Almacenamiento fiscal fn 1 para cajas registradoras. Cómo elegir un impulsor fiscal para una caja registradora. Como era antes

El término "acumulador fiscal" es bastante nuevo. Apareció gracias a las modificaciones que se realizaron en la legislación sobre equipos de caja registradora. Entraron en vigor el 1 de julio de 2017 y cambiaron por completo los requisitos para las cajas registradoras. Los nuevos dispositivos comenzaron a denominarse cajas registradoras en línea debido a su capacidad para transmitir datos a través de Internet. Y adquirieron esta capacidad precisamente gracias a los impulsos fiscales.

Alternativa moderna a ECLZ

El impulso fiscal (FN) es un elemento de las cajas registradoras de nuevo estilo. Se le puede llamar el cerebro del PCC, ya que es quien recuerda toda la información fiscal. Este módulo se ha convertido en un reemplazo para los EKLZ obsoletos, que ya no se utilizan en la actualidad. La unidad no sólo asumió las funciones que antes realizaba la cinta electrónica, sino que también las amplió significativamente. Las principales tareas de la unidad son:

• firma y cifrado de cheques;
• transmitir información sobre ellos a través de Internet;
• recibir y verificar información de respuesta;
• almacenar datos sobre cheques emitidos sin posibilidad de ajuste;
• bloquear la generación de recibos si la memoria de la unidad contiene datos no transmitidos generados hace más de 30 días.

¿Cómo funciona FN?

Para que el impulsor fiscal interactúe con el servicio tributario, se necesita un vínculo más: el operador de datos fiscales (FDO). Esta es una empresa que garantizará la transferencia segura de información desde el disco al servidor del Servicio de Impuestos Federales. Los datos se transmiten mediante un protocolo de intercambio de información aprobado por el servicio tributario. La interacción entre estos enlaces se organiza de la siguiente manera:

• la unidad fiscal registra información sobre el cheque emitido;
• si hay una conexión a Internet, transmite datos instantáneamente a la OFD;
• el operador los envía al servidor del Servicio de Impuestos Federales y al correo electrónico o al número de teléfono del comprador (si este último desea recibir un cheque electrónico);
• si no hay conexión a Internet, la información sobre el recibo emitido se almacena en la memoria de la unidad.

Así, gracias al impulso fiscal, el servicio tributario recibe información sobre el cheque emitido casi en el momento de su generación. En caso de falla de Internet, la información se guardará en el disco. Tan pronto como se restablezca la conexión, los datos se transferirán a la OFD y luego al Servicio de Impuestos Federales. Por lo tanto, los vendedores no tienen que preocuparse: si Internet se cae, no será necesario detener las ventas. Pero es importante que la conexión se restablezca dentro de los 30 días; de lo contrario, se bloqueará la FN.

Modernización del PCC

Cualquier modelo de equipo de caja registradora moderno está equipado con un dispositivo de almacenamiento de datos fiscales. Pero para cumplir con los requisitos de la ley, no es necesario adquirir un dispositivo nuevo. Puede actualizar una caja registradora existente; le costará un poco menos. Los fabricantes de unidades fiscales se aseguraron de que tuvieran el mismo tamaño y tipo de conexión al dispositivo que el ECLZ. Es decir, la unidad se puede instalar en el cuerpo de la caja registradora en lugar de una cinta. Además, será necesario cambiar el firmware de la placa. Estos servicios son proporcionados por los centros de servicio de los fabricantes de cajas registradoras.

Validez

El criterio principal para elegir un fondo financiero es el período de validez de la clave de atributo fiscal. Este es el período durante el cual la unidad funcionará después de su registro en el Servicio de Impuestos Federales. Por norma general son 13 meses. Sin embargo, las empresas y empresarios que apliquen regímenes tributarios especiales y también vendan servicios deberán utilizar dispositivos con un dispositivo de almacenamiento fiscal con una vigencia de 36 meses.

Después del período especificado, se debe reemplazar el FN. También pasó con EKLZ, pero en este caso tuve que contactar con el centro de servicio. Pero el FN se puede reemplazar con tus propias manos. Después de esto, debe almacenarse durante 5 años. Los informes sobre su cierre y cambios en los datos de registro de la caja registradora deben almacenarse con la unidad.

Registro de unidad

El Servicio de Impuestos mantiene un registro de unidades fiscales, que enumera los modelos permitidos para la venta, sus parámetros y fabricantes. Puede encontrarlo en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Actualmente sólo hay 4 unidades en el registro. Se instalan en cajas registradoras de nuevo estilo o se ofrecen a la venta para reemplazar o modernizar dispositivos antiguos. Tres unidades del registro tienen un período de validez de 13 meses y una tiene un período de validez de 36 meses. También puede consultar la copia comprada de la unidad fiscal por número de serie en el sitio web del servicio.

Cerrar

Si los datos de los cheques no se transfieren a la OFD durante más de 30 días, la unidad se bloqueará. Esto significa que la caja registradora no podrá emitir cheques. No será posible vender productos a través de dicho dispositivo. Esto puede ocurrir debido a la falta de Internet, por lo que es importante monitorear siempre la funcionalidad del canal de comunicación.

