Kaip patikrinti sandorio šalį: paslaugų apžvalga. Sandorio šalių patikimumo tikrinimas: specializuotos paslaugos ir savikontrolė Kaip patikrinti sandorio šalies reitingą visais įmanomais būdais

Vienadienės sandorio šalys gali pakenkti ir valstybei mokesčių vengimo atveju, ir mokesčių mokėtojui, kuris turės įrodyti gautos mokestinės naudos pagrįstumą grąžindamas PVM arba apskaitydamas pelno apmokestinimo išlaidas dėl sąveikos su tokios nesąžiningos sandorio šalys.

Atliekant patikrinimus vadovaujamasi Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2006 m. spalio 12 d. nutarimu Nr. 53 ", kuriame nustatyta pagrindinė nesąžiningumo požymių mokesčių mokėtojas ir jų nustatymo taisyklės.

Kita vertus, mokesčių mokėtojai gali kreiptis Viešieji kriterijai
rizikos įsivertinimas mokesčių mokėtojams, kuriuos mokesčių institucijos naudoja renkantis objektus, skirtus lauko mokesčių auditui atlikti (patvirtinta Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2007 m. gegužės 30 d. įsakymu Nr. MM-3-06 / [apsaugotas el. paštas]""), taip pat finansų institucijų paaiškinimai, kokiu atveju laikoma, kad mokesčių mokėtojas įvykdė prievolę patikrinti sandorio šalį.

Kad apsisaugotumėte nuo rizikos vykdydami ekonominė veikla ir galimų mokesčių administratorių pretenzijų, yra daug galimybių įsitikinti potencialaus verslo partnerio sąžiningumu.

Pabrėžėme keletą veiksmų, kurių, mokesčių institucijų ir teismų nuomone, reikėtų imtis siekiant patvirtinti, kad pasirenkant sandorio šalį buvo elgiamasi rūpestingai ir atsargiai.

Galite sužinoti, ar licencija buvo išduota potencialiai sandorio šaliai, adresu licencijas išduodančių institucijų svetainėse- licencijas išduodanti institucija kiekvienai veiklos rūšiai bus skirtinga. Pavyzdžiui, Rospotrebnadzor svetainė leidžia ieškoti licencijų, išduotų veiklai, susijusiai su infekcinių ligų sukėlėjų naudojimu, ir veiklai jonizuojančiosios spinduliuotės šaltinių naudojimo srityje, registruose.

7. Susipažinti su sandorio šalies metinėmis apskaitos ataskaitomis... Vadovaujantis Valdymo nuostatų 89 p buhalterinė apskaita ir apskaitos išrašai v Rusijos Federacija(patvirtinta Rusijos finansų ministerijos 1998 m. liepos 29 d. Nr. 34n), organizacijos metinės finansinės ataskaitos yra atvira suinteresuotiems vartotojams(bankai, investuotojai, skolintojai, pirkėjai, tiekėjai ir kt.), kurie gali su ja susipažinti ir gauti jo kopijas su kopijavimo išlaidų kompensavimu, o organizacija turėtų suteikti galimybę suinteresuotiems vartotojams susipažinti su apskaitos ataskaitomis.

Be to, Rosstat privalo nemokamai teikti informaciją apie organizacijų metines finansines ataskaitas (Federalinės valstybinės statistikos tarnybos reglamentas, patvirtintas Rusijos Federacijos Vyriausybės 2008 m. birželio 2 d. Nr. 42, Rosstat gegužės 20 d. 2013 Nr.183 „Dėl patvirtinimo Administraciniai nuostatai teikia Federalinė valstybinė statistikos tarnyba viešoji tarnyba„Suinteresuotų vartotojų apskaitos (finansinių) ataskaitų duomenų teikimas juridiniai asmenys veikiantis Rusijos Federacijos teritorijoje“).

8. Išnagrinėti nesąžiningų tiekėjų registrą... Žinoma, potenciali sandorio šalis nebūtinai yra viešųjų pirkimų valstybės ir savivaldybių reikmėms sistemos dalyvis, tačiau tokia galimybė yra. Todėl vis tiek rekomenduojame pereiti šį neprivalomą patvirtinimo etapą ir ieškoti tinkamo registras, atnaujino FAS Russia.

