Föderaalne maksuteenistus kontrollige ennast ja oma vastaspoolt. Väljavõte registrist. Inimeste andmed

Kõigepealt tuleb veenduda, et ettevõte on ettenähtud korras registreeritud ja tegutseb. Seda saab teha erineval viisil.

Kontrollige TIN-i

Veenduge, et tarnija TIN ei oleks juhuslik numbrite komplekt, vaid päris digitaalne kood, mis kuulub tehingut pakkuvale ettevõttele.

Seda on väga lihtne kontrollida, kuna maksumaksja identifitseerimisnumbril on oma algoritm ja võltsnumber sellele suure tõenäosusega ei vasta. TIN-i vea saate tuvastada mis tahes üksikisikute sissetulekute teabe koostamise programmis, sisestades numbri väljale "Tööandja TIN". Kui number ei vasta algoritmile, kuvatakse veateade.

Samal ajal saate föderaalse maksuteenistuse veebisaidil või vastaspoole kinnitusteenuse abil tuvastada TIN-koodi autentsuse ja selle seotuse konkreetse ettevõttega.

Taotlege riikliku registreerimistunnistuse koopiat (või kandelehte ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris)

Riiklik registreerimistunnistus kinnitab, et vastaspool eksisteerib juriidilise isikuna ja on registreeritud maksumaksjana. Alates 1. jaanuarist 2017 väljastatakse juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate registreerimisel riikliku registreerimistunnistuse asemel nõutava registri kandeleht - juriidiliste isikute ühtne riiklik register või üksikettevõtjate riiklik register. Seega on kandeleht dokument, mis kinnitab ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse või ühtsesse riiklikku üksikettevõtjate registrisse kande tegemise fakti.

Vastavalt juriidiliste isikute ühtse riikliku registri pidamise eeskirja punktile 13 lisatakse riikliku registri kandeleht juriidilise isiku registritoimikusse. Üksikettevõtjate ühtse riikliku registri pidamise eeskirja punkti 19 kohaselt lisatakse riikliku registri kandeleht üksikettevõtja registreerimistoimikusse.

Hankige väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist / ühtsest riiklikust üksikettevõtjate registrist

Värske väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist kinnitab, et vastaspool on registreeritud ega ole selle laekumise ajal registreeritud. Lisaks saate juriidiliste isikute ühtse riikliku registri väljavõtte abil kontrollida osapoolte poolt lepingutes ja muudes dokumentides määratud andmeid.

Väljavõtet saab taotleda otse potentsiaalselt partnerilt või kasutades föderaalse maksuteenistuse teenust.

Bilanss võimaldab teha ettevõtte kohta mitmeid olulisi järeldusi:

Esiteks kinnitab see, et ettevõte esitab aruandeid.
Teiseks võimaldab see kindlaks teha, kas organisatsioon tegeles majandustegevusega.
Kolmandaks saate raamatupidamisdokumentidest teada ettevõttel oleva raha "portfelli". Kui ettevõttel on vara väärtus praktiliselt null, võlakohustused märkimisväärsed ja põhikapital 10 000 rubla, on põhjust mõelda, kas sellisele ettevõttele tasub anda näiteks kaubanduslaenu. Ka ettevõtte kavandatava tehingu summaga võrreldes liiga väike käive võib viidata sellele, et tarnija varjab osa tulust. Sel juhul on parem tehingust keelduda.

Finantsaruandluse andmete põhjal on lihtne koostada finantsanalüüs, mis näitab ettevõtte tegevuse dünaamikat ja võimaldab hinnata selle finantsstabiilsust. Teenusest leiate ettevõttekaardilt lingid finantsaruannetele ja minifinantsanalüüsile, mis võimaldavad koheselt näha raamatupidamisvormide põhipunkte, ilma et oleks vaja uurida ettevõtte jaoks suurt ja keerulist finantsaruannet.

Teavet juriidiliste isikute kohta, kellel on maksuvõlgnevusi ja/või kes ei ole maksuaruandeid esitanud rohkem kui aasta, leiate ka föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt.

Täiendav analüüs

On vaja kontrollida vastaspoole ausust ja koguda tõendeid selle kohta, et olete vajalikud kontrollid läbi viinud. Miks see oluline on? Kohtuvaidluse korral aitab see kinnitada, et teie ettevõte on tõestanud .

