Meccanismo e specificità dei metodi di gestione anticrisi. Tesi: Gestione aziendale anticrisi Metodi di base della gestione aziendale anticrisi

La metodologia di gestione delle crisi (in senso lato) si riflette nel suo scopo, obiettivi, principi di base, funzioni, strategie, fasi, stile, meccanismo e proprietà.

Gli obiettivi principali della gestione della crisi sono la prevenzione delle modalità operative di crisi e lo sviluppo di misure per organizzare le attività in tali modalità.

Inoltre, si possono identificare i seguenti obiettivi della gestione della crisi:

1) anticipazione della crisi e preparazione adeguata (a seconda del grado di minaccia);

2) prevenire i fattori pericolosi della crisi;

3) gestire le dinamiche di sviluppo della crisi (accelerare, rallentare, mitigare, intensificare);

4) garantire la vita dell'organizzazione in caso di crisi;

5) mitigazione delle conseguenze negative della crisi;

6) utilizzo dei fattori e delle conseguenze della crisi per l'ulteriore sviluppo dell'organizzazione.

Compiti di gestione anticrisi possono essere raggruppati nei seguenti gruppi:

1. Previsione delle condizioni pre-crisi, poiché il rilevamento tempestivo dei primi segni (sintomi) e delle cause della crisi consentirà di livellare la situazione e di non subire grandi perdite;

2. Giustificazione economica dei programmi utilizzati;

3. Determinazione degli strumenti e dei metodi di gestione in situazioni di crisi (principalmente compiti metodologici);

4. Differenziazione delle tecnologie di gestione– Nella gestione anticrisi, un ruolo importante è svolto dall’analisi e dalla valutazione delle situazioni di crisi, dalla ricerca delle informazioni necessarie, dallo sviluppo di soluzioni gestionali anticrisi, nonché da strategie innovative con l’aiuto delle quali un’impresa può superare la crisi;

5. Sviluppo della selezione del personale (selezione) e della ricerca sulla conflittologia, poiché i conflitti sono parte integrante delle situazioni di crisi.

Principio base della gestione della crisi– monitoraggio costante dell’ambiente interno ed esterno dell’organizzazione al fine di individuare tempestivamente l’imminente minaccia di crisi e catturare tempestivamente segnali che indicano un possibile deterioramento della posizione dell’impresa nel mercato e del suo stato competitivo.

Funzioni di gestione della crisi– questi sono i tipi di attività che riflettono l'oggetto della gestione e ne determinano il risultato. Consistono nell’adottare solo quelle misure che porteranno a risultati positivi ed efficaci nel periodo precedente, durante e dopo una situazione di crisi. Si possono identificare le seguenti funzioni principali della gestione delle crisi (vedi Fig. 4.3).

Figura 4.2 – Funzioni e necessità di gestione della crisi

Le principali funzioni della gestione della crisi includono:

gestione pre-crisi;

gestione in tempi di crisi;

gestire i processi di superamento della crisi;

stabilizzazione di situazioni instabili;

minimizzare le perdite e le opportunità mancate;

tempestiva adozione delle misure e delle decisioni necessarie.

Ciascuna di queste tipologie di attività (funzioni gestionali) ha caratteristiche proprie, ma nel loro insieme caratterizzano la gestione anticrisi.

Per la gestione anticrisi, la giustificazione della strategia di sviluppo aziendale è di particolare importanza.

Strategia rappresenta un modello di azioni necessarie per raggiungere gli obiettivi prefissati basato sul coordinamento e sulla distribuzione delle risorse organizzative. È determinato da obiettivi economici chiave e, a sua volta, determina la nicchia di mercato, consente di creare infrastrutture, adattare l'impresa all'ambiente esterno e garantire il coordinamento interno.

In un'economia di mercato in condizioni di forte concorrenza, un'impresa precedentemente di successo può facilmente trovarsi in uno stato di crisi e insolvenza. Come dimostra l'esperienza, una violazione della solvibilità nelle condizioni moderne è, di regola, una conseguenza di una discrepanza tra la strategia dell'impresa e i cambiamenti che si verificano nel suo ambiente esterno ed interno, ad es. i metodi e le tecnologie di gestione sono inadeguati alle condizioni del suo sviluppo.

Esistono diverse strategie di gestione della crisi. I più importanti sono i seguenti:

contrastare i fenomeni di crisi, rallentando i processi di crisi;

prevenire una crisi, prepararsi al suo verificarsi;

attendere la maturità della crisi per risolvere con successo i problemi legati al suo superamento;

ritiro coerente dell’impresa dalla crisi.

Tuttavia, la gestione delle crisi utilizza anche strategie come:

stabilizzazione delle situazioni attraverso l'utilizzo di riserve e risorse aggiuntive;

rischio calcolato;

prevedere e creare le condizioni per eliminare le conseguenze della crisi.

La scelta di una strategia o di un’altra è determinata dalla natura e dalla profondità della crisi.

In generale, la strategia di gestione della crisi comprende quattro aree correlate:

1) gestione della crisi– limitazione delle sue conseguenze, risarcimento del danno causato e ritorno alla situazione precedente;

2) prepararsi alle crisi– creazione, ad esempio, di un dipartimento speciale per i problemi di crisi e le riserve necessarie;

3) prevenzione delle crisi– ridurre la probabilità del loro verificarsi sulla base di una valutazione critica dei vari aspetti delle attività dell’impresa;

4) prevenzione della controproduzione– conseguenze distruttive della produzione sia in condizioni normali che di crisi.

Fasi della gestione della crisi:

1. Analisi dello stato dell'ambiente esterno (macro e microambiente) e determinazione della missione dell'impresa;

2. Studio del meccanismo economico delle situazioni di crisi - creazione di un sistema per la scansione dell'ambiente esterno ed interno di un'impresa allo scopo di individuare tempestivamente una crisi;

3. Controllo strategico delle attività dell’impresa (un sistema per garantire l’esistenza a lungo termine dell’azienda sul mercato) e sviluppo di una strategia per prevenirne l’insolvenza;

4. Controllo operativo – tempestiva valutazione e analisi della situazione finanziaria dell'impresa e identificazione della possibilità di insolvenza (fallimento);

5. Sviluppo di una politica di comportamento preferenziale nelle condizioni di crisi e ritiro dell'impresa da essa;

6. Tenere costantemente in considerazione il rischio dell'attività commerciale e sviluppare misure per ridurlo.

Pertanto, la gestione della crisi è una gestione che prevede e applica efficacemente misure per:

prevedere il pericolo di una crisi;

analisi dei suoi sintomi e cause;

sviluppo e attuazione di misure per il risanamento finanziario dell'impresa;

sfruttare la crisi per il successivo sviluppo dell’impresa.

La diversità della gestione delle crisi si manifesta, tra l'altro, nel sistema e nei processi di gestione (algoritmi per lo sviluppo delle decisioni di gestione) e soprattutto nel meccanismo di gestione (vedi Fig. 4.3).

Figura 4.3 – Gestione delle crisi: requisiti di sistema,
meccanismo e processo di gestione

Il sistema di gestione delle crisi deve avere proprietà speciali. Le sue principali proprietà Sono:

la flessibilità e l'adattabilità, che sono spesso inerenti ai sistemi di gestione a matrice, si basano sul rilevamento di segnali deboli su una situazione di crisi imminente, sulla mobilità e sull'uso dinamico delle risorse (riserve), sull'elevata velocità del processo decisionale e dell'attuazione;

tendenza a rafforzare la gestione informale, la motivazione dell'entusiasmo, della pazienza, della fiducia;

diversificazione della gestione, ricerca dei segni tipologici più accettabili di una gestione efficace in situazioni difficili;

ridurre il livello di centralismo nella gestione per garantire una risposta situazionale tempestiva ai problemi emergenti;

rafforzare i processi di integrazione, consentendo di concentrare gli sforzi e utilizzare in modo più efficace il potenziale delle competenze;

attenta selezione del personale in grado di operare efficacemente in condizioni di elevata incertezza, mancanza di risorse e di tempo.

La gestione delle crisi ha caratteristiche in termini di processi e tecnologie. Principali processi e tecnologie Sono:

mobilità e dinamismo nell'uso delle risorse, apportando cambiamenti, implementando programmi innovativi;

implementazione di approcci mirati al programma nelle tecnologie per lo sviluppo e l'attuazione delle decisioni di gestione;

maggiore sensibilità al fattore tempo nei processi di gestione, attuazione di azioni tempestive sulla dinamica delle situazioni;

maggiore attenzione alle valutazioni preliminari e successive delle decisioni gestionali e alla scelta di alternative di comportamento e di attività;

utilizzo di criteri anticrisi per la qualità delle soluzioni nel loro sviluppo e attuazione.

Meccanismo di controllo, che caratterizza i mezzi di influenza, ha anche le sue caratteristiche. I mezzi di influenza convenzionali non sempre producono l’effetto desiderato in una situazione pre-crisi o di crisi.

Nel meccanismo di gestione delle crisi, le priorità dovrebbero essere date a:

motivazione focalizzata su misure anticrisi, risparmio di risorse, evitare errori, prudenza, approfondimento delle situazioni, professionalità, ecc.;

atteggiamenti verso l'ottimismo e la fiducia, stabilità socio-psicologica dell'attività;

integrazione secondo i valori della professionalità;

iniziativa nella risoluzione dei problemi e nella ricerca delle migliori opzioni di sviluppo;

spirito aziendale, accettazione reciproca, ricerca e sostegno all’innovazione.

Tutto questo insieme dovrebbe riflettersi nello stile di gestione, che deve essere inteso non solo come una caratteristica delle attività del manager, ma anche come una caratteristica generalizzata di tutta la gestione.

Stile di gestione della crisi deve essere caratterizzato da:

fiducia professionale, flessibilità e adattabilità;

determinazione e fiducia;

antiburocrazia, motivazione all'iniziativa e all'entusiasmo;

mobilità;

approccio alla ricerca, sostegno all'innovazione;

auto-organizzazione;

corporativismo;

accettazione della responsabilità personale.

Fattori di efficacia della gestione anticrisi di un'organizzazione. Molto spesso, l'efficacia della gestione della crisi viene valutata in base al grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati: mitigazione, localizzazione o utilizzo positivo della crisi rispetto alle risorse spese.

I principali fattori che determinano l’efficacia della gestione delle crisi sono i seguenti:

professionalità nella gestione delle crisi e formazione specifica del personale;

alta qualità della formazione del personale dirigente;

metodologia per lo sviluppo di soluzioni rischiose;

analisi della situazione e previsione degli andamenti;

carattere aziendale del personale - comprensione e accettazione da parte di tutti i dipendenti degli obiettivi dell'organizzazione e dei cambiamenti in atto;

dipendenza dalla leadership;

efficienza e flessibilità della gestione;

strategia e qualità dei programmi anticrisi;

fattore umano;

monitoraggio delle situazioni di crisi.

21Maggio

Ciao! In questo articolo parleremo di gestione della crisi.

Oggi imparerai:

1. Cosa si intende con questo concetto;
2. Quali compiti e metodi di gestione delle crisi esistono;
3. Quali aziende forniscono servizi di gestione delle crisi?

Nelle attività di qualsiasi impresa o società privata, può verificarsi una situazione in cui vengono riassunti i risultati dell'anno, vengono presentati rapporti, ma i risultati non sono incoraggianti, anzi il contrario. Ci sono prestiti scaduti; i fornitori non offrono più piani di pagamento rateale per i beni. In effetti, c'è una situazione di crisi.

Anche se ora nella tua azienda non ci sono problemi di questo tipo, le informazioni non saranno sicuramente superflue, quindi oggi discuteremo di come prevenire i fenomeni di crisi.

Cos’è la gestione della crisi

Per prima cosa definiamo cosa si intende generalmente con questo termine.

Gestione anticrisi – si tratta di un insieme di procedure che vengono svolte con l’obiettivo di migliorare le attività dell’azienda e consentirle di superare la crisi.

Compiti di gestione anticrisi

Nella direzione della prevenzione:

• Condurre un’analisi delle attività dell’organizzazione;
• Identificare l'inizio di un processo negativo nel tempo;
• Valutare l'efficienza con cui operano le divisioni dell'azienda;
• Sviluppare misure che contribuiscano a prevenire gli eventi di crisi.

Qualora sia già stata individuata la presenza di fenomeni di crisi, i compiti sono i seguenti:

• Riconoscere i fenomeni di crisi;
• Attuare misure preventive per prevenire situazioni di crisi;
• Superare le conseguenze della crisi;
• Mitigare il processo di crisi;
• Stabilizzare le condizioni dell'azienda;
• Ottimizzare i costi;
• Risolvere i conflitti interni all'organizzazione;
• Aumentare gradualmente i profitti.

Fattori di crisi

Questi fattori possono essere suddivisi in 2 gruppi: quelli che dipendono dalle attività dell’azienda e quelli che non dipendono dalle sue attività (cioè esterni).

Le seguenti situazioni portano a una crisi che si verifica in un'impresa o società:

• Politiche di bilancio e di credito mal organizzate;
• Errori commessi nello sviluppo di una strategia finanziaria;
• Livello non professionale;
• Elevato livello di usura delle attrezzature di produzione;
• Mancanza di professionalità del personale dirigente.

Questo elenco contiene i principali fattori la cui presenza può provocare fenomeni di crisi in qualsiasi impresa.

Se parliamo di fattori globali ed esterni, possiamo nominare:

• Aumento dell’inflazione;
• Aumento del numero dei disoccupati;
• Tassi di cambio instabili;
• Instabilità della situazione politica ed economica nello Stato nel suo insieme.

Quali metodi di gestione della crisi esistono?

La gestione di qualsiasi tipo implica che verrà utilizzata tutta una serie di tecniche diverse. Nella gestione delle crisi, tutto avviene allo stesso modo.

Proponiamo di considerare alcuni dei metodi più comuni:

1. Determiniamo la strategia secondo la quale si svilupperà l'azienda.

Le attività di un'impresa o società in crisi devono essere innanzitutto analizzate per sviluppare la corretta strategia anticrisi.

