Kadrlar va ish haqiga ehtiyoj. Xodimlarga bo'lgan talablarni rejalashtirish. Ishlab chiqarish hajmini rejalashtirilgan hisoblash
Xodimlarga bo'lgan ehtiyoj va ish haqini hisoblash
Ishlab chiqarish dasturi uchun resurslarga bo'lgan ehtiyojni hisoblash
Asosiy mablag'larga ehtiyoj
Ishlab chiqarish hajmini rejalashtirilgan hisoblash
3. Asosiy fondlarga bo'lgan ehtiyoj (14.4-jadval).
Korxonaning ishlab chiqarish quvvatini oshirish ichki zaxiralardan foydalanish hisobiga ham, qo'shimcha asosiy fondlarni joriy etish orqali ham amalga oshirilishi mumkin, xususan:
§ texnik qayta jihozlash;
§ rekonstruksiya.
14.4-jadval
4. Ishlab chiqarish dasturi uchun resurs talablarini hisoblash (14.5-jadval).
14.5-jadval
Moddiy resurslarga bo'lgan ehtiyoj to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitoblar usuli bilan belgilanadi, ᴛ.ᴇ. material iste'moli darajasini mos keladigan rejalashtirilgan hajm ko'rsatkichlariga ko'paytirish orqali. Bu ehtiyoj resurs turlari bo'yicha (narxlar o'sishi indeksini hisobga olgan holda) jismoniy va pul ko'rinishida aniqlanadi.
Ishlab chiqarish zahiralarining hajmi yil davomida o'rtacha kunlik iste'mol qilingan kunlarda materiallarning o'rtacha zaxirasini ifodalovchi normasi bilan asoslanadi va yil oxirida o'tkazma zaxirasi sifatida hisoblanadi. I-chi material bo'yicha o'tkazma zaxirasining miqdori (kunlarda):
T = Q ∙ M / D,
bu erda T - o'tkazma zaxirasining o'lchami;
Q - tegishli materialga bo'lgan ehtiyoj, tabiiy. birliklar;
M - o'tkazish zaxirasi normasi, kunlar;
D - rejalashtirilgan davrning kunlari soni.
Qimmatli qog'ozlar stavkasi o'rtacha, joriy va xavfsiz zaxiralar yig'indisi bilan belgilanadi.
5. Kadrlarga bo'lgan ehtiyoj va ish haqini hisoblash. Xodimlar soni asosiy faoliyat xodimlari (ishlab chiqarish sohasi ishchilari) va asosiy bo'lmagan xodimlar (asosiy ishlab chiqarishga xizmat ko'rsatuvchi ishchilar) ga bo'linadi (14.6-jadval).
14.6-jadval
6. Xarajatlar smetasi va xarajatlarni hisoblash (konsolidatsiyalangan). Ishlab chiqarilgan mahsulotlar uchun xarajatlar smetasi - bu mahsulot, ish, xizmat turlari (yakuniy mahsulot uchun) bo'yicha alohida tannarx moddalari bo'yicha xarajatlarni hisoblash. Xarajatlarni hisoblash ishlab chiqarish birligiga korxonada qabul qilingan tannarx me'yorlari asosida yoki resurs me'yorlari bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitoblar asosida jamlangan holda amalga oshirilishi mumkin (14.7-jadval).
Amortizatsiya ajratmalarining mutlaq qiymati asosiy vositalarning har bir elementi uchun amaldagi amortizatsiya me’yorlari asosida aniqlanadi.
5.3-jadvalda asosiy ishlab chiqarish fondlari uchun uch yil uchun amortizatsiya ajratmalari keltirilgan. Jadvaldan ko'rinib turibdiki, ikkinchi yil uchun asosiy ishlab chiqarish fondlari uchun amortizatsiya to'lovlari 1-yil uchun amortizatsiya to'lovlariga teng va uchinchi yil uchun amortizatsiya to'lovlaridan yuqori - 170,4 ming rubl. Shuni ta'kidlash kerakki, uch yil davomida amortizatsiya to'lovlarining pasayish tendentsiyasi kuzatilmoqda.
Sug'urta chegirmalari InGosStrakh sug'urta kompaniyasida ko'chmas mulkni sug'urta qilishda yillik foizlar 500 ming rubldan ortiq miqdorda bo'lishiga asoslanadi. 0,5% ni tashkil qiladi.
Keskinlik = (0,5 * Sim * K) / (100 *N),
bu erda: Ost - davr uchun sug'urta mukofotlari (rub.),
Sim - sug'urtalangan mulkning qiymati (rub.),
K - davrdagi oylar soni,
N - kelishilgan miqdor to'lanadigan oylar soni.
Sim = 2830,45 ming rubl.
Bu yerdan: O'tkir = 14,15 ming rubl.
Ishlab chiqarish xodimlarining soni funktsional imkoniyatlarga va shunga o'xshash tarmoqlardagi xodimlar soniga qarab belgilanadi. Ijodiy tabiatiga ko'ra mehnatga haq to'lash tizimi vaqtga asoslangan bonus shaklidan foydalanishga asoslanadi. Ishlash natijalariga ko'ra bonus rejalashtirilgan emas.
Rahbarlar va boshqa toifadagi xodimlarning ish haqi rasmiy ish haqiga asoslanadi va amalda ishlagan vaqt miqdoriga va korxonaning yakuniy natijalariga erishishga bog'liq.
