Behov av personal och löner. Planering för personalbehov. Planerad beräkning av produktionsvolym

Beräkning av personalbehov och löner

Beräkning av resursbehov för produktionsprogrammet

Behov av grundmedel

Planerad beräkning av produktionsvolym

3. Behovet av basmedel (tabell 14.4).

En ökning av ett företags produktionskapacitet kan genomföras både genom användning av interna reserver och genom införande av ytterligare basfonder, nämligen genom:

§ teknisk omutrustning;

§ återuppbyggnad.

Tabell 14.4

4. Beräkning av resursbehov för produktionsprogrammet (tabell 14.5).

Tabell 14.5

Behovet av materiella resurser bestäms av metoden för direkta beräkningar, ᴛ.ᴇ. genom att multiplicera materialförbrukningen med motsvarande planerade volymindikatorer. Detta behov bestäms i fysiska och monetära termer efter typ av resurs (med hänsyn tagen till pristillväxtindex).

Storleken på produktionsinventeringen motiveras av dess norm, som representerar det genomsnittliga lagret av material under året i dagar av dess genomsnittliga dagliga konsumtion, och beräknas vid årets slut som ett överföringslager. Mängd överföringslager för det i:te materialet (i dagar):

T = Q ∙ M/D,

där T är storleken på det överförda lagret;

Q - behovet av lämpligt material, naturligt. enheter;

M - norm för överföringslager, dagar;

D är antalet dagar av den planerade perioden.

Lagervärdet bestäms av summan av genomsnittliga, nuvarande och säkerhetslager.

5. Beräkning av personalbehov och löner. Antalet anställda är uppdelat i kärnverksamhetspersonal (arbetare inom produktionssektorn) och icke-kärnpersonal (arbetare som betjänar huvudproduktionen) (tabell 14.6).

Tabell 14.6

6. Kostnadsberäkning och kostnadsberäkning (konsoliderad). Kostnadsuppskattningen för tillverkade produkter är en beräkning av kostnader för att kalkylera poster separat efter typ av produkt, arbete, tjänst (för slutprodukten). Kostnadsberäkning kan utföras aggregerat, baserat på de kostnadsstandarder som antagits av företaget per produktionsenhet, eller genom direkta beräkningar baserade på resursstandarder (tabell 14.7).

Avskrivningarnas absoluta värde bestäms utifrån gällande avskrivningsnormer för varje del av anläggningstillgångarna.

Tabell 5.3 visar avskrivningar för anläggningstillgångar under tre år. Tabellen visar att avskrivningsavgifter för fasta produktionstillgångar för det andra året är lika med avskrivningsavgifter för det första året och högre än avskrivningsavgifter för det tredje året - med 170,4 tusen rubel. Det bör noteras att det finns en nedåtgående trend i avskrivningskostnaderna över tre år.

Försäkringsavdrag baseras på det faktum att vid försäkring av fast egendom hos försäkringsbolaget InGosStrakh är den årliga räntan för ett belopp över 500 tusen rubel. är 0,5 %.

Skärpa = (0,5 * Sim * K) / (100 *N),

där: Ost - försäkringspremier för perioden (rub.),

Sim - kostnaden för den försäkrade egendomen (rub.),

K - antal månader i perioden,

N är antalet månader under vilka det avtalade beloppet betalas.

Sim = 2830,45 tusen rubel.

Härifrån: Akut = 14,15 tusen rubel.

Antalet produktionspersonal bestäms utifrån funktionell genomförbarhet och antalet anställda i liknande branscher. Ersättningssystemet i enlighet med sin kreativa karaktär bygger på användning av en tidsbaserad bonusblankett. Ingen bonus baserad på prestation är planerad.

Ersättning till chefer och andra kategorier av anställda baseras på officiella löner och beror på hur mycket tid som faktiskt har arbetats och hur företagets slutliga resultat uppnås.

Tabell 5.4

Behov av personal och löner

Tabell nr visar behovet av personal under 3 år och beräknar arbetarnas löner. Tabellen visar att restaurangen tog hänsyn till inflationen när man utvecklade personalbehov och deras löner - varje år växer lönekostnaderna med i genomsnitt 1184,3 tusen rubel.

Arbetskostnader för företaget för 1 år kommer att uppgå till 7476 tusen rubel. Den gemensamma sociala skatten tas ut med en skattesats på 34 %.

Arbetskostnader för företaget för 2013 kommer att uppgå till 8540,4 tusen rubel. Arbetskostnader för företaget för 2014 kommer att uppgå till 9844,56 tusen rubel.

