Nota explicativa del cajero sobre el cheque perforado por error. Qué hacer si un cheque de caja no funciona con un error. Cómo hacer un reembolso, cheque de corrección, cancelar un cheque erróneo

Los signos "devolución de recibo" y "devolución de gastos" pueden indicarse únicamente en los recibos de devolución de mercancías. Por cierto, si el cajero cometió un error en el costo de los bienes y golpeó al comprador con bienes más caros de lo que cuesta, por ejemplo, 300 rublos en lugar de 200, solo tiene que emitir un documento fiscal para un reembolso con el signo "acuse de recibo", y luego vuelva a perforar la mercancía al precio correcto. Esto debe hacerse si se descubre inmediatamente la inexactitud. Si el dinero sobrante en la caja registradora y la cantidad incorrecta en el cheque se encuentran al final del turno, entonces deberá redactar un documento correctivo con el letrero "llegada", así como escribir un documento explicativo sobre el excedente en la caja registradora. Sin embargo, es posible que se requiera una solución de cualquier tipo no solo el día de la compra, sino también después de unos días. Después de todo, se puede descubrir un error más adelante si el comprador trae un documento incorrecto.

El cheque en la caja registradora en línea se rompió incorrectamente, ¿qué hacer?

Hay situaciones en las que el cajero golpeó por error cheque de caja... Este artículo trata sobre cómo documentar (cancelar) correctamente un cheque de caja perforado por error.

Atención

El artículo proporciona un ejemplo (muestra) del llenado de documentos primarios cuando se perfora por error un recibo de caja registradora: acto KM-3 y una nota explicativa del cajero. Notamos de inmediato que el procedimiento que se describe a continuación debe realizarse antes de eliminar el informe diario con cancelación.

Redactamos un acto KM-3 "Sobre la devolución de fondos a los clientes por cheques de caja no utilizados (incluidos cheques de caja perforados por error)"; 2. Anclamos el recibo de la caja registradora perforado erróneamente al acta KM-3 completada.

Instrucciones para corregir un cheque marcado por error en la caja en línea

Información

Tabla "Creación de un cheque de corrección para el último turno": Pregunta Respuesta Situación: el cajero marcó un cheque por un monto mayor / menor de lo que realmente recibió, y esto sucedió en el turno anterior. ¿Cómo ser? Esta pregunta se refiere a los ajustes posteriores al turno.

Qué hacer si un pago en línea se marca incorrectamente

Devolver un recibo por un cheque mal perforado devolverá la situación a su punto original. El nuevo cheque debe reflejar los datos similares a los indicados en el cheque de caja registradora perforado por error.

Importante

Luego, se envía un nuevo cheque de caja con la información correcta. Es decir, en este caso, a diferencia de la corrección, la operación no se corrige, sino que se cancela por completo.

Cancelamos un cheque que se marcó por error en el proceso de pago en línea.

Al mismo tiempo, la caja registradora en línea ya ha transmitido información sobre la operación realizada a autoridades fiscales y los datos se escribieron en la unidad fiscal. Por lo tanto, el cajero debe cancelar la operación con un nuevo cheque, de hecho, será uno reembolsable.

Es necesario indicar en él el signo de cálculo "devolución de recibo". Este documento fiscal debe contener los mismos datos que el primario, incluyendo la forma incorrecta de cálculo "electrónico", así como su signo fiscal.

Esto permite cancelar la transacción no válida. Después de eso, el cajero podrá emitir un nuevo cheque correcto con el signo de la liquidación de "llegada". En este caso, el comprador debe recibir ambos documentos: retornable y revisado. Sin embargo, no es necesario devolver el cheque antiguo y erróneo. En entrevista con el Libro Mayor, un especialista del Servicio de Impuestos Federales explicó que en el cheque de corrección solo puede haber indicios del cálculo de "ingresos" y "gastos".