Durante il processo di sviluppo è importante tenere conto di tutti i fattori di cui abbiamo parlato poco prima. Solo se si utilizza questo approccio la strategia sarà sviluppata correttamente e la sua azione diventerà efficace.

La costruzione di una strategia si compone di diversi passaggi:

• Viene effettuata una diagnosi completa dell'azienda;
• Dopo aver ricevuto i risultati diagnostici, gli obiettivi dell’azienda vengono adeguati;
• Solo dopo verrà scelta una strategia che porterà l'azienda fuori dalla crisi.

2. Ridurre il livello dei costi.

Non è un segreto che un’azienda in crisi si trovi in ​​difficoltà finanziarie. In una situazione del genere, applicare questo metodo è assolutamente il passo giusto.

I costi vengono ridotti in diversi modi: riducono a zero le spese che non riguardano le attività principali dell’azienda, ottimizzano i costi dei dipendenti e così via.

3. Apportare modifiche alla struttura aziendale.

Il metodo più comune utilizzato è la riorganizzazione. Grazie a questa tecnica la posizione dell’azienda si stabilizza.

4. Reporting.

Il reporting dovrebbe essere redatto in modo tale da riflettere il reale stato delle cose nell'organizzazione. Altrimenti semplicemente non ha senso.

Pertanto, il rapporto si basa sull'analisi del flusso di cassa, nonché su un'analisi della problematicità dell'azienda in generale.

5. Aumento del flusso di cassa.

Questa è l’occasione per attuare pienamente le misure anticrisi. Per fare ciò, è necessario decidere come aumentare il flusso di cassa.

Quando si fa uscire un’azienda da una crisi, tutti questi metodi vengono solitamente utilizzati in combinazione.

Far uscire un'azienda dalla crisi: le tappe

Per evitare che sviluppi di crisi si sviluppino e peggiorino, è necessario sapere cosa fare per far uscire l’azienda da una situazione difficile.

Passaggio 1. Determinare l’epicentro della crisi.

Dovresti iniziare identificando quale area dell’azienda è stata il punto di partenza del problema. Forse la qualità dei prodotti è peggiorata, i prezzi sono aumentati notevolmente, i prezzi sono irragionevolmente alti e così via.

Una volta determinato esattamente da dove tutto è iniziato, sarà possibile sviluppare una metodologia efficace per far uscire l’azienda da una situazione difficile.

Passaggio 2. Lavoriamo con i dipendenti.

Questa è una parte molto importante delle azioni per far uscire l’azienda dalla crisi.

In questa situazione, dovrebbero essere adottate le seguenti misure:

• La struttura e il numero del personale sono ottimizzati: la collaborazione con i lavoratori a tempo parziale viene interrotta, i servizi dei dipendenti che svolgono una quantità di lavoro insignificante vengono rifiutati;
• Il team deve essere informato su come stanno effettivamente andando le cose in azienda. Il silenzio del management porta a voci e non fa altro che aggravare la situazione;
• Nella squadra è necessario eliminare tutte le situazioni di conflitto;
• Vale la pena a causa dei nuovi requisiti.

Passaggio 3. Ridurre i costi.

Questo passaggio dovrebbe essere fatto entro limiti ragionevoli. Non è necessario ridurre i costi a scapito della qualità dei prodotti realizzati dalla tua azienda.

Molto spesso, i costi vengono ridotti da:

• Acquisti di materie prime a minor costo;
• Concludere contratti con fornitori nella tua regione;
• Ridurre le dimensioni;
• Ridurre le spese per le necessità domestiche.

Analizzate attentamente tutti i costi; ci sarà sicuramente qualcosa che potrà essere ridotto al minimo.

Passaggio 4. Stimolare le vendite.

Ci sono molte opzioni qui. Scegli tra quelli che si adattano al campo di attività della tua azienda.

Se hai una società commerciale, organizza una vendita; se produci qualcosa, offri condizioni favorevoli ai tuoi potenziali clienti, emetti carte sconto e così via.

Passaggio 5. Ottimizzare i flussi finanziari.

Per fare questo, puoi svolgere tutta una serie di attività:

• Creare registri per tutti i pagamenti;
• Stabilire sconti per i clienti che acquistano la merce in contanti;
• Ridurre le condizioni dei prestiti commerciali;
• Controlla ogni giorno la disponibilità dei fondi;
• Aumenta le tue entrate vendendo le attrezzature che non usi.

Passaggio 6. Ristrutturiamo i debiti verso i creditori.

Questa è una fase molto importante delle misure anticrisi. Puoi ristrutturare il tuo debito utilizzando pagamenti rateali, concordando la cancellazione completa del debito o scambiando obbligazioni di debito con titoli.

Gestione del personale anticrisi

La gestione del personale in tempi di crisi è identificata come attività separata. In effetti, tali eventi possono essere definiti un'intera scienza.

L'obiettivo più importante di queste attività è mantenere l'impresa vitale senza perdere personale qualificato.

Le misure anticrisi di gestione del personale risolvono i seguenti problemi:

• Formare un gruppo di specialisti in grado di adattare l'azienda alle nuove condizioni;
• Trattengono il personale più prezioso: persone che hanno dato il massimo contributo allo sviluppo dell'azienda;
• Non si limitano a tagliare il personale, ma lo inseriscono in una struttura razionale;
• Ridurre o eliminare completamente la tensione nella squadra e la sfiducia nei confronti dei manager.

Il punto più importante che garantisce un'efficace gestione del personale è la politica del personale scelta correttamente.

La politica del personale anticrisi è suddivisa in diverse tipologie principali:

• Tipo attivo. Il management dispone di informazioni complete e può prevederne gli sviluppi;
• Tipo passivo. Il personale e i dirigenti non agiscono secondo un piano chiaro, ma cercano semplicemente di eliminare le conseguenze della crisi;
• Tipo preventivo. Caratterizzato dal fatto che la direzione non dispone di metodi per influenzare la situazione;
• Tipo di getto. La direzione è impegnata nell'osservazione generale e controlla solo i sintomi individuali della crisi.

Metodi di lavoro con il personale nella gestione anticrisi

Vediamo ora i metodi più comuni.

1. Cambiamenti organizzativi forzati.

Un'impresa costosa e indesiderabile. Il suo utilizzo è giustificato solo in caso di grave carenza di tempo. La sua essenza è una riduzione globale dei posti di lavoro.

2. Cambiamenti adattivi.

I conflitti in una squadra vengono risolti utilizzando compromessi, accordi, ecc. Questa tecnica viene utilizzata quando i sostenitori del cambiamento non sono manager, ma vogliono introdurre qualcosa di nuovo.

3. Tecnica di crisi.

Se il manager capisce che una crisi non può essere evitata, adotta le seguenti misure:

• Convincere i dipendenti che una crisi non può essere evitata;
• Si posiziona come soccorritore in caso di crisi.

4. Controllo della resistenza.

In tempi di crisi, la resistenza del personale si trasforma in supporto del management. Il tuo compito in questa situazione non è combattere le persone, ma prevenire il panico.

Al fine di identificare il personale che mostra grande resistenza all’attuazione del programma anticrisi, e che quindi può creare tensione nel team, vengono utilizzate le seguenti tecniche:

• Vengono offerte loro altre posizioni in altre divisioni strutturali;
• Svolgere ;
• Offerta ;
• Offrono.

Il risultato è il seguente: i dipendenti devono assicurarsi che la direzione abbia il controllo della situazione e non consenta conseguenze negative.

Esistono diversi metodi per questo:

• Fai sapere a ogni dipendente che hai il controllo della situazione;
• Seleziona una squadra per lavorare in una crisi: ogni persona dovrebbe essere impegnata e capire che sta prendendo parte alla correzione della situazione;
• Non farti prendere dal panico e non reagire violentemente: i dipendenti faranno lo stesso;
• Rallenta quando cammini: questo darà ai dipendenti la certezza che il manager è calmo e sa cosa fare.

Gestione finanziaria anticrisi

Una situazione di crisi può verificarsi in qualsiasi fase delle attività di un'azienda. In termini finanziari, si esprimono nel fatto che le tasse crescono e si registrano ritardi nel pagamento delle tasse. Tutte queste situazioni sono foriere di successiva disabilità.

Principi di gestione finanziaria anticrisi:

1. Maggiore prontezza per le violazioni dell’equilibrio finanziario della società.

La situazione finanziaria dell'organizzazione è molto instabile. Reagisce non solo all'influenza di fattori esterni, ma anche interni. I gestori finanziari devono essere preparati a tali cambiamenti, che possono verificarsi in qualsiasi momento.

2. Diagnosi precoce dei fenomeni di crisi.

Ciò consente di collegare tutte le possibilità per neutralizzarle in modo tempestivo.

3. Risposta tempestiva agli eventi di crisi.

Qualsiasi fenomeno di crisi non solo può espandersi, ma anche darne origine ad altri. Pertanto, quanto prima verrà attivato il meccanismo anticrisi, tanto più probabile sarà il ripristino dell’equilibrio finanziario.

4. Collegare forme efficaci di riorganizzazione aziendale.

Se le condizioni finanziarie dell'organizzazione non consentono di fermare la crisi utilizzando le riserve interne, è necessario utilizzare l'assistenza esterna, che si manifesta sotto forma di riorganizzazione. Può essere effettuato prima dell'azienda o durante la stessa.

5. La risposta dell'organizzazione in base al grado di minaccia reale.

I meccanismi per neutralizzare i fenomeni di crisi devono essere proporzionati al livello della loro minaccia reale. Altrimenti non otterrai l'effetto desiderato o, al contrario, dovrai sostenere costi troppo gravi.

Fasi del ripristino della stabilità finanziaria di un'impresa

Per ripristinare la stabilità finanziaria dell'impresa, è necessario completare i seguenti passaggi:

1. Ripristinare la solvibilità.

Questo è il compito più urgente per stabilizzare l’azienda. Vengono effettuati i pagamenti su tutti gli obblighi di debito, il che aiuta a evitare procedure di fallimento. In una situazione del genere, tagliano tutto ciò che non è necessario: riducono i bisogni attuali, riducono le spese di viaggio e così via.

2. Ripristinare la stabilità finanziaria.

Questo può essere fatto in un breve periodo di tempo se si adottano una serie di misure come:

• Ridurre il personale dirigente;
• Smettere di produrre prodotti non redditizi;
• Ridurre alcuni servizi di supporto;
• Evita i programmi finanziati dai profitti della tua azienda.

3. Forniamo stabilità finanziaria per lungo tempo.

Per fare ciò procediamo come segue:

• Introdurre nuove tipologie di prodotti che possano competere sul mercato;
• Aumentare la qualità dei tuoi prodotti e migliorarne le proprietà di consumo;
• Ridurre i termini di pagamento per i prodotti forniti ad altri;

Se la stabilità finanziaria dell'impresa sarà garantita per un lungo periodo, ciò ridurrà l'attrazione dei fondi di credito.

Come rendere un'impresa resistente alla crisi

È sempre più efficace prevenire i problemi che risolverli in seguito. Questa è una semplice verità e tutti la sanno, ma non tutti la seguono.

È rilevante anche in caso di crisi di un'impresa. Pertanto, forniremo diverse raccomandazioni per prevenire il verificarsi di fenomeni di crisi.

1. Diagnosticare i fenomeni di crisi.

Prestare attenzione non solo alla correttezza del reporting, ma anche analizzarlo. Se lo fai periodicamente e con attenzione, puoi vedere i segni di una situazione di crisi prima che il problema debba essere corretto. Puoi prendere le misure necessarie immediatamente, invece di aspettare che scoppi il tuono.

2. Contatta un responsabile della crisi.

Se la situazione è già grave, non provare a risolverla da solo. Non è un dato di fatto che puoi risolverlo, ma sicuramente peggiorerai le cose. Chiedi l'aiuto di uno specialista che analizzerà la situazione, svilupperà un piano d'azione e ottimizzerà i costi. Ciò eviterà perdite importanti.

3. Avviare tempestivamente il meccanismo anticrisi.

Se i sintomi sono appena comparsi, non tardare a rispondere. Non lasciare che le cose arrivino a una situazione catastrofica. Molti processi negativi possono essere neutralizzati se eseguiti in tempo.

Un esempio di come far uscire un'impresa da una situazione di crisi

Prendiamo come esempio una situazione sorta diversi anni fa in una grande catena di elettrodomestici. Parleremo della compagnia Eldorado.

Gli obblighi di debito della società hanno superato i 15 miliardi di rubli. La reputazione dell'organizzazione fu gravemente danneggiata, i grandi fornitori ruppero i contratti e le organizzazioni bancarie iniziarono a chiedere il rimborso urgente di tutti i prestiti.

Sono state evitate gravi perdite finanziarie perché un gruppo di investimento internazionale ha concesso un prestito di importo molto elevato. Successivamente la quota di controllo è stata rilevata dal precedente proprietario e il nuovo proprietario ha iniziato ad attuare una serie di misure anticrisi.

Ad esempio, i costi del personale sono stati notevolmente ridotti. In particolare, i salari sono stati ridotti al minimo, il sistema dei bonus è stato completamente eliminato e il livello dirigenziale è stato dimezzato. Le misure sono certamente dure, ma hanno dato risultati; l’azienda ha perso solo l’1% delle vendite.

Ma sono stati commessi anche errori significativi: un gran numero di dipendenti esperti si è semplicemente rifiutato di lavorare nelle nuove condizioni e sono andati persi specialisti veramente qualificati. Di conseguenza, sono comparsi molti concorrenti seri.

Da ciò possiamo concludere che il regime di austerità sui dipendenti provoca fenomeni del tutto indesiderabili. Tuttavia, l’approccio dovrebbe essere più flessibile.

Aziende che offrono servizi di gestione delle crisi

Gestire un'impresa in una situazione di crisi è una procedura complessa. L'efficacia con cui tutto andrà dipende in gran parte dagli specialisti che sviluppano e implementano i processi necessari.

Portiamo alla vostra attenzione una breve panoramica di aziende che offrono servizi ad alto livello professionale:

BusinessHelper.