Maksuhalduri seisukohalt () ei ole ettevõte järginud hoolsust, kui tal ei ole:

vastaspoole ettevõtte juhtkonna isiklikud kontaktid tarnetingimuste arutamisel ja lepingute sõlmimisel;
vastaspoole ettevõtte juhi volituste dokumentaalne kinnitus, tema isikut tõendava dokumendi koopiad;
teave vastaspoole tegeliku asukoha, samuti lao-, tootmis- ja kaubanduspinna asukoha kohta;
teave vastaspoole kohta teabe hankimise meetodi kohta (reklaam, partnerite soovitused, ametlik veebisait jne);
teave vastaspoole riikliku registreerimise kohta juriidiliste isikute ühtses riiklikus registris;
teave selle kohta, kas vastaspoolel on vajalik litsents (kui tehing on sõlmitud litsentseeritud tegevuse raames), isereguleeruva organisatsiooni väljastatud tõend teatud tüüpi tööle lubamise kohta;
teave teiste sarnaste kaupade, tööde, teenuste turuosaliste, sealhulgas madalamate hindadega isikute kohta.

Ettevõtte info

Hulgiregistreerimise aadress

Massiline pöördumine on üks märke lendavatest ettevõtetest. 2017. aasta lõpus tegi rahandusministeerium hoiatuse, et kui on kinnitust leidnud teave juriidilise isiku aadressi kohta esitatud andmete ebausaldusväärsuse kohta, on registreerimisasutusel õigus registreerimisest keelduda. Dokumendi kohaselt on massilise registreerimisaadressi teabe lisamine aluseks ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris olevate andmete õigsuse kontrollimiseks. Seega, registreerides ettevõtteid massiaadressil, võib juriidiline isik või üksikettevõtja registreerimisest keelduda.

Kuid massiaadresside kontrolli karmistamine ei puuduta ainult uusi ettevõtteid, vaid ka juba registreeritud ettevõtteid: maksuamet saadab kirju ettevõtetele, kes peavad andma registreerimisasutusele usaldusväärset teavet oma aadressi kohta. Maksuhalduri teatist ei saa eirata: kui aadressi ei kinnitata, esitatud dokumendid ei vasta usaldusväärsusele, siis tehakse kanne aadressi ebaõigete andmete kohta ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse, mis võib viia organisatsiooni registrist väljaarvamiseni vastavalt. Seda ohtlikum on lepingute sõlmimine massiaadressidel registreeritud vastaspooltega.

Kuidas kontrollida aadressi "massi"? Esiteks on Federal Tax Service veebisaidil teenus, mis kontrollib kasutaja sisestatud aadressi massiaadresside loendiga. Teiseks näitab see, millised ettevõtted on registreeritud kasutajat huvitava vastaspoole või teenusega samale aadressile. Mõnel juhul võib selline "naabruskond" osutuda märkimisväärseks, isegi kui me ei räägi massilisest registreerimisest.

Vastaspoole tegelik asukoht

Tegeliku ja juriidilise aadressi lahknevus iseenesest ei iseloomusta vastaspoolt mitte kuidagi. Föderaalse maksuteenistuse andmetel ei asu peaaegu 80% Venemaa ettevõtetest registreerimisel märgitud juriidilisel aadressil. Kuid maksuamet soovitab koos muude andmetega kontrollida ka vastaspoole tegelikku asukohta.

Sellist teavet saate, kui külastate kavandatava partneri juriidilist või tegelikku aadressi. See võimaldab mitte ainult selgitada, kas vastaspoole kontor tegelikult seal asub, vaid vaadata ka ruume, tootmis- või kaubanduspinda ning vestelda büroohoone töötajate ja naabritega. Selline visiit võib olla eriti produktiivne, kui see on tehtud inkognito, ostja või potentsiaalse partneri sildi all.

Rakenduses Contour.Focus saate ühe klõpsuga vaadata konkreetse juriidilise isiku hoonete ja ümbritsevate alade panoraami. Seda valikut nimetatakse.

Lepingu tingimuste täitmisele pööratavus vastaspoole jaoks

Vaja on ilmseid tõendeid selle kohta, et vastaspoolel on reaalne võimalus lepingutingimusi täita. Eelkõige võetakse arvesse kaupade tarnimisele või tootmisele, tööde tegemisele või teenuste osutamisele kulunud aega.

Maksuseaduste rikkumised

Maksumaksjal on õigus nõuda maksuhaldurilt teavet vastaspoolte maksude tasumise kohta. Ei ole oluline, kas kontroll vastab ettevõtte palvele. Koodeks ei kehtesta maksuhalduri kohustust anda maksumaksjatele nende nõudmisel teavet selle kohta, kuidas vastaspooled on täitnud maksude ja lõivude õigusaktides sätestatud kohustusi või nende seaduserikkumisi ().

Nagu näitab vahekohtu praktika, annab ettevõtte hoolsuskohustuse tunnistuseks juba see, et ta pöördus maksuameti poole palvega aidata kontrollida vastaspoolte ausust.

Inspektsiooniga pöördumise fakti fikseerimiseks tuleks taotlus saata tähitud kirjaga koos väljastusteatega (teil on üks koopia inventuurist ja tagastatud teatis) või esitada taotlus isiklikult maksuametile ( sel juhul on teil päringu koopia koos aktsepteerimise märgiga ).