För att producera produkter behöver du råvaror och förnödenheter till ett belopp av 19 025 tusen rubel. Den genomsnittliga beställningen per dag och person är 900 rubel, varav cirka 200 rubel. går till råvaror och halvfabrikat och 100 rubel. för köpta produkter. Det första året är restaurangens dagliga närvaro 175 personer, andra året - 185 personer, och det tredje - 195 personer. I genomsnitt tas 360 dagar om året.

Tabell 5.5

Rörelsekapital

Tabell 5.5 visar att kostnaden för rörelsekapitalet för restaurangen Nobility växer varje år, till exempel kommer det andra året att uppgå till 20 061,5 tusen rubel. och kommer att öka med 1036,5 tusen rubel, och under det tredje året kommer det att uppgå till 21161,5 tusen rubel, vilket är 1100 tusen rubel. mer än under det andra året.

Hela produktionskostnaden för restaurangen Nobility efter inslag av ekonomiska kostnader visas i följande tabell.

Belopp avskrivningar(AO) bestäms av formeln:

AO=C av * N/100 %,

där C av är den genomsnittliga årliga kostnaden för anläggningstillgångar, rubel;

N - avskrivningstakten för fullständig återställande av anläggningstillgångar, % av deras bokförda värde.

Beräkningsresultaten ska sammanfattas i tabell 18.

Tabell 18

Vad ska vi göra med det mottagna materialet:

Om detta material var användbart för dig kan du spara det på din sida på sociala nätverk:

Alla ämnen i detta avsnitt:

Produktion
Riktlinjer för kursarbete på temat ”Utveckling av affärsplan för ett innovativt projekt” för studenter vid Kemisk teknologiska fakulteten

Initial data för kursarbete
Nej. Nej. Inledande data Informationskälla 1. Teknisk (certifikat) prestanda för ledande utrustning

Allmänna egenskaper hos företaget och produkterna
I detta avsnitt är det nödvändigt att visa företagets huvudsakliga fördelar och utsikterna för dess utveckling, med särskild uppmärksamhet på de utmärkande egenskaperna hos de producerade produkterna. Kort information

Företagsmiljöanalys
Företagsmiljön representeras först av allt av sina konsumenter och konkurrenter. Det är nödvändigt att tydligt föreställa sig vem som kommer att köpa produkten, liksom platsen som företaget kommer att uppta på marknaden.

Analys och bedömning av konkurrenter
Konkurrenskraftsindikatorer Rank, R Poäng KS Bf Bk1

Bildande av organisationsstruktur
Baserat på denna uppsättning funktioner är det nödvändigt att bilda en optimal organisationsstruktur. Exemplet är som följer (fig. 1). &

Lista över arbetsuppgifter och deras egenskaper
Befattning Antal anställda Utbildning Arbetslivserfarenhet Funktionellt ansvar Rang Ålder

Stadier av förproduktion
Nr Nr. Scenens namn. Arbetets innehåll 1. Förproduktion · Konstruktion av byggnader och strukturer (eller

Schema för produktionsaktiviteter
Aktiviteter 0:e år 1:a år 2:a år 3:e år 1. Försvar av affärsplanen till investerare

Produktionsprogram
Namn på indikator Indikatorvärde efter år 1:a året 2:a året 3:e året ...

Objekt och investeringsområden
Objektets namn Kvantitet Pris per enhet Total kostnad Detaljer 1. Konstruktion (hyra) av produktion

Kostnader för uppställning och installation av utrustning
Namn på standarder % av kostnaden för utrustning 1. För konstruktion av fundament 2. För teknik

Krav på anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar 1:a år 2:a år 3:e år Antal enheter Total kostnad Total förbrukning

Behov av rörelsekapital
År Rörelsekapitalets namn Produktionsvolym per år, fl.u. Förbrukningsgrad för 1 produkt, naturliga enheter

Produktkostnadsplanering
För att bestämma den planerade produktionskostnaden är det nödvändigt att beräkna kostnaden per produktionsenhet och för dess årliga produktion (tabell 12). Tabell 12

Butikspersonal
Beräkningsstadier Beräkningarnas innehåll Detaljer 1. Beräkning av tal

Personalberäkning
Personalkategori Servicestandard, Nobs Antal skift per dag, S Antal utrustningsenheter, n Valdeltagande, Nav