9. Patikrinkite sutartį pasirašančio asmens įgaliojimus. Teismai dažnai nurodo būtinybę patikrinti įgaliojimus kaip sąlygą mokesčių mokėtojo pripažinimui sąžiningu (FAS ZSO 2012 m. gegužės 25 d. byloje Nr. A75-788 / 2011, aštuntasis apeliacinis arbitražo teismas 2013 m. rugsėjo 20 d. Nr. A46-5720 / 2013) ... Be to, jei mokesčių mokėtojas gavo visus reikiamus dokumentus ir informaciją, tačiau nepatikrino sandorio šalies atstovo įgaliojimų pasirašyti dokumentus, tai bus pagrindas pripažinti šį mokesčių mokėtoją nesąžiningu (Maskvos federalinės antimonopolinės tarnybos liepos mėn. nutarimas). 11, 2012 m., byloje Nr. A40-103278 / 11 -140-436).

Nagrinėjant bylą tuo atveju, kai pasirašantis asmuo atsisako pasirašyti ant dokumentų, jis dažniausiai paskiriamas rašysenos ekspertizė- bet kartais apsieina ir be jo (FAS UO 2010 m. birželio 30 d. Nr. F09-4904 / 10-C2 byloje Nr. A76-39186 / 2009-41-833). Tačiau dažniau teismai pabrėžia, kad paprastas vizualinis parašų ir mokesčių mokėtojo atstovo parodymų palyginimas negali būti laikomas pakankamu pagrindu pripažinti, kad dokumentus pasirašė nenustatyti asmenys (Trečiojo apeliacinio arbitražo teismo spalio 13 d. nutartis). , 2010 byloje Nr.А33-4148 / 2010).

Ir žinoma, teismai konstatuoja mokesčių mokėtojo nesąžiningumo faktą, jeigu sandorio šalies įgaliotas atstovas dokumentų pasirašymo metu mirė(Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo 2010 m. gruodžio 6 d. Nr. VAS-16471/10) arba jo įgaliojimai buvo nutraukti(FAS PO 2012 m. vasario 28 d. Nr. F06-998 / 12 byloje Nr. A65-14837 / 2011). Kita vertus, pastarasis atvejis, teismų nuomone, negali liudyti nepagrįstos mokestinės naudos gavimo, jeigu iki ginčijamo sandorio sudarymo mokesčių mokėtojas su sandorio šalimi siejo ilgalaikiai ekonominiai santykiai ( FAS SKO 2013 m. balandžio 25 d. Nr. F08-1895 / 13 byloje Nr. A53-12917 / 2012, FAS ZSO 2011 m. spalio 27 d. nutarimas Nr. F07-8946 / 11 byloje Nr. A52-4227 / 2010).

Prieš pasirašydami dokumentus, turėtumėte atkreipti dėmesį į šiuos dalykus:

• ar sandoris sudaromas jūsų sandorio šaliai didelis;
• nėra pasibaigęs kadencija sandorio šalies atstovas (tai nustatoma pagal organizacijos įstatus arba įgaliojimą);
• ne ribotas ar užsakomųjų direktoriaus įgaliojimai sudaryti sandorius, kurių suma viršija tam tikrą vertę.

10. Pateikite prašymą mokesčių inspekcijai sandorio šalies registracijos vietoje... Teismai pabrėžia, kad tai taip pat vertinama kaip mokesčių mokėtojo apdairumo pasireiškimas (FAS ZSO 2010 m. spalio 14 d. byloje Nr. A27-26264 / 2009, FAS ZSO 2008 m. kovo 5 d. Nr. F04-1408 / 2008 m. 1506-A45-34) byloje Nr. A45-5924 / 07-31 / 153, Trečiasis apeliacinis arbitražo teismas 2013 m. spalio 11 d. byloje Nr. A74-5445 / 2012, vienuoliktasis apeliacinis teismas rugsėjo 5 d. , 2012 m. byloje Nr. A55-1742 / 2012 ).