Vahekohtu juhtumid

"Must nimekiri" föderaalse maksuteenistuse veebisaidil

Jutt käib diskvalifitseeritud isikute registrist. Diskvalifitseerimine on halduskaristus, mis seisneb isikult teatud õiguste äravõtmises, eelkõige õiguses asuda juhtivatel kohtadel juriidilise isiku täitevorganis, liituda juhatuse (nõukoguga) ja tegeleda ettevõtlusega. juriidilist isikut juhtida.

Äravõtmise aluseks võib olla tahtlik või fiktiivne pankrot, vara või varaliste kohustuste varjamine, raamatupidamise ja muude raamatupidamisdokumentide võltsimine vms.

Et vältida koostööd ettevõtetega, kelle juht on diskvalifitseeritud, piisab potentsiaalse partneri kontrollimisest föderaalse maksuteenistuse veebisaidi eriteenuse kaudu. Otsing toimub juriidilise isiku nime ja OGRN-i järgi.

Föderaalne maksuteenistus käivitas 2018. aasta lõpuks testrežiimis teenuse „Läbipaistev äri“, mille abil saab koguda igakülgset teavet maksumaksja organisatsiooni kohta ja teostada hoolsuskohustust.

Kui sisestate otsingusse teabe TIN-i, OGRN-i või ettevõtte nime kohta, kuvatakse järgmine teave:

riikliku registreerimise kuupäev ja juriidilise isiku peamine riiklik registreerimisnumber, juriidilise isiku moodustamise viis ja registreeriva asutuse nimi;
teave organisatsiooni registreerimise kohta maksuhalduris;
juriidilise isiku riik;
juriidilise isiku aadress ja teave massregistreerimise aadressi kohta;
OKVED;
põhikapitali suurus;
ebatäpsed andmed ettevõtte juhi, paljude teiste juriidiliste isikute tegevuse juhtimise kohta;
väikese ja keskmise suurusega ettevõtete kategooria.

Tähelepanu tuleks pöörata kolmnurga märgile, mis võib jaotises ilmuda hoiatusena. See tähendab, et teave nõuab erilist tähelepanu.

Dokumentidele alla kirjutava isiku volitused

Rahandusministeerium soovitab vastaspoolte kontrollimisel hankida juhi (tema esindaja) volitusi tõendavad dokumendid. Kui dokumentidele kirjutab alla ettevõtte esindaja, tuleb vastaspoolelt hankida volikiri või muu dokument, mis volitab isikut ettevõtte nimel dokumente allkirjastama.

Samuti soovitab rahandusministeerium maksumaksjatel küsida vastaspoole ettevõtte juhilt isikut tõendavaid dokumente. See kinnitab, et dokumentidele on alla kirjutanud isik, kellel on selleks volitus. Lisaks võib esineda juhtumeid, kui vastaspool on registreeritud kadunud või varastatud passis. Seda saate teada FMS-i veebisaidilt.

Tehingu teave

Isiklike kontaktide kinnitamine tehingu sõlmimisel

Isikliku kontakti puudumine tehingu tegemisel võib viidata sellele, et maksumaksja ei järginud hoolsuskohustust. Kogutud andmed vastaspoolega lepingu sõlmimise asjaolude kohta (kes osales läbirääkimistel, kes müüs kauba jne) aitavad tõestada vastupidist.

Tehingudokumentide kontrollimine

See protseduur võimaldab vältida mitte ainult maksuhalduri nõudeid, vaid ka võimalikke õigusvaidlusi.

kontrollima vastaspoole dokumentides, eelkõige arvetel märgitud aadressi;
veenduge, et tarnija dokumendid ei sisaldaks loogilisi vastuolusid ning vastaksid Vene Föderatsiooni maksuseadustikule ja teistele seadustele;
võrrelda töötajate allkirju dokumentidel, et kõrvaldada olukord, kui ühe isiku nimel pannakse erinevad allkirjad (parem on sellised dokumendid välja jätta, et föderaalne maksuteenistus ei tunnistaks neid fiktiivseks).

Antud "filtrite" loend on puudulik. On ka teisi viise, kuidas olla vastaspoole valikul ettevaatlik ja saada tema kohta kõige täielikumat teavet.

Iga ettevõte seisab paratamatult silmitsi vajadusega kontrollida oma äripartnereid. Enne lepingu sõlmimist, rääkimata ettemaksu saatmisest, teeme kõik endast oleneva, et kontrollida, kes on meie vastaspool (näiteks TIN järgi): kas ta on tõesti olemas? kes lepingule alla kirjutab? kui kaua on ettevõte turul olnud? kas nad teavad seda firmat?

Konkreetsemal juhul seisab raamatupidaja silmitsi vajadusega omada tõendeid oma hoolsuse kohta maksurevisjoni läbiviimisel, kuigi maksuseadustik sellist kohustust otseselt ette ei näe.