5.4-jadval
Kadrlar va ish haqiga ehtiyoj
Miqdori |
Ish haqi, ming rubl |
Xarajatlar, 1-yil, ming rubl. |
Miqdori |
Xarajatlar, 2-yil, ming rubl. |
Miqdori |
Xarajatlar, 3-yil, ming rubl. |
|
Direktor | |||||||
Buxgalter | |||||||
Administrator | |||||||
Ofisiant | |||||||
Kichik xizmat ko'rsatish xodimlari: | |||||||
Tozalovchi ayol | |||||||
Idish yuvish mashinasi | |||||||
hunarmand | |||||||
7476 |
8540,4 |
9844,56 |
|||||
Hammasi, odamlar |
Jadval No 3 yil davomida kadrlarga bo'lgan ehtiyojni ko'rsatadi va ishchilarning ish haqini hisoblab chiqadi. Jadval shuni ko'rsatadiki, restoran xodimlarga bo'lgan ehtiyoj va ularning ish haqini ishlab chiqishda inflyatsiyani hisobga olgan - har yili ish haqi xarajatlari o'rtacha 1184,3 ming rublga oshadi.
Korxona uchun 1 yil davomida mehnat xarajatlari 7476 ming rublni tashkil qiladi. Yagona ijtimoiy soliq 34% stavkada undiriladi.
2013 yil uchun korxona uchun mehnat xarajatlari 8540,4 ming rublni tashkil qiladi. 2014 yil uchun korxona uchun mehnat xarajatlari 9844,56 ming rublni tashkil qiladi.
Mahsulotlarni ishlab chiqarish uchun sizga 19 025 ming rubl miqdorida xom ashyo va materiallar kerak bo'ladi. Bir kishi uchun kuniga o'rtacha buyurtma 900 rubl, shundan taxminan 200 rubl. xomashyo va yarim tayyor mahsulotlarga ketadi va 100 rubl. sotib olingan mahsulotlar uchun. Birinchi yilda restoranning kunlik tashrifi 175 kishini, ikkinchi yili - 185 kishini, uchinchi yili - 195 kishini tashkil qiladi. Yiliga o'rtacha 360 kun olinadi.
5.5-jadval
Aylanma kapital
Resurslarning nomi |
2012 yil |
2013 yil |
2014 yil |
|
Xom ashyo va yarim tayyor mahsulotlar | ||||
Sotib olingan mahsulotlar | ||||
Elektr | ||||
Stol choyshablari va matolar | ||||
Sanitariya kiyimlari va kiyimlari | ||||
Yuvish va dezinfektsiyalash vositalari | ||||
Qog'oz va qog'oz mahsulotlari | ||||
Uy jihozlari | ||||
Gullar va o'simliklar | ||||
Jami: |
19025,00 |
20061,50 |
21161,50 |
5.5-jadval shuni ko'rsatadiki, "Nobility" restoranining aylanma mablag'lari har yili o'sib bormoqda, masalan, ikkinchi yilda u 20 061,5 ming rublni tashkil qiladi. va 1036,5 ming rublga oshadi, uchinchi yilda esa 21161,5 ming rublni tashkil etadi, bu esa 1100 ming rublni tashkil etadi. ikkinchi yilga qaraganda ko'proq.
Iqtisodiy xarajatlar elementlari bo'yicha "Nobility" restoranini ishlab chiqarishning to'liq qiymati quyidagi jadvalda keltirilgan.
Xodimlar toifalarining nomi | 1-yil | 2-yil | 3-yil | |||||
Kerak, odamlar | O'rtacha yillik ish haqi rubl. | Yillik ish haqi rub. | Ish haqini hisoblash, rub. | Yillik ish haqi xarajatlari, rub. | Yillik ish haqi xarajatlari, rub. | Ish haqini hisoblash, rub. | ||
Muhim ishchilar | ||||||||
Yordamchi ishchilar | ||||||||
muhandislar | ||||||||
Xodimlar | ||||||||
MOP | ||||||||
Jami |
so'm amortizatsiya to'lovlari(AO) quyidagi formula bilan aniqlanadi:
AO=C * N/100%,
bu erda C of - asosiy vositalarning o'rtacha yillik qiymati, rubl;
N - asosiy vositalarni to'liq tiklash uchun amortizatsiya normasi, ularning balans qiymatining %.
Hisoblash natijalari 18-jadvalda umumlashtirilishi kerak.
18-jadval
Qabul qilingan material bilan nima qilamiz:
Agar ushbu material siz uchun foydali bo'lsa, uni ijtimoiy tarmoqlardagi sahifangizga saqlashingiz mumkin:
Tvit |
Ushbu bo'limdagi barcha mavzular:
Ishlab chiqarish
Kimyoviy texnologiya fakulteti talabalari uchun “Innovatsion loyihaning biznes-rejasini ishlab chiqish” mavzusidagi kurs ishi bo‘yicha uslubiy ko‘rsatmalar.
Kurs ishi uchun dastlabki ma'lumotlar
No No. Dastlabki ma'lumotlar Ma'lumot manbai 1. Etakchi uskunalarning texnik (sertifikat) ko'rsatkichlari
Korxona va mahsulotlarning umumiy tavsifi
Bu bo'limda ishlab chiqarilayotgan mahsulotlarning o'ziga xos xususiyatlariga alohida e'tibor bergan holda korxonaning asosiy afzalliklari va uning rivojlanish istiqbollarini ko'rsatish kerak. Qisqacha ma'lumot
Korxona muhitini tahlil qilish
Korxona muhiti, birinchi navbatda, uning iste'molchilari va raqobatchilari tomonidan ifodalanadi. Mahsulotni kim sotib olishini, shuningdek, korxona bozorda qanday o'rin egallashini aniq tasavvur qilish kerak.