Be to, patvirtina apygardos arbitražo teismai mokesčių administratorių pareiga pateikti prašomą informaciją pagal mokesčių paslaptį nepripažintą informaciją. Taigi, FAS ZSO pabrėžė, kad inspekcijos atsisakymas teikti informaciją apie mokesčių mokėtojo sandorio šalį turi įtakos pastarosios teisėms, susijusioms su mokesčių lengvatų gavimu, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo pareigą patvirtinti, kad renkantis sandorio šalį yra rūpestingas ir atsargus (FAS nutarimas). ZSO 2007 m. gruodžio 14 d. Nr. F04- 67/2007 (77-A67-32) byloje Nr. A67-1687 / 2007).

Kartais teismai net pabrėžia, kad mokesčių mokėtojas turėjo galimybę kreiptis į atitinkamas tarnybas, kad patikrintų sandorio šalį, tačiau to nepadarė (FAS MO 2010 m. rugsėjo 14 d. nutarimas Nr. KA-A40 / 10728-10 byloje Nr. . A40-4632 / 10-115-57).

Tiesa, kartais teismai vis tiek prieina išvados, kad mokesčių mokėtojas negalėjo kreiptis į inspekciją sandorio šalies registracijos vietoje, nes tik mokesčių institucijos(FAS SZO 2013 m. liepos 31 d. byloje Nr. A13-8751 / 2012).

Tačiau net jei mokesčių inspekcija atsisako atsakyti į prašymą, jo krypties faktas nurodys, kad mokesčių mokėtojas, rinkdamasis sandorio šalį, norėjo apsisaugoti ir ateityje gali tapti deramo patikrinimo įrodymu. Šiuo atveju svarbu, kad prašymas būtų pateiktas asmeniškai biurui. mokesčių inspekcija(prašymo kopija su priėmimo žyma turi likti po ranka) arba paštu su gavimo patvirtinimu ir priedų sąrašu (tokiu atveju lieka vienas inventoriaus ir grąžinamo pranešimo egzempliorius).

Kaip matome, skiriasi teismų pozicijos dėl veiksmų, kuriuos būtina atlikti norint patikrinti sandorio šalies sąžiningumą, apimties. Tiesa, kartais teismai būna šiek tiek gudrūs.

Taigi nurodo, kad mokesčių inspekcija neįrodė mokesčių mokėtojo atidumo – priešingai, darydama ginčytinus sandorius, prašė notaro patvirtintų kopijų. reikalingi dokumentai... Kartu teismai pabrėžia, kad mokestinių santykių srityje yra sąžiningumo prezumpcija ir teisėsaugos institucijos negali aiškinti sąvokos „sąžiningi mokesčių mokėtojai“ kaip primetimo mokesčių mokėtojams. papildomos pareigosįstatymo nenumatyta (FAS MO 2011 m. sausio 31 d. nutartis Nr. KA-A40 / 17302-10 byloje Nr. A40-30846 / 10-35-187, FAS MO 2010 m. gruodžio 16 d. nutartis Nr. KA-A40 / 15535 -10-P byloje Nr. A40-960 / 09-126-4, FAS MO 2009 m. liepos 22 d. nutarimas Nr. KA-A40 / 6386-09 byloje Nr. A40-67706 / 08-127-308).

Tokį sąžiningumo supratimą išplėtojo Rusijos Federacijos Konstitucinis Teismas 2003 m. spalio 16 d. Nr. 329-O, kuriuo dažnai remiasi mokesčių mokėtojai, grįsdami savo poziciją. Visų pirma Teismas pabrėžė, kad mokesčių mokėtojas negali būti laikomas atsakingas už visų organizacijų veiksmus dalyvaujantys kelių etapų mokesčių mokėjimo ir pervedimo į biudžetą procese.

Tuo pat metu teismai dažnai atkreipia dėmesį į būtinybę reikalauti iš sandorio šalies atitinkamų dokumentų, pabrėždami, kad šie veiksmai turi mokesčių mokėtojui. pareigos pobūdis(FAS PO 2010 m. liepos 14 d. byloje Nr. A57-7689 / 2009, FAS ZSO 2010 m. liepos 20 d. byloje Nr. A81-4676 / 2009).