L'azienda opera in tutte le regioni del paese e si occupa di consulenza gestionale. Conduce una diagnostica approfondita dell'azienda e tiene conto di tutte le caratteristiche specifiche di una particolare organizzazione.

Navigatore-Consulta.

L'azienda opera sul mercato da 14 anni. Tutti gli specialisti dell'azienda sono certificati e dispongono di certificati appropriati. La società offre ai propri clienti servizi di revisione, consulenza e valutazione.

RESTOCONSALTO.

La specializzazione di questa azienda è e.

Offre la seguente gamma di servizi:

• Servizi di gestione delle crisi;
• Servizi di sostegno alle attività degli stabilimenti;
• Servizi di intermediazione e revisione.

Conclusione

Riassumiamo. Grazie a una gestione competente delle crisi è possibile superare con successo una situazione difficile in un'impresa. Anche se la tua azienda non dispone di liquidità sufficiente, il problema può essere risolto.

E vorrei esprimere i miei auguri ai nostri lettori: che l'argomento di cui abbiamo discusso oggi non tocchi, e che le informazioni ottenute dall'articolo servano semplicemente come materiale teorico.

Uno dei compiti chiave dell'analisi delle condizioni finanziarie di un'impresa è studiare gli indicatori che riflettono la sua stabilità finanziaria. Un segno esterno di stabilità finanziaria è la solvibilità di un'impresa.

La solvibilità è la capacità di un'impresa di adempiere ai propri obblighi finanziari derivanti da transazioni commerciali, di credito e di altro tipo.

In pratica la solvibilità di un'impresa si esprime attraverso la liquidità del suo bilancio.

Lo scopo principale della valutazione della liquidità del bilancio è stabilire l'importo di copertura delle passività dell'impresa con le sue attività, il cui periodo di trasformazione in liquidità (liquidità) corrisponde alla scadenza delle passività (periodo di rimborso).

Una valutazione della stabilità finanziaria di un'impresa viene effettuata utilizzando un numero abbastanza elevato di indici finanziari [vedi tabella]:

Rapporto di indipendenza finanziaria (FIC). Caratterizza la quota di capitale proprio nella valuta di bilancio.

Rapporto debito (CR) Caratterizza il rapporto tra fondi presi in prestito e fondi azionari.

Rapporto di autofinanziamento (SFR) Caratterizza il rapporto tra fondi propri e presi a prestito.

Rapporto di accantonamento del capitale circolante proprio (CR) Caratterizza la quota del capitale circolante proprio (capitale circolante netto) nelle attività correnti.

Coefficiente di manovrabilità (AM) Caratterizza la quota del capitale circolante proprio nel capitale proprio.

Coefficiente di tensione finanziaria (F.NAPR.) Caratterizza la quota dei fondi presi in prestito nella valuta di bilancio del mutuatario.

Rapporto tra attività mobili e immobilizzate (Kc) Caratterizza il numero di attività non correnti per ogni rublo di attività correnti.

Coefficiente di proprietà industriale (Kipn) Caratterizza la quota di proprietà industriale nel patrimonio dell'impresa.

Tutti questi coefficienti sono di grande importanza nel calcolo e i risultati risultanti possono mostrare lo stato dell'impresa al momento, sia che si trovi in ​​una posizione stabile o in uno stato di crisi e fallimento.

Consideriamo, tuttavia, i metodi di base della gestione della crisi, quei metodi che aiutano a evitare il fallimento proprio di questa crisi.

La letteratura economica discute molti metodi di gestione delle crisi.

Dato che è possibile dedicare molto tempo all'identificazione e all'analisi delle carenze di un'azienda, alcune misure anticrisi dovrebbero essere avviate anche prima che vengano identificati errori specifici.

Di seguito sono riportati i metodi universali più comuni:

Metodo del “reporting ottimale”. Oggi, nessuna grande azienda può fare a meno del reporting interno (manageriale), che consente una valutazione informale del movimento delle attività e delle passività dell'impresa e fornisce anche informazioni sugli indicatori chiave di prestazione. In condizioni di difficoltà finanziarie, la questione del contenuto di questo tipo di rendicontazione diventa particolarmente acuta. Nella maggior parte dei casi, è necessaria una revisione radicale delle forme accettate di reporting interno, dei suoi indicatori prioritari e della metodologia per il loro calcolo. Sono molti i casi in cui la performance dei singoli dipendenti o delle divisioni strutturali viene valutata sulla base dei volumi di vendita o di altri indicatori lordi (quantitativi), che sono spesso privi di valutazioni qualitative. In questo caso, il reddito lordo può essere determinato dal numero di prodotti spediti all'acquirente senza tenere conto dei pagamenti o dei resi effettivi, ecc. Per evitare tali valutazioni, in gran parte inaffidabili, delle attività della direzione, è necessario accettare report basati su informazioni oggettive sul lavoro svolto. Per fare ciò, prima di tutto, dovresti considerare gli indicatori del flusso di cassa e il livello del profitto pagato (redditività). Solo questi indicatori di reporting possono fornire una valutazione reale delle attività di un particolare centro di redditività e dell'azienda nel suo complesso.

Metodo del “controllo manuale”. Di norma, la mancanza di risultati finanziari attesi in un'azienda è associata a carenze nel controllo interno o all'inadeguatezza delle leve motivazionali per la gestione del personale o delle divisioni strutturali. Per evitare ulteriori perdite di risorse finanziarie e materiali, è necessario centralizzare il più possibile tutte le decisioni che influiscono sulla circolazione dei beni materiali dell'impresa e sono anche legate alla circolazione del personale (assunzioni, licenziamenti, rotazione interna del personale ). Questo processo, in sostanza, ha la natura di una ri-delega dei poteri, il che significa la massima concentrazione del potere nell'impresa nelle mani dei veri proprietari o dei loro rappresentanti autorizzati.

Metodo della “riduzione dei costi”. La riduzione delle spese pianificate (di bilancio) dell'azienda e delle sue singole divisioni nella prima fase di adozione delle misure anticrisi non dovrebbe essere di natura totale. Molte spese correnti restano vitali e tagliarle in qualsiasi situazione può avere conseguenze irreversibili. Pertanto, nella prima fase, è consigliabile ridurre (o congelare) i costi associati allo sviluppo di aree a lungo termine: ricerca e sviluppo, costruzione di capitale, marketing promettente e altri investimenti simili, il cui rimborso supera un anno.

Metodo di compressione del tempo. Naturalmente, per un’azienda abbastanza grande o ramificata, non è possibile “catturare tutte le decisioni gestionali in una mano” completamente. Pertanto, durante una crisi, è necessario introdurre i termini più brevi per la fornitura di reporting interno all'azienda.

Metodo “tutto compreso” Le spese aggiuntive in aree prioritarie selezionate talvolta non possono essere finanziate completamente solo attraverso risparmi interni su altri costi. A questo proposito, è necessario attrarre fondi dall'esterno (risorse di credito). metodo è la presenza di difficoltà oggettive nell'ottenere un prestito, poiché la crisi finanziaria di un'impresa spesso significa il suo vero fallimento, poiché attrarre un prestito a un tasso di interesse accettabile è piuttosto problematico.

Pertanto, la crisi è, nella maggior parte dei casi, inevitabile per qualsiasi azienda in via di sviluppo. La crisi può essere a breve termine, associata ad alcune componenti interne, e la via d'uscita è prevista quasi all'inizio. La crisi può anche essere a lungo termine. Una crisi è un cambiamento nello stato economico di un’impresa, ad es. una brusca transizione dalla stabilità allo squilibrio dell’intera catena riproduttiva.

A causa dell’enorme numero di fattori che possono portare a una crisi, ogni azienda deve sviluppare un proprio piano di gestione della crisi. Una soluzione efficace al compito da svolgere non solo può far uscire l’azienda dalla stagnazione, ma anche aiutarla a svilupparsi ulteriormente. L’obiettivo principale nella gestione delle crisi è garantire le condizioni in cui le difficoltà finanziarie non possono essere permanentemente stabili.

Non esistono molti metodi universali per la gestione delle crisi, ma possono sicuramente aiutare un'impresa in una situazione economica difficile. Questi metodi sono stati sviluppati sulla base dei molti modi in cui sono stati studiati i diversi tipi di crisi. Ma vale anche la pena ricordare che ogni azienda è individuale nella sua essenza e nei suoi problemi, e sviluppare i propri metodi per superare la crisi dovrebbe essere il compito principale in un momento di crisi della sua esistenza.

Avdoshina Z.A. Professore associato presso il Dipartimento di Sociologia, Scienze Politiche e Management dell'Università Tecnica Statale di Kazan, Professore Associato presso il Dipartimento di Management dell'Accademia Russa Internazionale del Turismo (Sezione di Kazan)

Gestire i sistemi in uno stato di disequilibrio e squilibrio richiede ai manager di sviluppare abilità pratiche nell’anticipare e riconoscere le crisi, eliminando le conseguenze negative dei fattori negativi emergenti. La gestione delle crisi comprende una serie di metodi utilizzati in diversi sottosistemi funzionali di gestione. Tecnologie sociali, metodi di analisi economica, previsione, sviluppo di progetti di investimento complessi e programmi anticrisi, piani di ristrutturazione e riorganizzazione sono utilizzati in un complesso per la prevenzione tempestiva e il superamento delle crisi.

La gestione anticrisi comprende un insieme di conoscenze e risultati dell'analisi dell'esperienza pratica, che mirano a ottimizzare i meccanismi di regolamentazione dei sistemi, identificare le risorse nascoste e il potenziale di sviluppo in una fase difficile di sviluppo. Le specificità della gestione delle crisi sono associate alla necessità di prendere decisioni gestionali complesse in condizioni di risorse finanziarie limitate, elevato grado di incertezza e rischio. Un manager che risolve tali problemi si trova di fronte alla necessità di agire prontamente e rapidamente e il livello della sua responsabilità aumenta.

1. Crisi nello sviluppo dei sistemi socio-economici

1.1. Concetti generali e tipologia delle crisi

L’esistenza dei sistemi socioeconomici è un processo ciclico, caratterizzato da un modello di insorgenza e risoluzione delle crisi. Il sistema socioeconomico, attraverso il quale possiamo intendere la società civile, un'entità economica (impresa), una struttura aziendale integrata, ha due tendenze principali nella sua esistenza: funzionamento e sviluppo. Il funzionamento è il mantenimento delle funzioni vitali, la preservazione delle funzioni che determinano l'integrità del sistema e le sue caratteristiche essenziali. Lo sviluppo è l'acquisizione di una nuova qualità necessaria per cambiamenti progressivi, adattamento a nuove condizioni ambientali, che caratterizza i cambiamenti negli oggetti, nei mezzi di lavoro e nella persona stessa. L'uso di nuovi materiali sintetici, lo sviluppo della microelettronica, della robotica, dell'informazione e della biotecnologia, l'uso della tecnologia elettronica in combinazione con macchine utensili e robot, tutto ciò è fonte di crescita significativa della produttività del lavoro e della qualità dei beni materiali fabbricati. D'altro canto, però, l'aggiornamento delle basi tecnologiche della riproduzione sociale è uno dei motivi che provocano ciclicità e, di conseguenza, fenomeni di crisi nel funzionamento del sistema. L’economia non è mai ferma. La prosperità spesso lascia il posto al collasso, con il reddito nazionale, i livelli di occupazione, i tassi di crescita della produzione e i prezzi e i profitti in calo. Alla fine, viene raggiunto il punto più basso e il recupero ricomincia. A un livello più alto della spirale di svolgimento della storia, più progressivo rispetto alla fase precedente, si verificano crisi con vari gradi di gravità e le loro possibili manifestazioni.

Crisi- si tratta di un estremo aggravamento delle contraddizioni in un sistema socioeconomico (organizzazione), che ne minaccia la vitalità nell'ambiente. Una crisi può anche essere intesa come una fase nello sviluppo di un sistema socioeconomico, necessaria per eliminare le tensioni e gli squilibri in esso contenuti. Potrebbe verificarsi una situazione in cui i meccanismi associati al sistema di regolamentazione esistente non sono in grado di modificare i processi di mercato sfavorevoli quando si intensificano le contraddizioni che si sviluppano nel profondo di importanti forme istituzionali che determinano il regime di accumulazione della ricchezza materiale. Durante una crisi, i modelli più importanti su cui si basano l'organizzazione della produzione, le prospettive di un utilizzo redditizio del capitale, la distribuzione del valore e la struttura della domanda pubblica si rivelano impraticabili.

Le crisi possono essere identificate da fattori della loro manifestazione- gli indicatori più significativi, i parametri del funzionamento del sistema, che indicano la presenza di squilibrio e contraddizioni acute in esso. A differenza del fattore sintomo di crisi- questo è il primo segnale di un problema imminente, un indicatore degli aspetti più vulnerabili nel funzionamento del sistema.

Tipologia di crisi comprende gruppi separati di carattere economico, sociale, organizzativo, psicologico, demografico, ambientale, distribuiti in questo modo secondo la struttura delle relazioni nel sistema socioeconomico, in base ai problemi del suo sviluppo. Inoltre, diversi tipi di crisi possono essere rappresentati come una catena in cui la rottura di un anello, cioè la comparsa di un fattore di un tipo di crisi, comporta l'emergere di fattori di altro tipo.

Crisi economiche riflettono acute contraddizioni nell’economia del paese o nello stato economico di una singola organizzazione. Si tratta di crisi di sovrapproduzione, calo delle vendite, contraddizioni nei rapporti tra gli agenti economici del mercato, crisi di mancati pagamenti, perdita di vantaggi competitivi e rovina delle imprese.

I principali fattori della crisi economica sono la riduzione del volume totale della produzione industriale, della capacità produttiva, l'aumento del livello di inflazione, l'iperinflazione, la diminuzione del PIL, il fatturato del commercio estero, il calo dei prezzi dei titoli, il crollo dell'agricoltura , una diminuzione dell'attività innovativa delle imprese e un aumento del numero di fallimenti aziendali.