Raqobatchilarni tahlil qilish va baholash
Raqobatbardoshlik ko'rsatkichlari Rank, R ball KS Bf Bk1
Tashkiliy tuzilmani shakllantirish
Ushbu funktsiyalar majmuasidan kelib chiqib, optimal tashkiliy tuzilmani shakllantirish kerak. Misol quyidagicha (1-rasm). &
Ish majburiyatlari ro'yxati va ularning xususiyatlari
Lavozim Xodimlar soni Ma'lumoti Ish tajribasi Funktsional mas'uliyati Darajasi Yosh
Oldindan ishlab chiqarish bosqichlari
Raqam No Bosqich nomi Ishning mazmuni 1. Ishlab chiqarishdan oldingi · Bino va inshootlarni qurish (yoki)
Ishlab chiqarish faoliyati jadvali
Faoliyati 0-yil 1-yil 2-yil 3-yil 1. Biznes-rejani investorlarga himoya qilish
Ishlab chiqarish dasturi
Ko'rsatkich nomi Yil bo'yicha ko'rsatkich qiymati 1 yil 2 yil 3 yil ...
Investitsiyalar ob'ektlari va sohalari
Ob'ekt nomi Miqdor Bir birlik narxi Umumiy xarajat Batafsil ma'lumotlar 1. Ishlab chiqarishni qurish (ijaraga olish).
Uskunani o'rnatish va o'rnatish xarajatlari
Standartlar nomi asbob-uskunalar narxidan % 1. Poydevorlarni qurish uchun 2. Texnologiya uchun
Asosiy vositalarga bo'lgan talab
Asosiy fondlar 1-yil 2-yil 3-yil Birliklar soni Umumiy xarajatlar Umumiy isteʼmol
Aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyoj
Yillar Aylanma mablag'larning nomi Yillik ishlab chiqarish hajmi, fl.u. 1 ta mahsulot uchun iste'mol darajasi, natural birlik
Mahsulot tannarxini rejalashtirish
Mahsulotning rejalashtirilgan tannarxini aniqlash uchun mahsulot birligiga va uning yillik ishlab chiqarishiga sarflangan xarajatlarni hisoblash kerak (12-jadval). 12-jadval
Do'kon xodimlari
Hisoblash bosqichlari Hisoblashlar mazmuni Tafsilotlar 1. Raqamlarni hisoblash
Xodimlarni hisoblash
Xodimlar toifasi Xizmat ko'rsatish standarti, Nobs Kunlik smenalar soni, S Uskunalar soni, n Turnout, Nav
Bitta o'rtacha xodim
No No Ko'rsatkichlar Kunlar Soatlar 1. Ish vaqtining kalendar fondi
Shift taqvimi
Shift raqami Ish soatlari Oy kunlari
Asosiy vositalarning qoldiq qiymati
No No Asosiy vositalar nomi Amortizatsiya normasi, % 1-yil 2-yil ... dan
Moliyaviy reja
Ushbu bo'lim barcha oldingi materiallarni umumlashtiradi va ularni pul ko'rinishida taqdim etadi. Ushbu rejaning maqsadi joriy moliyaviy va baholash asosida taklif etilayotgan loyihaning samaradorligini aniqlashdan iborat
Daromad va xarajatlar rejasi
Maqolaning nomi Loyihaning yili bo'yicha ko'rsatkich qiymati 1-yil 2-yil 3-yil 1. Sotish hajmi
Moliyaviy natijalar bilan bog'liq soliqlarni hisoblash
Ko'rsatkich nomi Hisoblash shartlari Yillar bo'yicha qiymat 1-yil 2-yil 3-yil
Zararsiz tahlil
Tahlilning maqsadi zararsizlik nuqtasini aniqlashdir, ya'ni. kompaniya zarar ko'rmaydigan minimal sotish hajmi. Bu mahsulotni sotishdan tushgan daromadni anglatadi
Pul oqimlarining tuzilishi
Chiqib ketish oqimi 1. Mahsulot sotishdan tushgan tushum 1. Mahsulot ishlab chiqarish va sotish xarajatlari 2. Amortizatsiya
Pul oqimi rejasi
Ko'rsatkich nomi Ko'rsatkichning ishlab chiqarish boshlanishidan oldingi yil bo'yicha qiymati 1-yil 2-yil ...
Loyiha samaradorligi ko'rsatkichlarini hisoblash uchun dastlabki ma'lumotlar
Ko'rsatkich nomi 1 yil 2 yil 3 yil…. n-yil Miqdori
Yil oxiridagi buxgalteriya balansi
Aktiv 1-yil 2-yil 3-yil Majburiyat 1-yil 2-yil 3-yil
Moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash
Ko'rsatkich nomi Ko'rsatkich belgisi Numerator maxraj normasi 1. Likvidlik koeffitsientlari
Xatarlar va ularning oqibatlarini cheklash choralari
Xatarlarning turlari Tavakkalchilik oqibatlarini cheklash choralari · Beqaror talab · Raqobatchilarning xatti-harakatlaridan kelib chiqadigan xavf · Muqobil variantlarning paydo bo'lishi
Ishlab chiqarish dasturi uchun resurslarga bo'lgan ehtiyojni hisoblash
Asosiy vositalarga bo'lgan talab
Ishlab chiqarish hajmini rejalashtirilgan hisoblash
3. Asosiy vositalarga bo'lgan ehtiyoj (14.4-jadval).
Korxonaning ishlab chiqarish quvvatini oshirish ichki zaxiralardan foydalanish hisobiga ham, qo'shimcha asosiy vositalarni joriy etish orqali ham amalga oshirilishi mumkin, xususan:
§ texnik qayta jihozlash;
§ rekonstruksiya.