Qué hacer si el recibo de caja se elimina con un error

La forma del acto fue aprobada por la Resolución del Goskomstat de Rusia del 25 de diciembre de 1998 No. 132 (en adelante - Resolución No. 132). En las columnas 4 y 5 del acto f. No. KM-3, debe indicar el número del cheque erróneo y su monto, respectivamente.

El acta es firmada por los responsables de la comisión, formados por el jefe, jefe de departamento, cajero senior y cajero-operador de la institución. Acto compilado f. No. KM-3 confirma la diferencia entre las lecturas de la memoria fiscal del KKT y los ingresos reales.

Se debe adjuntar a la ley una nota explicativa del cajero en cualquier forma con una indicación del motivo del error. Un cheque mal perforado debe ser cancelado, pegado en una hoja de papel y, junto con el acto, enviado al departamento de contabilidad (donde se almacenan con documentos de texto para una fecha determinada).

El cajero debe completar correctamente el Diario del Cajero-cajero. F. No. KM-4.

Cajero explicativo de un cheque perforado erróneamente: muestra y procedimiento de elaboración

El informe transmitido contiene una explicación-indicación del documento original erróneo, como resultado, el monto indicado en el documento está sujeto a deducción del indicador de los ingresos totales del día.

• Cuando el dinero se devuelve no el día de la compra del producto, sino dentro de los 14 días a partir de la fecha de compra, de acuerdo con la ley de protección de los derechos del consumidor, cuando el cajero de turno emite un pedido en efectivo por un gasto ( CSC) y emite dinero de la caja registradora principal. Previamente, el cajero acepta del comprador una declaración que ha elaborado en la que se describe el problema y verifica la conformidad de los datos del pasaporte especificados en la solicitud con el documento presentado por el ciudadano.

¡Para tu información! La emisión de un cheque de devolución solo es posible el día de la compra cuando se utiliza un nuevo modelo en el trabajo del CCP.

¿Qué hacer si un cheque en la caja en línea está marcado incorrectamente?

Al recibir el pedido de la estructura tributaria, que recibió información sobre ventas no contabilizadas, se genera un cheque de corrección con la indicación como base del pedido de la Asamblea Nacional, que se envía al operador y a la Asamblea Nacional junto con el obligación de la organización de pagar una multa (artículo 14 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia). Situación 2. Si un cajero perfora un documento de caja por una cantidad superior a la realmente recibida, se forma un exceso de los ingresos por ventas sobre los datos fiscales (escasez). En este caso, la creación de un control de corrección no es obligatoria debido a la ausencia de sospechas de no uso. equipo de efectivo... El cajero debe perforar el documento para devolver el recibo por el monto faltante y preparar una nota explicativa explicando el motivo de la falta de dinero en la caja. Cuando se rompió un cheque por un monto incorrecto en presencia del comprador, también es posible no crear un cheque de corrección.

Agregar a los favoritos No hay por qué entrar en pánico, ya que la legislación prevé una salida a esta situación.

Consideremos el procedimiento para tal caso. Cheque CCP incorrecto: la base para la corrección Los funcionarios fiscales pueden ver de forma remota los errores en los cálculos de efectivo ¿Cómo corregir un cheque perforado erróneamente? Hacer un recibo de devolución del recibo Resultados Recibo de caja registradora no válido: la base para la corrección Todas las personas cometen errores, y solo aquellos que nunca trabajan no se equivocan. No se libra de la práctica diaria correspondiente y los cajeros trabajan con las nuevas cajas registradoras en línea.