La consecuencia más desagradable de esto es la necesidad de dejar de vender el producto. Sin embargo, no tendrá que informarlo al Servicio de Impuestos Federales ni a la OFD, ni volver a registrarse, y mucho menos cambiar la unidad. Solo es necesario eliminar la causa del bloqueo, es decir, restablecer la conexión entre la caja registradora e Internet. Después de esto, el FN se desbloqueará por sí solo y nuevamente comenzará a transmitir datos sobre los cheques cancelados.

Sucede que una empresa tiene una caja registradora de respaldo que se utiliza sólo ocasionalmente. Por ejemplo, en caso de avería del dispositivo principal o como caja registradora portátil a la hora de entregar mercancías. ¿Se bloqueará el FN si pasan más de 30 días entre la generación de cheques? No tienes que preocuparte por eso. El bloqueo se produce sólo cuando queda un cheque no enviado en la unidad. Si el cheque se envía a la OFD, no habrá bloqueo incluso si la caja registradora se usa menos de una vez al mes. Por lo tanto, cada vez que utilice la caja registradora de reserva, puede apagarla de forma segura, después de asegurarse de que los datos de ventas se hayan transferido al Servicio de Impuestos Federales.

¿Es posible prescindir de un dispositivo de almacenamiento?

La ley prevé una exención de la necesidad de utilizar una caja registradora al realizar determinados tipos de actividades. Además, hasta el 1 de julio de 2018, las entidades que pagan UTII o prestan servicios al público, así como los empresarios individuales con patente, pueden trabajar sin caja registradora. Sin embargo, algunos de estos contribuyentes utilizan cajas registradoras a pesar de que no existe ninguna obligación. ¿Pueden utilizar dispositivos sin unidad fiscal?

La presencia de una caja registradora con un dispositivo de almacenamiento es un requisito de la ley de cajas registradoras. Los equipos antiguos podían registrarse en el Servicio de Impuestos Federales hasta el 1 de febrero y utilizarse hasta el 1 de julio de 2017. A partir de esta fecha, está prohibido utilizar dispositivos antiguos en Rusia. Por tanto, si las entidades mencionadas anteriormente trabajan con sistemas de caja registradora, entonces deberán utilizar una caja registradora con accionamiento fiscal.

También existe una flexibilización para las empresas comerciales que están ubicadas en zonas pobladas alejadas de las redes de comunicación. También están obligados a utilizar cajas registradoras en el Servicio de Impuestos Federales, pero no pueden transmitir información fiscal al Servicio de Impuestos Federales. En este caso, la caja registradora se utilizará en modo fuera de línea; la información se guardará en la memoria de la unidad. Según el criterio actual, un asentamiento con una población de menos de 10 mil personas puede contar con este beneficio. La lista de dichos territorios debe ser aprobada por las autoridades regionales y publicada en el sitio web de la administración local.

Así pues, el impulso fiscal es hoy un elemento indispensable del sistema de caja registradora. Convierte una caja registradora común en un dispositivo moderno capaz de almacenar datos en forma cifrada y transmitirlos al Servicio de Impuestos Federales. Esto debería simplificar el trabajo del servicio, garantizar una presentación de informes transparente y reducir la carga para las empresas en términos de control fiscal.

¿Por qué se necesita un impulso fiscal? ¿Quién debería comprarlo y por cuánto tiempo? ¿Dónde comprar FN y cómo trabajar con él? ¿Por qué se puede bloquear y cómo puedo volver a registrar la unidad fiscal? Con la introducción del 54-FZ, los empresarios surgieron muchas preguntas sobre cómo trabajar con este dispositivo. Encuentre respuestas y explicaciones en este artículo.

¿Qué es un acumulador fiscal?

El impulsor fiscal para una caja registradora en línea es un chip electrónico instalado en las cajas registradoras de nueva generación. Además, la unidad fiscal es un dispositivo criptográfico que puede proteger la información de personas no autorizadas mediante el cifrado de datos.

Reemplazar ECLZ con un impulso fiscal

Funcionalmente, el accionamiento fiscal reemplaza la "caja negra" de las antiguas cajas registradoras, llamada EKLZ (cinta de control electrónico). El motor fiscal, al igual que el EKLZ, acumula y cifra información, pero la lista de sus funciones es mucho más amplia que la de su predecesor.

En primer lugar, los dispositivos se diferencian por la capacidad de memoria. Si para EKLZ era de aproximadamente 4 MB, entonces para una unidad fiscal es 64 veces más grande y ya tiene 256 MB.

¡Importante! Desde mediados de 2017, el disco fiscal ha sustituido por completo a la ECLZ y la memoria fiscal en las cajas registradoras.

Rasgos distintivos del impulso fiscal:

1. Tiene la función de firmar cheques con la firma electrónica del empresario (la función está prevista para evitar la posibilidad de falsificación de un cheque);
2. Dado que el disco fiscal es una herramienta criptográfica, antes de transmitir datos, toda la información pasa por un proceso de encriptación, lo que elimina la posibilidad de que la información sea utilizada por personas no autorizadas;
3. El motor fiscal de la caja registradora online es capaz de descifrar mensajes del operador de datos fiscales;
4. Al igual que el EKLZ, el disco fiscal almacena toda la información sobre turnos, efectivo y cheques, pero además el FN también recopila información sobre la lista de bienes vendidos;
5. La información recopilada por la unidad fiscal se transfiere automáticamente a la oficina de impuestos después de que se completa cada transacción.

¡Importante! El acumulador fiscal debe cambiarse una vez cada 13, 15 o 36 meses, según el sistema tributario.