14.4-jadval
4. Ishlab chiqarish dasturi uchun resurs talablarini hisoblash (14.5-jadval).
14.5-jadval
Moddiy resurslarga bo'lgan ehtiyoj to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitoblar usuli bilan belgilanadi, ya'ni. material iste'moli darajasini mos keladigan rejalashtirilgan hajm ko'rsatkichlariga ko'paytirish orqali. Bu ehtiyoj resurs turlari bo'yicha (narxlar o'sishi indeksini hisobga olgan holda) jismoniy va pul ko'rinishida aniqlanadi.
Ishlab chiqarish zahiralarining hajmi yil davomida o'rtacha kunlik iste'mol qilingan kunlarda materiallarning o'rtacha zaxirasini ifodalovchi normasi bilan asoslanadi va yil oxirida o'tkazma zaxirasi sifatida hisoblanadi. I-chi material bo'yicha o'tkazma zaxirasining miqdori (kunlarda):
T = Q ∙ M / D,
bu erda T - o'tkazma zaxirasining o'lchami;
Q - tegishli materialga bo'lgan ehtiyoj, tabiiy. birliklar;
M - o'tkazish zaxirasi normasi, kunlar;
D - rejalashtirilgan davrning kunlari soni.
Qimmatli qog'ozlar stavkasi o'rtacha, joriy va xavfsiz zaxiralar yig'indisi bilan belgilanadi.
5. Kadrlarga bo'lgan ehtiyoj va ish haqini hisoblash. Xodimlar soni asosiy faoliyat xodimlari (ishlab chiqarish sohasi ishchilari) va asosiy bo'lmagan xodimlar (asosiy ishlab chiqarishga xizmat ko'rsatuvchi ishchilar) ga bo'linadi (14.6-jadval).
14.6-jadval
6. Xarajatlar smetasi va xarajatlarni hisoblash (konsolidatsiyalangan). Ishlab chiqarilgan mahsulotlar uchun xarajatlar smetasi - bu mahsulot, ish, xizmat turlari (yakuniy mahsulot uchun) bo'yicha alohida tannarx moddalari bo'yicha xarajatlarni hisoblash. Xarajatlarni hisoblash ishlab chiqarish birligiga korxonada qabul qilingan tannarx me'yorlari asosida yoki resurs me'yorlari bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri hisob-kitoblar asosida jamlangan holda amalga oshirilishi mumkin (14.7-jadval).
2.4.5 Kadrlar va ish haqiga bo'lgan ehtiyoj
Korxonada ishlab chiqarish jarayonida bevosita ishtirok etuvchi xodimlar, ma'muriyat va texnik xizmat ko'rsatuvchi xodimlar ishlaydi
Modellashtirish uchun 2 soat, kesish uchun 1 soat, tikish uchun 1 soat, tikuv uchun 40 daqiqa (tikuv mashinasining ishlashi asosida), ustki qoplama uchun 5 daqiqa, dazmollash uchun 1 soat vaqt ketadi. Hammasi bo'lib, bu jarayonlar 6 soat sarflashi kerak, ya'ni. 1 ish kuni. Rejalashtirilgan ishlab chiqarish hajmlaridan kelib chiqqan holda, ushbu operatsiyalar uchun 1 kishi kerak bo'ladi.
Qo'shimcha ish 14 soat, 2 ish kunini oladi. Shuning uchun ishlab chiqarish jarayoni doimiy bo'lishi uchun ushbu operatsiyani bajarish uchun 2 kishi kerak bo'ladi.
Har bir tikuvchi-nazoratchining yillik ish vaqti 360 soat. Ish haqi soatlik. Soat = 150 rub. Ish haqi 162 000 rublni tashkil qiladi.
Farroshning yillik ish vaqti 240 soat, soatlik tarif stavkasi 100 rubl. Ish haqi - 24 000 rubl.
2 sotuvchi har kuni ishlaydi, bir-birini almashtiradi. 1 soatlik ish vaqti 120 rublni tashkil qiladi. Ular haftasiga 7 kun, kuniga 10 soat ishlaydi. Ularning maoshi 7000, ya'ni. ularning har biri oyiga 8400 rubl oladi, yillik ish haqi xarajatlari 100800 rublni tashkil qiladi.
Direktor va buxgalterning ish haqi korxona foydasiga bog'liq (ular ta'sischilar). O'rtacha oylik ish haqi 15 000 rublni tashkil qiladi.
Jadval 8. Kadrlar va ish haqiga bo'lgan talab
ishchilar | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Talab, odamlar | O'rtacha yillik ish haqi | Ish haqi xarajatlari | Ish haqini hisoblash | Ish haqi xarajatlari | Ish haqini hisoblash | Ish haqi xarajatlari | Ish haqini hisoblash | |
direktor | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
hisobchi | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
tikuvchi | 3 | 162000 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 |
sotuvchi | 12 |
Qo'llab-quvvatlovchi ma'lumotlar E-jadvalda hisoblab chiqilgan.