Lihtsaim esimene samm on vastaspoolt tasuta kontrollida maksuteenistuse veebisaidil TIN-koodi järgi. Veebikontrolli nimetatakse "Kontrollige ennast ja oma vastaspoolt" (nalog.ru). See meetod võimaldab TIN-i järgi vaadata ettevõtte väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist. Nagu praktika näitab, on see hea, kuid ettevõtte täielikuks kontrollimiseks ja ettevõtte kaitsmiseks nii petturite kui ka reguleerivate asutuste nõuete eest ei piisa.

Räägime teile kõigist ettevõtete kontrollimise keerukusest ja üksikasjadest: kuidas ja mida kontrollida, kas piisab ettevõtte kontrollimisest TIN-i järgi ning milliseid tasulisi ja tasuta võimalusi saab selleks kasutada.

Vastaspoole kinnitamine – tööriistad:

Osapoole kontrollimine - üksikasjalik teave

Mida tähendab "kontrollida vastaspoolt"?

Maksuteenistuse veebisaidil ja eriprogrammides saate koguda ja analüüsida dokumentaalset ja muud teavet oma äripartneri kohta. Sellised tegevused määravad, kui kohusetundlikult teie partner äri ajab.

Kes peaks seda tegema?

Organisatsioonis viivad vastaspoole maksuauditit TIN-i järgi tavaliselt läbi juriidilise osakonna või majandusturvalisuse osakonna töötajad. Kui organisatsioonil sellist osakonda pole, vastutab osapoolte kontrollimine (näiteks TIN-i järgi föderaalse maksuteenistuse veebisaidil) lepingu sõlmija.

Miks on vaja vastaspoolt TIN-i järgi kontrollida maksuteenistuse veebisaidil või tasulises programmis?

Selle tegevuse vajadust õigustavad erinevad põhjused. Nende hulka kuuluvad finants- ja majanduselu riskid: kauba tarnimata jätmise oht, ebakvaliteetse kauba kohaletoimetamine, kauba mitteõigeaegne kohaletoimetamine jne, isegi petuskeemid.

Samuti peame meeles pidama, et iga tehing on maksustatav. Föderaalne maksuamet on korduvalt rõhutanud, et vastutus ettevõtte valimisel, kellega koostööd teha, lasub täielikult organisatsioonil. Sellise valiku võimalikud tagajärjed on organisatsiooni ettevõtlusrisk. Näiteks võib maksuamet auditi käigus jätta kuludest välja küsitava tehingu või jätta käibemaksu maha arvamata. Selliste probleemide vältimiseks on lihtsam kontrollida ettevõtet eelnevalt TIN-i abil maksuteenistuse veebisaidil, olles saanud väljavõtte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist (nalog.ru).

Riik ei ole kehtestanud formaalset kohustust lepinguid sõlmides ettevõtteid kontrollida, veel vähem sellise menetluse kriteeriume, vajalike toimingute loetelu ega dokumentide miinimumpaketti.

Maksuseadustikus pole selliseid mõisteid nagu "vastaspoole kontrollimine" või "maksumaksja pahausksus". Vahepeal on Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi 12. oktoobri 2006. aasta resolutsioonis N 53 „Arbitraažikohtute poolt maksusoodustust saavate maksumaksja kehtivuse hindamise kohta” punkt 10, mis ütleb: "Soodustuse võib tunnistada alusetuks, kui maksuhaldur tõendab, et maksumaksja tegutses hoolsuskohustuseta..." Pärast seda usaldas riik tegelikult ettevõtetele kohustuse oma partnereid kontrollida ja praktiseeriv raamatupidaja seisab pidevalt silmitsi vajadusega leida maksuveebisaidil TIN-i järgi vastaspool ja seejärel kontrollida, “mida ta hingab”.

Ärikombed

Juba aastaid peavad organisatsioonid esmalt TIN-i abil vastaspoolt kontrollima (föderaalne maksuteenistus lubab seda teha tasuta) ja seejärel sellise kontrolli läbiviimise dokumenteerida. Selle aja jooksul moodustati kõige sagedamini nõutud dokumentide pakett:

harta koopia;
väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist;
registreerimistunnistuse koopia;
maksuregistreerimistunnistuse koopia;
kiri statistikast koos koodidega;
dokumendid, mis kinnitavad isiku volitusi, kellega leping sõlmitakse, näiteks volikiri ja passi koopia.

Juhime tähelepanu sellele, et juriidiliste isikute ühtsesse riiklikku registrisse andmete sisestamise fakti kontrollimine ja isiku dokumentidele allakirjutamise volitust kinnitava dokumendi saamine rahandusministeeriumi seisukohast viitab hoolsuskohustusele (Venemaa rahandusministeeriumi kiri kuupäevaga 10. aprill 2009 nr 03-02-07/1-177).

