Federalinė mokesčių tarnyba patikrinkite save ir savo sandorio šalį. Išrašas iš registro. Žmonių duomenys

Pirmiausia reikia įsitikinti, kad įmonė yra įregistruota nustatyta tvarka ir veikia. Tai galima padaryti įvairiais būdais.

Patikrinkite TIN

Įsitikinkite, kad tiekėjo TIN yra ne atsitiktinis skaičių rinkinys, o tikras skaitmeninis kodas, priklausantis sandorį siūlančiai įmonei.

Tai labai lengva patikrinti, nes mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris turi savo algoritmą, o netikras numeris greičiausiai jo neatitiks. TIN klaidą galite atpažinti bet kurioje informacijos apie asmenų pajamas rengimo programoje, įvesdami numerį laukelyje „Darbdavio TIN“. Jei skaičius neatitinka algoritmo, pasirodys klaidos pranešimas.

Tuo pačiu metu galite nustatyti TIN autentiškumą ir jo ryšį su konkrečia įmone Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje arba naudodamiesi sandorio šalies patvirtinimo paslauga.

Prašyti valstybinės registracijos pažymėjimo kopijos (arba įrašo lapo į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą)

Valstybinės registracijos pažymėjimas patvirtina, kad sandorio šalis egzistuoja kaip juridinis asmuo ir yra registruotas kaip mokesčių mokėtojas. Nuo 2017 m. sausio 1 d. registruojant juridinius asmenis ir individualius verslininkus vietoj valstybinės registracijos pažymėjimo išduodamas reikiamo registro - Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro arba Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro - įrašo lapas. Taigi įrašo lapas yra dokumentas, patvirtinantis įrašo padarymo Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre arba Vieningame valstybiniame individualių verslininkų registre faktą.

Pagal Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro tvarkymo taisyklių 13 punktą valstybinio registro įrašo lapas įtraukiamas į juridinio asmens registracijos bylą. Pagal Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro tvarkymo taisyklių 19 punktą valstybinio registro įrašo lapas įtraukiamas į individualaus verslininko registracijos bylą.

Gaukite išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro

Naujas išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro patvirtina, kad sandorio šalis yra registruota ir jos gavimo metu nebuvo išregistruota. Be to, naudodamiesi Vieningo valstybės juridinių asmenų registro išrašu galite patikrinti sandorio šalių sutartyse ir kituose dokumentuose nurodytus duomenis.

Išrašo galima paprašyti tiesiogiai iš potencialaus partnerio arba naudojantis Federalinės mokesčių tarnybos tarnyba.

Balansas leidžia padaryti keletą svarbių išvadų apie įmonę:

• Pirma, tai patvirtina, kad įmonė teikia ataskaitas.
• Antra, tai leidžia nustatyti, ar organizacija vykdė ūkinę veiklą.
• Trečia, iš apskaitos įrašų galite sužinoti apie įmonės turimą lėšų „portfelį“. Jei įmonė turi praktiškai nulinę turto vertę, didelius skolinius įsipareigojimus ir 10 000 rublių įstatinį kapitalą, tai yra priežastis pagalvoti, ar verta tokiai įmonei duoti, pavyzdžiui, prekybos paskolą. Per maža įmonės apyvarta, palyginti su siūlomo sandorio suma, taip pat gali rodyti, kad tiekėjas slepia dalį pajamų. Tokiu atveju geriau atsisakyti sandorio.

Remiantis finansinės atskaitomybės duomenimis, nesunku sukurti finansinę analizę, kuri parodys įmonės veiklos dinamiką ir leis įvertinti jos finansinį stabilumą. Paslaugoje įmonės kortelėje galite rasti nuorodas į finansines ataskaitas ir mini finansinę analizę, kuri leis iš karto matyti pagrindinius apskaitos formų punktus, nestudijuojant didelės ir sudėtingos įmonės finansinės ataskaitos.

Informaciją apie juridinius asmenis, turinčius mokestinę nepriemoką ir (arba) nepateikusius mokesčių ataskaitų ilgiau nei metus, taip pat galima gauti Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.

Papildoma analizė

Būtina patikrinti sandorio šalies sąžiningumą ir surinkti įrodymus, kad atlikote reikiamus patikrinimus. Kodėl tai svarbu? Bylinėjimosi atveju tai patvirtins, kad jūsų įmonė įrodė .

Mokesčių inspekcijos požiūriu () įmonė neatliko deramo rūpestingumo, jeigu neturi:

• asmeniniai vadovybės kontaktai sandorio šalies įmonėje aptariant pristatymo sąlygas ir pasirašant sutartis;
• dokumentinis sandorio šalies įmonės vadovo įgaliojimų patvirtinimas, jo asmens dokumento kopijos;
• informacija apie tikrąją sandorio šalies buvimo vietą, taip pat sandėlio, gamybos ir prekybos patalpų vietą;
• informacija apie informacijos apie sandorio šalį gavimo būdą (reklama, partnerių rekomendacijos, oficiali svetainė ir kt.);
• informacija apie kitos sandorio šalies valstybinę registraciją Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre;
• informacija apie tai, ar sandorio šalis turi reikiamą licenciją (jei sandoris sudaromas vykdant licencijuotą veiklą), savireguliacinės organizacijos išduotą leidimą dirbti tam tikros rūšies darbą;
• informacija apie kitus panašių prekių, darbų, paslaugų rinkos dalyvius, įskaitant tuos, kurie siūlo mažesnes kainas.