El impulsor fiscal puede ser sustituido por el propio propietario de la tienda, aunque también puede contar con la ayuda de un empleado del centro de servicio.

Se imponen requisitos estrictos al impulso fiscal:

1. Sellado obligatorio del cuerpo del dispositivo;
2. El almacenamiento de la unidad una vez finalizada su vida útil no debe durar menos de cinco años;
3. Si el intermediario de transmisión de datos a la oficina de impuestos (OFD) no recibe información sobre las transacciones realizadas en la caja registradora en línea dentro de los treinta días, la unidad fiscal se bloqueará automáticamente.

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En 2018 comienza el período para la primera sustitución de los accionamientos fiscales en las cajas registradoras online, que se instalaron en 2017. Este procedimiento plantea una serie de preguntas a los propietarios de cajas registradoras en línea. Lea nuestro artículo sobre cómo reemplazar el FN, sobre posibles motivos y métodos de reemplazo.

¿Por qué se necesita un impulso fiscal?

El impulso fiscal es la tercera generación de dispositivos destinados a mejorar el proceso de control estatal de las empresas y, en primer lugar, el control de sus ingresos.

Los dos primeros fueron memoria fiscal y ECLZ. Tanto el primer como el segundo invento fueron aprobados por las autoridades estatales. control como un dispositivo que excluye la influencia externa, que se suponía preservaría la originalidad de la información sobre todas las transacciones realizadas en la caja registradora.

Sin embargo, el Estado no tuvo en cuenta una característica de los rusos como la capacidad de pensar de manera extremadamente creativa y creativa en situaciones de emergencia o críticas (así se percibe cualquier intento de los organismos gubernamentales de fortalecer el control sobre los ingresos de los empresarios).

Esta característica se manifiesta especialmente cuando existe un deseo ardiente de eludir la ley.

Dado que la esfera digital y de TI se está desarrollando entre los artesanos populares, muy pronto se escribió un programa con la ayuda del cual se apaga el ECLZ y el cajero al final del turno de la caja registradora equilibra tranquilamente el débito con el crédito editando efectivo. ingresos.

Naturalmente, este programa tuvo una gran demanda entre los empresarios. Sin embargo, no todo es tan soleado como podría parecer:

1. En primer lugar, para instalar este programa fue necesario realizar cambios en el firmware interno de la caja registradora, que no podían pasar desapercibidos si los revisaba un especialista competente;
2. En segundo lugar, cualquier cheque creado será en realidad falso, lo que se sabrá si se verifica;
3. En tercer lugar, con el tiempo, las autoridades operativas comenzaron a prestar especial atención a los puntos con “cajas registradoras negras” como se puede imaginar, para el comerciante, en este caso, el asunto no terminó con una advertencia;

Sin embargo, no hace falta decir que la gente en Rusia no es tímida y el software creado por los genios del "mercado negro" fue tremendamente popular, lo que fue una de las razones de la transición a una nueva generación de cajas registradoras.

En el ámbito fiscal, el algoritmo de cifrado de datos se piensa muy en serio. Tampoco existe la posibilidad de falsificar información debido a que los datos se transmiten en línea.

Es decir, el empresario simplemente no tendrá tiempo para hacer ajustes. La instalación de software "incorrecto" queda excluida, en primer lugar, porque la carcasa del accionamiento fiscal de la caja registradora en línea debe estar sellada.

¿Cuándo y quién debería empezar a utilizar el impulso fiscal?

El momento del inicio del uso del impulso fiscal depende directamente del momento de la transición de los empresarios al uso de cajas registradoras de nueva generación:

1. A partir del 1 de julio de 2017, las cajas registradoras en línea con accionamiento fiscal deberán ser utilizadas por empresarios que trabajen en el comercio, en el sistema tributario simplificado y OSNO, y que anteriormente hayan utilizado equipos de caja registradora;
2. Desde el 1 de julio de 2018, los empresarios que utilizan sistemas tributarios especiales en sus organizaciones (patente, UTII) cambiaron a cajas registradoras de nueva generación y, en consecuencia, al uso de un impulso fiscal. Las empresas que emitan BSO también pasarán a las cajas registradoras en línea.

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¿Es necesario cambiar la versión de FN para pasar a FDF 1.05?

Hoy en día existen dos versiones de campañas fiscales:

• FN1;
• FN 1.1.

Las versiones se diferencian entre sí en los formatos de datos fiscales (FDF) con los que trabajan.

El formato de datos fiscales es una forma de reflejar datos fiscales en un recibo de efectivo. Los datos fiscales incluyen información sobre el punto de venta, los datos del vendedor, el signo del recibo, la ubicación del punto de venta, etc.

Según la ley, los datos fiscales deben estar en un formato estrictamente aprobado y no pueden modificarse por iniciativa de nadie.

El formato de los datos es importante al generar cualquier informe de efectivo:

• creación de formularios caracterizados por informes estrictos;
• crear informes sobre el cierre o apertura de un turno de caja registradora en un punto de venta;
• informes creados durante el proceso de registro o reinscripción de equipos de caja registradora;
• informes que se generan al momento de cerrar la campaña fiscal.

Con base en los objetivos de la ley "Sobre el uso de equipos de caja registradora", está claro que el estado hace hincapié en la transferencia de datos en tiempo real del vendedor al servicio de impuestos a través de un intermediario: OFD.