Kartais teismų dėmesį gali atkreipti ir kitos smulkmenos – pavyzdžiui, sutarties dėl prekių pristatymo „bandomasis“ sudarymas. maža partija patikrinti sandorio šalį (Maskvos rajono federalinės antimonopolinės tarnybos 2010 m. gruodžio 16 d. nutarimas Nr. KA-A40 / 15535-10-P byloje Nr. A40-960 / 09-126-4), įregistravimo faktą. sandorio šalies per kelias dienas iki sandorio (FAS UO 2012 m. lapkričio 28 d. Nr. F09-11410 / 12 byloje Nr. A60-7356 / 2012) ir kt. Mokesčių administratorius taip pat gali remtis tuo, kad sandorio šalies organizacija „masių lyderiai ir įkūrėjai“, ir šis faktas turėjo įspėti mokesčių mokėtoją (FAS MO 2011 m. lapkričio 3 d. Nr. F05-11505 / 11 byloje Nr. A41-23181 / 2010).

Baigdamas atkreipkite dėmesį, kad buvimas tik vienas nesąžiningumo požymis sandorio šalis, kaip taisyklė, nėra kliūtis pripažinti mokesčių mokėtojo gautą mokestinę naudą nepagrįsta. Tačiau jų derinys dažnai priverčia mokesčių inspekcijas atsargiai, o teismus – priimti ne mokesčių mokėtojui palankų sprendimą.

Jei nėra laiko ieškoti įvairiose svetainėse, visą informaciją apie sandorio šalį galima gauti vienoje vietoje. Pasinaudokite paslauga „“ (https://rnk.1cont.ru/), kurią sukūrė žurnalas „Russian Tax Courier“.

Šiuo metu galite nemokamai patikrinti sandorio šalį pagal TIN programoje „Sandorio šalys“ (naudodamiesi demonstracine prieiga).

Nemokamai patikrinkite sandorio šalį pagal TIN

Sužinokite viską apie sandorio šalį

Federalinė mokesčių tarnyba gali užbaigti sandorį ir pašalinti pinigus iš išlaidų, jei supaprastintas asmuo neparodė vadinamojo „ deramas patikrinimas renkantis sandorio šalį“. Partneris turi būti „švarus“ pagal Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą, laiku ir tinkamo dydžio mokesčius mokėti, o ne vienos dienos kelionė. Mūsų paslauga suteiks visą informaciją apie jūsų partnerį, kaip mato FTS.

Papildomas paslaugos privalumas – sužinosite, ar sandorio šalis turi bylų arbitraže ir ar antstoliai jos kapstosi. Taip pat galite atsekti ryšių tarp sandorio šalies su kitomis įmonėmis grandinę ir patikrinti, ar jos yra netikros.

Visų įmonių valstybinės sutartys ir licencijos pateikiamos mūsų kartotekoje. Pavyzdžiui, jei perkate alkoholį, pasidomėkite, ar tiekėjas turi licenciją.

Kitas svarbus variantas – galima sužinoti, ar įmonė tikrinama: mokesčių, darbo ir kt.

Prenumeratos kaina

Norėdami naudotis paslauga, užsiprenumeruokite. Prenumeratos laikotarpiu bus galima patikrinti bet kokį sandorio šalių skaičių.

Pagal naująjį įstatymą sandorio šalys turi būti tikrinamos kiekvieną kartą prieš sudarant sandorį. Kad netikrintumėte kiekvieną pareiškimo dieną, tiesiog susiraskite savo partnerius ir spustelėkite mygtuką " Kurso pakeitimai„- jei mokesčių inspekcija staiga įtars įmonę nepatikimumu, iškart gausite pranešimą į savo asmeninę paskyrą.

FTS savo svetainėje paskelbė, kad 800 000 įmonių pažymėjo kaip nepatikimos ir su jomis dirbti tapo pavojinga. Šios žymos yra mūsų paslaugoje. Todėl vienu paspaudimu galite patikrinti visus partnerius ir suvaldyti juos.

Žurnalo „Russian Tax Courier“ redakcija padarė paslaugą specialiai buhalteriams ir vadovams. Įdiegėme šviesoforų principą: išryškinama sandorio šalis raudona(tu negali dirbti) geltona(reikia patikrinti) arba žalias(saugu dirbti) spalva. Ir jūs neprivalote būti pažengęs kompiuterio vartotojas ar suprasti Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 54.1 straipsnio subtilybes, kad galėtumėte atlikti išsamų patikrinimą.