Golpeó incorrectamente el cheque en la caja registradora cómo solucionarlo

Respuesta con fecha 29/06/2016 Un cheque mal perforado significa que el dinero no ha llegado realmente al cajero. Dichos fondos pueden considerarse ingresos no devengados, ya que el monto se refleja en la memoria fiscal de la caja registradora de la institución. Por la falta de recepción del producto en efectivo en la institución, se pueden imponer sanciones de conformidad con el Art. 15.1 del Código Administrativo de la Federación de Rusia. Por lo tanto, es necesario redactar correctamente los documentos para el control erróneo. El procedimiento para la emisión de documentos en relación a cheques con relieve incorrecto se define en el numeral 4.3 de las Normas Uniformes para la Operación de Máquinas Registradoras en la Implementación de Pagos en Efectivo con la Población, aprobada. Por el Ministerio de Finanzas de Rusia el 30 de agosto de 1993 No. 104 (en adelante - Reglamento No. 104). En esta situación, el cajero deberá redactar y ejecutar, junto con la administración de la institución, una Ley de devolución de fondos a los compradores (clientes) por cheques de caja no utilizados (incluidos los cheques de caja perforados erróneamente) en el formulario No. KM-3 .
Desde el 1 de julio de 2017, todas las organizaciones en sistema común tributación y tributación simplificada, así como las empresas y los empresarios individuales que venden productos sujetos a impuestos especiales deben utilizar cajas registradoras en línea (los empresarios individuales en PSN y UTII utilizan cajas registradoras en línea hasta el 1 de julio de 2018 solo de forma voluntaria). En el artículo, le informaremos sobre un cheque roto erróneamente en pago en línea, le daremos instrucciones sobre cómo corregir el documento.

Las cajas registradoras en línea se diferencian de las cajas registradoras ordinarias en que están equipadas con una memoria fiscal (impulsión fiscal), que transmite diariamente información sobre los ingresos de una organización al servicio de impuestos a través de FDO especiales (operadores de datos fiscales). Dado que esta innovación ha estado funcionando durante solo seis meses (desde el 1 de enero, muchas organizaciones han comenzado a usar cajas registradoras en línea), y los funcionarios aún no han dado explicaciones e instrucciones oficiales sobre posibles situaciones de uso de cajas registradoras en línea, la cuestión de los posibles errores permanece. abierto.

El documento debe tener:

• fecha y hora de la operación;
• número de serie;
• motivos de acciones erróneas del cajero.

Es mejor conservar los documentos justificativos a los que se refieren los controles de corrección para poder presentarlos a las autoridades fiscales cuando lo soliciten. Si se registró el hecho de la venta sin el uso de CCP y luego se corrigió, es mejor informarlo de inmediato al Servicio de Impuestos Federales.

Esto se puede hacer en persona o a través de Área personal KKT en el sitio web oficial del servicio. Esto evitará la penalización. De hecho, a partir de la naturaleza del documento correctivo, la autoridad fiscal aún se entera del hecho de la falta de uso de la ECC al llegar a un acuerdo con el comprador.

Además, esto puede provenir de otras fuentes. En este caso, las autoridades fiscales pueden enviar un pedido a la organización, y deberán dar explicaciones y presentar documentos.

Especialistas del Servicio Federal de Impuestos de Rusia explicaron cómo corregir el error cometido en el recibo fiscal impreso. Resulta que para esto debe perforar el cheque de caja corrector o el documento retornable. Todos los contadores y vendedores deben saber cómo hacer esto.

A veces, al vender un producto a un comprador, un cajero puede cometer un error. Como saben, nadie es inmune a esto, lo principal es que los errores deben corregirse. Los especialistas del Servicio de Impuestos Federales dijeron cómo corregir la información inexacta en un recibo fiscal descubierto por un cajero o un comprador, así como también cómo romper un recibo de corrección. Esto es especialmente cierto en relación con el uso de equipo de caja registradora, que transmite datos en línea sobre todas las transacciones a las autoridades fiscales. Hemos recogido las recomendaciones de las autoridades tributarias y las normas legislativas sobre esta materia en este material.

¿Qué error puede haber en un recibo fiscal?

No hay muchos errores que pueda cometer un cajero al realizar una compra. Estos incluyen, en particular:

• indicación incorrecta de la forma de liquidación en el cheque: "efectivo" en lugar de "electrónico" o viceversa;
• valor perforado incorrectamente de las mercancías;
• cantidad incorrecta de bienes.