Se está transmitiendo una enorme cantidad de información y con la llegada de la fecha límite para la transición (actualmente el 1 de julio de 2019), su volumen no hará más que aumentar.

Con el fin de unificar al máximo el tipo de información transmitida y simplificar todo el procedimiento, se crean formatos de datos fiscales.

Actualmente existen dos formatos de datos fiscales:

• versión 1.0;
• versión 1.05.

¡Importante! Se está desarrollando otra versión del formato 1.1. Su puesta en circulación está prevista para enero de 2019.

Las versiones se diferencian entre sí en los detalles que se indican en los formularios de informes estrictos y en la estructura siguiendo la cual se ingresa la información en el documento.

Como es habitual en el desarrollo de cualquier dispositivo y software para ellos, cuanto mayor sea la versión, mayor será la calidad del producto.

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FFD versión 1.0

Es el fundador de una serie de formatos. Fue desarrollado basándose en gran medida en la teoría. En consecuencia, todas las mejoras introducidas en la versión posterior surgieron mediante prueba y error.

El empleado de la caja registradora a menudo no podía realizar una operación básica, por ejemplo, como realizar un pago por adelantado en la caja registradora (tal necesidad podría surgir si se requiriera un depósito para un producto o servicio).

Además en esta versión no es posible cambiar la ubicación de la toma de corriente. La ubicación especificada al registrar la caja registradora siempre se mantuvo sin cambios.

FDF versión 1.05

Durante su desarrollo se tuvieron en cuenta las deficiencias de la versión anterior. Se introdujo la posibilidad de añadir nuevas características de cálculo y se corrigieron deficiencias.

Algunas fuentes dicen que la versión 1.05 de FFD es intermedia, pero esto no impide que los empresarios la utilicen en cajas registradoras en línea.

FDF versión 1.1

Esta versión está en desarrollo y no ha sido lanzada oficialmente, pero se discute activamente en el ámbito empresarial.

La versión 1.1 tendrá en cuenta todos los errores conocidos y se optimizará al máximo para que la utilicen los empresarios. La puesta en servicio está prevista a partir de enero de 2019. A partir del mismo momento está previsto retirar de servicio la versión FFD 1.0.

En cuanto a las unidades fiscales, la versión FN 1 puede funcionar con formatos de datos fiscales como 1.0, 1.05. La versión 1.1 de Fiscal Drive puede funcionar con todos los formatos de datos fiscales, incluido el formato 1.1 que está en desarrollo.

¡Importante! Para cambiar del formato de datos fiscales versión 1.0 a la versión 1.05, no es necesario reemplazar la unidad fiscal, pero sí será necesario actualizarla.

¿Dónde comprar un disco fiscal?

Hay varias formas de comprar una unidad fiscal:

Método número 1

Un empresario puede adquirir el dispositivo junto con un conjunto de equipos de caja registradora (o un conjunto de modernización).

Método número 2

Es posible adquirir un disco fiscal a través de un representante oficial del fabricante.

Método número 3

Comprar el dispositivo necesario directamente a un intermediario entre el empresario y la oficina de impuestos. En pocas palabras, comprar fondos financieros a un operador de datos fiscales.

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Actualmente hay siete empresas que producen campañas fiscales:

• LLC "RIK";
• LLC "NTC "Izmeritel";
• LLC pragmática;
• JSC CONCERN AUTOMATIKA;
• LLC "INVENTA";
• EVOTOR LLC;
• Dreamkas LLC.

El costo del FN es:

• de 5.500 a 7.000 rublos. en un modelo con un período de validez de 15 meses;
• desde 10.000 rublos. en el modelo con una vida útil de 36 meses.

La información detallada sobre los modelos de fondos financieros se indica en el registro de impulsos fiscales.

También puede familiarizarse con él en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos de Rusia en la sección "Nuevo procedimiento para utilizar equipos de caja registradora"> "Registros"> "Registro de unidades fiscales".

Además de consultar los fabricantes de FN, en la web del servicio fiscal se puede comprobar la existencia de una unidad fiscal con un número concreto.

Al utilizar el servicio para verificar copias fabricadas de unidades fiscales utilizando el número de serie FN, asegúrese de que el equipo comprado esté "limpio".

Si compró un FN sin número, comuníquese con el fabricante, proveedor o servicio de impuestos, verifique si esta copia fue producida; en caso contrario, compró una falsificación;

Aclaremos que sin información sobre una copia del FN, será imposible registrar una caja registradora en el Servicio de Impuestos Federales.

(FN) es el cerebro de la caja registradora moderna. Este pequeño módulo garantiza la seguridad y transmisión de datos desde la caja registradora al Servicio de Impuestos Federales, permitiendo al propietario del equipo cumplir con los requisitos de la ley. Al elegir una función física, existen ciertos matices que analizaremos en este artículo.

memoria fiscal

Como era antes

Antes de ejecutar las cajas registradoras en línea, la caja registradora registraba todos los datos en ECLZ- cinta electrónica. Para cada venta sólo se registró el monto. Una vez al año, la cinta debería haberse presentado al Servicio de Impuestos Federales para su inspección.

ECLZ contenía poca información: su capacidad de memoria era 4 megas. Cuando se llenaba en exceso o caducaba, debía comunicarse con el centro de servicio para obtener un reemplazo. Las grandes tiendas tenían que cambiar la cinta con bastante frecuencia.

¿Cómo ha ocurrido?

