich Informationen über die Einnahmen einer Organisation an den Steuerdienst übermittelt. Da diese Innovation erst seit sechs Monaten funktioniert (seit dem 1. Januar haben viele Organisationen damit begonnen, Online-Registrierkassen zu verwenden) und Beamte noch keine offiziellen Erklärungen und Anweisungen zu möglichen Situationen bei der Verwendung von Online-Registrierkassen gegeben haben, bleibt die Frage nach möglichen Fehlern offen.

Das Dokument muss enthalten:

• Datum und Uhrzeit der Operation;
• Ordnungsnummer;
• Gründe für Fehlhandlungen des Kassierers.

Bewahren Sie die bei der Korrekturprüfung genannten Nachweise besser auf, damit Sie diese auf Verlangen dem Finanzamt vorlegen können. Wenn die Tatsache des Verkaufs ohne Verwendung von CCP erfasst und dann korrigiert wurde, ist es am besten, dies sofort dem Federal Tax Service zu melden.

Dies kann persönlich oder durch persönliches Büro KKT auf der offiziellen Website des Dienstes. Dadurch wird die Strafe vermieden. Tatsächlich erfährt die Steuerbehörde aufgrund der Art des Berichtigungsdokuments immer noch, dass die CCP bei der Abrechnung mit dem Käufer nicht verwendet wird.

Darüber hinaus kann dies aus anderen Quellen stammen. In diesem Fall können die Finanzbehörden einen Auftrag an die Organisation senden und müssen Erklärungen abgeben und Dokumente vorlegen.

Spezialisten des Föderalen Steuerdienstes Russlands erklärten, wie der Fehler in der gedruckten Steuerquittung korrigiert werden kann. Es stellt sich heraus, dass Sie dazu den Scheck der Korrekturkasse oder das Rückgabedokument durchstechen müssen. Alle Buchhalter und Verkäufer müssen wissen, wie das geht.

Manchmal kann ein Kassierer beim Verkauf eines Produkts an einen Käufer einen Fehler machen. Dagegen ist bekanntlich niemand gefeit, Hauptsache Fehler müssen korrigiert werden. Die Spezialisten des Federal Tax Service erklärten, wie man ungenaue Informationen in einer von einem Kassierer oder einem Käufer entdeckten Steuerquittung korrigiert und wie man eine Korrekturquittung durchbricht. Dies gilt insbesondere im Zusammenhang mit der Verwendung von Kassenausstattung, die Online-Daten zu allen Transaktionen an die Steuerbehörden übermittelt. In diesem Material haben wir die Empfehlungen der Steuerbehörden und Gesetzesnormen zu diesem Thema zusammengestellt.

Welcher Fehler kann ein Steuerbeleg enthalten?

Es gibt nicht viele Fehler, die ein Kassierer beim Kauf machen kann. Dazu zählen insbesondere:

• falsche Angabe der Abrechnungsform im Scheck: „Bargeld“ statt „elektronisch“ oder umgekehrt;
• falsch gestanzter Warenwert;
• falsche Warenmenge.

Die Steuerbehörden halten es für zwingend erforderlich, solche Fehler sofort nach ihrer Entdeckung zu korrigieren. Manchmal ist dafür eine Korrekturprüfung vorgesehen. 54 des Bundesgesetzes sieht eine solche Möglichkeit vor, aber keinen klaren Algorithmus für diesbezügliche Handlungen. Tatsächlich gibt es neben der Anpassungsprüfung auch eine Kassenprüfung für eine Retoure. Leider verwechseln Verkäufer und Buchhalter diese Konzepte oft. Ein Rücksendedokument wird verwendet, wenn der Käufer die Ware zurückgeben und das Geld zurückerhalten möchte oder wenn die Kassiererin versehentlich den falschen Preis der Ware angegeben hat. Die Korrektur wird benötigt, wenn überschüssiges Guthaben identifiziert wird, beispielsweise wenn der Betrag der Transaktion in der Registrierkasse unterschätzt wurde oder gar nicht darin enthalten war. Das Finanzamt berücksichtigt automatisch, dass in dieser Situation nicht gezahlte Einnahmen vorliegen, daher sollte der Korrekturcheck nur im Extremfall gestrichen werden.