Lisaks võidakse olenevalt tegevusest nõuda järgmist:

organisatsiooni kaart;
väljavõte personalitabelist (kui töö tegemiseks on vaja spetsialisti);
litsentsid koos lisadega, vajalikud load;
föderaalse maksuteenistuse tõendid, mis kinnitavad võlgade puudumist;
eelmise perioodi raamatupidamis- ja maksuaruannete koopiad föderaalse maksuteenistuse märgistusega;
üürilepingu koopia (kontor, ladu vms).

Palju harvemini, kuid juba on pretsedente, kui nõutakse järgmist:

analüütilised märkmed (st ettevõtte lühikokkuvõte sarnaste projektide elluviimise kohta);
soovituskirjad (tavaliselt taotlevad pangad);
auditi aruanne;
ja isegi arvelduskonto väljavõte viimase kuu, kvartali või aasta kohta.

Avalikult kättesaadavad teabeallikad

Iseseisvalt tegutsedes peaksite kasutama järgmisi teabeallikaid:

taotlege ise oma partneri jaoks väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist;
kontrollige, kas tal on veebisait;
saatke föderaalse maksuteenistuse kontrollile vabas vormis taotlus maksumaksja aususe kohta;
kontrollige, kas see on registreeritud föderaalse maksuteenistuse veebisaidil massilise registreerimise aadressil;
saate ennast ja oma vastaspoolt kontrollida samanimelise föderaalse maksuteenistuse teenuses veebisaidil "kontrollige ennast ja oma vastaspoolt" nalog.ru (peate kõigepealt kontrollima oma TIN-i maksude veebisaidil);
kontrollige seda vastavalt Riiklikule Registreerimisbülletäänile, kas ta on alustanud likvideerimis- või saneerimismenetlust;
kontrollige seda föderaalse maksuteenistuse "Läbipaistev äri" teenuses;
otsi Siseministeeriumi kodulehelt ainutäitevorgani pass, et teada saada, kas see läks mõni aeg tagasi kaotsi;
Litsentsi andmeid saate kontrollida litsentse väljastava asutuse veebisaidilt;
Vene Föderatsiooni kõrgeima vahekohtu ja teiste kohtute veebisaidilt saate teada, kas ettevõte osales kohtumenetluses;
Sisestage mis tahes otsingumootorisse teid huvitava ettevõtte nimi ja direktori perekonnanimi, eesnimi, isanimi ja vaadake läbi kõik nende mainimised.

Milliseid organisatsioonilisi meetmeid tuleks ettevõttes kasutusele võtta, et olla kaitstud hoolimatute vastaspoolte eest?

Iga ettevõte otsustab lepingute sõlmimisel iseseisvalt võimaliku riski määra ja võtab kasutusele asjakohased organisatsioonilised meetmed. Tavaliselt määratakse selle protseduuri eest vastutav isik ja seda protseduuri reguleerivad vastaspoolte kontrollimise sisemised eeskirjad või kodukord. Iga organisatsioon kontrollib vähemalt vastaspoolt maksu veebisaidil, kasutades TIN-koodi.

Kokkuvõtteks peame ütlema, et kahjuks ei kaitse isegi kõik need toimingud koos teid 100% võimalike probleemide ega föderaalse maksuteenistuse nõuete eest. Siiski on meil õigus see risk ebaoluliseks vähendada.

Igal organisatsioonil on kasulik teada, kuidas kontrollida piiratud vastutusega äriühingu maksude ja sissemaksete võlgu. Selles artiklis selgitame välja põhjused, miks see võib osutuda vajalikuks, milliseid riske kätkeb endas vastaspoolte heaolu nõuetekohase kontrolli puudumine, samuti pakume välja kaks võimalust OÜ võlgnevuse kontrollimiseks eelarvele maksumaksja tunnuskoodi abil. Number (TIN) ja lisateenuste loetelu, mis seda võimalust pakuvad.

Miks on vaja kontrollida OÜ võlga eelarvele?

Ettevõtete õigusteenused peavad uute osapooltega lepinguid sõlmides kontrollima nende heaolu. Üks OÜ usaldusväärsuse näitajaid on maksu- ja sissemaksete võlgnevuste puudumine. Koos sellega teostatakse kontrolli nii laenuandmise kui ka teiste osapooltega arvelduste valdkonnas. Selline info annab enam-vähem täieliku pildi ettevõtte tegevuse jätkusuutlikkusest.

LLC võlgade kontrollimine föderaalse maksuteenistuse ees võib olla vajalik ka siis, kui inimene soovib seda ettevõtet osta.

Teine põhjus, miks võib osutuda vajalikuks TIN-koodi kasutava OÜ võlgade kontrollimine, on see, et teie ettevõtte maine on teadmata põhjustel järsult halvenenud.

Milliseid riske saab LLC maksude ja sissemaksete võla kontrollimine kõrvaldada?