Ahora, en lugar de EKLZ, se coloca dentro de la caja registradora. FN. Sus funciones son más amplias: no solo registra información sobre ventas, sino que la cifra y la transmite al servidor del operador de datos fiscales. Las responsabilidades de este último incluyen el envío de información fiscal al Servicio de Impuestos Federales.

Los datos de ventas suelen transmitirse inmediatamente cuando se genera un recibo o un poco más tarde si la conexión no funciona en ese momento. De esta manera, la autoridad fiscal controla todas las ventas a través de Internet, por lo que No es necesario llevar el disco fiscal para su inspección al Servicio de Impuestos Federales..

El disco fiscal también tiene un período de validez y un recurso de memoria determinados. Al desmontar uno de los primeros discos que aparecieron en el mercado, se encontró un módulo de memoria en 256 megas. Resulta que el impulso fiscal puede contener 64 veces más información que su ECLZ.

Esto no significa que exactamente 64 veces más cheques “cabrán” en el documento fiscal, porque ahora hay muchos detalles nuevos en el documento fiscal. Sin embargo, se estima que la unidad puede contener aproximadamente 230 mil cheques y aún más. Resulta que definitivamente debería ser suficiente para un año si imprimes menos de 700 cheques por día.

Una caja registradora con FN ahorra tiempo al empresario y reduce los costes de mantenimiento. Después de todo, puedes reemplazar la unidad tú mismo.

Seleccionar una unidad

El variador tiene 2 parámetros: modelo Y validez clave de atributo fiscal. A la hora de elegir, el último es decisivo.

Término

Las unidades están disponibles por un período de 13, 13/15 y 36 meses. Esta es la vida útil máxima posible del variador. Su duración en realidad depende de las características del negocio. Todos los detalles se encuentran en la siguiente tabla.

Mesa. Seleccionar un impuesto financiero en función de la actividad y/o régimen fiscal

* Nota . Estrictamente hablando, los sujetos en OSNO deben aplicar el FN por un período de " al menos 13 meses" Esto significa que, en teoría, pueden comprar un viaje de 36 meses. Sin embargo, el pasaporte de dicho impuesto no indica que pueda utilizarse en el sistema tributario principal. Por tanto, es mejor no comprarlo para OSNO.

¿Debo elegir una unidad diseñada para durar más si es posible? En otras palabras, si la ley no obliga a usar un PF por 13 meses, ¿no sería más lógico tomar un PF por 36 meses? Desafortunadamente, es poco probable que pueda ahorrar dinero por dos razones:

1. Período de validez de la clave de atributo fiscal no siempre coincide con conducir la vida en realidad. Por lo tanto, si trabaja sin conexión y compra una unidad durante 36 meses, no durará más de 18.
2. Tamaño de la memoria el almacenamiento durante 13 y 36 meses es el mismo. Esto significa que si escribe muchos cheques todos los días, un alijo de 36 meses aún no le durará 3 años.

Modelo

FN-1 puede transmitir datos en los formatos 1.0 y 1.05 (la elección depende del firmware de la caja registradora). El primero existe hasta finales de 2018. Desde principios de 2019, deberá cambiar a FFD 1.05 o 1.1.

La unidad FN-1.1 admite cualquiera de los formatos actuales. Por lo tanto, si desea transferir datos a FFD 1.1 necesitarás estrictamente un dispositivo de almacenamiento

Por ahora, al cambiar entre formatos necesitas:

• reemplazar el impulso fiscal;
• actualice el firmware KKT.

Actualmente se están considerando cambios en la legislación que eliminarán la sustitución obligatoria de la unidad fiscal al cambiar el formato de transmisión de datos fiscales. Si se adoptan las enmiendas, entonces al cambiar a FFD 1.05 no tendrá que comprar una unidad nueva.

¿Por qué los formatos 1.05 y 1.1 son mejores que FDF 1.0? Transmiten más detalles. En particular, esto es conveniente al diseñar

Si usas el FN incorrecto

Si la ley obliga al sujeto a aplicar el FN durante 36 meses, entonces, en teoría, una caja registradora con un acumulador de 13 meses debería estar sujeta a responsabilidad por Parte 4 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas. Sin embargo, en la práctica todavía no se imponen multas por ello. El Servicio de Impuestos Federales explica los detalles en carta de 23 de mayo de 2017 No. ED-4-20/9679@.

Los FN permitidos para la venta están incluidos en Registro del Servicio de Impuestos Federales. Al momento de escribir esta carta, no había ni un solo modelo de unidad de 36 meses en el Registro. Así, los oficiales del régimen especial, por mucho que quisieran, no podían comprarlos. Por tanto, el Servicio de Impuestos Federales se comprometió a no imponer multas.

Y para que finalmente no hubiera motivo para imponer multas, los propios funcionarios señalaron un vacío legislativo. Ley 54-FZ establece que funcionarios de régimen especial podrán aplicar impuesto federal por 13 meses para trabajo estacional. Sin embargo, este concepto no figura en la legislación de la Federación de Rusia. El contribuyente puede determinar de forma independiente que la actividad es de carácter estacional, estipulándolo en una ley local.