So beheben Sie einen Fehler in einem Scheck

Angenommen, der Kunde hat den Einkauf bar bezahlt und die Kassiererin hat den Scheck gestanzt, wie beim Bezahlen mit einer Plastikkarte. In diesem Fall muss lediglich ein neues Dokument gelocht werden, jedoch keine Korrekturprüfung. Gleichzeitig hat die Online-Kasse bereits Informationen zur Transaktion an das Finanzamt übermittelt und die Daten auf der Fiskalfahrt erfasst. Daher muss der Kassierer den Vorgang mit einem neuen Scheck abbrechen, es handelt sich tatsächlich um einen Rückgabescheck. Es ist notwendig, darin das Berechnungszeichen "Rechnungsbestätigung" anzugeben. Dieser Steuerbeleg muss die gleichen Daten wie der Primärbeleg enthalten, einschließlich der falschen Berechnungsform "elektronisch" sowie seines steuerlichen Vorzeichens. Dadurch kann die ungültige Transaktion abgebrochen werden. Danach kann der Kassierer einen neuen korrekten Scheck mit dem Vorzeichen der Abrechnung "Ankunft" ausstellen. In diesem Fall muss der Käufer beide Dokumente erhalten: retourniert und revidiert. Der alte, fehlerhafte Scheck muss jedoch nicht zurückgegeben werden.

Niemand ist vor Fehlern sicher, auch im Umgang mit CCP. Sie müssen diesen Artikel lesen, um zu wissen, wie Sie sich vor den Folgen schützen können, falls Sie einen Kassenscheck mit einem Fehler gelocht haben.

In diesem Artikel erfahren Sie:

1. Die Reihenfolge der Aktionen des Buchhalters, wenn der Kassencheck mit einem Fehler gebrochen wird
2. Strafen für den Nichterhalt von Erlösen
3. So erstellen Sie einen Akt in Form von KM-3

Fehler im Kassenbon

Wenn der KKT-Scheck fehlerhaft gebrochen ist, bitten Sie zunächst den Kassierer, im Formular KM-3 ein Gesetz "Über die Rückgabe von Geldern an Käufer (Kunden) auf nicht verwendete Kassenschecks (einschließlich irrtümlich gelochter Kassenschecks)" zu erstellen. Bringen Sie den falschen Scheck zusammen mit der Urkunde zur Buchhaltung. Stellen Sie sicher, dass Ihr Kassierer das Tagebuch des Kassierers (Formular KM-4) korrekt ausfüllt, in dem er den Betrag auf dem fehlerhaften Scheck in Spalte 15 angeben muss.

Ein irrtümlich gelochter Scheck bedeutet, dass das Geld darauf nicht wirklich an der Kasse angekommen ist. Inspektoren können solche Gelder als nicht verdiente Einnahmen betrachten, da sich der Betrag im Finanzspeicher Ihres POS-Druckers widerspiegelt. Bei Nichterhalt von Barerlösen juristische Person kann mit einer Geldstrafe von 40.000-50.000 Rubel und dem Leiter der Organisation 4.000-5.000 Rubel belegt werden. gemäß Artikel 15.1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation. Demnach besteht die Aufgabe des Buchhalters darin, sicherzustellen, dass der Kassierer die Belege für den fehlerhaften Scheck korrekt erstellt, um niemandem einen Grund zu geben, den nicht erhaltenen Erlös als versteckt zu betrachten.

Die Regeln für die Verarbeitung von Dokumenten in Bezug auf falsch geprägte Schecks sind in Abschnitt 4.3 der vom Finanzministerium Russlands am 30. 104 (im Folgenden: Regel Nr. 104). Schauen wir uns also an, was in der Reihenfolge getan werden muss.