Crisi politiche sono caratterizzati da acute contraddizioni nella struttura politica della società, che influiscono sugli interessi di vari gruppi sociali, élite al potere e partiti di opposizione. I fattori delle crisi politiche sono: un forte calo della legittimità del potere, il suo deprezzamento agli occhi dei cittadini, la mancanza di capacità delle autorità di gestire i processi che si svolgono nella società, un cambiamento nell'élite al potere, le dimissioni di il governo, “cavalcata ministeriale”, un forte aggravamento dei conflitti sociali che acquisiscono un carattere politico pronunciato. Una crisi politica acuta può verificarsi come: costituzionale e giuridica, associata alla cessazione o alla limitazione della legge fondamentale del paese; crisi del sistema partitico causata dalla scissione dei partiti e delle principali forze sociali; crisi di governo associata alla limitazione o all'impossibilità dell'influenza amministrativa statale; una crisi di politica estera causata dalle crescenti minacce esterne, dalle guerre e dalla caduta dell’autorità internazionale del paese.

Crisi sociali sorgono quando le contraddizioni e gli scontri di interessi di vari gruppi sociali si intensificano e spesso sono una continuazione delle crisi economiche, perché queste ultime sono accompagnate da manifestazioni sociali negative come il calo del livello di occupazione, l’aumento dei prezzi dei beni di consumo, il calo del tenore di vita dei cittadini e una riduzione degli stanziamenti pubblici per l’istruzione e l’assistenza sanitaria. I principali fattori delle crisi sociali sono: una significativa diminuzione della qualità della vita dei cittadini, disoccupazione, povertà, aumento del numero di malattie gravi, peggioramento della situazione criminale, fuga di cervelli, corruzione della società, completa distruzione del sistema di valori, compresi quelli spirituali. Un tipo di crisi sociale è una crisi demografica, le cui manifestazioni negative sono l'eccesso di tassi di mortalità rispetto ai tassi di natalità, processi migratori negativi che causano un deflusso di specialisti qualificati, una carenza di personale produttivo nell'economia e cambiamenti sfavorevoli nell'età e la struttura sessuale della popolazione.

Le crisi sociali e demografiche sono quelle più direttamente collegate crisi psicologiche, che si manifestano più chiaramente durante periodi di grande cambiamento nella società, in condizioni di instabilità e calo del tenore di vita delle persone. Fattori di crisi psicologica: l'emergere di nevrosi che si stanno diffondendo, la crescita dell'insoddisfazione dei cittadini per il loro status sociale, il vuoto emotivo nelle persone, la stanchezza dovuta al cambiamento, l'esacerbazione dei sentimenti di incertezza, la paura, un massiccio aumento del numero di malattie cardiovascolari e altre malattie dovute al crescente carico di stress, deterioramento sociale -clima psicologico nella società (nel team aziendale). Negli affari, una crisi psicologica si manifesta come mancanza di desiderio da parte degli imprenditori di investire negli affari, nella produzione, incredulità nel miglioramento della situazione e desiderio di ritirare capitali dal Paese.

Nella struttura organizzativa di un sistema socioeconomico possono aggravarsi i rapporti legati alla costruzione strutturale, alla divisione e integrazione delle attività, alla distribuzione delle funzioni, alla regolamentazione delle attività delle divisioni, delle unità amministrative, delle regioni, delle filiali, delle filiali e degli uffici di rappresentanza. presentarsi crisi organizzative. I loro fattori principali sono: stagnazione e burocratizzazione delle strutture, aumento dei conflitti tra dipartimenti, dirigenti a diversi livelli di gestione, confusione, irresponsabilità, caos e perdita di controllo su un numero di unità strutturali. Così come il deflusso di risorse e gravi problemi nelle attività finanziarie ed economiche dell'organizzazione a causa delle azioni intenzionali o errate di alcuni amministratori, squilibrio nel sistema di gestione complessivo e diminuzione del livello di coordinamento e integrazione delle attività di servizi diversi.

Crisi ambientali causati da disastri naturali, come terremoti, uragani, incendi, cambiamenti climatici, inondazioni e spesso sono il risultato dell’attività umana.

Le crisi possono verificarsi in modo chiaro ed essere facilmente individuate, oppure possono essere subdole e manifestarsi in forma nascosta. Le crisi più pericolose sono quelle che colpiscono il sistema nel suo insieme. In una situazione del genere sorgono una serie di problemi complessi, la cui soluzione dipende dalla tempestività della loro identificazione e professionalità nella gestione dell'organizzazione, del comune e dello Stato.

Cause della crisi può essere: oggettivo - legato allo sviluppo ciclico del sistema, alle esigenze di modernizzazione, ristrutturazione, all'influenza di fattori esterni e soggettivo, che riflette errori dei manager nella gestione, carenze nell'organizzazione della produzione, imperfezioni nell'innovazione e nelle politiche di investimento .

Conseguenze della crisi rappresentano possibili stati del sistema, situazioni e problemi, che sono caratterizzati da: cambiamenti improvvisi o trasformazioni consistenti, rinnovamento dell'organizzazione o la sua distruzione, ripresa o l'emergere di una nuova crisi. Le conseguenze di una crisi sono determinate dalla sua natura, dal tipo, dal livello di manifestazione dei fattori ciclici negativi, dalla scelta delle tecniche di gestione della crisi, che possono appianare le tendenze negative, aiutare a superare fattori sfavorevoli e, al contrario, provocare una nuova crisi.

Gestione anticrisi— si tratta di un insieme di metodi e tecniche che consentono di riconoscere le crisi, prevenirle, superare le loro conseguenze negative e appianare il corso della crisi.

Tecnologia di gestione delle crisi prevede una serie di passaggi sequenziali per attuare un meccanismo di influenza sul sistema al fine di prevenire, mitigare e superare crisi di vario tipo. È importante che un responsabile della gestione delle crisi abbia una visione sistemica, sia in grado di cogliere appieno una serie di problemi interconnessi che, ad esempio, possono portare un'organizzazione al fallimento o peggiorare drasticamente la situazione sociale delle persone. I metodi di gestione anticrisi a livello di regolamentazione statale comprendono: lo sviluppo di regolamenti, atti legislativi, la determinazione di politiche finanziarie e sociali mirate, la promozione delle piccole imprese, l'attività innovativa delle imprese e la competitività del Paese nel mercato mondiale. A livello gestionale di un'organizzazione, la gestione della crisi è lo sviluppo di strategie per ottenere vantaggi competitivi sul mercato, tenendo conto dei rischi; formazione di un gruppo di gestione anticrisi e attuazione di un programma per superare la crisi; svolgere attività volte ad attrarre risorse finanziarie per l'organizzazione e ristrutturare i debiti; risoluzione tempestiva dei conflitti e selezione di politiche ottimali del personale, effettuando la riorganizzazione in una difficile fase di fallimento.

Il professor A.G. Gryaznova nel libro "Gestione anticrisi" caratterizza la gestione anticrisi come un sistema di gestione aziendale complesso, di natura sistemica. Ha lo scopo di prevenire o eliminare fenomeni sfavorevoli per le imprese utilizzando tutto il potenziale della gestione moderna, sviluppando e implementando presso l'impresa un programma speciale di natura strategica, che consenta di eliminare difficoltà temporanee, mantenere e aumentare le posizioni di mercato in qualsiasi circostanza, basandosi principalmente sulle proprie risorse.

1.2. Cicli di riproduzione sociale e loro ruolo nel verificarsi delle crisi economiche

Nello sviluppo dei sistemi socio-economici, un ruolo significativo è svolto dal metodo di produzione, gestione, metodi di creazione di ricchezza materiale e di distribuzione delle risorse scelti. Ecco perché è così importante studiare crisi economiche, che influenzano quasi tutte le sfere della società. Il crollo dei titoli in Borsa, la rovina delle aziende, l'inflazione, il calo del tenore di vita della popolazione, gli scontri aperti tra classi o gruppi sociali, i conflitti delle forze politiche dell'opposizione, la crescita della criminalità organizzata: questi sono fattori in un processo interconnesso, il cui corso è spesso provocato da una crisi economica. Le sue cause, che sembravano chiare a tutti, spesso rappresentano “insidie” nascoste, la cui comparsa è dovuta allo sviluppo ciclico del sistema socio-economico.

Ciclo classico della riproduzione sociale comprende quattro fasi principali: crisi, depressione, rinascita, ripresa. Nelle teorie economiche occidentali vengono spesso utilizzati i concetti di “espansione” (espansione) e “compressione”. La fase di espansione lascia il posto a una fase di contrazione nel cosiddetto “punto di svolta superiore” o “apice”. Allo stesso modo, la fase di contrazione termina e apre la strada all’espansione nel “punto di svolta inferiore” o punto di “rinascita”. Pertanto, si verifica un cambiamento sequenziale di quattro fasi del ciclo: compressione, rinascita, espansione, picco di espansione (vedi Fig. 1).

La prima fase è la crisi, che può anche essere caratterizzata come compressione. Si registra una riduzione del volume totale della produzione industriale e dell’attività commerciale, si verificano processi di caduta dei prezzi e di eccesso di scorte, si registra un aumento significativo del numero di fallimenti, del tasso di disoccupazione, nonché una diminuzione dei redditi reali dei popolazione, una contrazione del credito bancario e una riduzione del fatturato del commercio estero. Particolarmente colpite sono le industrie che forniscono al mercato mezzi di produzione, i cui consumatori possono smettere di acquistare per un tempo illimitato. Si registra una significativa riduzione della capacità produttiva nei settori dell’ingegneria meccanica, della metallurgia, della costruzione di strumenti e dell’elettronica. Le industrie che forniscono articoli di uso quotidiano potrebbero non subire tagli significativi alla produzione.

La seconda fase del ciclo di riproduzione sociale è la depressione. Rappresenta una fase di stagnazione dell’economia, adattamento della vita economica a nuove condizioni e bisogni. È caratterizzato da azioni esitanti di imprenditori che non vogliono investire risorse significative negli affari. I capitali fluiscono all’estero. Nell’economia occidentale, questa fase corrisponde ad una ripresa associata alla stabilizzazione dei prezzi e delle condizioni commerciali. Gli indicatori sembrano toccare il fondo del declino e iniziano lentamente a salire. La situazione si sta stabilizzando, preparandosi all’espansione e alla crescita degli indicatori di sviluppo socioeconomico.

Fig.1. Sviluppo ciclico del sistema socio-economico

La terza fase è la ripresa; è caratterizzata da: crescita degli investimenti di capitale, dei prezzi, dei volumi di produzione, dei livelli di occupazione e dei tassi di interesse. L’espansione riguarda le industrie che forniscono beni d’investimento. Vengono create nuove imprese, appaiono molti nuovi beni, i tassi dei titoli, i tassi di interesse, i prezzi e i salari aumentano. La crescita economica si sta avvicinando al suo punto più alto di sviluppo, accompagnata dall’intensificazione della ricerca scientifica e tecnologica.

La quarta fase - aumento, o "picco di espansione" è caratterizzata da un aumento significativo di tutti gli indicatori di sviluppo socioeconomico: PIL, fatturato commerciale, attività innovativa delle imprese, livello di attrezzatura tecnologica del paese, vantaggi competitivi delle aziende nel mercato mondiale, margine bancario, ecc. Si avvicina il punto più alto di prosperità, che comporterà nuovamente una compressione. La tensione nei bilanci bancari è in aumento, le scorte di magazzino sono in aumento e la domanda effettiva aggregata sta gradualmente diminuendo.

Ricomincia il declino della produzione e si registra una riduzione dell’occupazione e del reddito. Una crescita che porti l'economia a un nuovo livello nel suo progressivo sviluppo prepara le basi per una nuova crisi periodica. I fattori che causano una riduzione iniziale della domanda aggregata possono essere molto diversi: sostituzione di attrezzature usurate, diminuzione degli acquisti di materie prime, materiali, calo della domanda per alcune tipologie di prodotti, aumento delle tasse e degli interessi creditizi, violazione della legge della circolazione monetaria, guerre, eventi politici vari, situazioni impreviste. Tutto ciò può rompere l’equilibrio di mercato esistente e dare origine a un’altra crisi economica.

Perché si verifica una crisi? È noto che esiste un divario tra la produzione e il consumo di beni. Non per niente la prima crisi si verificò in Inghilterra nel 1825, dove ormai il capitalismo era diventato il sistema sociale dominante. Il volume della produzione industriale aumentò, ma la domanda effettiva degli operai e dei contadini rimase estremamente bassa. L’economia moderna è monetaria. Esistono numerosi fattori aggiuntivi che possono provocare ciclicità. Un esempio lampante è il default del 1998, quando la crisi fu una conseguenza della politica di indebitamento, e il segnale del suo inizio fu il calo dei prezzi dei titoli di Stato collocati sui mercati mondiali.

Teorie fondamentali delle crisi economiche

Le teorie che spiegano la ciclicità possono essere ridotte a due grandi gruppi: teorie esterne (esterne) e interne (interne).

Teorie esterne spiegare il ciclo attraverso l'influenza di fattori esterni: guerre, importanti eventi politici, scoperte di nuovi giacimenti, situazione demografica, scoperte scientifiche e tecniche, innovazioni e persino esplosioni di attività solare.

Teorie interne prestare attenzione al meccanismo interno al sistema economico stesso, che dà impulso al ciclo economico che si autoalimenta. L’espansione, raggiungendo il suo punto più alto di prosperità, dà origine alla compressione, e la compressione, raggiungendo il suo limite più basso, porta alla rinascita e all’attività. Ad esempio, se inizia un brusco balzo nella crescita economica, entro un breve periodo di tempo verrà prodotta un’enorme quantità di nuovi beni capitali. Alcuni anni dopo, questi beni, ad esempio macchine, macchine, attrezzature, saranno usurati. Inizieranno a essere sostituiti e ciò darà luogo a inflazione, ecc.