Sprendžiant dėl ​​bendradarbiavimo su įmone ar individualiu verslininku, nuolat kyla klausimas dėl Sandorio šalies patikimumo ir sąžiningumo. Tai taikoma situacijai, kai Fizinis asmuo užsisako prekę ar paslaugą, ir situacijai, kai Juridinis asmuo pradeda bendradarbiavimą su nauju Tiekėju / Partneriu / Klientu.

Atliekant mokėjimą (išankstinį apmokėjimą) už prekes ar paslaugas, būtina aiškiai suprasti, kad Tiekėjas įvykdys visus savo įsipareigojimus, pristatys prekes ar suteiks paslaugą aiškiai ir laiku.

Svarbu patikrinti sandorio šalį ir pasirinkti patikimas įmones, kad būtų išvengta galimos pristatymo rizikos žemos kokybės prekės, trūksta garantinio aptarnavimo.

Juridiniams asmenims sandorio šalies patikrinimas yra pagrindinis veiksmas siekiant užkirsti kelią finansinei ir mokesčių rizikai. Federalinė mokesčių tarnyba primygtinai rekomenduoja patikrinti sandorio šalis ir atlikti reikiamą patikrinimą naudojant visus prieinamus viešuosius ir teisinius informacijos šaltinius. Paprasčiausias būdas patikrinti sandorio šalį – mokesčių svetainėje gauti išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / USRIP. Norint gauti išsamesnę informaciją, rekomenduojama pasinaudoti sandorio šalių GONORABLEBUSINESS tikrinimo paslauga.

ZACHESTNYBUSINESS portale galite nemokamai patikrinti juridinio asmens ar individualaus verslininko sandorio šalį pagal informaciją iš oficialių atvirųjų šaltinių (FTS, ROSSTAT ir kt.)

Duomenys portale atnaujinami kasdien ir sinchronizuojami su Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos nalog.ru paslauga *.

Dėl nemokamas čekis Sandorio šalis pagal INN / PSRN / Pilnas vardas / Vardas, naudokite paieškos laukelį:

Norėdami tai padaryti, paieškos laukelyje įveskite įmonės TIN arba OGRN.

Jei neturite tikslių duomenų, pakaks įvesti įmonės pavadinimą. Jei pavadinimas yra plačiai paplitęs ir jūsų prašymu pateikiamas sąrašas, patartina patikslinti prašymą:
... įveskite įmonės pavadinimą + direktoriaus vardą (pvz.: TEKHPROMAS IVANOVAS)
... arba: įmonės pavadinimas + jos vieta (pvz.: TEKHPROM MOSCOW)
... arba visus parametrus iš karto (pvz.: TEKHPROM IVANOV MASKVA)

Trumpas sandorio šalies patvirtinimo algoritmas (kaip nustatyti patikimą sandorio šalį naudojant HONESTBUSINESS.RF):