Nagu eespool mainitud, on riskide hindamiseks enne uue organisatsiooniga töö alustamist vaja seda kontrollida kõigi arvutusvõimaluste osas. Aga millistest riskidest me räägime?

Esiteks võib kontrollimata LLC ostmisel tekkida probleeme maksega, see tähendab võlgadega. See võib kehtida mitte ainult maksude, vaid ka osapooltega arvelduste kohta.

Teine oluline risk on see, et maksu- ja sissemaksete võlgnevuste korral võib LLC end pankrotti kuulutada, mis võib viia nendega koostööd tegevate organisatsioonide rahaliste vahendite kaotamiseni.

Kolmas risk seisneb selles, et sellise vastaspoolega töötades võivad tekkida maksuhalduri nõuded.

Tasuta meetod: LLC võla kontrollimine eelarvele, kasutades TIN-i föderaalse maksuteenistuse veebisaidil

Põhimõtteliselt saab kõiki vastaspoolte kontrolle läbi viia, teades ainult nende TIN-i või OGRN-i. LLC võla kontrollimine Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele pole erand. Saate oma maksuvõlga kontrollida, kasutades föderaalse maksuteenistuse portaali ametlikku teenust. Te ei pea isegi seal registreeruma.

Tähtis! Selles teenuses saate kontrollida mitte ainult TIN-i, vaid ka organisatsiooni nime järgi. TIN-koodi kasutamist peetakse siiski usaldusväärsemaks.

Tuleb märkida, et föderaalse maksuteenistuse kaudu kontrollimisel esitatakse siin teave võlgnike kohta ainult siis, kui organisatsioon ei saatnud aasta jooksul vajalikke aruandeid. Maksuamet annab teavet ka võlgnike kohta, kelle võlg on üle 1 tuhande rubla.

Tasulised ressursid võlgade kontrollimiseks TIN-i järgi teenuses „Osapoolte kontrollimine”.

Lisaks tasuta võlgade kontrollimisteenustele on ka mitmeid tasulisi. Nende eelis on see, et reeglina ei anna nad teavet ainult maksuvõlgade kohta. Selles saate kontrollida organisatsiooni põhi- ja käibevarasid, teavet reservide ja kohustuste kohta jne. Selles artiklis vaatleme LLC kontrollimist teenuses „Vastapoolte kontrollimine”.

Selle teenuse eelisena teiste sarnaste teenuste ees tahan märkida, et esmasel registreerimisel pakutakse seda 24 tundi tasuta.

Avaneval lehel registreeruge oma isiklikul kontol, seejärel naaske samale lehele ja sisestage otsinguväljale kontrollitava piiratud vastutusega äriühingu TIN. Pärast seda kuvatakse ekraanil kogu vajalik teave.

Muud võimalused LLC maksuvõla kontrollimiseks

Erinevate organisatsioonide, sealhulgas piiratud vastutusega äriühingute maksuvõlgade ja sissemaksete kontrollimiseks on ka teisi võimalusi.

Näiteks võite saata vastava taotluse tähitud kirjaga föderaalsele maksuteenistusele.

Teine võimalus on võtta ühendust auditeeritavale ettevõttele finantsaruannete saatmise teenuseid osutava organisatsiooni esindajatega Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele, samuti Venemaa pensionifondile ja Vene Föderatsiooni föderaalsele sotsiaalteenistusele. Samas ei anna see sada protsenti garantiid, et kui nad küsitud info esitavad, on see tõene ja täpne.

Samuti on mitmesuguseid tasulisi teenuseid, näiteks Focus.Kontur või teenus Glavbukhi süsteemis. Venemaa Sberbank pakub ka teenust osapoolte võlgade kontrollimiseks.

1C toodetud raamatupidamis- ja juhtimisinfosüsteemide uute versioonide kasutajatel on võimalus kontrollida ka oma vastaspoolte usaldusväärsust. Nendel süsteemidel on teenus 1C:Counteragent, mis pole aktiveeritud. Selle aktiveerimine ja ühendamine toimub siis, kui organisatsioon tasub vastavate infotehnoloogia tugiteenuste eest.

Kui teate vastaspoole TIN-koodi, võimaldab tax.ru - Venemaa föderaalse maksuteenistuse ametlik veebisait - üsna palju teada saada juriidilise isiku, kaupmehe või tavalise üksikisiku kohta, kellega kavatsete koostööd teha. Allpool räägime teile, mida ja kuidas saate sellest portaalist õppida.

Kohustuslik etapp

Võimalus kontrollida vastaspoolt saidil tax.ru maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) abil on äripraktikas kindlalt juurdunud. Pealegi on see ühelt poolt teie õigus, kuid teisalt on ka teie kohustus olla äripartnerite valikul vajalik ettevaatus.