Resumámoslo

1. Si compra FN por separado, utilice la tabla anterior para decidir cuál término te convendrá. De lo contrario, la unidad es un dispositivo universal: puede llevar cualquiera.
2. Si transfiere datos en formato FFD 1.0, no lo olvide antes de fin de año cambiar al formato 1.05. Aunque recomendamos no apresurarse por ahora, es muy posible que las enmiendas sean aceptadas y no será necesario cambiar el FN durante la transición.
3. Si planea cambiar a la transferencia de datos inmediatamente a FFD 1.1, compre FN-1.1. Para FFD 1,05 Cualquier unidad servirá. Ya no debería centrarse en el formato 1.0; pronto será cancelado.
4. Si la unidad viene con la caja registradora, asegúrese de preguntar cuál es su fecha de vencimiento.
5. Si estando en régimen especial aplicas el FN durante 13 meses, te recomendamos adoptar un documento interno sobre la estacionalidad del trabajo. De esta manera, definitivamente podrá evitar una multa por usar una unidad con la fecha de vencimiento incorrecta. Y cuando expire, compre FN por 36 meses.

El impulso fiscal es un chip que se encuentra dentro de la caja registradora. Registra información sobre cada venta y la transmite al operador de datos fiscales (FDO). El operador procesa y transmite los datos a la oficina de impuestos; así es como la oficina de impuestos averigua cuánto dinero pasó por la caja registradora.

En las antiguas cajas registradoras la responsabilidad de la información era EKLZ, una cinta de control electrónico segura. Anotaba el importe de cada venta y una vez al año lo sacaban de la caja registradora y lo llevaban a la oficina de impuestos para su inspección. Dentro de las nuevas cajas registradoras hay una FN. Registra más información: no sólo cantidades, sino también una lista de bienes. La caja transmite estos datos a través de Internet. La oficina de impuestos recibe toda la información online, por lo que no es necesario llevar el FN a ninguna parte.

Tanto el EKLZ como el FN tienen una vida útil limitada, pero sólo los empleados del centro de mantenimiento pueden reemplazar el EKLZ y el FN se puede cambiar de forma independiente.

La memoria de EKLZ era de sólo 4 MB, es decir, cuatro fotografías en un teléfono o media canción en formato MP3. En las tiendas con mucho tráfico, la cinta electrónica se llenaba rápidamente y en ocasiones había que reemplazarla antes de lo previsto. La memoria del impulso fiscal es 64 veces mayor. El pasaporte FN no dice cuántos cheques puede contener, pero los artesanos desmontaron uno de los primeros FN y encontraron en su interior un módulo de memoria de 256 MB.

Aunque la memoria ha aumentado significativamente, el tamaño del cheque también ha aumentado. Cuando compre un FN, espere que sea suficiente para entre 230 y 250 mil documentos fiscales: si imprime menos de 700 cheques por día, el FN debería ser suficiente para un año.

En los modelos antiguos de EKLZ había 4 MB de memoria, en FN - 256 MB, 64 veces más. Foto ECLZ - texnokass.ru, foto FN - rikllc.ru

¿Qué FN elegir?

Los impulsos fiscales difieren en el período de validez y el modelo.

Período de validez del FN

El período de validez de las unidades puede ser de 13, 13/15 o 36 meses. La elección de FN depende del sistema tributario y de las características del trabajo. El número de meses que figura en la caja es la vida útil máxima de la unidad. El período real depende de las características específicas de su trabajo.

Si opera en el sistema fiscal general

Los empresarios que operan en el sistema tributario general (SGT) deben utilizar un disco con una vigencia de 13 o 13/15 meses. El viaje les durará todos los meses indicados.

En general, la ley dice que los empresarios de OSN pueden utilizar el disco por un período de "al menos 13 meses", es decir, cualquiera: 13, 13/15 o 36 meses. Pero el pasaporte FN durante 36 meses no menciona OSN para el comercio: el fabricante no explica cuánto tiempo funcionará dicha unidad ni si funcionará en absoluto. Por lo tanto, es mejor no comprar este tipo de unidades.

Si comercia en modos especiales o proporciona servicios

Los empresarios con tributación simplificada, imputación, patente, Impuesto Agrícola Unificado y aquellos que prestan servicios deben utilizar el FN solo por un período de 36 meses: también funcionará según lo escrito: 36 meses. La excepción es el comercio de bienes sujetos a impuestos especiales y la naturaleza temporal (estacional) del trabajo, más sobre ellos a continuación.

Si comercia con productos sujetos a impuestos especiales, trabaje por temporada o de forma independiente.

Cualquiera que trabaje en régimen especial y venda productos sujetos a impuestos especiales puede utilizar el FN durante 13, 13/15 o 36 meses, pero todos ellos tendrán una duración de 410 días (un poco más de 13 meses).

Los empresarios en régimen especial con carácter estacional de trabajo pueden utilizar el FN durante 13, 13/15 o 36 meses. Las campañas tendrán una duración máxima indicada.

Los empresarios que trabajan de forma autónoma, es decir, su caja registradora no transmite datos a la OFD, pueden utilizar la FN durante 13, 13/15 o 36 meses. Un FN de 13/15 meses durará 13 meses, un FN de 36 meses durará 560 días (un poco más de 18 meses).

Los empresarios que comercian con bienes sujetos a impuestos especiales, pero no transfieren datos a la OFD, pueden utilizar la FN durante 13, 13/15 o 36 meses. Todos los modelos durarán 410 días.

modelo FN

El modelo FN son los números en el nombre de la unidad: FN-1 y FN-1.1. Los diferentes modelos FN admiten diferentes formatos de documentos fiscales. El formato de documento fiscal (FFD) es un tipo especial de documento que genera la caja y es aceptado por el Servicio de Impuestos Federales. Actualmente existen tres formatos: 1.0, 1.05 y 1.1, pero con el tiempo la oficina de impuestos planea cambiar completamente a la versión 1.1 de FFD.

