Reikalingi darbuotojai ir atlyginimas. Personalo poreikių planavimas. Planuojamas gamybos apimties skaičiavimas
Personalo poreikių ir darbo užmokesčio skaičiavimas
Gamybos programos išteklių poreikio apskaičiavimas
Būtinų lėšų poreikis
Planuojamas gamybos apimties skaičiavimas
3. Bazinių lėšų poreikis (14.4 lentelė).
Įmonės gamybos pajėgumų padidinimas gali būti atliekamas tiek naudojant vidinius rezervus, tiek įvedant papildomas bazines lėšas, būtent:
§ techninės įrangos pertvarkymas;
§ rekonstrukcija.
14.4 lentelė
4. Gamybos programos išteklių poreikio apskaičiavimas (14.5 lentelė).
14.5 lentelė
Materialinių išteklių poreikis nustatomas tiesioginių skaičiavimų metodu, ᴛ.ᴇ. medžiagų suvartojimo normą padauginus iš atitinkamų planuojamų apimties rodiklių. Šis poreikis fizine ir pinigine išraiška nustatomas pagal išteklių rūšį (atsižvelgiant į kainų augimo indeksą).
Gamybos atsargų dydis pateisinamas jo norma, kuri parodo vidutines medžiagų atsargas per metus jo vidutinio paros suvartojimo dienomis ir skaičiuojamas metų pabaigoje kaip perkeliamos atsargos. I-osios medžiagos perkeliamų atsargų kiekis (dienomis):
T = Q ∙ M / D,
čia T yra perkeliamų atsargų dydis;
Q - tinkamos medžiagos poreikis, natūralus. vienetai;
M - perkeliamų atsargų norma, dienos;
D yra planuojamo laikotarpio dienų skaičius.
Atsargų norma nustatoma pagal vidutinių, esamų ir saugos atsargų sumą.
5. Personalo poreikių ir darbo užmokesčio skaičiavimas. Darbuotojų skaičius skirstomas į pagrindinės veiklos personalą (gamybos sektoriaus darbuotojai) ir nepagrindinį personalą (pagrindinę gamybą aptarnaujantys darbuotojai) (14.6 lentelė).
14.6 lentelė
6. Išlaidų sąmata ir sąnaudų apskaičiavimas (konsoliduotas). Pagamintos produkcijos savikainos sąmata – tai sąnaudų apskaičiavimas prekėms įkainoti atskirai pagal prekės rūšį, darbą, paslaugą (galutinei produkcijai). Sąnaudos gali būti apskaičiuojamos sumiškai, remiantis įmonėje priimtais sąnaudų standartais, tenkančiais produkcijos vienetui, arba tiesiogiai apskaičiuojant pagal išteklių standartus (14.7 lentelė).
Absoliuti nusidėvėjimo sąnaudų vertė nustatoma pagal galiojančius nusidėvėjimo standartus kiekvienam ilgalaikio turto elementui.
5.3 lentelėje pateikti ilgalaikio gamybos turto nusidėvėjimo mokesčiai per trejus metus. Lentelėje matyti, kad ilgalaikio gamybinio turto nusidėvėjimo mokesčiai antrus metus yra lygūs 1-ųjų metų nusidėvėjimo mokesčiams ir didesni už trečiųjų metų nusidėvėjimo mokesčius - 170,4 tūkst. Pažymėtina, kad per trejus metus pastebima nusidėvėjimo mokesčių mažėjimo tendencija.
Draudimo atskaitymai pagrįsti tuo, kad draudžiant nekilnojamąjį turtą draudimo bendrovėje „InGosStrakh“, metinės palūkanos yra už sumą, viršijančią 500 tūkst. yra 0,5%.
Aiškumas = (0,5 * Sim * K) / (100 *N),
kur: Ost - draudimo įmokos už laikotarpį (rub.),
Sim - apdrausto turto kaina (rub.),
K - laikotarpio mėnesių skaičius,
N – mėnesių, per kuriuos mokama sutarta suma, skaičius.
Sim = 2830,45 tūkstančiai rublių.
Iš čia: Ūmus = 14,15 tūkstančių rublių.
Gamybinio personalo skaičius nustatomas pagal funkcines galimybes ir darbuotojų skaičių panašiose pramonės šakose. Atlyginimo sistema pagal savo kūrybinį pobūdį yra pagrįsta laiku pagrįstos premijos formos naudojimu. Jokia premija pagal rezultatus neplanuojama.
Darbo užmokestis vadovams ir kitų kategorijų darbuotojams nustatomas pagal pareiginius atlyginimus ir priklauso nuo faktiškai dirbto laiko bei galutinių įmonės rezultatų pasiekimo.