En genomsnittlig anställd
Nr Nr. Indikatorer Dagar Timmar 1. Kalenderfond för arbetstid

Skiftschema
Skiftnummer Drifttimmar Dagar i månaden

Restvärde av anläggningstillgångar
Nr Nr Namn på anläggningstillgångar Avskrivningstakt, % 1:a året 2:a året ... Från

Finansiell plan
Detta avsnitt sammanfattar allt tidigare material och presenterar dem i monetära termer. Syftet med denna plan är att bestämma effektiviteten av det föreslagna projektet baserat på en bedömning av den nuvarande ekonomiska och

Intäkts- och utgiftsplan
Artikelns namn Indikatorvärde per år av projektet 1:a år 2:a år 3:e år 1. Försäljningsvolym

Beräkning av skatter relaterade till ekonomiska resultat
Indikatorns namn Beräkningsvillkor Värde per år 1:a år 2:a år 3:e år

Break-even analys
Syftet med analysen är att bestämma brytpunkten, d.v.s. den lägsta försäljningsvolym från vilken företaget inte ådrar sig förluster. Detta innebär att intäkter från försäljning av produkter

Kassaflödesstruktur
Inflöde Utflöde 1. Intäkter från försäljning av produkter 1. Kostnader för produktion och försäljning av produkter 2. Avskrivningar

Kassaflödesplan
Indikatorns namn Indikatorns värde efter år före produktionsstart 1:a året 2:a året ...

Initial data för beräkning av projektresultatindikatorer
Indikatornamn 1:a år 2:a år 3:e året…. n:e året Belopp

Balansräkning vid årets slut
Tillgång 1:a året 2:a året 3:e året Skulder 1:a året 2:a året 3:e året

Beräkning av finansiella indikatorer
Indikatornamn Indikatorbeteckning Täljare Nämnare Norm 1. Likviditetsförhållanden

Risker och åtgärder för att begränsa deras konsekvenser
Typer av risker Åtgärder för att begränsa konsekvenserna av risker · Instabil efterfrågan · Risk orsakad av konkurrenters beteende · Framväxten av alternativ

Beräkning av resursbehov för produktionsprogrammet

Krav på anläggningstillgångar

Planerad beräkning av produktionsvolym

3. Behovet av anläggningstillgångar (tabell 14.4).

En ökning av ett företags produktionskapacitet kan genomföras både genom användning av interna reserver och genom införande av ytterligare anläggningstillgångar, nämligen genom:

§ teknisk omutrustning;

§ återuppbyggnad.

Tabell 14.4

4. Beräkning av resursbehov för produktionsprogrammet (tabell 14.5).

Tabell 14.5

Behovet av materiella resurser bestäms av metoden för direkta beräkningar, d.v.s. genom att multiplicera materialförbrukningen med motsvarande planerade volymindikatorer. Detta behov bestäms i fysiska och monetära termer efter typ av resurs (med hänsyn tagen till pristillväxtindex).

Storleken på produktionsinventeringen motiveras av dess norm, som representerar det genomsnittliga lagret av material under året i dagar av dess genomsnittliga dagliga konsumtion, och beräknas vid årets slut som ett överföringslager. Mängd överföringslager för det i:te materialet (i dagar):

T = Q ∙ M/D,

där T är storleken på det överförda lagret;

Q - behovet av lämpligt material, naturligt. enheter;

M - norm för överföringslager, dagar;

D är antalet dagar av den planerade perioden.

Lagervärdet bestäms av summan av genomsnittliga, nuvarande och säkerhetslager.

5. Beräkning av personalbehov och löner. Antalet anställda är uppdelat i kärnverksamhetspersonal (arbetare inom produktionssektorn) och icke-kärnpersonal (arbetare som betjänar huvudproduktionen) (tabell 14.6).

Tabell 14.6

6. Kostnadsberäkning och kostnadsberäkning (konsoliderad). Kostnadsuppskattningen för tillverkade produkter är en beräkning av kostnader för att kalkylera poster separat efter typ av produkt, arbete, tjänst (för slutprodukten). Kostnadsberäkning kan utföras aggregerat, baserat på de kostnadsstandarder som antagits av företaget per produktionsenhet, eller genom direkta beräkningar baserade på resursstandarder (tabell 14.7).