El modelo de unidad fiscal FN-1 funciona solo con los formatos 1.0 y 1.05, y FN-1.1, con todos los existentes. El formato en el que la caja registradora transmite documentos depende del modelo de unidad fiscal y de la versión del firmware de la caja registradora.

Todo esto es importante para aquellos empresarios cuyas cajas registradoras tengan firmware antiguo que transmite documentos fiscales en formato 1.0 y un variador modelo FN-1: antes del 1 de enero de 2019 deberán actualizar el firmware de la caja registradora y cambiar el formato de datos a 1.05. Según la orden, al cambiar el formato, es necesario reemplazar el FN por uno nuevo, pero el gobierno quiere modificar la orden: los empresarios no tendrán que comprar un nuevo FN al cambiar del formato 1.0 al formato 1.05.

Si la caja registradora ya funciona con la versión 1.05 de FFD, no tienes que hacer nada.

Cuando busque un disco fiscal en Internet, también encontrará el MGM-FN-1. Esta es una prueba de manejo fiscal reutilizable. Lo necesitan los desarrolladores de software y cajas registradoras para probar y configurar equipos en el sitio de prueba OFD. La prueba FN no constituye un signo fiscal: los cheques no tienen fuerza legal. Este tipo de FN no te conviene.

¿Por qué comprar FN por 15 meses si puedes por 36?

La ley permite a muchas empresas utilizar un fondo financiero por un período de “al menos 13 meses”. Parece lógico comprar un variador para 36 meses, ahorrar dinero y olvidarse del mantenimiento de la caja registradora durante tres años. De hecho, es poco probable que pueda ahorrar dinero.

En primer lugar, como se indicó anteriormente, el período indicado en la caja no siempre coincide con la vida real del variador. Por ejemplo, si la caja registradora no transmite datos a la OFD, el impulso fiscal durante 36 meses funcionará solo durante 18.

En segundo lugar, la memoria de las unidades de 13/15 meses y 36 meses es la misma. Es grande, pero no interminable: si se procesan más de 200 cheques por día, una campaña fiscal puede no ser suficiente durante tres años. Es más fácil y fiable comprar un fondo financiero a 13 o 13/15 meses.

¿Qué sucede si usas el FN incorrecto?

Si estás en régimen especial o prestas servicios, estás obligado a utilizar el FN durante 36 meses. Sin embargo, si compraste un FN por 13 meses, puedes usarlo hasta la fecha de vencimiento. En general, se esperan advertencias y multas por esto, pero en mayo de 2017 la oficina de impuestos publicó una carta en la que señalaba un vacío legal: las organizaciones con un trabajo estacional no están obligadas a utilizar un viaje de 36 meses. La ley no explica qué es “estacionalidad” y deja la interpretación del término a discreción del empresario. Esto significa que para evitar una multa por almacenamiento incorrecto, los funcionarios de régimen especial solo necesitan aprobar el carácter estacional del trabajo dentro de la organización.

Dónde comprar FN

Los fabricantes de cajas registradoras, centros de servicio y fabricantes de OFD y FN venden unidades fiscales. El precio depende del modelo, el período de validez y el número de unidades; a menudo ni siquiera aparece escrito en el sitio web.

No olvide que la ley permite la producción de unidades fiscales solo a fabricantes certificados, y las unidades en sí están incluidas en el registro fiscal. Por favor consulte el registro antes de comprar.

Si compra una caja registradora nueva, lo más probable es que se incluya una unidad fiscal.

1. Elija un modelo de fondo financiero en función de su sistema tributario y características laborales:

Emprendedores en el sistema tributario general si realizan actividades comerciales: debe utilizar FN durante 13/15 meses. Tendrá una duración de 15 meses.

Empresarios en regímenes especiales (STS, UTII, PSN) y quienes prestan servicios: debe usar FN durante 36 meses. Tendrá una duración de 36 meses.

Empresarios que trabajan por temporadas en modalidades especiales: Puede utilizar FN durante 13/15 meses o 36 meses. Ambos modelos durarán el mayor tiempo posible.

Empresarios que trabajan en régimen especial y comercian con bienes sujetos a impuestos especiales: Puede utilizar FN durante 13/15 o 36 meses. Ambos modelos tendrán una duración de 410 días (poco más de 13 meses).

Emprendedores que trabajan de forma autónoma (la caja registradora no transmite datos a la OFD): Puede utilizar FN durante 13/15 o 36 meses. Un FN de 13/15 meses durará 13 meses, un FN de 36 meses durará 560 días (un poco más de 18 meses).

Empresarios que comercian con bienes sujetos a impuestos especiales, pero no transmiten datos a la OFD: Puede utilizar FN durante 13/15 o 36 meses. Ambos modelos tendrán una duración de 410 días.

2. FN trabajará durante 36 meses, los 36 únicamente en las cajas de trabajadores de régimen especial y de aquellos que presten servicios. Si la caja registradora es autónoma, el funcionamiento sólo durará 18 meses.

3. Todos los modelos FN son adecuados para todos los modelos de cajas registradoras: compre cualquiera que se adapte a su sistema fiscal y a las características específicas de su trabajo.