Kompanijos informacija

Masinės registracijos adresas

Masinis adresas yra vienas iš skrydžio kompanijų ženklų. 2017 metų pabaigoje Finansų ministerija įspėjo, kad pasitvirtinus informacijai apie pateiktos informacijos apie juridinio asmens adresą nepatikimumą, registravimo institucija turi teisę atsisakyti registruoti. Remiantis dokumentu, informacijos apie masinės registracijos adresą įtraukimas yra pagrindas patikrinti duomenų teisingumą Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre. Taigi, registruojant įmones masiniu adresu, juridiniam asmeniui ar individualiam verslininkui gali būti atsisakyta registruoti.

Tačiau griežtesnė masinių adresų kontrolė taikoma ne tik naujai, bet ir jau registruotoms įmonėms: mokesčių inspekcija siunčia laiškus įmonėms, kurios turi pateikti patikimą informaciją apie savo adresą registravimo institucijai. Mokesčių inspekcijos pranešimo ignoruoti nebus galima: jei adresas nepatvirtintas, pateikti dokumentai neatitinka patikimumo, tada Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre padaromas įrašas apie neteisingą informaciją apie adresą, dėl ko organizacija gali būti išbraukta iš registro, pasak. Sutartis su masiniais adresais registruotomis sandorio šalimis sudaryti dar pavojingiau.

Kaip patikrinti adreso „masę“? Pirma, Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje yra paslauga, kuri tikrina vartotojo įvestą adresą su masinių adresų sąrašu. Antra, parodo, kurios įmonės yra registruotos tuo pačiu adresu kaip ir vartotoją dominanti sandorio šalis ar paslauga. Kai kuriais atvejais tokia „kaimynystė“, net jei nekalbame apie masinę registraciją, gali pasirodyti reikšminga.

Tikroji sandorio šalies buvimo vieta

Pats faktinio ir juridinio adreso neatitikimas niekaip neapibūdina sandorio šalies. Federalinės mokesčių tarnybos duomenimis, beveik 80% Rusijos įmonių yra ne registracijos metu nurodytu juridiniu adresu. Tačiau mokesčių inspekcija rekomenduoja patikrinti tikrąją sandorio šalies buvimo vietą kartu su kitais duomenimis.

Tokią informaciją galite gauti apsilankę numatomo partnerio teisiniu arba faktiniu adresu. Tai leis ne tik išsiaiškinti, ar ten iš tikrųjų yra sandorio šalies biuras, bet ir apžiūrėti patalpas, gamybinę ar prekybinę erdvę, pasikalbėti su biuro pastate esančiais darbuotojais ir kaimynais. Toks apsilankymas gali būti ypač produktyvus, jei jis vyksta inkognito režimu, prisidengiant pirkėju ar potencialiu partneriu.

„Contour.Focus“ vienu paspaudimu galite peržiūrėti nurodyto juridinio asmens pastatų ir aplinkinių teritorijų panoramą. Ši parinktis vadinama.

Sutarties sąlygų įvykdymas sandorio šaliai

Būtina turėti akivaizdžių įrodymų, kad sandorio šalis turi realią galimybę įvykdyti sutarties sąlygas. Pirmiausia atsižvelgiama į laiką, sugaištą prekių pristatymui ar gamybai, darbų atlikimui ar paslaugų teikimui.

Mokesčių įstatymų pažeidimai

Mokesčių mokėtojas turi teisę reikalauti iš mokesčių administratoriaus informacijos apie sandorio šalių sumokėtus mokesčius. Nesvarbu, ar patikrinimas atsako į įmonės prašymą. Kodeksas nenustato mokesčių administratorių pareigos mokesčių mokėtojams jų prašymu teikti informaciją apie tai, kaip sandorio šalys vykdo mokesčius ir rinkliavas reglamentuojančiuose teisės aktuose numatytus įsipareigojimus, arba apie jų padarytus teisės pažeidimus ().

Kaip rodo arbitražo praktika, įmonės rūpestingumą liudija pats kreipimasis į mokesčių inspekciją su prašymu padėti patikrinti sandorio šalių sąžiningumą.

Kad kreipimosi į inspekciją faktas būtų užfiksuotas, prašymą reikia siųsti registruotu laišku su gavimo patvirtinimu (turėsite vieną inventoriaus ir grąžinto pranešimo kopiją) arba prašymą pateikti asmeniškai mokesčių inspekcijai ( tokiu atveju turėsite prašymo kopiją su priėmimo ženklu).