La maggior parte degli economisti moderni assume la posizione di sintetizzare le teorie esterne e interne. Nello spiegare i cicli più lunghi, attribuiscono un’importanza decisiva alle fluttuazioni degli investimenti e della produzione di beni d’investimento. La causa iniziale delle fluttuazioni mutevoli e volatili del ciclo sono fattori esterni, come: innovazioni tecniche, situazione demografica, sconvolgimenti politici, ecc. Tuttavia, la frequenza e la regolarità dei cicli dipendono da fattori interni, come l'investimento netto totale, tassi di crescita della produzione, occupazione . Supponiamo che le invenzioni e le scoperte scientifiche non influenzino direttamente il ciclo, ma il loro utilizzo economico influisca sul livello dell'attività commerciale.

Consideriamo una serie di teorie economiche che spiegano le cause dei cicli economici e delle crisi, stabilendo priorità diverse.

Il noto punto di vista di K. Marx, che vedeva la ragione principale della ciclicità in contraddizioni tra la natura sociale della produzione e la natura privata dell’appropriazione dei suoi risultati, perché in un’economia capitalista, i beni materiali sono prodotti dalla maggioranza della società e consumati dalla minoranza.

Si può considerare un’alternativa a questo punto di vista teoria del sottoconsumo(Joan Robinson, Hobson, Foster, Catchings), che spiega la ciclicità con la mancanza di consumo. Il sottoconsumo provoca una sovrapproduzione di beni e provoca la crisi. Il modo principale per prevenire le crisi è stimolare i consumi.

Sostenitori teorie sugli investimenti eccessivi Al contrario, credono che la causa del ciclo sia il sovrainvestimento piuttosto che il sottoinvestimento (Hayek, Mises, ecc.). L'afflusso di investimenti accelera l'espansione, causando squilibri nel sistema dei meccanismi finanziari ed economici del sistema.

Esistente teorie della sproporzionalità, o "disequilibrio"(F. von Hayek) spiegano le crisi con la mancanza di proporzioni corrette tra le industrie, le azioni spontanee degli imprenditori e l'intervento del governo nelle relazioni di mercato. La teoria del “ciclo economico politico”. si basa sul fatto che esiste una relazione inversa tra il tasso di disoccupazione e il tasso di inflazione, che è determinata dalla curva di Phillips, ovvero la disoccupazione diminuisce e i prezzi aumentano. Il partito al governo sta cercando di variare il tasso di inflazione e quello di disoccupazione, abbassandoli per vincere le prossime elezioni. Dopo essere salito al potere, l'amministrazione cerca di ridurre il tasso di crescita dei prezzi provocando artificialmente fenomeni di crisi e, alla fine del suo regno, il governo inizia a risolvere il problema opposto: aumentare il livello di occupazione. Quest'ultimo provoca un aumento dei prezzi, ma si calcola che entro le elezioni il livello dell'occupazione aumenterà e l'inflazione non avrà il tempo di prendere piena forza.

Il rapporto tra le istituzioni del mercato, lo Stato, il regime di accumulazione dei beni e il meccanismo interno di regolazione di questi complessi processi e crisi viene analizzato in teorie della regolamentazione(M. Aglietta, R. Boyer, A. Bertrand, A. Lipets). I sostenitori di questa direzione scientifica considerano sia il meccanismo interno della gestione economica sia i fattori esterni: guerre, scontri tra gruppi sociali, forme sociali esistenti di funzionamento del sistema. Le teorie psicologiche spiegano il ciclo cambiando l’umore delle masse, influenzando gli investimenti. Pertanto, il panico e la confusione in una situazione di crisi portano alla stagnazione degli investimenti di capitale e al ritiro dei capitali dall’estero, mentre un atteggiamento positivo in un contesto di ripresa stimola la crescita degli investimenti.

Un posto significativo tra i fattori che influenzano la ciclicità spetta alle tendenze nello sviluppo del progresso scientifico e tecnologico. Teorie dell'innovazione spiegare il ciclo utilizzando importanti innovazioni nella produzione (Schumpeter, Hansen, Kondratiev). La parte attiva del capitale fisso diventa obsoleta entro 10-12 anni. Ciò richiede il suo rinnovamento e stimola ulteriormente la ripresa economica. Gli economisti sottolineano l’importanza della formazione di capitale come fenomeno iniziale del ciclo. In un ciclo, alcune variabili economiche fluttuano sempre più di altre. Ad esempio, le fluttuazioni del ciclo nell’industria alimentare potrebbero essere appena percettibili quando i cali nella produzione di acciaio, ferro, macchinari o trattori sono evidenti. I settori che producono beni durevoli o beni d'investimento presentano le maggiori fluttuazioni cicliche.

Il famoso economista russo N.D. Kondratiev (1892-1938) considerava la causa dei cicli lunghi i cambiamenti radicali nella base tecnologica della produzione sociale, la sua ristrutturazione strutturale. Kondratiev ha effettuato confronti analitici di una serie di indicatori economici che caratterizzano la dinamica dell'economia capitalista mondiale. La sua ricerca lo ha portato a svilupparsi concetti di "onda lunga". riproduzione capitalistica. Riassumendo un'enorme quantità di materiale statistico, Kondratiev ha dimostrato che, insieme ai noti piccoli cicli di riproduzione capitalistica della durata di 8-10 anni, esistono grandi cicli di riproduzione - 48-55 anni. In essi, Kondratiev ha identificato due fasi, o due onde: verso l'alto e verso il basso.

L'economista austriaco I. Schumpeter, studiando i cicli economici, ha confermato il concetto secondo cui la principale forza trainante delle fluttuazioni a lungo termine nell'economia capitalista sono i cicli di costruzione, che hanno una durata media di 17-18 anni. Simon Kuznets e Raymond Goldsmith hanno identificato cicli di costruzione (riproduzione) di 20 anni, le cui forze trainanti sono i cambiamenti nella struttura riproduttiva della produzione. Insieme ai cicli di riproduzione e costruzione, si distinguono piccoli cicli, spiegati dall'interazione di diversi fattori monetari, dalla dinamica delle fluttuazioni del valore delle scorte nelle imprese e da altri fattori. In generale, gli economisti notano una riduzione della frequenza dei cicli dovuta all'accelerazione del rinnovamento del capitale fisso sotto l'influenza delle conquiste scientifiche e tecnologiche nel mondo moderno.

Lo studio della natura ciclica della riproduzione sociale è significativo non solo per comprendere la natura delle crisi economiche, ma anche per prevenirle, mitigare le loro manifestazioni negative, prevedere le fluttuazioni nel volume degli investimenti e della produzione e sviluppare una strategia per la regolamentazione statale della l'economia. Pertanto, la decisione di investire in qualsiasi area diventerà più giustificata e meno rischiosa se si prendono in considerazione le onde al rialzo e al ribasso.

Le imprese, quando prendono decisioni relative agli investimenti e al volume della produzione, procedono da ipotesi sulle prospettive future. Se, a loro avviso, il prossimo periodo porterà depressione, cercheranno di ridurre gli investimenti adesso. Al contrario, se si aspettano che i prezzi aumentino in modo significativo in sei mesi, si precipiteranno ad acquistare beni, acquistare attrezzature ed espandere la costruzione oggi. Il successo nella gestione delle crisi economiche dipende dalle azioni tempestive e adeguate dell’apparato statale composto da manager, imprenditori e investitori.

2. Gestione anticrisi dell'organizzazione

2.1. Diagnosi delle crisi in un'organizzazione

Qualsiasi organizzazione, a partire dal momento della sua nascita, si trova ad affrontare una serie di problemi che possono provocare una crisi acuta, accompagnata da un forte deterioramento degli indicatori di prestazione: liquidità, solvibilità, redditività, turnover del capitale circolante, stabilità finanziaria. Le forme di gestione del mercato in condizioni di forte concorrenza portano all'insolvenza delle singole entità economiche o alla loro temporanea insolvenza. Le crisi possono sorgere in qualsiasi di questi fasi del ciclo di vita di un’organizzazione. L'emergere di un'idea, progettazione, pianificazione, costruzione, sviluppo della capacità produttiva, funzionamento, sviluppo, declino, chiusura o riorganizzazione: questo è un elenco di fasi nello sviluppo ciclico di un'organizzazione. Può attraversarli completamente, oppure può fermarsi nel suo sviluppo senza ottenere risultati tangibili e cessare di esistere.

Nel momento in cui un'organizzazione inizia le sue attività, di norma, un numero significativo di aziende concorrenti opera già sul mercato. Occupare una certa nicchia nel mercato e posizionare il proprio marchio non è facile. Molte organizzazioni falliscono perché non riescono a resistere alla concorrenza. Pertanto, molti paesi con economie di mercato sviluppate hanno sviluppato un sistema di misure a sostegno delle piccole imprese, che consiste nell’emissione di prestiti agevolati, esenzioni fiscali temporanee e trasferimento di brevetti e tecnologie a condizioni favorevoli. Con tale supporto, è più facile per un'organizzazione attraversare la fase di crescita quantitativa e qualitativa e raggiungere la sostenibilità delle tendenze di sviluppo positive. Le crisi spesso sorgono in organizzazioni mature che perdono la loro dinamica positiva e la capacità di ottenere profitti proporzionati.

Le crisi in un'organizzazione possono manifestarsi sotto forma di intensificazione dei conflitti che possono persino portare l'azienda al collasso. Anche l’obsolescenza delle tecnologie utilizzate e la perdita di vantaggi competitivi, nonché un significativo deflusso di risorse con un numero crescente di fallimenti, sono sintomi di una situazione di crisi crescente. Eventuali contraddizioni acute sorte in un'organizzazione sono legate alle sue attività finanziarie ed economiche. Pertanto, la gestione della crisi mira innanzitutto a eliminare e prevenire le lacune nel sistema di distribuzione delle risorse e a ottimizzare le attività economiche.

La situazione finanziaria di crisi dell'azienda richiede ai manager di svolgere una serie di attività non convenzionali, di utilizzare metodi e approcci di gestione che differiscono significativamente dalla gestione in condizioni normali e stabili. Crisi, tradotto dal greco, significa “decisione”, “punto di svolta” o “risultato”. Crisi economica nell'organizzazione riflette la sua difficile situazione finanziaria, caratterizzata dal valore insoddisfacente di una serie di indicatori, e il primo segno è un risultato finanziario negativo: una perdita lorda operativa, una diminuzione della redditività o una rapida riduzione dei margini di profitto nel corso dei periodi.

Perché le imprese precedentemente di successo finiscono in uno stato di insolvenza? Le ragioni dello stato di crisi dell'organizzazione possono essere: cambiamenti nelle condizioni di mercato; pressione competitiva; abusi da parte di dirigenti o dipendenti; attività di organi governativi di ispezione o controllo; l'introduzione di nuove leggi o altri regolamenti, cambiamenti nella situazione politica causati dalla ridistribuzione del potere; disastri naturali, ecc. Qualunque siano le ovvie ragioni del deterioramento delle condizioni finanziarie, la causa principale di qualsiasi crisi in un'organizzazione è il basso livello di professionalità del management dell'azienda.

Diagnostica La crisi in un'organizzazione è un insieme di metodi volti a identificare problemi, debolezze e colli di bottiglia nel sistema di gestione, che sono le cause di cattive condizioni finanziarie e altri indicatori negativi di prestazione. La diagnostica può essere intesa sia come valutazione delle attività dell'azienda dal punto di vista dell'ottenimento di un effetto gestionale complessivo, sia come determinazione delle deviazioni, dei parametri di sistema esistenti rispetto a quelli inizialmente specificati, sia come valutazione del funzionamento dell'organizzazione in un ambiente esterno mobile e mutevole per prevenire le crisi.

Metodi per diagnosticare una crisi in un'organizzazione comprendono: monitoraggio dell'ambiente esterno e analisi del sistema dei segnali sui possibili cambiamenti nello stato e nella situazione competitiva della società, audit della situazione finanziaria, analisi della politica creditizia e del debito della società, identificazione dei rischi, valutazione dello stato attuale della dell’organizzazione e prevedendone i possibili stati futuri.

Strumenti per la diagnosi di uno stato di crisi, come: statistiche, modellizzazione, previsione, esperimento, esame, ricerche di mercato, ecc., vengono utilizzati a seconda del tipo di crisi e della forma della sua manifestazione.

Analisi sistematica dei segnali sui possibili cambiamenti nello stato e nello stato competitivo dell'azienda, proposto da ricercatori nazionali, ci consente di considerare insieme tutta una serie di parametri che fungono da indicatori di fenomeni di crisi, aumentando le minacce all'adempimento della missione dell'azienda o, al contrario, possono indicare un'espansione delle capacità dell'organizzazione. Questa tecnica è efficace nelle fasi di diagnosi precoce delle crisi, quando l'obiettivo è prevenirne il verificarsi e prevenire un ulteriore deterioramento degli indicatori di prestazione.

Consideriamo gruppi di indicatori (segnali di crescenti minacce) che aiutano a identificare possibili tendenze negative che impediscono il raggiungimento degli obiettivi strategici dell'organizzazione.