2.4.6 Xarajatlarni hisoblash
9-jadval
ko'rsatkichlar | 2006 yil, V ishlab chiqarish=1300 | 2007 yil, V ishlab chiqarish = 1365 | 2008 yil, V ishlab chiqarish = 1365 | |||
Mahsulot birligi uchun | Jami | Mahsulot birligi uchun | Jami | Mahsulot birligi uchun | Jami | |
1. Sotish hajmi, sotishdan tushgan tushum (QQSsiz) | 2000 | 2600000 | 2000 | 2720000 | 2000 | 2750000 |
2. Narx | ||||||
Xomashyo | 314,8 | 409290 | 1539,6 | 500372 | 1601,4 | 536473 |
Suv | 0,53 | 138 | 0,58 | 151,5 | 0,48 | 163,2 |
Elektr | 10,09 | 2640 | 8,39 | 2728 | 8,46 | 2835 |
Mehnat xarajatlari | 2487,69 | 646800 | 2051,69 | 666800 | 2020,3 | 676800 |
Ish haqini hisoblash | 885,62 | 230261 | 730,4 | 237381 | 719,23 | 240941 |
Amortizatsiya | 61,54 | 16000 | 49,23 | 16000 | 47,76 | 16000 |
Reklama xarajatlari | 19,23 | 5000 | 14,15 | 4600 | 13,43 | 4500 |
Ijara | 461,54 | 120000 | 369,23 | 120000 | 358,21 | 120000 |
2-bo'lim uchun jami | 1100 | 1430129 | 4763,2 | 1548033 | 4769,29 | 1597712 |
3. Moliyaviy natijalarga tegishli soliqlar | ||||||
Mulk solig'i (2,2%) | 2,5 | 3256 | 2,3 | 3256 | 2,4 | 3256 |
Reklama solig'i (5%) | 0,188 | 245 | 0,168 | 230 | 0,0,165 | 225 |
3-qism uchun JAMI | 2,7 | 3510 | 2,55 | 3486 | 2,55 | 3481 |
4. Balans foydasi | 897,2 | 1166361 | 856,03 | 1168481 | 4218,61 | 1148807 |
5. daromad solig'i (24%) | 215,3 | 279927 | 206,9 | 280435 | 202 | 275714 |
6. Sof foyda | 682 | 886434 | 650,6 | 888046 | 639,6 | 873093 |
Ushbu bo'lim kompaniyaning imkoniyatlarini bozor kon'yunkturasiga moslashtirish bo'yicha marketing strategiyasini tavsiflaydi.
Narx siyosatining tahlili 10-jadvalda keltirilgan.
Jadval 10. Narx siyosatining tahlili
savol | Ishlarning haqiqiy holatining xususiyatlari | Vaziyatning prognozi |
1. Narxlar korxona xarajatlarini, mahsulotning raqobatbardoshligini va unga bo'lgan talabni qay darajada aks ettiradi? | Mahsulot narxi o'rtacha, bu boshqa kompaniyalar bilan raqobatlashishga imkon beradi; narxlar talabga javob beradi | Narxlar bir xil darajada qolishi rejalashtirilgan |
2. narxlarning oshishi (pasayishi) ga xaridorlarning ehtimoliy munosabati qanday? | Narxlarning oshishi tovarlarga bo'lgan talabni kamaytiradi, lekin ko'p emas va aksincha | Narxlarning oshishi kutilmaydi |
3. Xaridorlar kompaniyangiz tovarlari uchun narx darajasini qanday baholaydilar? | Xaridorlar mamnun, chunki ular uchun maqbul bo'lgan narxda ular yuqori sifatli mahsulotni sotib olishlari mumkin | Narxlar bir xil darajada |
4. Kompaniya narxlarni oshirish siyosatidan foydalanadimi? | Ha | Davomiy foydalanish |
5. Raqobatchilar narxlarni o'zgartirganda kompaniya qanday harakat qiladi? | Shuningdek, aldaydi, lekin oqilona chegaralar ichida | |
6. Sizning kompaniyangiz tovarlari narxlari potentsial xaridorlarga ma'lummi? 7. Siz belgilagan narxlarga xaridorlar qanday qarashadi? 8. Kompaniya standart narx siyosatidan foydalanadimi? | Ijobiy |
Rejalashtirilgan narx quyidagicha belgilanadi:
C = (C s + P) + QQS,
S s - ishlab chiqarish birligiga umumiy xarajatlar, rub.
P - ishlab chiqarish birligiga rejalashtirilgan foyda
QQS - qo'shilgan qiymat solig'i
C = 1100+682+220 = 2922 rub.
Elastiklik koeffitsienti =,
Q1,Q2 – rejalashtirilgan korxona va asosiy raqobatchining sotish hajmi
P1, P2 - rejalashtirilgan korxona va asosiy raqobatchining birlik narxlari.
0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.
Narxlar strategiyasini tanlash muhim emas. Kompaniya bir necha yillardan beri bozorda bo'lganligi sababli, u yuqori sifat va yuqori narxlar strategiyasiga amal qiladi.
Sotishni rag'batlantirish, talabni shakllantirish va sotishdan keyingi xizmatni tashkil etish usullari 11-jadvalda keltirilgan.