5.4 lentelė
Reikalingas personalas ir atlyginimas
Kiekis |
Atlyginimas, tūkstantis rublių |
Išlaidos, 1 metai, tūkstančiai rublių. |
Kiekis |
Išlaidos, 2 metai, tūkstančiai rublių. |
Kiekis |
Išlaidos, 3 metai, tūkstančiai rublių. |
|
direktorius | |||||||
Buhalteris | |||||||
Administratorius | |||||||
Padavėjas | |||||||
Mažas aptarnaujantis personalas: | |||||||
Valanti moteris | |||||||
Indaplovė | |||||||
meistras | |||||||
7476 |
8540,4 |
9844,56 |
|||||
Iš viso, žmonės |
Lentelėje Nr. rodomas personalo poreikis 3 metams ir skaičiuojami darbuotojų atlyginimai. Lentelėje matyti, kad restoranas, kurdamas darbuotojų poreikius ir atlyginimus, atsižvelgė į infliaciją – kasmet darbo užmokesčio kaštai auga vidutiniškai 1184,3 tūkst.
Įmonės darbo sąnaudos 1 metams sieks 7476 tūkstančius rublių. Vienkartinis socialinis mokestis taikomas 34 proc.
Įmonės darbo sąnaudos 2013 m. sieks 8540,4 tūkst. Įmonės darbo sąnaudos 2014 m. sieks 9844,56 tūkst.
Norint pagaminti produktus, jums reikės 19 025 tūkstančių rublių žaliavų ir reikmenų. Vidutinis užsakymas per dieną vienam asmeniui yra 900 rublių, iš kurių apie 200 rublių. atitenka žaliavoms ir pusgaminiams, o 100 rublių. už įsigytus produktus. Pirmaisiais metais restorane kasdien lankosi 175 žmonės, antraisiais – 185, trečiais – 195 žmonės. Vidutiniškai išnaudojama 360 dienų per metus.
5.5 lentelė
Apyvartinis kapitalas
Išteklių pavadinimas |
2012 m |
2013 m |
2014 m |
|
Žaliavos ir pusgaminiai | ||||
Nupirkti produktai | ||||
Elektra | ||||
Stalo užvalkalai ir audiniai | ||||
Higieniniai drabužiai ir uniformos | ||||
Plovimo ir dezinfekavimo priemonės | ||||
Popierius ir popieriaus gaminiai | ||||
Buitinė technika | ||||
Gėlės ir augalai | ||||
Iš viso: |
19025,00 |
20061,50 |
21161,50 |
5.5 lentelė rodo, kad restorano „Nobility“ apyvartinių lėšų sąnaudos kasmet auga, pavyzdžiui, antraisiais metais jos sieks 20 061,5 tūkst. ir padidės 1036,5 tūkst. rublių, o trečiaisiais metais sieks 21161,5 tūkst. rublių, tai yra 1100 tūkst. daugiau nei antraisiais metais.
Visa restorano „Nobility“ gamybos savikaina pagal ekonominių kaštų elementus pateikta lentelėje.
Darbuotojų kategorijų pavadinimas | 1 metai | 2 metai | 3 metai | |||||
Reikia, žmonės | Vidutinis metinis atlyginimas rub. | Metinis atlyginimas kainuoja rub. | Atlyginimas priskaičiuotas, rub. | Metinės atlyginimo išlaidos, rub. | Metinės atlyginimo išlaidos, rub. | Atlyginimas priskaičiuotas, rub. | ||
Būtini darbuotojai | ||||||||
Pagalbiniai darbininkai | ||||||||
inžinieriai | ||||||||
Darbuotojai | ||||||||
MOP | ||||||||
Iš viso |
Suma nusidėvėjimo mokesčiai(AO) nustatomas pagal formulę:
AO=C iš * N/100 %
čia C of yra vidutinė metinė ilgalaikio turto kaina rubliais;
N - nusidėvėjimo norma visiškai atkuriant ilgalaikį turtą, % nuo jo balansinės vertės.
Skaičiavimo rezultatai turi būti apibendrinti 18 lentelėje.
18 lentelė
Ką darysime su gauta medžiaga:
Jei ši medžiaga jums buvo naudinga, galite ją išsaugoti savo puslapyje socialiniuose tinkluose:
Tviteryje |
Visos temos šiame skyriuje:
Gamyba
Kursinio darbo tema „Inovatyvaus projekto verslo plano kūrimas“ gairės Cheminės technologijos fakulteto studentams
Kursinio darbo pradiniai duomenys
Nr. Nr. Pradiniai duomenys Informacijos šaltinis 1. Pirmaujančios įrangos techninis (sertifikatas) veikimas
Bendrosios įmonės ir gaminių charakteristikos
Šiame skyriuje būtina parodyti pagrindinius įmonės privalumus ir jos plėtros perspektyvas, ypatingą dėmesį skiriant gaminamos produkcijos išskirtinėms savybėms. Trumpa informacija
Įmonės aplinkos analizė
Įmonės aplinkai visų pirma atstovauja jos vartotojai ir konkurentai. Būtina aiškiai įsivaizduoti, kas pirks prekę, taip pat vietą, kurią įmonė užims rinkoje.