Arbitražo bylos

„Juodasis sąrašas“ Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje

Kalbame apie diskvalifikuotų asmenų registrą. Diskvalifikacija yra administracinė nuobauda, ​​kurią sudaro tam tikrų teisių atėmimas iš asmens, ypač teisės užimti vadovaujančias pareigas juridinio asmens vykdomajame organe, įstoti į direktorių tarybą (stebėtojų tarybą) ir užsiimti verslu. vadovauti juridiniam asmeniui.

Nušalinimo pagrindas gali būti tyčinis ar apsimestinis bankrotas, turto ar turtinių prievolių slėpimas, buhalterinės apskaitos ir kitų apskaitos dokumentų klastojimas ir kt.

Norint išvengti bendradarbiavimo su įmonėmis, kurių vadovas buvo diskvalifikuotas, pakanka patikrinti galimą partnerį per specialią paslaugą Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Paieška atliekama pagal juridinio asmens pavadinimą ir OGRN.

Iki 2018 m. pabaigos Federalinė mokesčių tarnyba paleido bandomuoju režimu paslaugą „Skaidrus verslas“, kurią naudojant galima rinkti išsamią informaciją apie mokesčių mokėtoją – organizaciją ir atlikti deramus patikrinimus.

Jei į paiešką įvesite informaciją apie TIN, OGRN arba įmonės pavadinimą, bus rodoma ši informacija:

• juridinio asmens valstybinės registracijos data ir pagrindinis valstybinės registracijos numeris, juridinio asmens formavimo būdas ir registruojančios institucijos pavadinimas;
• informacija apie organizacijos registraciją mokesčių inspekcijoje;
• juridinio asmens valstybė;
• juridinio asmens adresas ir informacija apie masinės registracijos adresą;
• OKVED;
• įstatinio kapitalo dydis;
• netiksli informacija apie įmonės vadovą, daugelio kitų juridinių asmenų veiklos valdymą;
• mažų ir vidutinių įmonių kategorija.

Reikėtų atkreipti dėmesį į trikampio ženklą, kuris skyriuje gali pasirodyti kaip įspėjimas. Tai reiškia, kad informacijai reikia ypatingo dėmesio.

Dokumentus pasirašančio asmens įgaliojimai

Finansų ministerija, tikrindama sandorio šalis, rekomenduoja gauti dokumentinius vadovo (jo atstovo) įgaliojimus patvirtinančius įrodymus. Jei dokumentus pasirašo įmonės atstovas, turite gauti iš sandorio šalies įgaliojimą ar kitą dokumentą, įgaliojantį asmenį pasirašyti dokumentus įmonės vardu.

Finansų ministerija taip pat rekomenduoja mokesčių mokėtojams reikalauti asmens tapatybę patvirtinančių dokumentų iš sandorio šalies įmonės vadovo. Taip bus patvirtinta, kad dokumentus pasirašo tam įgaliojimus turintis asmuo. Be to, gali būti atvejų, kai sandorio šalis yra užregistruota pamestame ar pavogtame pase. Tai galite sužinoti FMS svetainėje.

Sandorio informacija

Asmeninių kontaktų patvirtinimas sudarant sandorį

Asmeninio kontakto trūkumas sudarant sandorį gali reikšti, kad mokesčių mokėtojas neatliko deramo rūpestingumo. Surinkti duomenys apie sutarties su sandorio šalimi sudarymo aplinkybes (dalyvavusia derybose, kas pardavė prekes ir pan.) padės įrodyti priešingai.

Sandorio dokumentų tikrinimas

Ši procedūra leidžia išvengti ne tik mokesčių institucijų pretenzijų, bet ir galimų teisinių ginčų.

• patikrinti sandorio šalies dokumentuose, ypač sąskaitose faktūrose, nurodytą adresą;
• įsitikinkite, kad tiekėjo dokumentuose nėra loginių prieštaravimų ir jie atitinka Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą ir kitus įstatymus;
• palyginkite darbuotojų parašus ant dokumentų, kad pašalintumėte situaciją, kai vieno asmens vardu dedami skirtingi parašai (tokių dokumentų geriau neįtraukti, kad Federalinė mokesčių tarnyba jų nepaskelbtų fiktyviais).

Pateiktas „filtrų“ sąrašas yra neišsamus. Yra ir kitų būdų, kaip elgtis atsargiai renkantis sandorio šalį ir gauti kuo išsamesnę informaciją apie ją.

Kiekvienas verslas neišvengiamai susiduria su būtinybe patikrinti savo verslo partnerius. Prieš sudarydami sutartį, jau nekalbant apie avanso siuntimą, padarysime viską, kas įmanoma, kad patikrintume, kas yra mūsų sandorio šalis (pavyzdžiui, pagal TIN): ar jis tikrai egzistuoja? kas pasirašo sutartį? kiek laiko įmonė buvo rinkoje? ar jie žino šią įmonę?

Konkretesniu atveju buhalteris, atlikdamas mokestinį patikrinimą, susiduria su būtinybe turėti savo atidumo įrodymų, nors Mokesčių kodeksas tokios pareigos tiesiogiai nediktuoja.