Der Kassierer muss ein Gesetz erstellen

Bitten Sie am Ende der Schicht den Kassierer in einer Kopie, ein Gesetz gemäß dem Formular KM-3 zu erstellen, das durch das Dekret des Staatlichen Statistikausschusses Russlands vom 25. Dezember 98 Nr. 132 (im Folgenden als das KM-3-Gesetz). Geben Sie im KM-3 Akt die Nummer des fehlerhaften Schecks und seinen Betrag in den Spalten 4 bzw. 5 an. Das Dokument wird vom Kassierer, dem leitenden Kassierer, dem Leiter der Abteilung (Abteilung) sowie dem Leiter des Unternehmens unterzeichnet. Es ist besser, wenn der Hauptbuchhalter auch seine Unterschrift setzt. Da er für die Führung des Kassenbuchs und dementsprechend für den vollständigen Eingang der Einnahmen an die Kasse der Organisation verantwortlich ist (Ziffer 2.6 der Verordnung über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen vom 12.10.2011 Nr. 373-P) .

Da das Geld nicht auf dem falschen Scheck eingegangen ist, muss es an niemanden zurückgegeben werden. Das KM-3 Gesetz bestätigt lediglich die Differenz zwischen den Ablesungen des Fiskalgedächtnisses der KKM und den tatsächlichen Einnahmen.

Zusätzlich können Sie den Kassierer bitten, in freier Form eine Erläuterung zu schreiben, in der er den Grund für den Fehler angibt. Fügen Sie diese Notiz dem KM-3-Gesetz bei. Und obwohl die Steuerbehörden nicht das Recht haben, die obligatorische Anwesenheit eines solchen Dokuments zu verlangen, da Absatz 4.3 der Verordnung Nr. 104 keine solchen Anweisungen enthält, stellen sie diese Anforderung in der Praxis manchmal vor. Um Streitigkeiten mit Inspektoren zu vermeiden, können Sie sich daher im Voraus vorbereiten.

Entferne eine Kopie vom Scheck und klebe sie auf

Nachdem Sie einen Scheck von der Kasse erhalten haben, lösen Sie ihn ein, dh setzen Sie den Stempel "Eingelöst". Und dann, um es nicht zu verlieren, kleben Sie es auf ein Blatt Papier, fügen Sie es dem KM-3-Gesetz bei und bewahren Sie es zusammen mit anderen Bargelddokumenten für dieses Datum mindestens fünf Jahre lang auf (Artikel 11 des Regierungserlasses der RF Nr 745 vom 30.07.93). Es empfiehlt sich auch, eine Kopie des Kassenschecks anzufertigen und zusammen mit dem Original dem KM-3 Akt beizufügen. Tatsache ist, dass Schecks auf Thermopapier gedruckt werden, das sich schließlich vollständig verfärbt. Um Steuerforderungen zu vermeiden, ist es daher besser, sich selbst zu versichern.

Kassierer erstellt das Tagebuch des Kassierers

Nachdem Ihr Kassierer den Z-Bericht entfernt hat, vergewissern Sie sich, dass er alle Spalten im Kassenpersonal-Journal (Formular KM-4) korrekt ausgefüllt hat. Nämlich: In Spalte 10 „Betrag pro Arbeitstag (Schicht)“ muss er alle Bezüge des Tages, wie sie in Ihrem Z-Bericht ausgewiesen sind, notieren. In Spalte 11 „Bareinzahlung“ trägt der Kassierer den Betrag bereits abzüglich der Daten des fehlerhaften Schecks ein. Und in Spalte 15 "Geldbetrag, der auf nicht verwendeten Kassenschecks an Käufer (Kunden) zurückgegeben wird" gibt die Kassiererin nur den Betrag auf dem Scheck mit einem Fehler ein.

In der Buchhaltung die tatsächlich erhaltenen Einnahmen widerspiegeln

Wenn Sie eine eingehende Bargeldbestellung über den Betrag des Tageseinkommens erteilen, ziehen Sie die Daten zu fälschlicherweise gelochten Schecks vom Betrag auf dem Z-Bericht ab. Dann buchen Sie an der Kasse des Unternehmens genau den Geldbetrag, der tatsächlich eingegangen ist. Sie müssen keinen Geldabflussauftrag für den falschen Betrag erteilen.