2.4.5 Behov av personal och löner

Företaget sysselsätter personal direkt involverad i produktionsprocessen, administration och underhållspersonal

Det tar 2 timmar för modellering, 1 timme för klippning, 1 timme för tråckling, 40 minuter för sömnad (baserat på symaskinens prestanda), 5 minuter för överläggning och 1 timme för strykning. Totalt behöver dessa processer lägga på 6 timmar, d.v.s. 1 arbetsdag. Baserat på de planerade produktionsvolymerna krävs 1 person för dessa verksamheter.

Merarbete tar 14 timmar, 2 arbetsdagar. För att produktionsprocessen ska vara konstant behövs därför 2 personer för denna operation.

Den årliga arbetstiden för varje sömmerska är 360 timmar. Lönen är timlön. Timme = 150 rub. Lönekostnaderna uppgår till 162 000 RUB.

Den årliga arbetstiden för en städare är 240 timmar, timlönen är 100 rubel. Lönekostnad - 24 000 rubel.

2 säljare jobbar varannan dag och byter ut varandra. 1 timmes arbetstid kostar 120 rubel. De arbetar 7 dagar i veckan, 10 timmar om dagen. Deras lön är 7000, d.v.s. var och en av dem får 8 400 rubel per månad, årliga lönekostnader är 100 800 rubel.

Direktörens och revisorns löner beror på företagets vinst (de är grundarna). I genomsnitt är deras månadslön 15 000 rubel.

Tabell 8. Krav på personal och löner

Stöddata beräknas i bilaga tabell E.

2.4.6 Kostnadsberäkning

Tabell 9

Detta avsnitt beskriver marknadsföringsstrategin för att matcha företagets kapacitet med marknadssituationen.

Analysen av prispolitiken presenteras i tabell 10.

Tabell 10. Analys av prispolitik

Det planerade priset bestäms enligt följande:

C = (C s + P) + moms,

С с – total kostnad per produktionsenhet, gnugga.

P – planerad vinst per produktionsenhet

Moms – mervärdesskatt

C = 1100+682+220 = 2922 gnidning.

Elasticitetskoefficient = ,

Q1,Q2 – försäljningsvolymer för det planerade företaget och huvudkonkurrenten

P1, P2 – enhetspriser för det planerade företaget och huvudkonkurrenten.

0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Inte mindre viktigt är valet av prisstrategi. Eftersom företaget har funnits på marknaden i flera år följer det strategin med hög kvalitet och höga priser.

Metoder för att stimulera försäljning, skapa efterfrågan och organisera eftermarknadsservice presenteras i Tabell 11.

Tabell 11. Analys av efterfrågegenerering och säljfrämjande system

Ägandeform – Aktiebolag.

Organisationsstrukturen är som följer:

Direktör

Revisor sömmerska 1 sömmerska 2 sömmerska 3 Rengöring

Lista över arbetare:

Generaldirektör – Sergey Aleksandrovich Perepelkin. Ålder 37 år. Högre utbildning i ekonomi. Erfarenhet av kommersiella strukturer – 15 år, inklusive ledande befattningshavare – 5 år.

Chefsrevisor – Khmelnitskaya Olga Andreevna. Ålder 36 år. Högre utbildning i ekonomi. Arbetslivserfarenhet – 10 år.

Sömmerskor-bilister:

1. Ivanova Anna Mikhailovna. Ålder 25 år. Gymnasial specialiserad utbildning, specialitet - kutter-skräddare. Arbetslivserfarenhet – 5 år.

2. Popova Svetlana Ivanovna. Ålder 33 år gammal. Gymnasial specialiserad utbildning, specialitet - kutter-skräddare. Arbetslivserfarenhet – 10 år.

3. Greshchuk Tatyana Aleksandrovna. Ålder 35 år. Utbildning – sekundär specialisering, specialitet – skräddare. Arbetslivserfarenhet – 10 år.

Säljare:

1. Vrunova Valentina Alekseevna. Ålder 27 år. Högre utbildning i ekonomi.

2. Pestrekova Maria Stepanosna. Ålder 23 år gammal. Utbildning – högre pedagogisk.

Städerskan är Milyukova Maria Mikhailovna. Ålder 46 år.

Den organisatoriska strukturens effektivitet bestäms av formeln:

Z – förvaltningskostnader per anställd.

L – andelen av antalet chefsarbetare av det totala antalet

Fo - avkastning på tillgångar

Fv – kapital-arbetsgrad

K = 1- = 1-0,002 = 0,992, vilket indikerar effektiviteten hos organisationsstrukturen.

Detta avsnitt ger en lista över risker, varav de viktigaste väljs ut.