1. Organizacija turi egzistuoti, jos statusas turi būti Aktyvus.
2. Įmonė neturi būti įsikūrusi specialūs registrai mokesčių tarnyba (FTS), kitu atveju kortelėje po įmonės pavadinimu atsiras raudonas užrašas. Pavyzdžiui:
   Juridinio asmens ryšio su juridiniu asmeniu nėra. adresas (pagal Federalinę mokesčių tarnybą).
3. Įmonės, veikiančios mažiau nei metus, padidino riziką (nustatoma pagal įregistravimo datą). Remiantis statistika, kas trečia įmonė nustoja veikti per pirmuosius metus.
4. Įmonė turi būti įsikūrusi registracijos adresu. Įmonė neprivalo turėti masinio registracijos adreso. Kiek įmonių dar registruota šiuo adresu, nurodyta kortelėje po adresu. Masinius adresus dažnai naudoja nesąžiningos arba skraidančios bendrovės.
5. Įmonės veiklos rūšys savo prasme turi sutapti su realia įmonės veikla.
6. Įmonės vadovas (direktorius). Jei žinote, kas yra įmonės vadovas, patikrinkite šiuos duomenis. Pasitaiko atvejų, kai įmonės registruojamos kaip nominalūs vadovai, t.y. veikloje nedalyvaujantys asmenys. Tai vienas pagrindinių nesąžiningų įmonių požymių.
7. Patikrinkite darbuotojų skaičių. Įmonė, neturinti savo darbuotojų ir materialinės techninės bazės, gali nevykdyti savo įsipareigojimų.
8. Patikrinkite registraciją nebiudžetinėmis lėšomis. Neįsiregistravusi, pavyzdžiui, Pensijų fonde, įmonė negali pervesti lėšų į Pensijų fondą.
9. Įmonės įstatinis kapitalas. Rusijos Federacijoje minimali suma yra 10 000 rublių. Kuo didesnis įstatinis kapitalas, tuo mažesnė rizika dirbant su sandorio šalimi.
10. Taip pat verta atkreipti dėmesį Finansiniai rezultatai(netaikoma įmonėms, kurios gyvuoja mažiau nei metus). Atkreipkite dėmesį į straipsnius: „Grynasis pelnas (nuostolis)“ – gali turėti nuostolinga įmonė finansinių sunkumų... Straipsnis „Ilgalaikis turtas“ parodo Turto buvimą įmonės nuosavybėn.
11. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas Arbitražo teismo duomenims (juridinio asmens ar individualaus verslininko kortelėje portale HONEST VERSLAS yra atskiras skirtukas). Teismo bylų dėl įsipareigojimų nevykdymo ir ieškinių dėl išieškojimo buvimas Pinigai audituotai organizacijai, kalba apie sandorio šalies nepatikimumą.
12. Patikrinkite FSSP duomenis. Vykdomųjų bylų buvimas rodo privalomą lėšų surinkimą iš audituojamos įmonės.

Linkime dirbti su patikimais, sąžiningais rangovais!
Patogus, patogus darbas tikrinant sandorio šalis portale!
Jūsų FAIRBUSINESS.RF.

* Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / EGRIP duomenys yra atviri ir teikiami remiantis 2001-08-08 Federalinio įstatymo Nr. 129-FZ „Dėl“ 6 straipsnio 1 dalimi. valstybinė registracija juridiniai asmenys ir individualūs verslininkai»: Valstybės registruose esanti informacija ir dokumentai yra atviri ir viešai prieinami, išskyrus informaciją, prie kurios prieinamumas yra ribotas, būtent informaciją apie asmens tapatybės dokumentus. ZACHESTNYBIZNY.RF svetainėje galite nemokamai patikrinti sandorio šalį ir atlikti reikiamą patikrinimą. Visos instrukcijos ir reikalavimai, pateikti ZACHESTNYBIZNY.RF svetainėje, nėra privalomi ir yra rekomendacinio pobūdžio. Pateikiamos rekomendacijos dėl galimo ekonominių rizikų mažinimo. Mokesčių mokėtojai, sudarydami sandorius, visų pirma turi atsižvelgti į Rusijos Federacijos Konstitucijos ir Rusijos Federacijos civilinio kodekso nuostatas. Dėl laisvės principo ekonominė veikla Mokesčių mokėtojas ūkinę veiklą vykdo savarankiškai, savo rizika. ZACHESTNYBIZNY.RF svetainės administracija neatsako už galimus ekonominius nuostolius/negautų pajamų atvejus ir nesuteikia jokių garantijų ar garantijų trečiosioms šalims.

Praktikoje daugumai verslininkų, ypač pradedantiesiems, kyla daug klausimų dėl sandorio šalių paieškos ir tikrinimo: kokias priemones naudoti, ar yra tam nemokamos galimybės, kokią informaciją reikėtų analizuoti ir pan. Be to, nėra standartinių taisyklių ir tokio patikrinimo kriterijai... Visus veiksmus, kurių reikia atlikti, įmonės dažniausiai parengia analizės procese savarankiškai, remdamosi rizikos vertinimu.