Paprasčiausias pirmasis žingsnis yra nemokamai patikrinti sandorio šalį pagal TIN mokesčių tarnybos svetainėje. Internetinis patikrinimas vadinamas „Patikrinkite save ir savo sandorio šalį“ (nalog.ru). Šis metodas leidžia peržiūrėti išrašą apie įmonę iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro pagal TIN. Kaip rodo praktika, tai yra gerai, tačiau visiškai neužtenka visiškai patikrinti įmonę ir apsaugoti savo verslą tiek nuo sukčių, tiek nuo reguliavimo institucijų pretenzijų.

Papasakosime apie visas įmonių tikrinimo subtilybes ir smulkmenas: kaip ir ką tikrinti, ar pakanka patikrinti įmonę pagal TIN ir kokias mokamas bei nemokamas parinktis galima tai padaryti.

Sandorio šalies patvirtinimas – įrankiai:

Sandorio šalies tikrinimas – išsami informacija

Ką reiškia „patikrinti sandorio šalį“?

Mokesčių tarnybos svetainėje ir specialiose programose galite rinkti ir analizuoti dokumentinę ir kitą informaciją apie savo verslo partnerį. Tokie veiksmai lems, kaip sąžiningai jūsų partneris vykdo verslą.

Kas turėtų tai padaryti?

Organizacijoje sandorio šalies mokesčių auditą pagal TIN paprastai atlieka teisės skyriaus arba ekonominės apsaugos skyriaus darbuotojai. Jei organizacija tokio skyriaus neturi, už sandorio šalių patikrinimą (pavyzdžiui, pagal TIN Federalinės mokesčių tarnybos inspekcijos svetainėje) atsako sutartį sudarantis asmuo.

Kodėl Mokesčių tarnybos svetainėje arba mokamoje programoje reikia patikrinti sandorio šalį pagal TIN?

Šios veiklos poreikį pateisina įvairios priežastys. Tai finansinio ir ekonominio gyvenimo rizika: prekių nepristatymo rizika, nekokybiškų prekių pristatymas, nesavalaikis prekių pristatymas ir pan., net nesąžiningos schemos.

Taip pat turime atsiminti, kad bet koks sandoris yra apmokestinamas. Federalinė mokesčių tarnyba ne kartą pabrėžė, kad atsakomybė už įmonės, su kuria bendradarbiauti, pasirinkimą tenka tik organizacijai. Galimos tokio pasirinkimo pasekmės – organizacijos verslumo rizika. Pavyzdžiui, audito metu mokesčių administratorius gali neįtraukti į sąnaudas abejotiną sandorį arba neatskaityti PVM. Norint išvengti tokių nesklandumų, lengviau iš anksto patikrinti įmonę pagal TIN mokesčių tarnybos svetainėje, gavus išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro (nalog.ru).

Valstybė nenustatė formalios pareigos tikrinti įmones sudarant sutartis, juo labiau tokios procedūros kriterijų, būtinų veiksmų sąrašo ar minimalaus dokumentų paketo.

Mokesčių kodekse nėra tokių sąvokų kaip „sandorio šalies patikrinimas“ arba „mokesčių mokėtojo nesąžiningumas“. Tuo tarpu Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2006 m. spalio 12 d. nutarimo N 53 „Dėl arbitražo teismų įvertinimo dėl mokesčių mokėtojo, gaunančio mokestinę naudą, pagrįstumo vertinimo“ yra 10 punktas, kuriame teigiama: „Nauda gali būti pripažinta nepagrįsta, jeigu mokesčių administratorius įrodo, kad mokesčių mokėtojas veikė neapdairiai...“ Po to valstybė iš tikrųjų patikėjo verslui įpareigoti tikrinti savo partnerius, o praktikuojantis buhalteris nuolat susiduria su būtinybe mokesčių svetainėje pagal TIN surasti sandorio šalį, o tada patikrinti, „kuo jis kvėpuoja“.

Verslo papročiai

Jau daugelį metų organizacijos pirmiausia turi patikrinti sandorio šalį naudodamos TIN (Federalinė mokesčių tarnyba leidžia tai padaryti nemokamai), o tada dokumentuoti tokio patikrinimo atlikimą. Per šį laiką buvo suformuotas dažniausiai prašomas dokumentų paketas:

• Chartijos kopija;
• išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro;
• registracijos pažymėjimo kopija;
• mokesčių registravimo pažymėjimo kopija;
• laiškas iš statistikos su kodais;
• dokumentai, patvirtinantys asmens, su kuriuo pasirašoma sutartis, įgaliojimus, pavyzdžiui, įgaliojimas ir paso kopija.

Atkreipiame dėmesį, kad informacijos įvedimo į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą fakto tikrinimas ir dokumento, patvirtinančio asmens teisę pasirašyti dokumentus Finansų ministerijos požiūriu, gavimas rodo deramus patikrinimus (Rusijos finansų ministerijos raštas). 2009-04-10 Nr.03-02-07/1-177).

Be to, atsižvelgiant į veiklą, gali būti paprašyta:

• organizacijos kortelė;
• išrašas iš personalo lentelės (jei darbui atlikti reikalingas specialistas);
• licencijos su priedais, reikalingi leidimai;
• Federalinės mokesčių tarnybos pažymos, patvirtinančios skolos nebuvimą;
• Buhalterinės apskaitos ir mokesčių ataskaitų už praėjusį laikotarpį kopijos su Federalinės mokesčių tarnybos ženklu;
• nuomos sutarties kopija (biuras, sandėlis ir kt.).