Konkurentų analizė ir vertinimas
Konkurencingumo rodikliai Reitingas, R balas KS Bf Bk1
Organizacinės struktūros formavimas
Remiantis šiuo funkcijų rinkiniu, būtina suformuoti optimalią organizacinę struktūrą. Pavyzdys yra toks (1 pav.). &
Darbo pareigų sąrašas ir jų charakteristikos
Pareigos Darbuotojų skaičius Išsilavinimas Darbo patirtis Funkcinės pareigos Eigas Amžius
Parengiamosios gamybos etapai
Nr. Nr. Etapo pavadinimas Darbo turinys 1. Pasirengimas gamybai · Pastatų ir statinių statyba (arba
Gamybinės veiklos grafikas
Veikla 0 kursai 1 metai 2 metai 3 kursai 1. Verslo plano gynimas investuotojams
Gamybos programa
Rodiklio pavadinimas Rodiklio reikšmė pagal metus 1 metai 2 metai 3 metai ...
Investicijų objektai ir sritys
Objekto pavadinimas Kiekis Vieneto kaina Bendra kaina Informacija 1. Gamybos statyba (nuoma).
Įrangos įrengimo ir montavimo išlaidos
Standartų pavadinimas % įrangos kainos 1. Pamatų statybai 2. Technologijai
Reikalavimas ilgalaikiam turtui
Ilgalaikis turtas 1 metai 2 metai 3 metai Vienetų skaičius Bendra kaina Bendras suvartojimas
Apyvartinių lėšų poreikis
Metai Apyvartinių lėšų pavadinimas Gamybos apimtis per metus, fl.u. 1 produkto suvartojimo norma, natūralūs vienetai
Produkto kaštų planavimas
Norint nustatyti planuojamą produkcijos savikainą, reikia apskaičiuoti produkcijos vieneto ir jo metinės produkcijos savikainą (12 lentelė). 12 lentelė
Parduotuvės darbuotojai
Skaičiavimo etapai Skaičiavimų turinys Išsami informacija 1. Skaičių skaičiavimas
Personalo skaičiavimas
Personalo kategorija Aptarnavimo standartas, Nobs Pamainų skaičius per dieną, S Įrangos vienetų skaičius, n Rinkėjų skaičius, Nav
Vienas vidutinis darbuotojas
Nr. Nr. Rodikliai Dienos Valandos 1. Kalendorinis darbo valandų fondas
Pamainų grafikas
Pamainos numeris Darbo valandos Mėnesio dienos
Ilgalaikio turto likutinė vertė
Nr. Nr. Ilgalaikio turto pavadinimas Nusidėvėjimo norma, % 1 metai 2 metai ... Nuo
Finansinis planas
Šiame skyriuje apibendrinama visa ankstesnė medžiaga ir pateikiama pinigine išraiška. Šio plano tikslas – nustatyti siūlomo projekto efektyvumą, remiantis esamų finansinių ir
Pajamų ir išlaidų planas
Straipsnio pavadinimas Rodiklio vertė pagal projekto metus 1 metai 2 metai 3 metai 1. Pardavimų apimtis
Mokesčių, susijusių su finansiniais rezultatais, skaičiavimas
Rodiklio pavadinimas Skaičiavimo sąlygos Reikšmė pagal metus 1 metai 2 metai 3 metai
Nutraukimo analizė
Analizės tikslas – nustatyti lūžio tašką, t.y. minimali pardavimo apimtis, nuo kurios įmonė nepatiria nuostolių. Tai reiškia, kad pajamos iš produktų pardavimo
Pinigų srautų struktūra
Įplaukos Nutekėjimas 1. Pajamos iš produkcijos pardavimo 1. Gamybos ir produktų pardavimo sąnaudos 2. Nusidėvėjimas
Pinigų srautų planas
Rodiklio pavadinimas Rodiklio reikšmė pagal metus iki gamybos pradžios 1 metai 2 metai ...
Pradiniai duomenys projektų veiklos rodikliams skaičiuoti
Rodiklio pavadinimas 1 metai 2 metai 3 metai…. n-tieji metai Suma
Balansas metų pabaigoje
Turtas 1 metai 2 metai 3 metai įsipareigojimai 1 metai 2 metai 3 metai
Finansinių rodiklių skaičiavimas
Rodiklio pavadinimas Rodiklio žymėjimas Skaitiklis Vardiklis Norma 1. Likvidumo koeficientai
Rizika ir priemonės jų pasekmėms apriboti
Rizikos rūšys Rizikos pasekmių mažinimo priemonės · Nestabili paklausa · Rizika, kurią sukelia konkurentų elgesys · Alternatyvų atsiradimas
Gamybos programos išteklių poreikio apskaičiavimas
Reikalavimas ilgalaikiam turtui
Planuojamas gamybos apimties skaičiavimas
3. Ilgalaikio turto poreikis (14.4 lentelė).
Įmonės gamybos pajėgumų padidinimas gali būti atliekamas tiek naudojant vidinius rezervus, tiek įvedant papildomą ilgalaikį turtą, būtent:
§ techninės įrangos pertvarkymas;
§ rekonstrukcija.