Las autoridades fiscales creen que es imperativo corregir estos errores inmediatamente después de que se descubran. A veces, una verificación de corrección está destinada a esto. 54 de la Ley Federal prevé tal posibilidad, pero no proporciona un algoritmo claro para las acciones al respecto. De hecho, además del cheque de ajuste, también hay un cheque de caja para devolución. Desafortunadamente, los vendedores y los contadores a menudo confunden estos conceptos. Un documento de devolución se utiliza cuando el comprador desea devolver la mercancía y recuperar el dinero, o si el cajero indicó accidentalmente el precio incorrecto de la mercancía. La corrección es necesaria para identificar fondos excedentes, por ejemplo, cuando el monto de la transacción en la caja registradora se subestimó o no se incluyó en ella. Las autoridades tributarias automáticamente consideran que en esta situación hay ingresos impagos, por lo que el cheque correctivo solo debe ser perforado en casos extremos.

Cómo corregir un error en un cheque

Suponga que el cliente pagó en efectivo la compra y el cajero marcó el cheque, como cuando paga con una tarjeta de plástico. En este caso, solo es necesario perforar un nuevo documento, pero no una verificación de corrección. Al mismo tiempo, la caja registradora en línea ya ha transferido información sobre la transacción a las autoridades fiscales y los datos se han registrado en la unidad fiscal. Por lo tanto, el cajero debe cancelar la operación con un nuevo cheque, de hecho, será uno reembolsable. Es necesario indicar en él el signo de cálculo "devolución de recibo". Este documento fiscal debe contener los mismos datos que el principal, incluyendo la forma incorrecta de cálculo "electrónico", así como su signo fiscal. Esto permite cancelar la transacción no válida. Después de eso, el cajero podrá emitir un nuevo cheque correcto con el signo del acuerdo de "llegada". En este caso, el comprador debe recibir ambos documentos: retornable y revisado. Sin embargo, no es necesario devolver el cheque antiguo y erróneo.

Nadie está a salvo de errores, incluso al manipular CCP. Debe leer este artículo para saber cómo protegerse de las consecuencias en caso de que marcó un cheque de caja con un error.

En este artículo, aprenderá:

1. El orden de las acciones del contador si un cheque de la caja registradora se rompe con un error
2. Sanciones por no recibir los ingresos
3. Cómo redactar un acto en forma de KM-3.

Errores en el recibo de la caja registradora

Si el cheque KKT se rompe con errores, en primer lugar solicite al cajero que redacte un acta "Sobre la devolución de fondos a los compradores (clientes) por los cheques de caja no utilizados (incluidos los cheques de caja perforados erróneamente)" en el formulario KM-3. Lleve el cheque equivocado junto con la escritura del departamento de contabilidad. Asegúrese de que su cajero llene correctamente el diario del cajero-operador (formulario KM-4), en el que debe indicar el monto del cheque incorrecto en la columna 15.

Un cheque perforado erróneamente significa que el dinero que figura en él no ha llegado realmente al cajero. Los inspectores pueden considerar dichos fondos como ingresos no devengados, ya que la cantidad se refleja en la memoria fiscal de su impresora POS. Por no recibir ingresos en efectivo entidad puede ser multado con 40.000-50.000 rublos y el jefe de la organización con 4.000-5.000 rublos. en virtud del artículo 15.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia. En consecuencia, la tarea del contador es asegurarse de que el cajero redacte correctamente los documentos del cheque erróneo, para no dar una razón para que nadie considere que los ingresos no recibidos están ocultos.

Las reglas para procesar documentos en relación con cheques en relieve incorrectamente se detallan en la cláusula 4.3 de las Reglas estándar para el funcionamiento de las cajas registradoras al realizar liquidaciones en efectivo con la población, aprobadas por el Ministerio de Finanzas de Rusia el 30 de agosto de 93 No. 104 (en adelante - Reglamento No. 104). Entonces, echemos un vistazo a lo que se debe hacer en orden.