Daug rečiau, bet jau yra precedentų, kai prašoma:

• analitiniai užrašai (t.y. trumpa įmonės santrauka apie panašių projektų įgyvendinimą);
• rekomendaciniai laiškai (dažniausiai jų prašo bankai);
• audito ataskaita;
• ir net paskutinio mėnesio, ketvirčio ar metų einamosios sąskaitos išrašą.

Viešai prieinami informacijos šaltiniai

Veikdami savarankiškai, turėtumėte naudoti šiuos informacijos šaltinius:

• pats paprašyti išrašo iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro savo partneriui;
• patikrinti, ar jis turi svetainę;
• nusiųsti Federalinės mokesčių tarnybos inspekcijai laisvos formos prašymą dėl mokesčių mokėtojo sąžiningumo;
• patikrinkite, ar jis registruotas „masinės registracijos“ adresu Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje;
• galite patikrinti save ir savo sandorio šalį to paties pavadinimo Federalinės mokesčių tarnybos tarnyboje svetainėje „patikrinkite save ir savo sandorio šalį“ nalog.ru (pirmiausia turėsite patikrinti savo TIN mokesčių svetainėje);
• patikrinkite jį pagal Valstybės registracijos biuletenį, ar nepradėjo likvidavimo ar reorganizavimo procedūros;
• patikrinkite tai Federalinės mokesčių tarnybos „Skaidraus verslo“ tarnyboje;
• Vidaus reikalų ministerijos svetainėje ieškokite vienintelės vykdomosios institucijos paso, kad sužinotumėte, ar jis buvo pamestas prieš kurį laiką;
• Licencijos duomenis galite patikrinti licencijas išduodančios institucijos svetainėje;
• Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo ir kitų teismų svetainėje galite sužinoti, ar įmonė dalyvavo teisminiuose procesuose;
• Įveskite jus dominančios įmonės pavadinimą ir direktoriaus pavardę, vardą ir patronimą į bet kurią paieškos sistemą ir peržiūrėkite visus jų paminėjimus.

Kokių organizacinių priemonių reikėtų imtis įmonėje, kad būtų apsaugota nuo nesąžiningų sandorio šalių?

Kiekviena įmonė, sudarydama sutartis, savarankiškai sprendžia galimos rizikos laipsnį ir imasi atitinkamų organizacinių priemonių. Paprastai paskiriamas už šią procedūrą atsakingas asmuo, o pati procedūra reglamentuojama vidaus reglamentais arba darbo tvarkos taisyklėmis dėl sandorio šalių tikrinimo. Kiekviena organizacija bent jau nemokamai patikrina sandorio šalį mokesčių svetainėje naudodama TIN.

Baigdami turime pasakyti, kad, deja, net visi šie veiksmai kartu neapsaugos jūsų 100% nuo galimų problemų ar nuo Federalinės mokesčių tarnybos pretenzijų tikimybės. Tačiau mes turime teisę sumažinti šią riziką iki nereikšmingos.

Bet kuriai organizacijai naudinga žinoti, kaip patikrinti ribotos atsakomybės bendrovės mokesčių ir įmokų skolas. Šiame straipsnyje atskleisime priežastis, kodėl to gali prireikti, kokią riziką kelia netinkamas sandorio šalių gerovės patikrinimas, taip pat pateiksime dvi galimybes, kaip patikrinti LLC skolą biudžetui naudojant mokesčių mokėtojo tapatybę. Numerį (TIN) ir nurodykite papildomas paslaugas, kurios suteikia šią galimybę.

Kodėl būtina patikrinti LLC skolą biudžetui?

Įmonių teisinės tarnybos, sudarydamos sutartis su naujomis sandorio šalimis, turi patikrinti jų gerovę. Vienas iš LLC patikimumo rodiklių yra mokesčių ir įmokų įsiskolinimų nebuvimas. Be to, tikrinimas atliekamas tiek skolinimo, tiek atsiskaitymų su kitomis sandorio šalimis srityje. Tokia informacija suteikia daugiau ar mažiau pilną vaizdą apie tai, kokia tvari yra įmonės veikla.

Taip pat gali prireikti patikrinti LLC skolas Federalinei mokesčių tarnybai, jei asmuo nori įsigyti šią įmonę.

Kita priežastis, kodėl gali prireikti tikrinti LLC skolas naudojant TIN, yra ta, kad jūsų įmonės įvaizdis dėl nežinomų priežasčių smarkiai pablogėjo.

Kokią riziką galima pašalinti tikrinant LLC skolą už mokesčius ir įmokas?

Kaip minėta aukščiau, norint įvertinti rizikas, prieš pradedant darbą su nauja organizacija, būtina joje patikrinti visas skaičiavimo galimybes. Bet apie kokias rizikas mes kalbame?