14.4 lentelė
4. Gamybos programos išteklių poreikio apskaičiavimas (14.5 lentelė).
14.5 lentelė
Materialinių išteklių poreikis nustatomas tiesioginių skaičiavimų metodu, t.y. medžiagų suvartojimo normą padauginus iš atitinkamų planuojamų apimties rodiklių. Šis poreikis fizine ir pinigine išraiška nustatomas pagal išteklių rūšį (atsižvelgiant į kainų augimo indeksą).
Gamybos atsargų dydis pateisinamas jo norma, kuri parodo vidutines medžiagų atsargas per metus jo vidutinio paros suvartojimo dienomis ir skaičiuojamas metų pabaigoje kaip perkeliamos atsargos. I-osios medžiagos perkeliamų atsargų kiekis (dienomis):
T = Q ∙ M / D,
čia T yra perkeliamų atsargų dydis;
Q - tinkamos medžiagos poreikis, natūralus. vienetai;
M - perkeliamų atsargų norma, dienos;
D yra planuojamo laikotarpio dienų skaičius.
Atsargų norma nustatoma pagal vidutinių, esamų ir saugos atsargų sumą.
5. Personalo poreikių ir darbo užmokesčio skaičiavimas. Darbuotojų skaičius skirstomas į pagrindinės veiklos personalą (gamybos sektoriaus darbuotojai) ir nepagrindinį personalą (pagrindinę gamybą aptarnaujantys darbuotojai) (14.6 lentelė).
14.6 lentelė
6. Išlaidų sąmata ir sąnaudų apskaičiavimas (konsoliduotas). Pagamintos produkcijos savikainos sąmata – tai sąnaudų apskaičiavimas prekėms įkainoti atskirai pagal prekės rūšį, darbą, paslaugą (galutinei produkcijai). Sąnaudos gali būti apskaičiuojamos sumiškai, remiantis įmonėje priimtais sąnaudų standartais, tenkančiais produkcijos vienetui, arba tiesiogiai apskaičiuojant pagal išteklių standartus (14.7 lentelė).
2.4.5 Personalo ir darbo užmokesčio poreikis
Įmonėje dirba tiesiogiai gamybos procese dalyvaujantys darbuotojai, administracinis ir techninės priežiūros personalas
Modeliavimui užtrunka 2 val., kirpimui – 1 val., basavimui – 1 val., siuvimui – 40 min. (atsižvelgiant į siuvimo mašinos našumą), 5 min. perdengimui ir 1 val. Iš viso šiems procesams reikia skirti 6 valandas, t.y. 1 darbo diena. Pagal planuojamas gamybos apimtis šioms operacijoms atlikti reikalingas 1 žmogus.
Papildomas darbas trunka 14 val., 2 darbo dienas. Todėl tam, kad gamybos procesas būtų pastovus, šiai operacijai reikia 2 žmonių.
Kiekvienos siuvėjos – prižiūrėtojos metinis darbo laikas – 360 valandų. Atlyginimas valandinis. Valanda = 150 rub. Darbo užmokesčio išlaidos siekia 162 000 rublių.
Metinis valytojos darbo laikas – 240 valandų, valandinis atlygis – 100 rublių. Darbo užmokestis - 24 000 rublių.
Kas antrą dieną dirba 2 pardavėjai, keičia vienas kitą. 1 valanda darbo laiko kainuoja 120 rublių. Jie dirba 7 dienas per savaitę, 10 valandų per dieną. Jų atlyginimas – 7000, t.y. kiekvienas iš jų gauna 8400 rublių per mėnesį, metinės darbo užmokesčio išlaidos yra 100 800 rublių.
Direktoriaus ir buhalterio atlyginimai priklauso nuo įmonės pelno (jie yra steigėjai). Vidutinis jų mėnesinis atlyginimas yra 15 000 rublių.
8 lentelė. Reikalavimas personalui ir darbo užmokesčiui
darbininkų | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Reikia, žmonės | Vidutinis metinis atlyginimas | Darbo užmokesčio išlaidos | Atlyginimų kaupimas | Darbo užmokesčio išlaidos | Atlyginimų kaupimas | Darbo užmokesčio išlaidos | Atlyginimų kaupimas | |
direktorius | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
buhalteris | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
siuvėja | 3 | 162000 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 |
pardavėjas | 12 |
Pagalbiniai duomenys apskaičiuoti priedo E lentelėje.