11-jadval. Talabni shakllantirish va sotishni rag'batlantirish tizimini tahlil qilish
savol | Xarakteristikalar va ishlarning haqiqiy holatini baholash | bashorat |
FOSSTIS dasturi bormi? | Ha | Ha |
Uni amalga oshirish natijalari qanday? | Mahsulotga talabning ortishi | Yaxshilash |
Qanday FOSSTIS usullari qo'llaniladi? | Chegirmalar | Chegirmalar |
Har bir usulning samaradorligi qanday? | o'rtacha | Rag'batlantirish |
Siz boʻlib-boʻlib toʻlash va boshqa turdagi kreditlardan foydalanasizmi? | Yo'q | Yo'q |
Sinov uchun mahsulot namunalarini taqdim qilasizmi? | Yo'q | Yo'q |
Qaysi tarqatish kanallaridan foydalanasiz? | Matbuot, radio, televidenie | Ko'rgazmalar |
Qaysi kanallar eng samarali? | televizor | televizor |
Savdo xodimlarini rag'batlantirish uchun qanday usullardan foydalanasiz? | Rag'batlantirish, bonuslar | Nafaqalar |
Premium savdodan foydalanasizmi? | Yo'q | Ha |
Tarqatish tarmog'i kompaniya maqsadlariga javob beradimi? | Ha | Ha |
Xodimlar bozorlar va mahsulotlarga ixtisoslashganmi? | Ha | Ha |
Taxminiy sotish hajmi qanday aniqlanadi? | Mahsulotga bo'lgan taxminiy talab asosida | |
Savdo xodimlarining faoliyati qanday baholanadi? | Savdolar soniga qarab | Savdolar soniga qarab |
Reklama maqsadlari qanday? | Potentsial xaridorlarning e'tiborini torting | |
Xaridorlar sizning reklama matnlaringiz sifatini qanday baholaydilar? | o'rtacha | Yuqori |
Reklamani tarqatish kanallarini tanlashda qanday mezonlarga amal qilasiz? | Eng samarali | Eng samarali |
Reklama faoliyati va savdo darajasi va foyda darajasi o'rtasida bog'liqlik bormi? | Ha | Ha |
Sizning kompaniyangizning uslubi bormi? | Yo'q | Ha |
Sizning savdo belgingiz raqobatchilar orasida aniq ko'rinadimi? | Ha | Ha |
Qadoqlash savdoni oshirishga qanchalik yordam beradi? | Qadoqlash muhim emas | Qadoqlash muhim emas |
Qadoqlash mahsulotni shikastlanishdan himoya qiladimi? | Ha | Ha |
Qadoqlash sotuvchining ishini osonlashtiradimi? | Yo'q | Yo'q |
Qadoqdan mahsulot olib tashlanganidan keyin foydalanish mumkinmi? | Ha | Ha |
Mahsulot boshqalar orasida tan olinadimi? | Ha | Ha |
Partiya variantlari ushbu bozor talablariga javob beradimi? | Ha | Ha |
Mulkchilik shakli - Mas'uliyati cheklangan jamiyat.
Tashkiliy tuzilma quyidagicha:
Direktor
Hisobchi tikuvchi 1 ta tikuvchi 2 ta tikuvchi 3 ta farrosh ayol
Ishchilar ro'yxati:
Bosh direktor - Sergey Aleksandrovich Perepelkin. Yoshi 37 yil. Iqtisodiyot bo'yicha oliy ma'lumot. Tijorat tuzilmalarida ish tajribasi - 15 yil, shu jumladan yuqori boshqaruvda - 5 yil.
Bosh hisobchi - Xmelnitskaya Olga Andreevna. Yoshi 36 yil. Iqtisodiyot bo'yicha oliy ma'lumot. Ish tajribasi - 10 yil.
Tikuvchi-motorchilar:
1. Ivanova Anna Mixaylovna. Yoshi 25 yil. Maʼlumoti oʻrta maxsus, mutaxassisligi – kesuvchi-tikuvchi. Ish tajribasi - 5 yil.
2. Popova Svetlana Ivanovna. Yoshi 33 yoshda. Maʼlumoti oʻrta maxsus, mutaxassisligi – kesuvchi-tikuvchi. Ish tajribasi - 10 yil.
3. Greshchuk Tatyana Aleksandrovna. Yoshi 35 yil. Ma’lumoti – o‘rta maxsus, mutaxassisligi – tikuvchi-bizuvchi. Ish tajribasi - 10 yil.
Sotuvchilar:
1. Vrunova Valentina Alekseevna. Yoshi 27 yil. Iqtisodiyot bo'yicha oliy ma'lumot.
2. Pestrekova Mariya Stepanosna. Yoshi 23 yoshda. Ma'lumoti - oliy pedagogika.
Tozalashchi ayol - Milyukova Mariya Mixaylovna. Yoshi 46 yil.
Tashkiliy tuzilmaning samaradorligi quyidagi formula bilan aniqlanadi:
Z - har bir xodim uchun boshqaruv xarajatlari.
L - boshqaruv xodimlarining umumiy sonidagi ulushi
Fo - aktivlarning rentabelligi
Fv – kapital-mehnat nisbati
K = 1- = 1-0,002 = 0,992, bu tashkiliy tuzilmaning samaradorligini ko'rsatadi.
2.7 Moliyaviy va iqtisodiy risklar
Ushbu bo'limda xavflar ro'yxati keltirilgan, ulardan eng muhimlari tanlangan.
12-jadval Moliyaviy va iqtisodiy risklar
Risk quyidagi tarzda hisoblanadi:
1. O'tgan 6 yil davomida rentabellik darajasi: 7, 11, 13, 10, 6, 8% ni tashkil etdi.
2. rejalashtirilgan rentabellik darajasi - 10%
3. O'rtacha tortilgan rentabellik = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17
4. Dispersiya = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91
5. Standart og'ish = = =2,4
Bu shuni anglatadiki, mahsulot rentabelligining o'rtacha qiymatdan ehtimoliy og'ishi ± 2,4 ni tashkil qiladi, ya'ni. Pessimistik prognozga ko'ra, biz rentabellikni 7,6%, optimistik prognozga ko'ra - 12,4% bo'lishini kutishimiz mumkin. Bu yerda ozgina xavf bor, chunki... rejalashtirilgan rentabellik darajasi 10% ni tashkil qiladi.