Niemand ist vor Fehlern gefeit und Kassierer sind da keine Ausnahme. In der Praxis kommt es häufig zu Situationen, in denen Schecks mit den falschen Beträgen gestanzt werden. Ein Fehler wird sofort erkannt, wenn ein Kunde in einer Filiale auf einen falschen Wert achtet, oder nach einer bestimmten Zeit, je nach Abgleichsergebnis. Die Wahl der Korrekturmethode hängt von dem Zeitpunkt ab, zu dem ein Versehen festgestellt wird.

Wie der Fehler behoben wird, hängt davon ab, wann er entdeckt wurde.

Situationsnummer 1

Die Kassiererin stellte einen Scheck über einen höheren Betrag als den geforderten Betrag aus, der Käufer bemerkte die Differenz und zeigte diese sofort dem zuständigen Mitarbeiter an.

In diesem Fall müssen Sie das falsche Dokument vom Käufer abholen und ihm das richtige geben. Am Ende des Tages erstellt der Mitarbeiter einen Bericht im KM-3-Formular, in dem er den Rückgabebetrag für nicht verwendete und fehlerhafte Schecks widerspiegelt.

Dem Bericht muss ein falsches Dokument mit dem Vermerk „Eingelöst“ beigefügt werden. Wenn es auf Thermopapier gedruckt ist, empfehlen wir Ihnen, eine Kopie davon anzufertigen. Der auf solchem ​​Papier gedruckte Text verblasst schnell und zusätzliche Maßnahmen helfen, Probleme mit den Aufsichtsbehörden zu vermeiden.

Am Ende des Tages ist der Kassierer verpflichtet, dem Firmenchef eine Erklärung über den von ihm begangenen Fehler zu schreiben. In diesem Papier werden die Gründe für das Versehen aufgezeigt: Unaufmerksamkeit, Probleme beim Betrieb von Registrierkassen usw.

Eine Überprüfung des Deltas ist nicht erforderlich: Dieser Vorgang hat keinen Einfluss auf den von der Registrierkasse berechneten Steuerbetrag. Es kann nur erforderlich sein, die Pflege der Buchhaltungsberichte innerhalb der Organisation zu vereinfachen. Die Anzahl der irrtümlich gelochten Schecks wird in der Registrierkasse in Spalte 15 angezeigt. Eine Barabrechnung ist nicht erforderlich.

Die Grundlage für den Rückgang des Tagesumsatzes ist KM-3. Ein irrtümlich gelochter Scheck wird vom erhaltenen Betrag abgezogen. Der Bericht wird in einer Kopie ausgedruckt und vom Direktor des Unternehmens, dem Abteilungsleiter und dem Kassierer unterzeichnet.

Wenn der Scheck für einen geringeren Betrag als den erforderlichen Betrag gelocht wurde, sollten Sie das Dokument für die Differenz ausschlagen. Der Kassierer hat kein Recht, diesen Vorgang nicht durchzuführen: Seine Handlungen werden von den Steuerbehörden als Nichtbenutzung der Registrierkasse angesehen, was für die Organisation schwere Geldstrafen nach sich zieht. Nach derzeitiger Praxis ist ein Scheck für einen unvollständigen Betrag gleich einem nicht ausgestellten.

Situationsnummer 2

Wird nach der Erstellung des Tagesberichtes mit Absage ein Fehler festgestellt, muss dieser korrigiert werden. Die Handlungsreihenfolge des zuständigen Mitarbeiters ist ähnlich wie bei Situation Nr. 1, mit Ausnahme des Absatzes zur Dateneingabe in das Kassenjournal.

Die Stornierung einer fehlerhaften Transaktion erfolgt durch die Einrichtung einer Barausgleichsstelle für Differenz. Der Auftrag wird von der „Zentrale“ erteilt, da zu diesem Zeitpunkt der Tageserlös bereits kapitalisiert ist.