2.4.6 Išlaidų apskaičiavimas
9 lentelė
rodikliai | 2006, V gamyba=1300 | 2007, Vproduction=1365 | 2008, Vproduction=1365 | |||
Produkto vienetui | Iš viso | Produkto vienetui | Iš viso | Produkto vienetui | Iš viso | |
1. Pardavimo apimtis, pajamos iš pardavimo (be PVM) | 2000 | 2600000 | 2000 | 2720000 | 2000 | 2750000 |
2. Kaina | ||||||
Žaliavos | 314,8 | 409290 | 1539,6 | 500372 | 1601,4 | 536473 |
Vanduo | 0,53 | 138 | 0,58 | 151,5 | 0,48 | 163,2 |
Elektra | 10,09 | 2640 | 8,39 | 2728 | 8,46 | 2835 |
Darbo sąnaudos | 2487,69 | 646800 | 2051,69 | 666800 | 2020,3 | 676800 |
Atlyginimų kaupimas | 885,62 | 230261 | 730,4 | 237381 | 719,23 | 240941 |
Nusidėvėjimas | 61,54 | 16000 | 49,23 | 16000 | 47,76 | 16000 |
Reklamos išlaidos | 19,23 | 5000 | 14,15 | 4600 | 13,43 | 4500 |
Nuoma | 461,54 | 120000 | 369,23 | 120000 | 358,21 | 120000 |
IŠ VISO 2 skirsnyje | 1100 | 1430129 | 4763,2 | 1548033 | 4769,29 | 1597712 |
3. Finansiniams rezultatams priskiriami mokesčiai | ||||||
Nekilnojamojo turto mokestis (2,2 proc.) | 2,5 | 3256 | 2,3 | 3256 | 2,4 | 3256 |
Reklamos mokestis (5 proc.) | 0,188 | 245 | 0,168 | 230 | 0,0,165 | 225 |
IŠ VISO 3 skirsnyje | 2,7 | 3510 | 2,55 | 3486 | 2,55 | 3481 |
4. Balansinis pelnas | 897,2 | 1166361 | 856,03 | 1168481 | 4218,61 | 1148807 |
5. pajamų mokestis (24 proc.) | 215,3 | 279927 | 206,9 | 280435 | 202 | 275714 |
6. Grynasis pelnas | 682 | 886434 | 650,6 | 888046 | 639,6 | 873093 |
Šiame skyriuje aprašoma rinkodaros strategija, kaip suderinti įmonės galimybes su rinkos situacija.
Kainų politikos analizė pateikta 10 lentelėje.
10 lentelė. Kainų politikos analizė
klausimas | Faktinės padėties ypatybės | Situacijos prognozė |
1. Kiek kainos atspindi įmonės kaštus, prekės konkurencingumą ir jos paklausą? | Produktų kainos yra vidutinės, todėl galima konkuruoti su kitomis įmonėmis, atitinkančiomis paklausą | Planuojama, kad kainos išliks tame pačiame lygyje |
2. Kokia tikėtina pirkėjų reakcija į kainų padidėjimą (sumažėjimą)? | Didėjant kainoms, sumažės prekių paklausa, bet ne daug, ir atvirkščiai | Kainų padidėjimo nesitikima |
3. Kaip pirkėjai vertina jūsų įmonės prekių kainų lygį? | Pirkėjai patenkinti, nes už jiems priimtiną kainą jie gali nusipirkti aukštos kokybės produktą | Kainos tame pačiame lygyje |
4. Ar įmonė taiko kainų skatinimo politiką? | Taip | Tęsiamas naudojimas |
5. Kaip elgiasi įmonė, kai konkurentai keičia kainas? | Taip pat apgaudinėja, bet per protingas ribas | |
6. Ar jūsų įmonės prekių kainos žinomos potencialiems pirkėjams? 7. Kaip pirkėjai vertina jūsų nustatytas kainas? 8. Ar įmonė taiko standartinę kainų politiką? | Teigiamai |
Planuojama kaina nustatoma taip:
C = (C s + P) + PVM,
С с – bendra kaina vienam produkcijos vienetui, rub.
P – planuojamas pelnas vienam produkcijos vienetui
PVM – pridėtinės vertės mokestis
C = 1100 + 682 + 220 = 2922 rub.
Elastingumo koeficientas = ,
Q1, Q2 – planuojamos įmonės ir pagrindinio konkurento pardavimų apimtys
P1, P2 – planuojamos įmonės ir pagrindinio konkurento vieneto kainos.
0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.
Ne mažiau svarbus ir kainodaros strategijos pasirinkimas. Kadangi įmonė rinkoje veikia jau keletą metų, ji laikosi aukštos kokybės ir aukštų kainų strategijos.
Pardavimų skatinimo, paklausos generavimo ir garantinio aptarnavimo organizavimo būdai pateikti 11 lentelėje.