Kui kontrollite vastaspoolt Tax.ru maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) abil, võite olla kindel, et saate ametlikest allikatest usaldusväärset teavet. Eelkõige võimaldavad need:

teha järeldusi vastaspoole maksevõime kohta, sealhulgas kohustuslike maksete kohta riigikassasse;
kas seda saab liigitada lühiajaliseks;
uuri välja juriidiline aadress ja täisnimi. huvipakkuva organisatsiooni juht.

Samal ajal ei anna praktikas TIN-koodi kasutava vastaspoole kontrollimine saidil tax.ru alati piisavalt teavet, et teha enesekindlalt järeldusi vastaspoole usaldusväärsuse kohta.

Peamine võrguteenus

Esiteks, et kontrollida vastaspoolt TIN-i järgi saidil tax.ru, minge järgmisele lingile:

https://egrul.nalog.ru/

TIN-koodi järgi vastaspoole väljaselgitamiseks saidil tax.ru peate tegema järgmised tabelis kirjeldatud sammud.

See näeb välja selline:

Tuleb märkida, et Venemaa föderaalne maksuteenistus värskendab selle teenuse teavet iga päev. Saidi tax.ru kaudu TIN-koodi järgi vastaspoole otsimine võimaldab teil olla teadlik:

organisatsiooni nimi, juriidiline aadress;
OGRN, INN, KPP;
riikliku registreerimise kuupäevad;
tegevuse lõpetamine (koos kuupäevaga);
registreeringu kehtetuks tunnistamine (koos kuupäevaga).

Ettevõtte ajalugu

Saidil tax.ru tähendab vastaspoole tasuta kontrollimine TIN-i järgi ka selle ettevõtte ajaloo väljaselgitamist. Sellele aitab kaasa Venemaa maksuteenistuse "Riigi registreerimise bülletään" väljaanne. Selle leiate järgmiselt lingilt:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Siit leiate erinevaid ettevõtete teateid, mida nad on seadusega kohustatud avalikult postitama. Esiteks on need otsuste tegemise faktid:

sulgemise kohta;
ümberkorraldamine;
põhikapitali vähendamine;
OÜ ostmine 20% teise ettevõtte põhikapitalist jne.

Juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist väljaarvamise oht

Seoses mitteaktiivsete organisatsioonidega, mis ei tegele äritegevusega, võib föderaalne maksuteenistus otsustada tulevikus ühtsest juriidiliste isikute registrist välja arvata. Selliseid andmeid kajastatakse ka väljaandes “Riigi registreerimisbülletään”. Kuid nende link on veidi erinev:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kui puudub seos juriidilise isikuga

Föderaalne maksuteenistus ajakohastab iga päev andmebaasi, mis sisaldab ettevõtteid, kellega ei saa ühendust võtta riiklikul registreerimisel deklareeritud juriidilisel aadressil. Sellega seoses saate vastaspoolt TIN-i järgi kontrollida veebisaidil tax.ru siin:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Vastaspoole maksuvõlad

TIN-koodi kasutava vastaspoole maksuvõla väljaselgitamiseks peate kasutama järgmist linki:

https://service.nalog.ru/zd.do

See teenus võimaldab saada teavet ettevõtte kohta, kui see:

ei esita maksuaruandeid üle 1 aasta;
seisuga 01.04.2017 ületas tema maksuvõlg eelarve ees 1000 rubla ja selle sundnõudmise menetlus algatati.

Ettevõte uurib enne lepingu sõlmimist, mida potentsiaalse äripartneri kohta teatakse. Vastaspoole kontrollimiseks on mugav kasutada föderaalse maksuteenistuse tasuta teenust. Minge maksuameti veebisaidile ja hankige vajalik teave.

Tähelepanu! Olete spetsiaalse juriidilise sisuga professionaalsel veebisaidil. Selle artikli lugemiseks võib olla vajalik registreerimine.

Vastaspoole kiireks kontrollimiseks pakub föderaalne maksuteenistus oma tasuta teenust

Üks tehingu ettevalmistamise etappe on tulevase vastaspoole kohta teabe hankimine. Kui ettevõtted pole varem suhelnud, tuleb uurida, kuidas vastaspool äri ajab, kui usaldusväärne see on ning kas maksuameti või teiste ettevõtetega pole probleeme. See võimaldab ennustada tehingu riske ja neid vähendada. Lisaks on ettevõttel kohustus olla ettevaatlik: kui ta sõlmib lepingu ebausaldusväärse vastaspoole või varifirmaga, langevad selle tagajärjed tema kanda. Eelkõige võib föderaalne maksuteenistus käsitleda sellist tehingut maksukohustuste täitmisest kõrvalehoidmise katsena. Ettevõte peab tasuma täiendavaid makse või kulutama aega tekkepõhise nõude vaidlustamiseks.