1. Una diminuzione della quantità di domanda per i beni dell'azienda, una diminuzione del potere d'acquisto della popolazione, un aumento della quantità di domanda per i beni di aziende concorrenti.
2. Deterioramento dei parametri dei fattori di produzione: riduzione dell'offerta di materie prime e risorse materiali, aumento dei prezzi delle materie prime, dei materiali e delle attrezzature, aumento dei costi delle licenze per l'uso di invenzioni e scoperte.
3. Riduzione della produzione nelle industrie collegate, stagnazione del loro potenziale scientifico, tecnico ed economico, aumento dei prezzi dei servizi nei settori delle infrastrutture.
4. Inasprimento della concorrenza sullo sfondo di un declino dello status competitivo dell'organizzazione, "passaggio" attivo degli acquirenti a un prodotto sostitutivo, guerre sui prezzi.
5. Cambiamenti sfavorevoli nelle attività del governo e delle strutture governative: aumento delle aliquote fiscali e introduzione di nuove tasse, cambiamenti sfavorevoli nel tasso di cambio del rublo, dazi doganali, modifica della legislazione civile e commerciale, controllo statale sulle fluttuazioni dei prezzi.
6. Eventi casuali: ubicazione dell'azienda in una regione soggetta a disastri naturali; instabilità della politica estera degli stati partner commerciali esteri, shock demografici; scoperte scientifiche e tecniche inaspettate implementate dai concorrenti.
7. Deterioramento delle risorse tecniche dell'azienda: usura delle apparecchiature tecnologiche (STO), utilizzo di STO obsolete; l'utilizzo di materiali e semilavorati che riducono la competitività dei prodotti; l’utilizzo di sistemi obsoleti di conversione, trasmissione e controllo dell’energia, che causano perdite.
8. Deterioramento dei parametri delle risorse tecnologiche: mancanza di potenziale per la ricerca e sviluppo sistematici; l’uso di tecnologia che non consente di modificare in modo efficace la generazione dei prodotti di un’azienda durante un ciclo di vita.
9. Indebolimento delle risorse umane: i lavoratori si concentrano sull'uso di metodi di comando e amministrativi, svolgendo tipi di lavoro tradizionali grazie alla tecnologia stabile; garantire la sicurezza tecnica, sociale e ambientale non è di fondamentale importanza.
10. Mancanza di flessibilità della struttura organizzativa: la sua stagnazione e l'attenzione allo svolgimento delle funzioni, la burocratizzazione.
11. La politica finanziaria è caratterizzata dall'attrazione sistematica di fondi presi in prestito e il prezzo delle azioni proprie della società scende.

La diagnosi delle crisi, effettuata nell'ambito di un approccio sistematico, consente di ottenere il quadro più completo dell'oggetto studiato. Nella pratica delle imprese vengono spesso utilizzati metodi di analisi che consentono, a costi minimi, di valutare i rischi, le condizioni finanziarie e prevedere le tendenze di sviluppo future.

Gestione del rischio, la loro copertura è necessaria per prevenire tendenze sfavorevoli nello sviluppo dell'organizzazione. Per determinare i rischi è possibile utilizzare metodi statistici, esperti e combinati. L’analisi del rischio inizia con l’identificazione delle sue fonti e cause. Il rischio viene misurato come la probabilità di un certo livello di perdita. Sì, come rischio accettabile puoi accettare la minaccia di una completa perdita di profitto da un particolare progetto o dall'attività commerciale in generale. Rischio criticoè associato non solo ad una perdita di profitto, ma anche ad una diminuzione dei ricavi attesi, quando i costi devono essere rimborsati a proprie spese. La cosa più pericolosa per un imprenditore è rischio catastrofico, con conseguente fallimento dell'organizzazione, perdita di investimenti o addirittura di proprietà personale dell'imprenditore.

L'essenza del metodo statistico è che vengono studiate le statistiche delle perdite e dei profitti di un'impresa, vengono stabilite l'entità e la frequenza dei rendimenti economici e quindi viene effettuata una previsione per il futuro. Il rendimento è inteso come redditività economica ed efficienza dei costi (investimento), che è calcolata come il rapporto tra profitto e costi necessari per ottenerlo.

Se è arrivata una crisi, a squadra anticrisi, che possono includere revisori indipendenti, consulenti aziendali e altri esperti. I responsabili aziendali devono collaborare pienamente con l'operato degli esperti coinvolti. Il gruppo analitico creato stabilisce le ragioni che hanno portato l'azienda al suo attuale stato deplorevole e determina le vie d'uscita dalla crisi.

Strumenti moderni vengono utilizzati per valutare lo stato attuale dell'impresa analisi finanziaria: analisi di tipo orizzontale e verticale, calcolo degli indici finanziari, analisi della liquidità di bilancio, analisi espressa della direzione generale dell'attività finanziaria ed economica, valutazione del potenziale economico di un'entità aziendale.

Risultato finanziario lordo un'azienda è la somma dei risultati finanziari di varie attività, divisioni e gruppi di prodotti. Per restringere il più possibile il campo di ricerca dell'influenza dei fenomeni negativi, è necessario capire esattamente quali elementi strutturali che formano i risultati finanziari dell'azienda hanno subito un'influenza negativa.

Analisi degli indici finanziari prevede il calcolo e la valutazione dei rapporti tra vari tipi di fondi e fonti, indicatori dell'efficienza nell'utilizzo delle risorse dell'organizzazione. Il valore dei coefficienti dipende dalle caratteristiche del settore e dalle dimensioni delle imprese. Una valutazione della condizione finanziaria di un'impresa utilizzando indici finanziari può essere effettuata nei seguenti gruppi: solvibilità, redditività, stabilità finanziaria, attività commerciale, liquidità.

Stabilità finanziaria assoluta mostra che le scorte e i costi sono interamente coperti dal proprio capitale circolante. L'azienda è praticamente indipendente dai prestiti. Una situazione finanziaria instabile è caratterizzata da una violazione della solvibilità: l'impresa è costretta ad attrarre ulteriori fonti per coprire scorte e costi, e si verifica una diminuzione della redditività della produzione. Situazione finanziaria di crisi caratterizza un'impresa sull'orlo del fallimento, i cui debiti e crediti scaduti non possono essere rimborsati in tempo.

I rapporti finanziari utilizzati per valutare la stabilità finanziaria di un'impresa includono i seguenti rapporti: autonomia, rapporto tra fondi presi in prestito e fondi propri, sicurezza dei fondi propri, manovrabilità, previsione di fallimento, ecc.

Solvibilità Un'impresa è determinata dalla sua capacità e capacità di adempiere tempestivamente e pienamente agli obblighi di pagamento derivanti da transazioni commerciali, creditizie e altre transazioni di natura monetaria. La solvibilità influenza le forme e le condizioni delle transazioni, nonché la disponibilità dei prestiti.

Liquidità Un'impresa è determinata sulla base delle sue attività liquide disponibili, che includono contanti, fondi in conti bancari ed elementi facilmente commerciabili delle risorse lavorative. La liquidità riflette la capacità di un'impresa di sostenere le spese necessarie in qualsiasi momento.

Relativo indicatori di attività commerciale caratterizzare il livello di efficienza nell'uso delle risorse: materiali, lavorative e finanziarie. Gli indicatori dell'attività commerciale dell'impresa comprendono: fatturato, utile netto, produttività del lavoro, rapporto di rotazione del capitale totale e del capitale circolante, periodo medio di rotazione dei crediti, rapporto di rotazione dei crediti e del capitale proprio.

Analisi dei conti debitori e attivi contribuirà a determinare le direzioni principali della sua ristrutturazione, vale a dire ridurre il debito totale e accelerarne il rimborso. Viene effettuato un inventario dei debiti che si suddividono in: correnti, scaduti, sanzioni e multe. Il lavoro per eliminare il debito di un'impresa richiede sia l'analisi dell'importo dei crediti, sia la determinazione dei fondi di cui l'impresa dispone per saldare i debiti, sia l'elaborazione di una previsione del flusso di cassa.

La diagnostica delle crisi comprende una serie di metodi necessari per valutare lo stato attuale di un'organizzazione e identificare le cause del deterioramento degli indicatori quantitativi e qualitativi delle sue attività. Naturalmente la diagnosi da sola non può risolvere il problema. È necessario eliminare la vera causa della crisi, attenuare le sue manifestazioni negative ed eliminare le conseguenze. Insieme a misure come la riduzione dei costi, l'ampliamento della gamma di prodotti, la ristrutturazione del debito, in tempi di crisi sono necessarie misure drastiche per migliorare l'impresa, riorganizzare le sue attività e cambiamenti strategici innovativi.

2.2. Metodi per superare una crisi finanziaria in un'organizzazione

La particolarità della gestione anticrisi di un'organizzazione risiede nella maggiore complessità dei processi di gestione. La crisi finanziaria si manifesta con mancanza di fondi, aumento dei debiti scaduti, calo delle vendite, insoddisfazione del personale e altri fattori sfavorevoli. Il livello dei requisiti per i manager che prendono le decisioni strategiche più importanti sta aumentando in modo esponenziale. Un'organizzazione che attraversa una crisi finanziaria può cessare di esistere o rinascere dopo aver apportato cambiamenti fondamentali, ad esempio la riorganizzazione o la ristrutturazione dell'azienda. Il successo nel superare una crisi dipende dalla capacità dei principali manager di intraprendere azioni adeguate in modo tempestivo.

Nelle aziende russe, le misure anticrisi spesso si riducono a misure di risanamento finanziario e di ristrutturazione dei debiti. Sebbene le imprese con debiti significativi non possano sempre uscire dal buco del debito.

Gestire un'organizzazione in una crisi finanziaria- si tratta di un insieme di metodi volti, da un lato, a ridurre tutte le voci di costo, ad aumentare il flusso di fondi necessari per saldare i debiti nell'organizzazione e, dall'altro, ad aumentare il volume delle vendite e ottenere profitti proporzionati. È significativo utilizzare nuove tecniche di gestione che possano cambiare radicalmente il sistema esistente dopo la riorganizzazione. Tali tecniche includono: l'uso del know-how, il posizionamento del marchio, l'ottimizzazione del lavoro del personale, la lotta per la qualità, la politica dei prezzi, ecc.

In una crisi, è molto importante ridurre alcuni costi e aumentarne altri che possono rendere redditizia l’azienda. È necessario un rapido afflusso di denaro nell’organizzazione. Il lavoro in aree strategiche selezionate non può essere finanziato esclusivamente attraverso il risparmio interno. È necessario attrarre fondi presi in prestito dall'esterno, il che di per sé è difficile, poiché la crisi finanziaria di un'impresa spesso significa il suo vero e proprio fallimento. Pertanto, è così importante determinare l'equilibrio ottimale di tutte le misure di influenza necessarie affinché l'impresa possa prima "rimanere a galla" e poi iniziare una nuova fase più efficace delle sue attività.

I principali metodi per superare una crisi finanziaria in un'organizzazione includono:
- riduzione dei costi;
- aumentare il flusso di fondi nell'organizzazione;
- ristrutturazione della contabilità fornitori;
- determinazione della strategia di sviluppo dell'organizzazione;
- effettuare la riorganizzazione o la ristrutturazione dell'impresa.

Riduzione dei costiè un passo necessario in una situazione in cui un'organizzazione sta attraversando una crisi finanziaria. È necessario centralizzare l’adozione di tutte le decisioni che influenzano la circolazione dei beni materiali dell’impresa, ridurre o congelare i costi associati allo sviluppo di progetti esistenti a lungo termine: ricerca e sviluppo, costruzione di capitale e altri investimenti il ​​cui rimborso supera un anno.

Metodi di riduzione dei costi includere: controllo dei costi, analisi delle fonti di costo, loro classificazione in base al grado di dipendenza dai volumi di produzione, attuazione di misure per ridurre i costi, valutazione dell'effetto ottenuto.

Aree chiave delle attività di riduzione dei costi: riduzione della cassa salari; ridurre i costi delle materie prime e delle forniture attraverso l’uso di componenti di prodotto più economici, l’integrazione orizzontale con i fornitori, la collaborazione con i produttori locali e l’introduzione di tecnologie per il risparmio delle risorse; riduzione dei costi di produzione, costi di riparazione e manutenzione delle attrezzature, costi di pubblicità, lavoro di ricerca e sviluppo, ricerche di mercato, mantenimento di una certa qualità dei servizi.

È importante identificare le voci di bilancio più costose soggette a riduzione (costruzione di capitale, stage costosi per i dipendenti, ricerche di mercato su larga scala, lavori di sviluppo) e indirizzare queste risorse verso ristrutturazioni e progetti che prevedono profitti rapidi.

Attrarre fondi per l'organizzazione in caso di crisi, si realizza principalmente in tre ambiti principali: in primo luogo: la vendita e l'affitto di beni aziendali; in secondo luogo: ottimizzazione delle vendite; terzo: cambiare la politica creditizia per accelerare il turnover dei crediti.

Tutti i beni di proprietà dell'azienda - edifici, strutture, macchinari, attrezzature, obbligazioni, azioni, anche di altre imprese, cambiali bancari - possono essere venduti o utilizzati per saldare i debiti durante la ristrutturazione. Ciò è possibile se tali attività non costituiscono garanzia per debiti su altri obblighi (crediti collaterali). Se i costi dell'azienda per l'immagazzinamento e la manutenzione dei beni sono elevati, è più redditizio venderli. I titoli possono essere offerti per l'acquisto ai creditori interessati ad ampliare la portata delle loro attività attraverso l'acquisizione di partecipazioni.

Ottimizzazione delle vendite richiede una serie di misure importanti: regolamentazione dei prezzi; attirare nuovi clienti; conclusione di contratti per la produzione utilizzando materie prime fornite dai clienti; introdurre un programma di sconti commerciali e incentivi per i consumatori che pagano più velocemente; concludere alleanze e alleanze strategiche; valutazione dei costi aggiuntivi associati all'introduzione nella produzione e alla promozione di nuovi prodotti sul mercato.

Attrarre fondi per l’organizzazione attraverso il cambiamento politica creditizia si verifica a causa dell’accelerazione del turnover dei crediti. In condizioni di elevata inflazione, è particolarmente importante avere una politica ben ponderata nei confronti di fornitori, clienti e altre controparti. I principali gruppi di conti fornitori comprendono debiti verso il bilancio, fondi fuori bilancio, banche e fornitori. I crediti sono formati attraverso il lavoro con clienti, filiali e altre controparti.

Per selezionare la politica creditizia ottimale, un’azienda deve valutare i potenziali benefici di un aumento delle vendite rispetto al costo della fornitura di credito commerciale aggiuntivo e al rischio di un possibile mancato pagamento. Al fine di ridurre il rischio di mancato pagamento dei crediti, l'organizzazione deve monitorare la storia creditizia dei clienti (storia degli acquisti e dei pagamenti). La solvibilità del cliente può essere valutata sulla base della storia creditizia del rapporto tra il cliente e l'azienda. Un'analisi comparativa dei costi e dei benefici della politica creditizia dovrebbe aiutare a determinare una strategia in cui l'importo dei crediti in essere sia abbastanza prevedibile. I programmi di benefit e gli sconti vengono utilizzati per il pagamento anticipato, il pagamento in contanti e il rimborso tempestivo dei crediti. Un'organizzazione deve prevedere gli importi dei prestiti che non verranno rimborsati in modo sufficientemente accurato da poter calcolare la riserva necessaria per cancellare i crediti inesigibili.