El cajero debe redactar un acta

Al final del turno, solicite al cajero en una copia que redacte un acto de acuerdo con el formulario KM-3, aprobado por el decreto del Comité Estatal de Estadísticas de Rusia con fecha 25 de diciembre de 98 No. 132 (en adelante, el acto KM-3). En la ley KM-3, indique el número del cheque erróneo y su monto en las columnas 4 y 5, respectivamente. El documento está firmado por el cajero-operador, el cajero principal, el jefe del departamento (sección) y el jefe de la empresa. Es mejor si el jefe de contabilidad también pone su firma. Dado que es él quien es responsable de mantener el libro de caja y, en consecuencia, de la integridad del recibo de los ingresos en la caja de la organización (cláusula 2.6 del Reglamento sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo con fecha 12.10.2011 No. 373- PAG).

Dado que el dinero no se recibió con el cheque equivocado, no es necesario devolvérselo a nadie. La Ley KM-3 solo confirma la diferencia entre las lecturas de la memoria fiscal del KKM y los ingresos reales.

Adicionalmente, puedes pedirle al cajero que escriba una nota explicativa en forma libre, en la que te indicará el motivo del error. Adjunte esta nota a la ley KM-3. Y aunque las autoridades tributarias no tienen derecho a exigir la presencia obligatoria de dicho documento, dado que la cláusula 4.3 del Reglamento No. 104 no contiene tales instrucciones, en la práctica a veces presentan este requisito. Por lo tanto, para evitar disputas con los inspectores, puede prepararse con anticipación.

Retire una copia del cheque y péguela

Habiendo recibido un cheque del cajero, canjearlo, es decir, poner el sello “Canjeado”. Y luego, para no perder, péguelo en una hoja de papel, adjúntelo a la ley KM-3 y guárdelo junto con otros documentos de caja para esta fecha durante al menos cinco años (cláusula 11 del Decreto Gubernamental de RF No 745 del 30/07/93). También es recomendable hacer una copia del cheque de caja y adjuntarlo al acta KM-3 junto con el original. El hecho es que los cheques se imprimen en papel térmico, que eventualmente se decolora por completo, por lo tanto, para evitar reclamos fiscales, es mejor asegurarse.

El cajero redacta el diario del cajero-operador

Después de que su cajero retire el informe Z, asegúrese de que haya completado correctamente todas las columnas en el diario del cajero-operador (formulario KM-4). A saber: en la columna 10 "Cantidad de ganancias por día laboral (turno)", es necesario que anote todas las ganancias del día como se refleja en su informe Z. En la columna 11 "Depositado en efectivo" el cajero ingresará el monto ya menos los datos del cheque erróneo. Y en la columna 15 "La cantidad de dinero devuelta a los compradores (clientes) en cheques de caja no utilizados", el cajero ingresará solo la cantidad en el cheque con un error.

En la contabilidad, refleje los ingresos reales recibidos

Cuando emite una orden de efectivo entrante por el monto de las ganancias diarias, reste los datos de los cheques perforados erróneamente del monto en el informe Z. Luego, envía al cajero de la empresa exactamente la cantidad de dinero que realmente se recibe. No es necesario que emita una orden de salida de efectivo por una cantidad incorrecta.

Nadie es inmune a los errores y los empleados de caja no son una excepción. En la práctica, a menudo ocurren situaciones en las que perforan cheques con montos incorrectos. Un error se detecta inmediatamente si un cliente en una tienda presta atención a un valor incorrecto, o después de cierto tiempo, según los resultados de la conciliación. La elección del método de corrección depende del momento en que se detecte un descuido.

La forma en que se corrige el error depende de cuándo se descubrió.

Situación número 1

El cajero extendió un cheque por un monto mayor al requerido, el comprador notó la diferencia y de inmediato se lo indicó al empleado responsable.