Pirma, įsigydami nepatvirtintą LLC, galite susidurti su mokėjimo problemomis, tai yra, skolomis. Tai gali būti taikoma ne tik mokesčiams, bet ir atsiskaitymams su sandorio šalimis.

Antra reikšminga rizika yra ta, kad atsiradus mokesčių ir įmokų įsiskolinimams, LLC gali paskelbti bankrotą, dėl ko su jomis dirbančios organizacijos gali prarasti lėšas.

Trečia rizika yra ta, kad dirbant su tokia sandorio šalimi gali kilti mokesčių institucijų pretenzijų.

Nemokamas metodas: LLC skolos biudžetui patikrinimas naudojant TIN Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje

Iš esmės visi sandorio šalių patikrinimai gali būti atliekami žinant tik jų TIN arba OGRN. LLC skolos Rusijos Federacijos federalinei mokesčių tarnybai patikrinimas nėra išimtis. Mokesčių skolą galite patikrinti naudodami oficialią Federalinės mokesčių tarnybos portalo paslaugą, net nereikia joje registruotis.

Svarbu! Šioje paslaugoje galite patikrinti ne tik pagal TIN, bet ir pagal organizacijos pavadinimą. Tačiau galimybė naudoti TIN vis tiek laikoma patikimesne.

Pažymėtina, kad tikrinant per Federalinę mokesčių tarnybą informacija apie skolininkus čia pateikiama tik tuo atveju, jei organizacija per metus neišsiuntė reikalingų ataskaitų. Mokesčių inspekcija taip pat pateiks informaciją apie skolininkus, kurių skola viršija 1 tūkst.

Mokami ištekliai, skirti patikrinti skolą pagal TIN paslaugą „Tikrinti sandorio šalis“.

Be nemokamų skolų tikrinimo paslaugų, yra ir nemažai mokamų. Jų privalumas yra tas, kad jie paprastai pateikia informaciją ne tik apie mokestines skolas. Jame galite patikrinti organizacijos ilgalaikį ir trumpalaikį turtą, informaciją apie rezervus ir įsipareigojimus ir kt. Šiame straipsnyje mes apžvelgsime LLC patikrinimą naudodamiesi paslauga „Tikrinti sandorio šalis“.

Kaip šios paslaugos pranašumą prieš panašias kitas, norėčiau pažymėti, kad pirminės registracijos metu ji teikiama nemokamai 24 valandas.

Atsidariusiame puslapyje užsiregistruokite asmeninėje paskyroje, tada grįžkite į tą patį puslapį ir paieškos laukelyje įveskite tikrinamos ribotos atsakomybės bendrovės TIN. Po to visa reikalinga informacija bus rodoma ekrane.

Kiti LLC mokesčių skolos patikrinimo būdai

Yra ir kitų būdų patikrinti įvairių organizacijų, įskaitant ribotos atsakomybės bendroves, mokestines skolas ir įmokas.

Pavyzdžiui, galite išsiųsti atitinkamą prašymą registruotu paštu Federalinei mokesčių tarnybai.

Kitas būdas yra susisiekti su organizacijos, teikiančios audituojamai įmonei paslaugas, susijusias su finansinių ataskaitų siuntimu Rusijos Federacijos federalinei mokesčių tarnybai, taip pat Rusijos pensijų fondui ir Rusijos Federacijos federalinei socialinei tarnybai, atstovais. Tačiau tai nesuteikia šimtaprocentinės garantijos, kad jei jie pateiks prašomą informaciją, ji bus teisinga ir tiksli.

Taip pat yra įvairių mokamų paslaugų, pavyzdžiui, „Focus.Kontur“ arba „Glavbukh“ sistemos paslauga. Rusijos „Sberbank“ taip pat teikia sandorio šalių skolų tikrinimo paslaugą.

Naujų „1C“ įmonės sukurtų apskaitos ir valdymo informacinių sistemų versijų vartotojai taip pat turi galimybę patikrinti savo sandorio šalių patikimumą. Šios sistemos turi 1C:Counteragent paslaugą, kuri nėra aktyvuota. Jo aktyvavimas ir prijungimas įvyksta tada, kai organizacija sumoka už atitinkamas informacinių technologijų palaikymo paslaugas.

Jei žinote sandorio šalies TIN, tax.ru - oficiali Rusijos federalinės mokesčių tarnybos svetainė - leidžia daug sužinoti apie juridinį asmenį, prekybininką ar paprastą asmenį, su kuriuo ketinate bendradarbiauti. Žemiau papasakosime, ko ir kaip galite pasimokyti iš šio portalo.

Privalomas etapas

Galimybė patikrinti sandorio šalį naudojant mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (TIN) svetainėje tax.ru tapo tvirtai įsitvirtinusi verslo praktikoje. Be to, viena vertus, tai yra jūsų teisė, bet, kita vertus, jūsų pareiga būti reikiamu atsargumu renkantis verslo partnerius.