11 lentelė. Paklausos formavimo ir pardavimų skatinimo sistemos analizė
klausimas | Faktinės padėties charakteristikos ir įvertinimas | prognozė |
Ar yra FOSSTIS programa? | Taip | Taip |
Kokie jo įgyvendinimo rezultatai? | Didėjanti produkto paklausa | Tobulinimas |
Kokie FOSSTIS metodai naudojami? | Nuolaidos | Nuolaidos |
Koks yra kiekvieno metodo efektyvumas? | vidutinis | Skatinimas |
Ar naudojatės įmokų planais ir kitomis kredito rūšimis? | Nr | Nr |
Ar pateikiate gaminių pavyzdžius bandymams? | Nr | Nr |
Kokius platinimo kanalus naudojate? | Spauda, radijas, televizija | Parodos |
Kurie kanalai yra efektyviausi? | televizorius | televizorius |
Kokius metodus naudojate savo pardavimo personalui motyvuoti? | Paskatos, premijos | Pašalpos |
Ar naudojate aukščiausios kokybės prekybą? | Nr | Taip |
Ar platinimo tinklas atitinka įmonės tikslus? | Taip | Taip |
Ar darbuotojai specializuojasi rinkose ir gaminiuose? | Taip | Taip |
Kaip nustatomos numatomos pardavimo apimtys? | Remiantis numatoma produkto paklausa | |
Kaip vertinama pardavimų personalo veikla? | Remiantis pardavimų skaičiumi | Remiantis pardavimų skaičiumi |
Kokie reklamos tikslai? | Atkreipkite potencialių pirkėjų dėmesį | |
Kaip pirkėjai vertina jūsų reklaminių tekstų kokybę? | vidutinis | Aukštas |
Kokiais kriterijais vadovaujatės rinkdamiesi reklamos platinimo kanalus? | Veiksmingiausias | Veiksmingiausias |
Ar yra ryšys tarp reklamos veiklos ir pardavimų lygio bei pelno? | Taip | Taip |
Ar jūsų įmonė turi stilių? | Nr | Taip |
Ar jūsų prekės ženklas aiškiai matomas tarp konkurentų? | Taip | Taip |
Kiek pakuotė padeda padidinti pardavimus? | Pakuotė nesvarbu | Pakuotė nesvarbu |
Ar pakuotė apsaugo gaminį nuo pažeidimų? | Taip | Taip |
Ar pakavimas palengvina pardavėjo darbą? | Nr | Nr |
Ar pakuotę galima naudoti išėmus gaminį iš jos? | Taip | Taip |
Ar produktas atpažįstamas tarp kitų? | Taip | Taip |
Ar partijų parinktys atitinka šios rinkos reikalavimus? | Taip | Taip |
Nuosavybės forma – ribotos atsakomybės bendrovė.
Organizacinė struktūra yra tokia:
direktorius
Buhalterė siuvėja 1 siuvėja 2 siuvėja 3 Valytoja
Darbuotojų sąrašas:
Generalinis direktorius - Perepelkinas Sergejus Aleksandrovičius. Amžius 37 metai. Aukštasis ekonomikos išsilavinimas. Patirtis komercinėse struktūrose – 15 metų, įskaitant vadovavimą – 5 metai.
Vyriausioji buhalterė – Chmelnickaja Olga Andreevna. Amžius 36 metai. Aukštasis ekonomikos išsilavinimas. Darbo patirtis – 10 metų.
Siuvėjai-automobilininkai:
1. Ivanova Anna Michailovna. Amžius 25 metai. Vidurinis specializuotas išsilavinimas, specialybė – kirpėjas-siuvėjas. Darbo patirtis – 5 metai.
2. Popova Svetlana Ivanovna. Amžius 33 metai. Vidurinis specializuotas išsilavinimas, specialybė – kirpėjas-siuvėjas. Darbo patirtis – 10 metų.
3. Greščiuk Tatjana Aleksandrovna. Amžius 35 metai. Išsilavinimas – vidurinis specializuotas, specialybė – kirpėjas-siuvėjas. Darbo patirtis – 10 metų.
Pardavėjai:
1. Vrunova Valentina Alekseevna. Amžius 27 metai. Aukštasis ekonomikos išsilavinimas.
2. Pestrekova Marija Stepanosna. Amžius 23 metai. Išsilavinimas – aukštasis pedagoginis.
Valytoja yra Milyukova Maria Mikhailovna. Amžius 46 metai.
Organizacinės struktūros efektyvumas nustatomas pagal formulę:
Z – valdymo išlaidos vienam darbuotojui.
L – vadovaujančių darbuotojų skaičiaus dalis bendrame skaičiuje
Fo – turto grąža
Fv – kapitalo ir darbo santykis
K = 1- = 1-0,002 = 0,992, o tai rodo organizacijos struktūros efektyvumą.
2.7 Finansinė ir ekonominė rizika
Šiame skyriuje pateikiamas rizikų sąrašas, iš kurių atrenkamos svarbiausios.
12 lentelė Finansinė ir ekonominė rizika
Rizika apskaičiuojama taip:
1. Per pastaruosius 6 metus pelningumo lygis buvo: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.
2. planuojamas pelningumo lygis – 10 proc.
3. Vidutinis svertinis pelningumas = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17
4. Nuokrypis = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91
5. Standartinis nuokrypis = = =2,4
Tai reiškia, kad tikėtinas produkto pelningumo nuokrypis nuo vidutinės vertės yra ±2,4, t.y. Pagal pesimistinę prognozę pelningumo galime tikėtis 7,6 proc., o pagal optimistinę – 12,4 proc. Čia yra nedidelis pavojus, nes... planuojamas pelningumo lygis – 10 proc.
2.8 Finansinis planas
Šiame skyriuje apibendrinamos visos ankstesnės dalyse pateiktos medžiagos ir pateikiamos vertės.