En este caso, debe recoger el documento incorrecto del comprador y entregarle el correcto. Al final del día, el empleado elaborará un informe en el formulario KM-3, en el que reflejará el monto devuelto por cheques no utilizados y erróneos.

Se debe adjuntar un documento incorrecto al informe colocando la marca "Canjeado" en él. Si está impreso en papel térmico, le recomendamos que haga una copia. El texto impreso en dicho papel se desvanece rápidamente y las medidas adicionales ayudarán a evitar problemas con las autoridades reguladoras.

Al final del día, el cajero está obligado a escribir una nota explicativa al responsable de la empresa sobre el error que ha cometido. Este trabajo indica los motivos del descuido: desatención, problemas en el funcionamiento de las cajas registradoras, etc.

No es necesario realizar una verificación para el delta: esta operación no afectará el monto de impuesto calculado por la caja registradora. Puede que solo sea necesario simplificar el mantenimiento de informes contables dentro de la organización. La cantidad de cheques perforados erróneamente se refleja en la caja registradora en la columna 15. No es necesario realizar una liquidación en efectivo.

La base para la disminución de los ingresos diarios es KM-3. Un cheque perforado erróneamente se deduce del monto recibido. El informe se imprime en una copia y está firmado por el director de la empresa, el jefe de departamento y el cajero.

Si el cheque fue perforado por una cantidad menor que la cantidad requerida, debe eliminar el documento por la diferencia. El cajero no tiene derecho a no realizar esta operación: sus acciones serán consideradas por las autoridades fiscales como una falta de uso de la caja registradora, lo que conlleva graves multas para la organización. Según la práctica actual, un cheque por un monto incompleto es igual a uno no emitido.

Situación número 2

Si se encuentra un error después de la elaboración del informe diario con cancelación, debe corregirse. El orden de las acciones del empleado responsable es similar a la Situación No. 1, con la excepción del párrafo sobre el ingreso de datos en el diario de caja.

La cancelación de una transacción errónea se realiza mediante la creación de una oficina de liquidación de efectivo por diferencia. La orden se emite desde la "oficina central", porque a estas alturas ya se han capitalizado los ingresos diarios.

Es imposible dejar un defecto sin corregir. Acciones de empresas relacionadas con usando KKM están estrictamente controlados por las autoridades fiscales. Las infracciones se castigan con multas que ascienden a 40-50 mil rublos por un descuido. Por lo tanto, el cajero debe conocer las instrucciones de corrección de errores y aplicarlas en la práctica.

No confunda un cheque de corrección con un cheque de reembolso. El cheque de corrección se rebota, si necesita corregir el error (el hecho de no usar la caja registradora), y si necesita emitir la devolución de la mercancía, entonces debe descartar el cheque de caja habitual que indica el signo del cálculo "devolución del recibo". No es suficiente generar simplemente una verificación de corrección. Justificamos el hecho de la no aplicación del PCC, y su no aplicación es una razón directa para recibir una multa (Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, Art. 14.5). Por lo tanto, debe actuar de manera consistente:

1. Redactamos un documento en cualquier forma, por ejemplo, un acta o un memorando, en el que indicamos la fecha, hora y el motivo por el cual se realizó el cálculo sin utilizar el CCP. Asignamos un número y una fecha al documento. Este documento servirá como base para la corrección y deberá ser referenciado en el cheque.
2. Superamos el cheque de corrección en la caja.

El cheque en la caja registradora en línea se rompió incorrectamente, ¿qué hacer?

Tiene derecho a verificar sus datos a través de una aplicación especial y enviar información sobre la infracción a las autoridades fiscales. El cajero que trabaja en la caja registradora en línea transmite información sobre el cheque perforado a la OFD.

Este último acepta esta información, confirma el hecho de recibir los datos y los almacena. El propósito principal de la OFD es un vínculo entre el propietario de la caja registradora en línea y las autoridades fiscales, a quienes envía la información recibida en el momento oportuno.