Jei tikrinate sandorio šalį naudodami Tax.ru mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (TIN), galite būti tikri, kad gaunate patikimą informaciją iš oficialių šaltinių. Visų pirma, jie leidžia:

• padaryti išvadas apie sandorio šalies mokumą, įskaitant privalomus mokėjimus į iždą;
• ar jis gali būti klasifikuojamas kaip trumpalaikis;
• sužinoti juridinį adresą ir vardą. dominančios organizacijos vadovas.

Tuo tarpu praktikoje tikrinant sandorio šalį, naudojančią TIN tax.ru, ne visada gaunama pakankamai informacijos, kad būtų galima užtikrintai padaryti išvadą apie sandorio šalies patikimumo laipsnį.

Pagrindinė internetinė paslauga

Visų pirma, norėdami patikrinti sandorio šalį pagal TIN adresu tax.ru, eikite į šią nuorodą:

https://egrul.nalog.ru/

Norėdami sužinoti sandorio šalį pagal TIN svetainėje tax.ru, turite atlikti šiuos veiksmus, kurie aprašyti lentelėje.

Tai atrodo taip:

Reikėtų pažymėti, kad Rusijos federalinė mokesčių tarnyba kiekvieną dieną atnaujina informaciją iš šios tarnybos. Naudodamiesi tax.ru, ieškodami sandorio šalies pagal TIN, galite žinoti:

• organizacijos pavadinimas, juridinis adresas;
• OGRN, INN, KPP;
• valstybinės registracijos datos;
• veiklos nutraukimas (su data);
• registracijos pripažinimas negaliojančia (su data).

Įmonės istorija

Svetainėje tax.ru nemokamai patikrinti sandorio šalį pagal TIN taip pat reiškia sužinoti jos įmonės istoriją. Tam padeda Rusijos mokesčių tarnybos leidinys „Valstybės registracijos biuletenis“. Jį rasite šioje nuorodoje:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Čia galite rasti įvairių įmonių pranešimų, kuriuos pagal įstatymus jos privalo skelbti viešai. Visų pirma, tai yra sprendimų priėmimo faktai:

• apie uždarymą;
• reorganizavimas;
• įstatinio kapitalo mažinimas;
• LLC pirkimas 20% kitos įmonės įstatinio kapitalo ir kt.

Grėsmė išbraukti iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro

Kalbant apie neaktyvias organizacijas, kurios nevykdo jokios verslo veiklos, Federalinė mokesčių tarnyba gali nuspręsti ateityje išbraukti iš vieningo valstybinio juridinių asmenų registro. Tokie duomenys atsispindi ir leidinyje „Valstybės registracijos biuletenis“. Tačiau nuoroda į juos šiek tiek skiriasi:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kai nėra ryšio su juridiniu asmeniu

Federalinė mokesčių tarnyba kasdien atnaujina duomenų bazę, kurioje yra įmonės, su kuriomis negalima susisiekti juridiniu adresu, kurį jos deklaravo valstybinės registracijos metu. Šiuo atžvilgiu galite patikrinti sandorio šalį pagal TIN tax.ru svetainėje čia:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Sandorio šalies mokestinės skolos

Norėdami sužinoti sandorio šalies mokesčių skolą naudodami TIN, turite naudoti šią nuorodą:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ši paslauga suteikia galimybę gauti informaciją apie įmonę, jei ji:

• neteikia mokesčių ataskaitų ilgiau kaip 1 metus;
• 2017-04-01 jos mokestinė skola biudžetui viršijo 1000 rublių ir buvo pradėta priverstinio jos išieškojimo procedūra.

Prieš sudarydama sutartį, įmonė išsiaiškina, kas yra žinoma apie potencialų verslo partnerį. Norėdami patikrinti sandorio šalį, patogu naudotis nemokama Federalinės mokesčių tarnybos paslauga. Eikite į mokesčių inspekcijos svetainę ir gaukite reikiamą informaciją.

Dėmesio! Esate profesionalioje svetainėje su specializuotu teisiniu turiniu. Norint perskaityti šį straipsnį, gali prireikti registracijos.

Norėdami greitai patikrinti sandorio šalį, Federalinė mokesčių tarnyba siūlo savo nemokamą paslaugą

Vienas iš pasiruošimo sandoriui etapų yra informacijos apie būsimą sandorio šalį gavimas. Jei įmonės anksčiau nebendravo, reikia pasidomėti, kaip sandorio šalis vykdo verslą, kiek ji patikima, ar nėra problemų su mokesčių inspekcija ar kitomis įmonėmis. Tai leis numatyti sandorio rizikas ir jas sumažinti. Be to, įmonė privalo būti atsargi: jei ji sudaro sutartį su nepatikima sandorio šalimi ar fiktyviąja bendrove, tai jai tenka pasekmės. Visų pirma, Federalinė mokesčių tarnyba tokį sandorį gali laikyti bandymu išvengti mokestinių prievolių. Įmonei teks mokėti papildomus mokesčius arba skirti laiko ginčyti kaupimą.