Tabell 12 Finansiella och ekonomiska risker

Risken beräknas enligt följande:

1. Under de senaste 6 åren var lönsamhetsnivån: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. planerad lönsamhetsnivå – 10 %

3. Genomsnittlig viktad lönsamhet = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Varians = (7-9.17) 2 1/6+(11-9.17) 2 1/6+(13-9.17) 2 1/6+(10-9.17) 2 1/6+(6-9.17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91

5. Standardavvikelse = = =2,4

Detta innebär att produktens sannolika avvikelse från medelvärdet är ±2,4, d.v.s. Enligt den pessimistiska prognosen kan vi räkna med att lönsamheten blir 7,6 %, och enligt den optimistiska prognosen – 12,4 %. Det finns en liten risk här, eftersom... den planerade lönsamhetsnivån är 10%.

Detta avsnitt sammanfattar allt tidigare material i avsnitten och presenterar dem i värdetermer.

Tabell 13. Fördelning av nettovinst (planeringssparande och konsumtionsfonder)

Tabell 14. Kassabehållning

Tabell 15. Inkomster och kostnader

Produktens lönsamhet = Netto. Vinst / fullt kostnad*100 % = 886434/1430129*100 % = 61,98 %

Avkastning på försäljning = nettovinst / inkomst *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Kritisk produktionsvolym:

V cr = UPZ / C – UPZ,

där SPL är summan av halvfasta kostnader (rub)

P – styckpris, gnugga.

UPZ – summan av villkorligt rörliga kostnader per produktionsenhet, rub.

2004: V cr = = 606, dvs. med produktion av 606 kostymer per år kommer företaget inte att ådra sig förluster, men det blir heller ingen vinst.

Återbetalningsperiod:

T = ZPF / (V/360)

Där ZPF är marginalen för finansiell styrka

ZPF = V – V cr

V – planerad produktionsvolym för det första året.

T = = 192,8 dag eller 6,4 månader.

Tabell 16. Prognostiserad balans mellan företagets tillgångar och skulder

Tabell A. Beräkning av den erforderliga massan av råmaterial

Tabell B. Beräkning av totala utrustningsbehov per år

Tabell B. Kostnad för anläggningstillgångar

Den totala kostnaden för anläggningstillgångar för 2006 var 174 000 rubel. Det finns inga planer på att köpa anläggningstillgångar under efterföljande år.

Tabell D. Kostnader för råvaror och hjälpmaterial

Tabell E. Planerat antal personal och nivå på lönekostnaderna

1. Verksamhetsplanering: Lärobok redigerad av V.M. Popov och S.I. Lyapunova.-M.: Finans och statistik, 2000.-672 sid.

2. Affärsplanering: En komplett guide / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400s.

3. Affärsplanering. Praktisk guide. V.G. Polyakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 sid.

4. Affärsplaner. Komplett referensguide./Ed. DEM. Stepanova – M.: Laboratory of Basic Knowledge, 2001.-240s

5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Företagsekonomi: Lärobok. Workshop.-M.: Finans och statistik, 2004.-336 sid.

6. David G. Bangs. Guide till att skriva en affärsplan. Ed. Makarevich L.M. - M.: Förlag "Finpress", 1998.-256s.

7. Orlova E.R. Affärsplan: huvudproblem och fel som uppstår vid skrivning - M.: Omega-L, 2004.-160s.

8. Workshop om att utveckla en affärsplan och finansiell analys av ett företag: Lärobok. - M.: Finans och statistik, 2003.-160 sid.

9. Företagsekonomi: Lärobok. Workshop.-3:e uppl., reviderad, tillägg..-M.: Finans och statistik, 2004.-336s.

Detta minskade försäljningsintäkterna. 7.4 Ekonomisk analys av de finansiella indikatorerna för den ekonomiska verksamheten hos Integro-Trading LLC Organisationens finansiella aktiviteter kännetecknas av ett system av indikatorer som återspeglar tillgängligheten, tilldelningen och användningen av organisationens finansiella resurser. Ekonomiskt tillstånd är resultatet av samspelet mellan alla delar av systemet för finansiella relationer...

Bilagor. För att sammanfatta de föreslagna aktiviteterna kan de systematiseras till ett diagram (applikation). Diagrammet visar huvudinriktningarna för att förbättra Edelweiss LLCs ekonomiska verksamhet. För att förbättra driften av ett företag är det nödvändigt att välja kvalificerade personer med lämplig utbildning. Utvecklingen av kommunikationsförmåga bland personalen kommer att bidra till mer...