Negatiivsete tagajärgede vältimiseks uurige oma tulevase äripartneri kohta, kes ettevõtet juhib, kas see on tõesti määratud aadressil olemas jne. Vastaspoolt saate kontrollida TIN-koodi või muude andmete abil föderaalse maksuteenistuse nalogi ametlikul veebisaidil. ru (isegi kui sisestate vene keeles “ tax.ru”, suunab otsingumootor automaatselt ümber maksude veebisaidile ja kinnitusteenus on saadaval). Ettevõtte kohta saate teavet:

TIN järgi,
vastavalt OGRN-ile,
nimepidi.

Kuidas kontrollida vastaspoolt maksu veebisaidil

Vastaspoole kontrollimine ja selle kohta teabe hankimine föderaalse maksuteenistuse veebisaidi kaudu ei võta palju aega: piisab TIN-i või nime teadmisest. Samm-sammuline algoritm on järgmine:

Avage saidi avaleht.
Leidke sellel jaotis "Elektroonilised teenused".
Valige jaotises link "Äririskid: kontrollige ennast ja oma vastaspoolt".

Kinnituslehel:

Valige „Juriidiline isik“, kui vastaspooleks on organisatsioon, või „Üksikettevõtja/talupoeg“, kui kavatsete sõlmida tehingu üksikettevõtjaga.
Sisestage otsinguvormi oma INN, OGRN või ettevõtte nimi. Nime sisestamisel saate märkida ka piirkonna, kus selle peakontor asub, kuid see pole vajalik. Üksikettevõtja kohta teabe otsimiseks sisestage OGRN-i asemel OGRNIP ja nime asemel täisnimi ja elukohapiirkond.
Sisestage tähtede ja numbrite kinnituskombinatsioon.
Klõpsake nuppu Otsi.

Kui süsteemil on teavet teid huvitava inimese kohta, siis see annab selle.

Kontrollimisel annab maksuveebisaidil teavet vastaspoole kohta juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist

Kontrollimise käigus saadav teave on juriidiliste isikute registri (või üksikettevõtjate ühtse riikliku registri, kui kontrollite üksikettevõtjat) andmed. Süsteem genereerib allalaadimiseks PDF-faili. Eelkõige sisaldab fail järgmist teavet:

ettevõtte registreerimisel;
registreerimisasutuse kohta;
maksude registreerimise kohta;
kindlustusvõtja registreerimisel Vene Föderatsiooni pensionifondis ja sotsiaalkindlustusfondis;
põhikapitali kohta (aktsiakapital, põhikapital, osamaksed);
ettevõtte juhi kohta, kellel on õigus tegutseda selle nimel ilma volikirjata;
ettevõtte tegevuse ulatuse kohta vastavalt OKVED-ile;
ettevõtte litsentside kohta;
esinduste ja filiaalide kohta;
registri teabe muudatuste kohta.

Kui teil on vaja kinnitada, et kontrollisite vastaspoolt, küsige föderaalsest maksuteenistusest väljavõtet. Seda saab hankida elektroonilisel kujul, dokument on kinnitatud tugevdatud allkirjaga. Sellise väljavõtte saamiseks kasutage spetsiaalset vormi.

Maksuamet analüüsib hoolikalt teavet, mida talle antakse uue ettevõtte registreerimisel või saneerimisel, OÜ-s direktori vahetumisel jne. Ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris olevad andmed on reeglina usaldusväärsed. Siiski on oht, et vastaspool esitas ebaõigeid või ebaõigeid andmeid ning see jäi maksuhalduri tähelepanuta. Juhtub ka seda, et ettevõte ei teatanud muudatustest, kuigi oli kohustatud. Ja registriandmed on aegunud. Seda tuleb tulevase äripartneri kontrollimisel arvesse võtta. Mida põhjalikuma analüüsi teete, seda väiksemad on riskid. Föderaalse maksuteenistuse veebisaidil saate iseseisvalt kontrollida, kas ettevõtte aadress on massinimekirjas ja kas selle direktor on diskvalifitseeritud isikute nimekirjas või direktorite hulgas, kellel on mitu ettevõtet korraga. Sait võimaldab teil ka teada saada, kas vastaspoolel on märkimisväärne maksuvõlg. Positiivne vastus kõigile neile küsimustele võib viidata ebaturvalisele vastaspoolele.

Vastaspoole kontrollimise protsess võib võtta palju aega: peate kasutama mitte ainult föderaalse maksuteenistuse veebisaiti, vaid ka muid tasuta ressursse: vahekohtuasjade kappi, föderaalseid ressursse jne. Teenus "Vastaosapoole kinnitamine" säästab aega ja vaeva. Teenus on tasuline, kuid te ei pea ise erinevatest ressurssidest teavet koguma: süsteem teeb selle teie eest. Kontrolli sügavus ja mitmekesisus sõltub kasutatavast tariifist. Kuid isegi kõige lihtsama tariifi korral saate teavet, mis võimaldab teil hinnata tehingu riske.

Osapoolte usaldusväärsuse kontrollimine