13 lentelė. Grynojo pelno pasiskirstymas (planuojant taupymo ir vartojimo lėšas)
№ | rodikliai | 2006 | 2007 | 2008 |
Taupymo fondas | ||||
1 | Grynasis pelnas | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Taupomųjų fondų fondų formavimo šaltiniai | |||
2.1 | Fondo likučiai laikotarpio pradžioje | 2650 | 29911 | 52292 |
2.2 | Nusidėvėjimo atskaitymai | 16000 | 16000 | 16000 |
2.3 | Atskaitymai iš grynojo pelno | 279927 | 280435 | 275714 |
2.4 | Tvarių įsipareigojimų padidėjimas | 5000 | 3000 | 2000 |
3 | Iš viso šaltinių | 303577 | 329346 | 346006 |
4. | Taupomųjų fondų lėšų naudojimo instrukcijos | |||
4.1 | Palūkanų mokėjimas už naudojimąsi paskola | |||
4.2 | Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidos | 174000 | 174000 | 174000 |
4.3 | Apyvartinių lėšų didinimo išlaidos | 50000 | 60000 | 80000 |
4.4 | Ilgalaikės paskolos grąžinimas | |||
5 | Bendros išlaidos | 224000 | 234000 | 254000 |
6 | Perteklinės lėšos | 79577 | 95346 | 92006 |
7 | Lėšų trūkumas | |||
Vartojimo fondas | ||||
1 | Grynasis pelnas | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Vartojimo priemonių formavimosi šaltiniai | |||
2.2 | Atskaitymai iš grynojo pelno | 279927 | 280435 | 275714 |
2.3 | Kitas tiekimas | |||
Darbo užmokesčio fondas Fondo likučiai | 650000 | |||
3 | Iš viso šaltinių | 929927 | 1023896 | 1034756 |
4 | Vartojimo fondo naudojimo instrukcijos | |||
4.1 | Atlyginimas | 646800 | 666800 | 676800 |
4.2 | Akcinis dalyvavimas statant gyvenamąjį namą | |||
4.3 | Socialinės ir darbo išmokos darbuotojams | 50000 | 70000 | 80000 |
4.4 | Premijos | 100000 | 150000 | 170000 |
5 | Bendros išlaidos | 796800 | 886800 | 926800 |
6 | Perteklinės lėšos | 133127 | 137096 | 107956 |
7 | Lėšų trūkumas |
14 lentelė. Pinigų likutis
№ | rodikliai | Nuo 01/01/06 | Nuo 01/01/07 | Nuo 01/01/08 |
1 | Grynieji pinigai laikotarpio pradžioje | 213148 | 377551 | 860211 |
2 | Kasos kvitai | |||
Pajamos iš pardavimo | 2600000 | 2720000 | 2750000 | |
Paskolos | ||||
Tvarių įsipareigojimų padidėjimas | 5000 | 3000 | 2000 | |
3 | Iš viso įplaukų | 2300000 | 2958000 | 3017000 |
4 | Mokėjimai į šoną | |||
Gamybos išlaidos (be nusidėvėjimo) | 1387425 | 1532033 | 1581712 | |
Mokesčių, priskirtinų finansiniams rezultatams, mokėjimas | 3510 | 3486 | 3481 | |
Paskolos palūkanų mokėjimas | ||||
Apyvartinių lėšų padidėjimas | 50000 | 60000 | 80000 | |
Paskolos grąžinimas | ||||
PVM mokėjimas | 413100 | 526500 | 542700 | |
Pajamų mokesčio mokėjimas | 279927 | 280435 | 275714 | |
5 | Iš viso mokėjimų | 2133962 | 2402454 | 2483307 |
6 | Grynųjų pinigų likutis laikotarpio pabaigoje | 379186 | 933097 | 1393904 |
15 lentelė. Pajamos ir išlaidos
№ | rodikliai | 2006 | 2007 | 2008 |
1 | Pajamos (pajamos) iš pardavimo | 2600000 | 2720000 | 2750000 |
2 | Pilna kaina | 1430129 | 1548033 | 1597712 |
Sąlygiškai kintamos išlaidos | 409290 | 500372 | 536473 | |
Sąlygiškai fiksuotos išlaidos | 1020839 | 1047661 | 10612399 | |
3 | Finansiniams rezultatams priskiriami mokesčiai | 3510 | 3486 | 3481 |
4 | Balansinis pelnas | 1166361 | 1168481 | 1148807 |
5 | Pajamų mokestis | 279927 | 280435 | 275714 |
6 | Grynasis pelnas | 886434 | 888046 | 873093 |
7 | Produkto pelningumas, % | 61,98 | 57,37 | 54,6 |
8 | Pardavimo grąža, % | 34,1 | 32,6 | 31,7 |
Produkto pelningumas = Grynasis. Pelnas / pilnas kaina*100 % = 886434/1430129*100 % = 61,98 %
Pardavimo grąža = grynasis pelnas / pajamos *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%
Kritinė gamybos apimtis:
V cr = UPZ / C – UPZ,
kur SPL yra pusiau fiksuotų išlaidų suma (rub)
P – vieneto kaina, rub.