Pasak Andrejaus Chrykino, projekto Focus.Forum vadovo, sandorio šalių tikrinimo procesas remiasi trimis ramsčiais:

• patikimumas – įmonės ketinimai ir santykiai su valstybe bei kitais verslo partneriais;
• vertinimas – pagrindinių vertinimo kriterijų ir objektyvios informacijos nustatymas;
• žinios – supratimas, į kokią informaciją reikia atsižvelgti, o į kokią ne.

Kam ieškoti ir tikrinti rangovus?

Sandorio šalies patikrinimas yra sudėtingas, o ne vienkartinis darbas, kaip daugelis galėtų pagalvoti. Bet tai būtina, nes rizikuoja pinigai ir įmonės reputacija. Mokesčių administratorius ne veltui įspėja, kad atsakomybė už sandorio šalies pasirinkimą tenka tik įmonei. Todėl ji turėtų būti suinteresuota įvertinti riziką ir mokestines pasekmes, kurios gali kilti dėl bendradarbiavimo su abejotinomis sandorio šalimis. Jei mokesčių inspekcija turi pretenzijų vienai iš jūsų sandorio šalių, tikėtina, kad nejučiomis pateksite į bėdą.

Naujų sandorio šalių tikrinimas būtinas ir atsižvelgiant į tokią sąvoką kaip „neprotinga mokestinė lengvata“, kurią turėtų gauti tie verslininkai, kurie vengdami mokėti mokesčius minimalizuoja apmokestinimą.

Kodėl paslauga patogi:

• Įmonės ar individualaus verslininko paieška atliekama pagal pavadinimą, adresą, vardą, pavardę, TIN ir kitus parametrus. Informacijos aktualumas ir patikimumas garantuojamas suteikiant prieigą prie oficialių vyriausybės atvirų šaltinių.
• Be naujų išrašų iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro ir USRIS, vartotojas gauna duomenis iš Aukščiausiojo arbitražo teismo kortelės bylos, Federalinė tarnyba antstoliai, Federalinio iždo valstybinių sutarčių bazė, Jungtinė federalinis registras informacija apie bankrotą, Rosstat organizacijų finansinių ataskaitų bazė.
• Įmonės kortelėje, be visos kitos reikalingos informacijos, yra nuorodų su nuorodomis į įmonę internete pasirinkimas, leidžiantis pagreitinti faktų rinkimo procesą, kaupiant informaciją iš žiniasklaidos, forumų su atsiliepimais, iš pačios įmonės interneto svetainės ir jos partnerių, tiekėjų ir klientų interneto svetainių, iš emitento informacijos atskleidimo puslapio, iš naujienų šaltinių.
• Paslaugos vartotojas gali stebėti 1000 įmonių. Sužinojusi apie duomenų pasikeitimus, Contour.Focus apie juos informuos vartotoją el.
• Paslauga gali analizuoti organizacijas pagal vartotojo nustatytus kriterijus.

Sandorio šalies patikrinimas neprisijungus, įtartinų ženklų nustatymas

Apsiginklavę visais nemokamais internetinio patvirtinimo įrankiais, nepamirškite ir tyrimo neprisijungus.

Ką reikia padaryti?

• Įsitikinkite faktine įmonės buvimo vieta dokumentuose nurodytu adresu.

Tai ypač reikalinga tais atvejais, kai deramasi, pavyzdžiui, su gamybos įmone, kurios veikla susijusi su sandėlių ir patalpų gamybai buvimu. Nesąžiningos sandorio šalys gali nurodyti neegzistuojančius adresus.

• Asmeniškai susitikti su įmonės vadovybe aptariant bendradarbiavimo sąlygas ir sudarant sandorius.
• Įsitikinkite, kad įmonė ketina laikytis sandorio sąlygų.

Tai galima suprasti tik derybų eigoje, stebint vadovybės elgesį. Turėtumėte būti budrūs, jei sandorio šalis skuba sudaryti sandorį ir nori greitai susitarti dėl mokėjimo, viliojanti žemos kainos ir nerealiomis sąlygomis.

• Įsitikinkite, kad sutartyje numatytos sąlygos yra tinkamos sandorio šaliai.

Ar sandorio šalis turi realių galimybių įvykdyti sutarties sąlygas? Ar jis sugebės atitikti prekės pagaminimo ar pristatymo laiką? Ar tai nepažeis darbų atlikimo terminų?