Rapporto di rotazione dei creditiè definito come il rapporto tra il volume annuo delle vendite e il volume medio annuo dei crediti. Questo rapporto mostra la rapidità con cui l'organizzazione raccoglie denaro dai clienti per i beni o servizi forniti. Un segnale positivo è l'aumento del tasso di rotazione dei crediti.

Strutturazione dei crediti per scadenza utilizzato per valutare eventuali mancati pagamenti. I conti sono classificati in base all'anzianità dei crediti. Per ogni periodo viene determinata una certa percentuale di crediti che rimarranno non pagati. La riserva per la cancellazione dei crediti inesigibili deve essere sufficientemente ampia da coprire tutti i crediti scaduti.

Ristrutturazione del debito- questo è il processo di preparazione ed esecuzione di una serie di transazioni consecutive tra un'impresa e i suoi creditori, il cui scopo principale è ottenere vari tipi di concessioni dai creditori: riduzione dell'importo totale del debito, esenzione dal pagamento degli interessi, riduzione del tasso di interesse, dilazione del pagamento.

Algoritmo per lo sviluppo di un piano di ristrutturazione del debito

1. Inventario contabilità passivi e clienti: individuazione dei principali gruppi di debito; verificare la correttezza della riflessione del debito su fatture, fatture e richieste di pagamento; determinazione del totale dei debiti e del totale dei crediti.

2. Determinazione delle aree prioritarie per la ristrutturazione: allocazione del debito che rappresenta la quota maggiore dell'importo totale delle passività; evidenziando una serie di voci di debito prioritarie: verso un istituto di credito, fondi, sistema fiscale, controparti; presentazione di questi dati sotto forma di tabella che indica i nomi delle organizzazioni creditrici, gli importi del debito, l'importo dei costi, la loro quota nel volume totale delle passività.

3. Costruzione di un piano finanziario in forma previsione del flusso di cassa: costruzione di uno scadenziario decadale degli incassi basato sui piani di vendita e sugli incassi dei crediti; costruire un programma di uscita di cassa a dieci giorni basato sui piani di approvvigionamento, sui costi di produzione, sui salari, sulle tasse, tenendo conto dei ritardi e del rimborso dei debiti correnti; generazione di flussi di cassa netti; cercare fonti di finanziamento aggiuntivo in caso di saldo negativo accumulato significa effettuare spostamenti di assortimento, ottimizzare il programma di produzione per il periodo successivo e attrarre prestiti a breve termine.

4. Costruzione dell'ottimo piano di rimborso dei debiti a condizioni invariate- debito che può essere rimborsato solo secondo i termini proposti dai creditori.

5. Analisi delle opzioni di ristrutturazione con condizioni specificate, cioè i termini di rimborso del debito, che possono essere modificati e i creditori sono d'accordo. Questa fase comprende: l'adeguamento delle opzioni proposte e la stesura di un piano di rimborso del debito; valutazione del valore attuale dei flussi di cassa utilizzati per rimborsare le obbligazioni debitorie.

6. Costruzione piano definitivo di rimborso del debito E documentazione accordi raggiunti con i creditori.

7. Calcolo dell'efficienza totale effettuato la ristrutturazione.

Durante la conduzione analisi dei conti da pagareè necessario dividere tutti i creditori in primari e secondari. Creditori primari- si tratta di quelli il cui totale delle passività ammonta complessivamente all'80% del debito totale. La priorità può essere determinata anche in termini di conseguenze del ritardo nel pagamento. Ad esempio, se un ritardo nel pagamento può comportare l'interruzione della fornitura di materie prime, il fornitore può essere classificato come creditore prioritario. Sono considerati creditori prioritari anche i creditori titolari di crediti collaterali. I restanti creditori non dovrebbero essere ignorati, poiché alcuni di loro potrebbero rivolgersi al tribunale e avviare una procedura di fallimento. Quando si analizzano i debiti, è importante determinare di quali fondi dispone la società per saldare i debiti. Una previsione del flusso di cassa aiuterà un’azienda a determinare l’importo del debito che deve essere ristrutturato, nonché a stimare il possibile ammontare dei pagamenti ai creditori in futuro.

Metodi di ristrutturazione del debito

1. Compensazione- Questo scambio di beni aziende per varie concessioni da parte dei creditori, riducendo l'importo del debito, riducendo il tasso di interesse. Le imprese adatte a questo metodo di ristrutturazione sono imprese con un gran numero di immobilizzazioni. È improbabile che vengano venduti a un prezzo accettabile.

Un tipo di compensazione è scambio di azioni, iscritto nel bilancio dell'impresa, per concessioni del creditore. L'accordo viene concluso tra il creditore e i proprietari dell'impresa, che sono pronti a cedere parte delle azioni dell'impresa in cambio del miglioramento delle condizioni finanziarie dell'impresa.

2. Regolamento bilaterale del debito può essere effettuato se le imprese hanno domande riconvenzionali l'una contro l'altra. La compensazione è il metodo più rapido ed efficace per ridurre l'importo del debito perché non avviene alcuno scambio di contanti o immobilizzazioni. La compensazione può essere effettuata unilateralmente mediante notifica all'altra parte tramite lettera ufficiale, seguita dalla conclusione di un accordo in cui entrambe le parti confermano la correttezza dell'importo di compensazione. Un tipo di compensazione è la compensazione multilaterale, che viene effettuata tra un numero di imprese che hanno crediti reciproci. Ad esempio, potrebbero trattarsi di imprese che operano nei settori correlati. Si forma una catena unica di debitori e creditori, spesso difficile da identificare integralmente.

3. Acquisto di crediti nei confronti di un creditore con successiva compensazione può essere attuata con successo se la società debitrice dispone di fondi per tale procedura. In primo luogo, l'impresa debitrice identifica le organizzazioni che hanno crediti nei confronti del suo creditore, quindi acquista questi crediti a prezzo scontato ed effettua la consueta compensazione bilaterale.

4. Garantire il debitoè un metodo di ristrutturazione che prevede la conversione dei crediti non garantiti dei creditori nei confronti dei debitori in crediti garantiti da garanzie reali. I creditori titolari di diritti di garanzia hanno la priorità in caso di fallimento dell'organizzazione debitrice. L’impresa debitrice che utilizza questa modalità deve possedere beni immobili che non siano già oggetto di garanzia per eventuali obbligazioni.

I requisiti possono essere garantiti anche da una garanzia o fideiussione di un terzo, secondo la quale il terzo si impegna a ripagare il debito dell'impresa nel caso in cui l'impresa non possa farlo da sola.

5. Pagare i debiti con cambiali bancarieè un metodo di ristrutturazione in cui più creditori chirografari vengono sostituiti da un creditore garantito: la banca. Un’impresa stipula un accordo con una banca per fornirle un prestito relativamente poco costoso, ma garantito. La banca emette un prestito non in contanti, ma con le proprie cambiali emesse all'impresa. L’azienda paga i suoi creditori con cambiali bancari, ma in cambio chiede la riduzione del debito. I finanziatori vendono fatture bancarie o le presentano alla banca per il pagamento. La banca paga le fatture presentate e la società restituisce il prestito ricevuto secondo i termini del contratto di prestito.

In questa transazione, i creditori, in cambio di crediti dubbi, ricevono pretese molto specifiche nei confronti della banca. La banca riceve gli interessi sul prestito concesso e una garanzia di rimborso di questo prestito sotto forma di garanzia contro la proprietà dell'impresa debitrice. Per attuare questo metodo, l’azienda debitrice ha bisogno del supporto di una banca stabile e di beni che possano essere utilizzati come garanzia per un prestito.

6. Conversione del debito in titoli: Obbligazioni, cambiali e azioni comportano l'emissione di debito ai fini della ristrutturazione del debito. Uno dei modi per aumentare la probabilità di rimborso del debito è fornire garanzie alle obbligazioni emesse a fronte dello stesso, e la dimensione dell’emissione di obbligazioni è limitata dalla legge. In caso di violazione dell'accordo di ristrutturazione del debito, i titoli vengono venduti sul mercato e i fondi ricavati dalla vendita vengono utilizzati per coprire il debito.

L'attuazione della ristrutturazione del debito e altre misure per superare la crisi finanziaria aiuteranno l'organizzazione a raggiungere una nuova fase delle sue attività. Allo stesso tempo, non vi è alcuna garanzia che l'organizzazione diventi redditizia in futuro. La difficoltà della gestione della crisi è che è necessario non solo “rattoppare i buchi”, ma anche apportare cambiamenti fondamentali volti a realizzare un profitto nel più breve tempo possibile. Pertanto, deve essere determinata una strategia per lo sviluppo futuro e deve essere effettuata una riorganizzazione (o ristrutturazione) dell'impresa.

Ristrutturazione aziendaleè un processo complesso di sviluppo e attuazione di un progetto per cambiare radicalmente lo stato di un'organizzazione esistente, la sua struttura, che può essere implementato sotto forma di fusione, acquisizione, divisione, integrazione orizzontale e verticale. La ristrutturazione comporta lo sviluppo di chiare azioni strategiche e la formazione di un nuovo portafoglio di attività della società, che può essere accompagnato da un cambiamento nella forma organizzativa e legale.

Le peculiarità della ristrutturazione sono la natura globale dei cambiamenti e sono associate al posizionamento di un prodotto strategico sul mercato e al cambiamento del profilo dell'impresa. Quando si crea un programma di ristrutturazione, vengono sviluppate diverse opzioni di progetto, tra le quali la direzione seleziona quella migliore, tenendo conto dei profitti e dei rischi.

Riorganizzazione aziendaleè un processo di cambiamenti significativi in ​​​​un'organizzazione che colpisce tutti gli aspetti significativi delle sue attività: prodotto, assortimento, fattori di produzione, sistema di gestione generale. Questi cambiamenti potrebbero non influenzare la struttura o il prodotto strategico, ma devono essere così significativi da consentire all’impresa di sopravvivere in un contesto di mercato instabile e diventare redditizia.

3. Fallimento e ristrutturazione delle organizzazioni nazionali

3.1. Fallimento e liquidazione di una persona giuridica

La manifestazione estrema dello stato di crisi di un'impresa è fallimento, significa la sua effettiva insolvenza, cioè l'incapacità di soddisfare le pretese dei creditori per obbligazioni pecuniarie. Dietro la severa formulazione della legge federale sui fallimenti si nascondono: il collasso dell'industria nazionale; migliaia di persone che si sono trovate fuori dai cancelli dell'impresa; obsolescenza della base materiale e tecnica della produzione sociale.

I fenomeni ciclici in un'economia di mercato sono accompagnati da crisi periodiche, una delle manifestazioni delle quali è l'aumento dei fallimenti delle organizzazioni. In Russia si è verificata una brusca transizione dall'economia centralizzata pianificata alle relazioni di mercato, che ha fortemente aggravato le manifestazioni della crisi economica. I complessi industriali costituiti dallo Stato hanno avuto difficoltà a riorientarsi verso il mercato. Molti di loro hanno dovuto affrontare procedure di fallimento e ristrutturare le proprie attività.

Il fallimento può essere avviato presentando una domanda al tribunale arbitrale: il capo o il proprietario di una persona giuridica, i creditori, le autorità fiscali, i fondi sociali. Una società debitrice può essere dichiarata fallita solo con decisione di un tribunale arbitrale.

Dopo che il tribunale ha accettato la domanda, si formano i creditori comitato (assemblea) dei creditori, che tutela i loro diritti ed è dotato di una serie di importanti poteri.

Principali procedure fallimentari sono: vigilanza, gestione esterna, riorganizzazione (recupero finanziario), procedure fallimentari e liquidazione (vedi Fig. 2). Inoltre, in qualsiasi fase del fallimento, è possibile concludere un accordo transattivo tra l'impresa debitrice e i suoi creditori. Le procedure fallimentari più frequentemente utilizzate nella pratica russa sono: amministrazione esterna, procedure fallimentari e liquidazione volontaria di una persona giuridica. Oltre a ciò, le grandi imprese manifatturiere sono caratterizzate dal ricorso alla ristrutturazione durante le procedure fallimentari, accompagnata dall'acquisto di beni e di quote di controllo.

1. Osservazione si applica al debitore dal momento in cui il tribunale accoglie la domanda fino all'avvio di una procedura di amministrazione esterna o di fallimento ed è effettuata da un amministratore temporaneo nominato dal tribunale arbitrale. A questo punto, la direzione del debitore esercita i propri poteri con alcune restrizioni. Durante il periodo di osservazione viene effettuato un audit finanziario e viene fornita una valutazione preliminare delle attività dell’azienda. Il direttore temporaneo osserva finora l'impresa debitrice solo dall'esterno, praticamente senza interferire nelle sue attività.

2. Controllo esterno introdotto dal tribunale arbitrale sulla base di una decisione del comitato dei creditori ed effettuato da un responsabile esterno, la cui candidatura viene approvata dal tribunale. Ci sono stati cambiamenti significativi nella legge federale sui fallimenti per quanto riguarda i termini dell'amministrazione esterna. Se in precedenza la gestione esterna veniva introdotta per un periodo non superiore a 12 mesi, prorogabile in alcuni casi per altri sei mesi, ora la gestione esterna può essere attuata per un certo numero di anni (10 anni). Come ha dimostrato l’esperienza dei gestori esterni, in un breve periodo di tempo è quasi impossibile portare a termine con successo la gestione esterna e ripagare i creditori senza vendere la proprietà della società all’asta aperta durante la procedura fallimentare.


Riso. 2. Fallimento di una persona giuridica

Durante il periodo di gestione esterna, il capo dell'impresa debitrice viene rimosso dall'incarico. Tutti i poteri degli organi direttivi dell’impresa sono trasferiti ad un responsabile esterno, al quale vengono trasferiti i documenti contabili e finanziari, i sigilli, i timbri, i beni materiali e le attrezzature.