Norėdami išvengti neigiamų pasekmių, sužinokite apie būsimą verslo partnerį, kuris vadovauja įmonei, ar ji tikrai egzistuoja nurodytu adresu ir pan. Galite patikrinti sandorio šalį pagal TIN arba kitus duomenis oficialioje Federalinės mokesčių tarnybos tinklalapyje. ru (net jei įvesite „ tax.ru“ rusiškai, paieškos variklis automatiškai nukreips į mokesčių svetainę ir bus pasiekiama patvirtinimo paslauga). Informaciją apie įmonę galite gauti:

• pagal TIN,
• pagal OGRN,
• pagal vardą.

Kaip patikrinti sandorio šalį mokesčių svetainėje

Sandorio šalies patikrinimas ir informacijos apie ją gavimas naudojant Federalinės mokesčių tarnybos svetainę neužims daug laiko: pakanka žinoti TIN arba vardą. Žingsnis po žingsnio algoritmas yra toks:

1. Atidarykite pagrindinį svetainės puslapį.
2. Raskite jame skyrių „Elektroninės paslaugos“.
3. Skiltyje pasirinkite nuorodą „Verslo rizika: patikrinkite save ir savo sandorio šalį“.

Patvirtinimo puslapyje:

1. Pasirinkite parinktį „Juridinis asmuo“, jei sandorio šalis yra organizacija, arba „Individualus verslininkas / valstiečių ūkis“, jei ketinate sudaryti sandorį su individualiu verslininku.
2. Į paieškos formą įveskite savo INN, OGRN arba įmonės pavadinimą. Įvesdami pavadinimą taip pat galite nurodyti regioną, kuriame yra jo pagrindinė buveinė, tačiau tai nėra būtina. Norėdami ieškoti informacijos apie individualų verslininką, vietoj OGRN įveskite OGRNIP, o vietoj vardo įveskite visą vardą ir gyvenamosios vietos regioną.
3. Įveskite patvirtinimo raidžių ir skaičių derinį.
4. Spustelėkite Rasti.

Jei sistemoje yra informacijos apie jus dominantį asmenį, ji ją pateiks.

Tikrinant mokesčių svetainėje pateikiama informacija apie sandorio šalį iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro

Informacija, kurią gaunate patikros metu, yra duomenys iš juridinių asmenų registro (arba Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro, jei tikrinate individualų verslininką). Sistema sugeneruoja failą PDF formatu atsisiuntimui. Visų pirma, faile yra informacijos:

• apie įmonės registraciją;
• apie registravimo instituciją;
• apie mokesčių registravimą;
• dėl draudėjo registracijos Rusijos Federacijos pensijų fonde ir socialinio draudimo fonde;
• apie įstatinį kapitalą (akcinis kapitalas, įstatinis kapitalas, pajiniai įnašai);
• apie įmonės vadovą, turintį teisę veikti jos vardu be įgaliojimo;
• apie įmonės veiklos apimtį pagal OKVED;
• apie įmonės licencijas;
• apie atstovybes ir filialus;
• apie informacijos pasikeitimus registre.

Jei jums reikia patvirtinti, kad patikrinote sandorio šalį, paprašykite išrašo iš Federalinės mokesčių tarnybos. Jį galima gauti elektroniniu formatu, dokumentas patvirtintas sustiprintu parašu. Norėdami gauti tokį išrašą, naudokite specialią formą.

Mokesčių inspekcija kruopščiai analizuoja informaciją, kuri jai pateikiama registruojant naują įmonę arba įvykus reorganizacijai, keičiantis LLC direktoriui ir pan. Paprastai vieningo valstybinio juridinių asmenų registro duomenys yra patikimi. Tačiau yra rizika, kad sandorio šalis pateikė neteisingą ar neteisingą informaciją, ir tai nepastebėjo mokesčių inspekcijos. Pasitaiko ir taip, kad įmonė nepranešė apie pokyčius, nors privalėjo. O registro duomenys pasenę. Į tai reikia atsižvelgti, kai tikrinate būsimą verslo partnerį. Kuo išsamesnę analizę atliksite, tuo mažesnė rizika. Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje galite savarankiškai patikrinti, ar įmonės adresas yra įtrauktas į masinį sąrašą, taip pat ar jos direktorius yra diskvalifikuotų asmenų sąraše, ar tarp direktorių, kurių sąraše yra kelios įmonės vienu metu. Svetainėje taip pat galėsite sužinoti, ar sandorio šalis turi didelę mokesčių skolą. Teigiamas atsakymas į kiekvieną iš šių klausimų gali reikšti nesaugią sandorio šalį.

Sandorio šalies tikrinimo procesas gali užtrukti daug laiko: reikės naudotis ne tik Federalinės mokesčių tarnybos svetaine, bet ir kitais nemokamais ištekliais: arbitražo bylų spinta, federaliniais ištekliais ir kt. Paslauga „Santarvės patvirtinimas“ sutaupys laiko ir pastangų. Paslauga yra mokama, tačiau jums nereikia patiems rinkti informacijos iš įvairių išteklių: sistema tai padarys už jus. Patikrinimo gylis ir įvairovė priklauso nuo to, kokį tarifą naudojate. Tačiau net ir turėdami paprasčiausią tarifą gausite informaciją, kuri leis įvertinti operacijos riziką.

Sandorio šalių patikimumo tikrinimas