Es ist unmöglich, einen Mangel unkorrigiert zu lassen. Maßnahmen von Unternehmen im Zusammenhang mit mit KKM werden von den Steuerbehörden streng kontrolliert. Verstöße werden mit Geldstrafen in Höhe von 40-50 Tausend Rubel für ein Versehen geahndet. Daher sollte der Kassierer die Fehlerkorrekturanleitung kennen und in der Praxis anwenden.

Verwechseln Sie eine Korrekturprüfung nicht mit einer Rückerstattungsprüfung. Die Korrekturprüfung wird abgewiesen, wenn Sie den Fehler (die Tatsache der Nichtbenutzung der Registrierkasse) korrigieren müssen und wenn Sie die Warenrücksendung ausstellen müssen, müssen Sie den üblichen Kassenscheck mit der Angabe des Vorzeichen der Rechnung "Rückgabe der Quittung". Es reicht nicht aus, einfach eine Korrekturprüfung zu generieren. Wir rechtfertigen die Nichtbenutzung der KPCh und ihre Nichtbenutzung ist ein direkter Grund für eine Geldstrafe (Kodex der Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation, Art. 14.5). Daher müssen Sie konsequent handeln:

1. Wir erstellen ein Dokument in beliebiger Form, zum Beispiel ein Gesetz oder ein Memorandum, in dem wir Datum, Uhrzeit und den Grund angeben, aus dem die Berechnung ohne Verwendung des CCP durchgeführt wurde. Wir weisen dem Dokument eine Nummer und ein Datum zu. Dieses Dokument dient als Grundlage für die Korrektur und ist auf dem Scheck zu verweisen.
2. Wir haben die Korrekturprüfung an der Kasse geschlagen.

Der Scheck an der Online-Kasse wurde falsch gebrochen – was tun?

Er hat das Recht, seine Angaben durch einen speziellen Antrag zu überprüfen und Informationen über den Verstoß an das Finanzamt zu übermitteln. Der Kassierer an der Online-Kasse übermittelt Informationen über den ausgestanzten Scheck an das OFD.

Dieser nimmt diese Informationen an, bestätigt den Erhalt der Daten und speichert sie. Hauptzweck des OFD ist eine Verbindung zwischen dem Inhaber der Online-Kasse und dem Finanzamt, an das er die erhaltenen Informationen fristgerecht übermittelt.

Bei der Überwachung der erhaltenen Informationen stellt der Steuerdienst Verstöße fest, weist den Inhabern von Registrierkassen die zur Ausführung erforderlichen Weisungen zu und bringt sie vor Gericht. Zusammengefasst sieht es also so aus moderner Prozess Interaktion zwischen der Steuerbehörde und anderen am Verfahren zur Nutzung von Online-Kassen beteiligten Personen.
Wird ein Scheck an der Online-Kasse fälschlicherweise gelocht, kann er vom Finanzamt eingesehen werden.

Was tun, wenn eine Online-Kasse falsch gelocht ist

• Nehmen Sie eine Erklärung des Käufers.
Der Käufer hat die Schuhe gegen Barzahlung gekauft, kehrt am nächsten Tag mit einem Scheck zurück, will das Geld zurückgeben. Die Kassiererin nimmt einen Antrag des Käufers entgegen, schlägt einen Rückschein aus und gibt diesen zusammen mit dem Geld ab und holt die Ware ab.

Rücksendung am nächsten Tag nach dem Kauf (Banküberweisung) - nicht alle CCPs haben die technische Möglichkeit, eine Rücksendung per Banküberweisung vorzunehmen. Siehe die KKT-Anweisung. - Nicht alle Bankterminals bieten die Möglichkeit der Rückgabe am Tag des Kaufs.

Erkundigen Sie sich bei der Bank.