4. Si envía documentos fiscales en formato FFD 1.0, antes del 1 de enero de 2019, cambie a FFD 1.05. Para hacer esto, actualice el firmware de la caja registradora. Según la ley, es necesario reemplazar el FN por uno nuevo, pero no se apresure a hacerlo: el gobierno está discutiendo la transición a FDF sin reemplazar el disco.

5. Si va a comprar una caja registradora nueva, consulte con el vendedor si el paquete incluye una unidad fiscal. En caso afirmativo, cuál: modelo y período de funcionamiento.

6. Si es un trabajador de régimen especial, pero utiliza el FN durante 13 meses, decida dentro de la empresa que trabaja por temporadas; esto le ayudará a evitar una multa por el modelo de FN incorrecto. Después de 13 meses, compre FN por 36 meses, como exige la ley.

En 2017, todas las cajas registradoras deberán estar equipadas con accionamientos fiscales. Este requisito se debe a la entrada en vigor de modificaciones a la ley sobre cajas registradoras. En este artículo intentaremos responder a las preguntas más frecuentes relacionadas con esta importante innovación.

¿Qué es un acumulador fiscal?

La Ley Federal No. 290-FZ de 3 de julio de 2016 introduce el concepto de acumulador fiscal (FN). En pocas palabras, se trata de un dispositivo para cifrar y proteger datos fiscales. Y los datos fiscales son información sobre los cálculos realizados por los equipos de caja registradora. El propósito del dispositivo es registrar y almacenar datos fiscales de forma incorregible. Y también conciliar los documentos fiscales que confirmen el hecho de la transferencia de datos fiscales al operador de datos fiscales y garantizar la confidencialidad de la información transmitida. En esencia, se trata del mismo EKLZ (cinta de caja registradora electrónica), pero con funciones adicionales.

Fechas de introducción de cajas registradoras con almacenamiento fiscal.

A partir de febrero de 2017, se prohibirá el registro de cajas registradoras antiguas en ECLZ; las autoridades fiscales registrarán únicamente cajas registradoras con unidad fiscal. Hasta julio de 2017, podrá utilizar cajas registradoras previamente registradas en ECLZ. A partir del 01/07/2017, se debe realizar un informe sobre todos los dispositivos usados ​​en la unidad fiscal y será necesario actualizar el dispositivo.

Requisitos para una campaña fiscal

Los requisitos técnicos para FN se describen en detalle en la ley federal. Nosotros, como usuarios de cajas registradoras, estamos más interesados ​​en parámetros del impulso fiscal como el período de validez y el precio.

Período de vigencia del acumulador fiscal

La vida útil del fondo fiscal es de al menos 13 meses; una vez transcurrido este período, será necesario reemplazar el impulsor fiscal. En el mercado se encuentran disponibles los siguientes tipos de accionamientos:

FN13

Período de validez: 13 meses, FN versión 1.0. Debe utilizarse al vender bienes sujetos a impuestos especiales, combinando su régimen fiscal con OSNO, con la naturaleza estacional de la operación de la empresa y cuando se utiliza equipo de caja registradora en modo fuera de línea, es decir. sin transferencia de datos en línea a la oficina de impuestos.

FN15

Válido por 15 meses, FN versión 1.05/1.1. Existen restricciones de uso. Consulte con el fabricante o vendedor del FN sobre las restricciones actuales.

FN36

El período de almacenamiento es de 36 meses. Se puede utilizar durante todo el período de operación si una organización o empresario individual se dedica a la prestación de servicios, aplica un sistema tributario simplificado, un impuesto agrícola unificado, un impuesto sobre la renta unificado o trabaja con una patente. Este tipo de unidad se puede utilizar cuando se comercializan productos sujetos a impuestos especiales y cuando se opera fuera de línea, pero la vida útil de la unidad se reduce a 13,5 y 18,5 meses, respectivamente.

Precio del almacenamiento fiscal

No se debe esperar ninguna concesión del gobierno; el costo de FN es comparable al costo de EKLZ. Los precios de las unidades fiscales, según el tipo y el período de validez, comienzan desde 6.000 rublos.

El costo total de usar una caja registradora con accionamiento fiscal aumentará, ya que será necesario proporcionar acceso a Internet e Internet en el lugar de trabajo del cajero.

¿Dónde comprar un disco fiscal?

Las unidades fiscales se distribuyen a través de una red de centros de servicio autorizados de fabricantes de equipos de cajas registradoras y centros de servicio de cajas registradoras. Puede comprar FN al operador de datos fiscales al celebrar un contrato de servicios OFD.

¿Quién sustituirá al FN?

La reposición del acumulador fiscal es responsabilidad del contribuyente. Para realizar una sustitución lo más probable es que tengas que contactar con el ASC (Centro Central de Servicios).

¿Cuántos años se debe almacenar el disco fiscal después del reemplazo?

El contribuyente usuario de la caja registradora es responsable de garantizar la seguridad del impuesto financiero durante 5 años.

¿Quién participa en la producción de impulsos fiscales?

El sitio web del Servicio de Impuestos Federales contiene un registro de unidades fiscales, que contiene información sobre los modelos de unidades fiscales y sus fabricantes. En junio de 2018, hay siete empresas que producen campañas fiscales:

1. STC Izmeritel
2. Pragmatista
3. Preocupación automática
4. inventar
5. Evotor
6. Dreamkas