En el proceso de seguimiento de la información recibida, el servicio tributario detecta infracciones, dirige a los dueños de cajas registradoras las instrucciones necesarias para la ejecución y los lleva ante la justicia. Entonces, en resumen, parece proceso moderno interacción entre la autoridad tributaria y otras personas involucradas en el procedimiento de uso de cajas registradoras en línea.
Si un cheque en la caja registradora en línea se marca por error, es posible que esté a la vista de las autoridades fiscales.

Qué hacer si un pago en línea se marca incorrectamente

• Tome una declaración del comprador.
El comprador compró los zapatos al contado, devuelve al día siguiente con un cheque, quiere devolver el dinero. El cajero toma un estado de cuenta del comprador, saca un recibo de devolución y lo entrega junto con el dinero, recogiendo la mercancía.

Devolución al día siguiente de la compra (transferencia bancaria): no todas las CCP tienen la capacidad técnica para realizar una devolución mediante transferencia bancaria. Vea la instrucción KKT. - no todos los terminales bancarios ofrecen la opción de devolución el día de la compra.

Consulte con el banco.

Comprobación de corrección. como evitar una multa

Información

Si el cheque de devolución eliminado para corregir el error no está vinculado al cheque erróneo, entonces ¿es posible evitar la multa por no recibir efectivo, que mencionó al presentar un cajero-operador explicativo o algún otro documento? Después de todo, todavía no se requiere un requisito de verificación adicional (etiqueta 1192), en el que el FTS recomienda vincular a una verificación errónea, y sus posibles valores no están definidos. documento reglamentario FTS. - Si los cheques correccionales y correctos no están vinculados a un cheque erróneo, entonces, para evitar la responsabilidad administrativa, es necesario informar el error y su corrección a la autoridad fiscal antes de que lo encuentre. La vinculación a un cheque erróneo es realmente opcional, ya que no está prevista ni por la Ley N ° 54-FZ ni por la Orden del Servicio de Impuestos Federales N ° ММВ-7-20 / con fecha del 21 de marzo de 2017

Comprobación de corrección (página 4)

Puede surgir otra situación si el cajero golpea accidentalmente un producto adicional al comprador. En este caso, tampoco necesita emitir un cheque de corrección.
El pago en línea le permite emitir un documento fiscal simple en la devolución, como en la situación en la que el comprador decidió devolver la mercancía él mismo. Una situación similar surge con una compra ejecutada erróneamente que no existía en la realidad.

Por ejemplo, si sucedió durante la capacitación del personal o la configuración de la caja registradora. Aquí también debe utilizar el atributo "acuse de recibo".

Por cierto, la "devolución de gastos" generalmente no se usa en el comercio. Debe usarse excepto en tiendas de segunda mano, cuando un cliente quiere recuperar los bienes que posee y, a cambio, devuelve el dinero.

Cancelamos un cheque que se marcó por error en el proceso de pago en línea.

Esto debe hacerse en una variable adicional (etiqueta 1192) del acuse de recibo, que se incluye en los datos fiscales. Exactamente de la misma manera, en el recibo de recibo correcto, que se elimina después del recibo de devolución, se establece un vínculo con el recibo original erróneo "recibo". También le aconsejo que informe voluntariamente a la autoridad tributaria sobre el recibo erróneo y la corrección del error, esto lo eximirá de una multa por un recibo incorrecto. Si el cheque de devolución, eliminado para corregir el error, no contiene el FOP del recibo erróneo, entonces las autoridades fiscales pueden requerir que el comprador presente una solicitud de reembolso de los fondos de este cheque.
Dado que en este caso no hay una solicitud, la organización (IP) puede ser multada por la publicación incorrecta de fondos.

¿Cómo hacer un reembolso, un cheque de corrección, cancelar un cheque erróneo?