Korrekturprüfung. So vermeiden Sie eine Geldstrafe

Die Info

Wenn der zur Behebung des Fehlers ausgeknockte Rückgabescheck nicht an den fehlerhaften Scheck gebunden ist, kann dann die von Ihnen erwähnte Geldstrafe für den nicht erhaltenen Bargeldbetrag durch Vorlage einer erklärenden Kassiererin oder eines anderen Dokuments vermieden werden? Immerhin ist ein zusätzlicher Check Requirement (Tag 1192), bei dem die FTS eine Verknüpfung mit einem fehlerhaften Check empfiehlt, weiterhin nicht erforderlich und seine möglichen Werte sind nicht definiert normatives Dokument FTS. - Wenn die Korrektur- und Korrektheitsprüfungen nicht mit einer fehlerhaften Prüfung verbunden sind, ist es zur Vermeidung einer Verwaltungshaftung erforderlich, den Fehler und seine Korrektur der Steuerbehörde zu melden, bevor sie sie findet. Die Verknüpfung mit einem fehlerhaften Scheck ist wirklich optional, da dies weder durch das Gesetz Nr. 54-FZ noch durch die Verordnung des Föderalen Steuerdienstes vom 21. März 2017 Nr. ММВ-7-20 /

Korrekturprüfung (Seite 4)

Eine andere Situation kann eintreten, wenn der Kassierer dem Käufer versehentlich ein zusätzliches Produkt stanzt. In diesem Fall braucht er auch keine Korrekturprüfung auszustellen.
Der Online-Checkout ermöglicht es Ihnen, bei der Rücksendung ein einfaches Steuerdokument auszustellen, wie in der Situation, in der der Käufer sich entschieden hat, die Ware selbst zurückzugeben. Eine ähnliche Situation ergibt sich bei einem irrtümlich ausgeführten Kauf, der in der Realität nicht existierte.

Zum Beispiel, wenn es bei Personalschulungen oder Kasseneinstellungen passiert ist. Auch hier müssen Sie das Attribut "Rückschein" verwenden.

Übrigens wird "Expense Return" im Handel normalerweise nicht verwendet. Es sollte verwendet werden, außer in Secondhand-Läden, wenn ein Kunde seine Waren zurückerhalten möchte und im Gegenzug das Geld zurückgibt.

Wir stornieren einen Scheck, der irrtümlich über die Online-Kasse gestanzt wurde

Dies muss in einer zusätzlichen Variablen (Tag 1192) des Rückscheins erfolgen, die in den Steuerdaten enthalten ist. Genauso wird im korrekten Quittungsbeleg, der nach dem Rückschein ausgeknockt wird, eine Verknüpfung zum ursprünglichen fehlerhaften Beleg "Quittung" hergestellt. Ich rate Ihnen auch, freiwillig das Finanzamt über die fehlerhafte Quittung und die Korrektur des Fehlers zu informieren, dies befreit Sie von einem Bußgeld für eine fehlerhafte Prüfung. Wenn der zur Behebung des Fehlers ausgeknockte Rückscheck nicht den FOP der fehlerhaften Quittung enthält, können die Steuerbehörden vom Käufer verlangen, einen Antrag auf Rückerstattung des Betrags für diesen Scheck zu stellen.
Da in diesem Fall kein Antrag gestellt wird, kann die Organisation (IP) wegen falscher Mittelbuchung mit einer Geldstrafe belegt werden.

Wie mache ich eine Rückerstattung, Korrekturprüfung, storniere eine fehlerhafte Prüfung?

Startseite / Wie mache ich eine Rückerstattung, einen Korrekturscheck, storniere einen fehlerhaften Scheck? In diesem Artikel schauen wir uns an, wie man Retouren und fehlerhafte Kontrollen an Online-Kassen richtig durchführt, um keine Fragen von außen aufzubringen. Finanzamt... Früher war es einfach: Rückgabe am Tag der Schicht - über die Kasse, an einem anderen Tag - nur über die Hauptkasse des Unternehmens und die Kasse.

Beachtung

Eine Erklärung des Käufers und eine Handlung von KM-3 sollten zurückgegeben werden. Was die fehlerhaften Schecks betrifft, so wurde vorgeschlagen, diese einfach zu speichern und zusammen mit der Erläuterung des Kassierers an das KM-3-Gesetz anzuheften und an die Buchhaltung zu senden.

Antworten auf Fragen zur Online-Kasse 2017: Wann brauchen Sie eine Korrekturprüfung?