2.8 Moliyaviy reja
Ushbu bo'lim bo'limlardagi barcha oldingi materiallarni umumlashtiradi va ularni qiymat jihatidan taqdim etadi.
13-jadval. Sof foydaning taqsimlanishi (jamoa va iste’mol fondlarini rejalashtirish)
№ | ko'rsatkichlar | 2006 | 2007 | 2008 |
Jamg'arma fondi | ||||
1 | Sof foyda | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Jamg'arma fondi fondlarini shakllantirish manbalari | |||
2.1 | Jamg'armaning davr boshidagi qoldiqlari | 2650 | 29911 | 52292 |
2.2 | Amortizatsiya ajratmalari | 16000 | 16000 | 16000 |
2.3 | Sof foydadan ajratmalar | 279927 | 280435 | 275714 |
2.4 | Barqaror majburiyatlarning o'sishi | 5000 | 3000 | 2000 |
3 | Jami manbalar | 303577 | 329346 | 346006 |
4. | Jamg'arma fondi mablag'laridan foydalanish bo'yicha ko'rsatmalar | |||
4.1 | Kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash | |||
4.2 | Asosiy vositalarni sotib olish xarajatlari | 174000 | 174000 | 174000 |
4.3 | Aylanma mablag'larni ko'paytirish xarajatlari | 50000 | 60000 | 80000 |
4.4 | Uzoq muddatli kreditni to'lash | |||
5 | Umumiy xarajatlar | 224000 | 234000 | 254000 |
6 | Ortiqcha mablag'lar | 79577 | 95346 | 92006 |
7 | Mablag'larning etishmasligi | |||
Iste'mol fondi | ||||
1 | Sof foyda | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Iste'mol vositalarining shakllanish manbalari | |||
2.2 | Sof foydadan ajratmalar | 279927 | 280435 | 275714 |
2.3 | Boshqa ta'minot | |||
Ish haqi fondi Fond qoldiqlari | 650000 | |||
3 | Jami manbalar | 929927 | 1023896 | 1034756 |
4 | Iste'mol fondidan foydalanish yo'nalishlari | |||
4.1 | Ish haqi | 646800 | 666800 | 676800 |
4.2 | Turar-joy binosini qurishda kapital ishtiroki | |||
4.3 | Xodimlar uchun ijtimoiy va mehnat imtiyozlari | 50000 | 70000 | 80000 |
4.4 | Bonuslar | 100000 | 150000 | 170000 |
5 | Umumiy xarajatlar | 796800 | 886800 | 926800 |
6 | Ortiqcha mablag'lar | 133127 | 137096 | 107956 |
7 | Mablag'larning etishmasligi |
14-jadval. Naqd pul qoldig'i
№ | ko'rsatkichlar | 01/01/06 holatiga ko'ra | 01/01/07 holatiga ko'ra | 01/01/08 holatiga ko'ra |
1 | Davr boshida naqd pul | 213148 | 377551 | 860211 |
2 | Naqd pul tushumlari | |||
Sotishdan tushgan daromadlar | 2600000 | 2720000 | 2750000 | |
Kreditlar | ||||
Barqaror majburiyatlarning o'sishi | 5000 | 3000 | 2000 | |
3 | Jami tushumlar | 2300000 | 2958000 | 3017000 |
4 | Yon tomonga to'lovlar | |||
Ishlab chiqarish xarajatlari (amortizatsiyasiz) | 1387425 | 1532033 | 1581712 | |
Moliyaviy natijalar bilan bog'liq bo'lgan soliqlarni to'lash | 3510 | 3486 | 3481 | |
Kredit bo'yicha foizlarni to'lash | ||||
Aylanma mablag'larning ko'payishi | 50000 | 60000 | 80000 | |
Kreditni to'lash | ||||
QQS to'lash | 413100 | 526500 | 542700 | |
Daromad solig'ini to'lash | 279927 | 280435 | 275714 | |
5 | Jami to'lovlar | 2133962 | 2402454 | 2483307 |
6 | Davr oxiridagi naqd pul qoldig'i | 379186 | 933097 | 1393904 |
15-jadval. Daromadlar va xarajatlar
№ | ko'rsatkichlar | 2006 | 2007 | 2008 |
1 | Sotishdan olingan daromad (daromad). | 2600000 | 2720000 | 2750000 |
2 | To'liq xarajat | 1430129 | 1548033 | 1597712 |
Shartli o'zgaruvchan xarajatlar | 409290 | 500372 | 536473 | |
Shartli ravishda belgilangan xarajatlar | 1020839 | 1047661 | 10612399 | |
3 | Moliyaviy natijalar bilan bog'liq soliqlar | 3510 | 3486 | 3481 |
4 | Balans foydasi | 1166361 | 1168481 | 1148807 |
5 | Daromad solig'i | 279927 | 280435 | 275714 |
6 | Sof foyda | 886434 | 888046 | 873093 |
7 | Mahsulot rentabelligi, % | 61,98 | 57,37 | 54,6 |
8 | Sotishdan tushgan daromad, % | 34,1 | 32,6 | 31,7 |
Mahsulot rentabelligi = Net. Foyda / to'liq xarajat*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%
Sotishdan olingan daromad = sof foyda / daromad *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%
Kritik ishlab chiqarish hajmi:
V cr = UPZ / C – UPZ,
Bu erda SPL - yarim belgilangan xarajatlar miqdori (rub)
P - birlik narxi, rub.