Inicio / ¿Cómo hacer un reembolso, un cheque de corrección, cancelar un cheque erróneo? En este artículo, veremos cómo realizar correctamente las devoluciones y los controles erróneos en los pagos en línea, para no generar preguntas desde el exterior. oficina de impuestos... Solía ​​ser simple: regresar el día del turno, a través de la caja registradora, otro día, solo a través de la caja principal de la empresa y la caja registradora.

Atención

Se suponía que debían devolverse una declaración del comprador y un acto de KM-3. En cuanto a los cheques erróneos, se propuso simplemente guardarlos y, junto con la nota explicativa del cajero, fijarlos a la ley KM-3 y enviarlos al departamento de contabilidad.

Respuestas a preguntas sobre cajas registradoras en línea en 2017: ¿cuándo necesita un cheque de corrección?

Kukovskaya Yulia Alexandrovna Consejera de Estado servicio Civil Los recibos de CCP RF Clase 2 con el letrero de cálculo de "devolución de recibo" deben eliminarse no solo al devolver dinero a los clientes, sino también al corregir errores en los recibos. Además, se producen errores en los propios cheques de devolución. Hablamos con un especialista del Servicio de Impuestos Federales sobre la mejor forma de presentar una corrección. - Yulia Aleksandrovna, si hay un error en el cheque de “llegada”, debe hacer un cheque de “devolución, devolución”, el opuesto al erróneo, e inmediatamente anular el cheque de “llegada” correcto. No hay movimiento de dinero en el cheque de recibo erróneo y el cheque de devolución lo nivela. ¿Deben incluirse los montos de estos cheques en los totales "recibos" y "recibos de devolución" del informe de cierre de turno del PCC? Sobre la base de este informe, se elaboran PKO por la cantidad total de dinero recibida por el cambio y CSC por la cantidad total emitida.

• Tome una declaración del comprador.
• Realice un "reembolso" a través del terminal bancario (el banco deducirá este dinero en la próxima conciliación de los resultados).
• Elimine un cheque con el letrero "acuse de recibo" para los artículos devueltos y entréguelo al comprador.
El comprador compró los zapatos por transferencia bancaria, devuelve al día siguiente con un cheque, quiere devolver el dinero. El cajero toma la solicitud del cliente, saca el acuse de recibo en la terminal del banco, saca el acuse de recibo y entrega ambos recibos al cliente. Dinero en efectivo el banco regresa a la tarjeta del comprador de acuerdo con el acuerdo de adquisición firmado Marcó incorrectamente el cheque (se notó justo antes del cierre del turno, el comprador está cerca)

1. Para que el comprador elimine el cheque correcto.
2. Elimine el cheque "acuse de recibo" en el cheque erróneo.
3. Envíe ambos cheques (erróneo y cheque devuelto) al departamento de contabilidad junto con una nota explicativa del cajero.

Noqueó incorrectamente un recibo para el reembolso de un gasto cómo solucionarlo

Pero al mismo tiempo, el Servicio de Impuestos Federales de Rusia recomienda hacerlo con el cheque de caja. Hay dos razones para esto. Primero, dicho enlace ayuda a encontrar el cheque erróneo, "cancelarlo" y "reemplazarlo" con un nuevo cheque. Esto es especialmente importante en las fechas límite del error y su corrección. Por ejemplo, se cometió un error en 2017, pero ya se está corrigiendo en 2018. Es necesario tener en cuenta la operación correctamente en el período requerido. Esto requiere un enlace. En segundo lugar, en ausencia de un reclamo de reembolso por parte del comprador, dicho enlace es una confirmación adicional de que el error no está relacionado con una falta deliberada de recepción de dinero.

Multar bajo la Parte 1 del Art. 15.1 del Código de Infracciones Administrativas (no recepción de efectivo) es imposible por la falta de vinculación, pero puede ser multado debido a la falta de una declaración del comprador sobre la devolución de la mercancía. Sin embargo, una declaración voluntaria de una infracción o error cometido exime de la responsabilidad administrativa en virtud del art.