Kukovskaya Yulia Alexandrowna Staatsrätin Zivildienst Kassenbons der RF-Klasse 2 CCP mit dem Rechenzeichen "Rückschein" müssen nicht nur bei der Geldrückgabe an Kunden, sondern auch bei der Korrektur von Fehlern in den Belegen ausgeknockt werden. Außerdem passieren Fehler bei den Rücksendeprüfungen selbst. Wir haben mit einem Spezialisten des Eidgenössischen Steuerdienstes darüber gesprochen, wie man am besten eine Berichtigung einreicht. - Yulia Aleksandrovna, wenn bei der „Ankunftsprüfung“ ein Fehler gemacht wird, müssen Sie eine „Rückkehr“-Prüfung durchführen, das Gegenteil der fehlerhaften, und sofort die richtige „Ankunftsprüfung“ ausschalten. Es gibt keine Geldbewegung auf dem fehlerhaften Eingangsscheck und dem Rückscheck, der ihn nivelliert. Sollen die Beträge dieser Schecks in die Summen „Quittungen“ und „Rückscheine“ des CCP-Schichtabschlussberichts aufgenommen werden? Auf der Grundlage dieses Berichts werden PKOs für den gesamten erhaltenen Geldbetrag für das Wechselgeld und CSC für den gesamten ausgegebenen Betrag erstellt.

• Nehmen Sie eine Erklärung des Käufers.
• Machen Sie eine "Rückerstattung" über das Bankterminal (die Bank wird dieses Geld beim nächsten Abgleich der Ergebnisse abziehen).
• Machen Sie einen Scheck mit dem "Rücksendeschein"-Zeichen für die zurückgegebenen Artikel und geben Sie ihn dem Käufer.
Der Käufer hat die Schuhe per Banküberweisung gekauft, kehrt am nächsten Tag mit Scheck zurück, will das Geld zurückgeben. Der Kassierer nimmt die Abrechnung des Kunden entgegen, schlägt den Rückschein am Bankterminal aus, schlägt den Rückschein aus und gibt beide Schecks an den Kunden aus. Geldmittel die Bank kehrt gemäß dem unterschriebenen Acquiring-Vertrag auf die Karte des Käufers zurück Scheck falsch gelocht (kurz vor Schichtschluss bemerkt, der Käufer ist in der Nähe)

1. Damit der Käufer den richtigen Scheck auslöst.
2. Schlagen Sie den Scheck "Rückschein" auf dem fehlerhaften Scheck aus.
3. Reichen Sie beide Schecks (Fehler- und Rückscheck) zusammen mit einer Erläuterung des Kassierers bei der Buchhaltung ein.

Falsch eine Quittung für eine Erstattung einer Ausgabe ausgeschlagen, wie man das Problem beheben kann

Gleichzeitig empfiehlt der Föderale Steuerdienst Russlands, dies im Kassenscheck zu tun. Dafür gibt es zwei Gründe. Erstens hilft ein solcher Link, den fehlerhaften Scheck zu finden, zu "abbrechen" und durch einen neuen Scheck zu "ersetzen". Dies ist besonders wichtig für Grenzdaten des Fehlers und seiner Behebung. Beispielsweise wurde 2017 ein Fehler gemacht, der jedoch bereits 2018 korrigiert wird. Es ist notwendig, die Operation im erforderlichen Zeitraum korrekt zu berücksichtigen. Dies erfordert eine Bindung. Zweitens ist ein solcher Link in Ermangelung eines Rückerstattungsanspruchs des Käufers eine zusätzliche Bestätigung, dass der Fehler nicht mit dem absichtlichen Nichterhalt des Geldes zusammenhängt.

Geldstrafe nach Teil 1 der Kunst. 15.1 des Ordnungswidrigkeitengesetzes (Nichtannahme von Bargeld) ist mangels Verbindlichkeit ausgeschlossen, Ihnen kann jedoch mangels Rücknahmeerklärung des Käufers eine Geldbuße geahndet werden. Die freiwillige Angabe eines begangenen Verstoßes oder Fehlers entbindet jedoch von der administrativen Verantwortung nach Art.