SVPP – sąlyginai kintamų kaštų suma produkcijos vienetui, rub.
2004 m.: V cr = = 606, t.y. per metus pagaminus 606 kostiumus, įmonė nepatirs nuostolių, bet neturės ir pelno.
Atsipirkimo laikotarpis:
T = ZPF / (V/360)
Kur ZPF yra finansinės galios riba
ZPF = V – V kr
V – pirmųjų metų planuojama gamybos apimtis.
T = = 192,8 dienos arba 6,4 mėnesio.
16 lentelė. Prognozuojamas įmonės turto ir įsipareigojimų likutis
turto | 2006 | 2007 | 2008 | pasyvus | 2006 | 2007 | 2008 |
1. Ilgalaikis turtas ilgalaikis turtas nusidėvėjimas ilgalaikis turtas pagal likutinį vienetą | 4. Kapitalas ir rezervai 4.1 įstatinis kapitalas 4.2 specialūs fonai 4.3 nepaskirstytasis pelnas | ||||||
Iš viso | 158000 | 142000 | 126000 | Iš viso | 500577 | 938001 | 1411138 |
2. Trumpalaikis turtas gautinos sumos grynaisiais pinigais | 933097 | 1393904 | 5. paskolos skola | ||||
Iš viso | 310492 | Iš viso | |||||
3. nuostoliai | 6. trumpalaikiai įsipareigojimai 6.1 mokėtinos sumos 6.2 vartojimo fondas | 133127 | 137096 | 107956 | |||
Iš viso pagal skyrius | 633704 | 1075097 | 1519094 | Iš viso pagal skyrius | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Balansas | 633704 | 1075097 | 1519094 | Balansas | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Taikymas
A lentelė. Reikalingos žaliavos masės apskaičiavimas
B lentelė. Bendrų įrangos poreikių apskaičiavimas pagal metus
№ | Įrangos pavadinimas | Reikalinga žaliavos masė | Technologinis koeficientas (K t) | Metinis efektyvaus darbo laiko fondas (EFWF) | Našumas m/h (P t) | Įrangos vienetų skaičius (K) | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Siuvimo mašina |
B lentelė. Ilgalaikio turto savikaina
Bendra ilgalaikio turto kaina 2006 m. buvo 174 000 rublių. Vėlesniais metais ilgalaikio turto pirkti neplanuojama.
D lentelė. Žaliavų ir pagalbinių medžiagų savikaina
E lentelė. Planuojamas darbuotojų skaičius ir darbo užmokesčio išlaidų lygis
Naudotos literatūros sąrašas
1. Verslo planavimas: Vadovėlis redagavo V.M. Popovas ir S.I. Lyapunova.-M.: Finansai ir statistika, 2000.-672 p.
2. Verslo planavimas: pilnas vadovas / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400p.
3. Verslo planavimas. Praktinis vadovas. V.G. Polyakovas, V.D. Markova.-Novosibirskas, “Ekor”, 1993.-79 p.
4. Verslo planai. Pilnas informacinis vadovas./Red. JUOS. Stepanova – M.: Pagrindinių žinių laboratorija, 2001.-240 m.
5. Gribovas V.D., Gruzinovas V.P. Įmonių ekonomika: vadovėlis. Seminaras.-M.: Finansai ir statistika, 2004.-336 p.
6. Davidas G. Bangsas. Verslo plano rašymo vadovas. Red. Makarevičius L.M. - M.: Leidykla "Finpress", 1998.-256p.
7. Orlova E.R. Verslo planas: pagrindinės problemos ir klaidos, iškylančios jį rašant - M.: Omega-L, 2004.-160p.
8. Verslo plano rengimo ir įmonės finansinės analizės seminaras: Vadovėlis. - M.: Finansai ir statistika, 2003.-160 p.
9. Įmonių ekonomika: vadovėlis. Seminaras.-3-ias leid., pataisytas, papildomas..-M.: Finansai ir statistika, 2004.-336psl.
Tai sumažino pardavimo pajamas. 7.4 Integro-Trading LLC ūkinės veiklos finansinių rodiklių ekonominė analizė Organizacijos finansinei veiklai būdinga rodiklių sistema, atspindinti organizacijos finansinių išteklių prieinamumą, paskirstymą ir panaudojimą. Finansinė būklė yra visų finansinių santykių sistemos elementų sąveikos rezultatas...
Priedai. Siūlomoms veikloms apibendrinti galima jas susisteminti į diagramą (paraišką). Diagramoje pateiktos pagrindinės Edelweiss LLC ekonominės veiklos tobulinimo kryptys. Norint pagerinti įmonės veiklą, būtina atrinkti kvalifikuotus žmones, turinčius atitinkamą išsilavinimą. Darbuotojų bendravimo įgūdžių ugdymas prisidės prie daugiau...