UPZ - ishlab chiqarish birligiga shartli o'zgaruvchan xarajatlar yig'indisi, rub.
2004 yil: V cr = = 606, ya'ni. yiliga 606 dona kostyum ishlab chiqarish bilan korxona zarar ko'rmaydi, lekin foyda ham bo'lmaydi.
Qaytarilish muddati:
T = ZPF / (V/360)
Bu erda ZPF moliyaviy kuch chegarasi
ZPF = V – V kr
V – birinchi yil uchun rejalashtirilgan ishlab chiqarish hajmi.
T = = 192,8 kun yoki 6,4 oy.
16-jadval. Korxona aktivlari va passivlarining prognoz balansi
aktivlar | 2006 | 2007 | 2008 | passiv | 2006 | 2007 | 2008 |
1. Aylanma aktivlar Asosiy vositalar amortizatsiya asosiy vositalar qoldiqlari bo‘yicha | 4. Kapital va zaxiralar 4.1 ustav kapitali 4.2 maxsus fon 4.3 taqsimlanmagan foyda | ||||||
Jami | 158000 | 142000 | 126000 | Jami | 500577 | 938001 | 1411138 |
2. Aylanma aktivlar Debitor qarzdorlik pul mablag'lari | 933097 | 1393904 | 5. kredit qarzi | ||||
Jami | 310492 | Jami | |||||
3. yo'qotishlar | 6. qisqa muddatli majburiyatlar 6.1 kreditorlik qarzlari 6.2 iste'mol fondi | 133127 | 137096 | 107956 | |||
Bo'limlar bo'yicha jami | 633704 | 1075097 | 1519094 | Bo'limlar bo'yicha jami | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Balans | 633704 | 1075097 | 1519094 | Balans | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Ilova
Jadval A. Kerakli xom ashyo massasini hisoblash
Jadval B. Yillar bo'yicha umumiy uskunalarga bo'lgan ehtiyojni hisoblash
№ | Uskunaning nomi | Kerakli xom ashyo massasi | Texnologik koeffitsient (Kt) | Yillik samarali ish vaqti fondi (EFWF) | Hosildorlik m/soat (P t) | Uskunalar soni (K) | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Tikuv mashinasi |
Jadval B. Asosiy vositalarning tannarxi
2006 yil uchun asosiy vositalarning umumiy qiymati 174 000 rublni tashkil etdi. Keyingi yillarda asosiy vositalarni sotib olish rejalashtirilmagan.
Jadval D. Xom ashyo va yordamchi materiallarning narxi
Jadval E. Xodimlarning rejalashtirilgan soni va ish haqi xarajatlari darajasi
Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati
1. Biznes-reja: Darslik tahriri V.M. Popov va S.I. Lyapunova.-M.: Moliya va statistika, 2000.-672 b.
2. Biznesni rejalashtirish: To'liq qo'llanma / Kolin Barrou, Pol Barrou, Robert Braun.-M.: FAIR PRESS, 2003-400p.
3. Biznesni rejalashtirish. Amaliy qo'llanma. V.G Polyakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 b.
4. Biznes rejalar. To'liq ma'lumotnoma./Ed. ULAR. Stepanova – M.: Asosiy bilimlar laboratoriyasi, 2001.-240-yillar
5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Korxona iqtisodiyoti: darslik. Seminar.-M.: Moliya va statistika, 2004.-336 b.
6. Devid G. Bangs. Biznes-reja yozish uchun qo'llanma. Ed. Makarevich L.M. - M.: "Finpress" nashriyoti, 1998.-256p.
7. Orlova E.R. Biznes-reja: uni yozishda yuzaga keladigan asosiy muammolar va xatolar.- M.: Omega-L, 2004.-160p.
8. Biznes-rejani ishlab chiqish va korxonaning moliyaviy tahlili bo'yicha amaliy mashg'ulot: Darslik. - M.: Moliya va statistika, 2003.-160 b.
9. Korxona iqtisodiyoti: Darslik. Seminar.-3-nashr, qayta koʻrib chiqilgan, qoʻshimcha..-M.: Moliya va statistika, 2004.-336b.
Bu savdo daromadini kamaytirdi. 7.4 Integro-Trading MChJ xo'jalik faoliyatining moliyaviy ko'rsatkichlarini iqtisodiy tahlil qilish Tashkilotning moliyaviy faoliyati tashkilotning moliyaviy resurslarining mavjudligi, taqsimlanishi va ishlatilishini aks ettiruvchi ko'rsatkichlar tizimi bilan tavsiflanadi. Moliyaviy holat moliyaviy munosabatlar tizimining barcha elementlarining o'zaro ta'siri natijasidir...
Qo'shimchalar. Taklif etilayotgan tadbirlarni umumlashtirish uchun ularni sxema (ilova) shaklida tizimlashtirish mumkin. Diagrammada "Edelweiss" MChJning iqtisodiy faoliyatini takomillashtirishning asosiy yo'nalishlari ko'rsatilgan. Korxona faoliyatini yaxshilash uchun tegishli ma'lumotga ega bo'lgan malakali odamlarni tanlash kerak. Xodimlar o'rtasida muloqot ko'nikmalarini rivojlantirish ko'proq yordam beradi ...