Principale obiettivo del controllo esterno— ripristinare la solvibilità dell’impresa debitrice e soddisfare le pretese di tutti i creditori. Tutti i beni e le proprietà sono a disposizione del gestore esterno. Le transazioni più grandi vengono approvate da un comitato dei creditori, al quale il gestore deve riferire.

Sulla base della decisione del comitato dei creditori e della relazione del responsabile esterno, il tribunale può adottare una delle seguenti decisioni:

a) chiudere la procedura fallimentare e avviare le transazioni con i creditori secondo il registro dei creditori;

b) rifiutare di approvare la relazione dell'amministratore, dichiarare il fallimento del debitore e aprire la procedura concorsuale;

c) approvare l'accordo transattivo.

3. Risanamento (risanamento finanziario)- una procedura volta a ripristinare la solvibilità dell'impresa debitrice attraverso apporti finanziari dall'esterno e la realizzazione di mirate azioni di risanamento. Il termine "igiene" tradotto dal latino significa "recupero" o "trattamento".

La riabilitazione può essere effettuata con una modifica dello status giuridico dell'impresa, che è accompagnata da cambiamenti strutturali fondamentali: fusione, acquisizione o, al contrario, divisione. Ad esempio, un'impresa può iniziare una nuova vita sotto forma di altre due, che nascono nei suoi siti produttivi, con denominazioni e forme giuridiche diverse. Una fusione può essere effettuata unendo un'impresa in crisi con un'altra finanziariamente stabile. Oppure la società può essere assorbita da una società più grande, il cui management ottiene l'accesso alla gestione attraverso l'acquisto di una partecipazione di controllo nella proprietà del debitore. Esistono diverse opzioni per il recupero finanziario, che viene effettuato con l'aiuto di investimenti finanziari di terzi. Con la separazione le imprese separate durante il processo di scissione ricevono lo status di una nuova entità giuridica e i diritti e gli obblighi patrimoniali vengono trasferiti a ciascuna di esse sulla base del bilancio della separazione.

La riabilitazione può essere effettuata senza modificare lo status di una persona giuridica, con l'attuazione di misure che potrebbero portare l'impresa ad un nuovo livello di vantaggio competitivo. Le imprese statali vengono riabilitate a scapito del bilancio del Paese, quelle private - attraverso un prestito bancario mirato o investimenti da parte delle parti interessate.

Lo scopo principale della riabilitazione— raggiungere una posizione finanziaria stabile dell’impresa e farla uscire dalla crisi. La differenza tra la riorganizzazione e la gestione esterna è che viene effettuata al di fuori del quadro del fallimento e quindi offre maggiori possibilità di miglioramento dell'impresa.

4. Procedure fallimentari viene aperto dal tribunale arbitrale e inizia con la nomina di un curatore fallimentare. La durata della procedura fallimentare non può superare un anno. Può essere prorogato da un tribunale arbitrale per sei mesi o più. Tutte le funzioni gestionali vengono trasferite al curatore fallimentare, che ha il compito di valutare la proprietà e il patrimonio del debitore. Tutti i beni del debitore, ad eccezione di alcune tipologie di beni, vengono venduti all'asta aperta (per concorrenza). Il curatore fallimentare utilizza i fondi ricevuti per soddisfare le pretese dei creditori nell'ordine di priorità stabilito dalla legge. I creditori i cui crediti sono garantiti da pegno sulla proprietà hanno vantaggi rispetto agli altri.

Lo scopo principale delle procedure fallimentari— vendita dei beni dell’impresa debitrice e soddisfazione dei crediti dei creditori.

5. Liquidazione di una persona giuridica effettuata dopo la chiusura della procedura fallimentare, l’approvazione del rapporto del curatore fallimentare e l’adozione di una decisione da parte del tribunale arbitrale. Il curatore fallimentare presenta la decisione del tribunale all'organo presso il quale è stata registrata l'impresa debitrice. La liquidazione dell'impresa debitrice viene registrata nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Dal momento dell'iscrizione l'impresa debitrice si considera liquidata.

Motivi di liquidazione delle persone giuridiche:

a) A seguito della dichiarazione di fallimento di una persona giuridica.
b) Una persona giuridica svolge attività vietate dalla legge.
c) L'organizzazione opera senza licenza.
d) A seguito di una decisione del tribunale che dichiara nulla la registrazione di una persona giuridica a causa di una violazione della legge.
e) La scadenza della persona giuridica o il raggiungimento dello scopo per il quale è stata creata.
La liquidazione di una persona giuridica può essere avviata dalla camera di registrazione, dall'ufficio delle imposte e dalle forze dell'ordine.

Liquidazione volontaria di una persona giuridica viene effettuata al di fuori del quadro del fallimento, per volontà dei proprietari dell'organizzazione, dei suoi fondatori, azionisti, che sono giunti alla conclusione che ulteriori attività sono inappropriate. Le vere ragioni della liquidazione volontaria possono essere diverse: l'impresa è diventata non redditizia; era necessario trasferire capitali in altre aree di business più promettenti; lo scopo per cui l’impresa è stata creata è stato raggiunto. Rilevante è anche il problema del fallimento fittizio, della cessazione dell'attività al fine di dirottare fondi senza ripagare i creditori.

I proprietari di una persona giuridica che hanno deciso di liquidare devono notificare per iscritto tale decisione all'ente statale che registra le persone giuridiche. Creato commissione di liquidazione, al quale passa la gestione degli affari di una persona giuridica. La commissione di liquidazione può agire in tribunale per conto della persona giuridica liquidata. La commissione di liquidazione deve informare attraverso i media almeno due mesi prima della prossima liquidazione, della procedura e dei termini per l'insinuazione delle pretese dei creditori. Trascorso il termine per la presentazione delle richieste dei creditori, viene istituita la commissione di liquidazione bilancio provvisorio di liquidazione e lo coordina con l'autorità di registrazione statale. I crediti pecuniari dei creditori sono soddisfatti secondo il bilancio intermedio di liquidazione nell'ordine di priorità stabilito dalla legge. I requisiti di ciascuna coda vengono soddisfatti dopo che i requisiti della coda precedente sono stati completamente soddisfatti.

Se il valore dell'immobile non è sufficiente a soddisfare le pretese di tutti i creditori, l'impresa liquidata dovrà essere sottoposta a procedura fallimentare. In questo caso, la commissione di liquidazione è tenuta a rivolgersi al tribunale arbitrale per dichiarare fallito il debitore. Se non è stata ancora nominata una commissione di liquidazione, il proprietario del debitore deve presentare tale richiesta. Il tribunale arbitrale decide di aprire la procedura di fallimento, che si svolge secondo la procedura consueta. Le funzioni di curatore fallimentare possono essere affidate al presidente della commissione di liquidazione. I creditori hanno il diritto di presentare le proprie pretese entro un mese dalla data di pubblicazione dell'avviso che dichiara fallito il debitore liquidato.

Il proprietario dei beni dell'impresa debitrice, i fondatori, i partecipanti e l'amministratore, il presidente della commissione di liquidazione, che hanno commesso la violazione, sono responsabili sussidiariamente per i crediti insoddisfatti nei confronti dei creditori.

Dopo aver soddisfatto le pretese di tutti i creditori, la commissione di liquidazione procede saldo finale di liquidazione, secondo il quale la divisione della proprietà viene effettuata tra i proprietari, i partecipanti, gli azionisti di una persona giuridica. La distribuzione della proprietà viene effettuata secondo l'ordine determinato nei documenti costitutivi dell'organizzazione liquidata, tenendo conto dei requisiti della legislazione applicabile alla specifica forma organizzativa e giuridica. La liquidazione di una persona giuridica si considera completata dopo l'iscrizione della liquidazione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.

6. Accordo transattivoè un accordo tra un'impresa debitrice e i suoi creditori, che prevede una soluzione reciproca al problema del rimborso dei debiti. Ad esempio, un nuovo contratto di prestito viene redatto con riferimento ai requisiti originari. Vengono prese in considerazione varie opzioni per la ristrutturazione del debito e vengono determinati termini di rimborso specifici.

Un accordo transattivo può essere concluso in qualsiasi fase del caso di fallimento. La decisione di concluderlo viene presa da un comitato (riunione) dei creditori a maggioranza semplice dei voti e si considera adottata se votano a favore tutti i creditori aventi obblighi garantiti dal pegno. L’accordo transattivo deve essere approvato dal tribunale arbitrale.

Il tribunale può dichiarare nullo un accordo transattivo se: l'accordo contiene condizioni che forniscono vantaggi ad alcuni e violano i diritti di altri, creditori, o se l'esecuzione dell'accordo transattivo può portare al fallimento dell'impresa debitrice.

Responsabile arbitraleè un leader competente nel campo della gestione delle crisi, incaricato dal tribunale arbitrale di eseguire una serie di procedure fallimentari: supervisione, gestione esterna, procedure fallimentari. Servizio federale per il risanamento finanziario delle imprese (FSFO) certifica i responsabili arbitrali esterni e rilascia loro licenze. Un responsabile arbitrale deve essere in grado di risolvere problemi complessi di alto rango in una situazione in cui un'impresa sta attraversando significative difficoltà finanziarie, ha perso i suoi vantaggi competitivi e necessita di ristrutturazione.

3.2. Modi per superare il fallimento: l'esperienza delle aziende russe

La transizione dell’economia russa da un’economia pianificata a un’economia di mercato e la prolungata crisi economica che ne è seguita hanno portato a una massa di fallimenti di aziende nazionali. Le imprese che lavoravano per uno specifico ordine governativo ora dovevano cercare da sole i mercati.

Problemi affrontati dalle organizzazioni produttive durante la formazione di un'economia di mercato:
1. Effettuare la maggior parte dei pagamenti in forma non monetaria, ovvero un grande volume di transazioni di baratto.
2. Debiti enormi, un significativo eccesso di debiti rispetto a crediti. Il volume dei debiti di molte imprese russe si è avvicinato al volume delle loro entrate annuali.
3. I fallimenti si sono rivelati un'espressione di interessi privati ​​all'interno del paese nella lotta per la ridistribuzione della proprietà, che non ha contribuito al recupero delle imprese dalla crisi.
4. Basso livello di produttività a causa dell'obsolescenza delle tecnologie, delle risorse fisse di produzione e della base materiale e tecnica.
5. Il numero degli occupati non corrisponde alle esigenze della produzione, che ha subito graduali e significative riduzioni.
6. Un forte aggravamento dei problemi sociali legati al licenziamento del personale e ai significativi arretrati salariali.
7. L'interesse di alcune persone che effettuano operazioni di vendita di imprese è nell'aumento del numero dei fallimenti.
8. Violazione dei legami economici tra le imprese e perdita di ordini governativi.
9. Difficoltà nel riscuotere i debiti dai debitori, perché loro stessi erano in stato di fallimento.

Impianto Lukhovitsky di strutture speciali- un'impresa complessa di difesa con un destino tipico per la Russia di transizione. Privatizzazione fallita, conversione e diversificazione fallite. I fondi stanziati per lo sviluppo di una nuova produzione di mobili imbottiti sono stati utilizzati per pagare gli stipendi. Per produrre porte e recinzioni da garage sono state utilizzate attrezzature uniche di fabbricazione giapponese, realizzate con materiali costosi. Il prodotto principale dell'azienda, i contenitori per la soppressione del rumore, utilizzati per testare i motori degli aerei, non generava profitti, perché a quel tempo lo stato dell'industria aeronautica era già deplorevole e la domanda di contenitori perse rilevanza per molti anni.

Allo stesso tempo, l'impresa ha sempre svolto la lavorazione del legno, destinata alla produzione di contenitori per il trasporto di aerei. Le attrezzature per la lavorazione del legno potevano essere utilizzate per la fabbricazione di falegnameria, ma la loro usura fisica e morale rendeva il prodotto non competitivo a causa del suo costo elevato. I tentativi di trasformare l'impresa in un “soggetto di relazioni di mercato” l'hanno portata al fallimento. Questa impresa e molte altre in Russia sono state costrette a sottoporsi a procedure gestioni esterne e procedure concorsuali.

L'acquisizione di molte imprese da parte delle persone giuridiche interessate era attivamente in corso e altre organizzazioni erano situate nelle aree di produzione. L'assistenza statale ad oggetti strategicamente importanti ha permesso a questi ultimi di “rimanere a galla”, ma c'era il problema di ottenere profitti proporzionati, trasformando l'impresa da non redditizia a redditizia.

Al momento della procedura fallimentare in OJSC " Kondpetroleum"(Nyagan, Khanty-Mansiysk Autonomous Okrug) si sono accumulati enormi debiti: verso bilanci di vari livelli, fondi fuori bilancio, banche. I magri stipendi dei dipendenti sono stati ritardati di sette mesi. Il fallimento è diventato l'ultima risorsa per la ripresa. Il problema principale è stato il continuo calo della produzione di petrolio. Nel 1991 qui sono state prodotte 9,8 milioni di tonnellate, nel 1995 5,1 milioni di tonnellate e nel corso della procedura fallimentare 2,5 milioni di tonnellate. , OJSC "TNK-Nyagan", una filiale della Tyumen Oil Company Il passo successivo è stato l'aumento della produzione di petrolio.

Violazione dei legami economici ha avuto un impatto negativo su diversi settori. Un esempio lampante - Manifattura Likinskij. Dopo il crollo dell'URSS, si è trovata ad affrontare il problema dell'aumento dei prezzi del cotone dell'Asia centrale, che è diventato un prodotto importato. Nel tempo Roscontract ha acquistato il 52% delle azioni della società. Il nuovo proprietario iniziò a produrre calicò per la vendita all'esportazione. Tuttavia, a questo scopo è stato utilizzato solo il 5% della capacità produttiva. Di conseguenza, Likinka è diventata insolvente. La procedura di fallimento dell'impresa è stata avviata dalla FSDN. Dopo un anno e mezzo di gestione esterna, non solo non è stato possibile salvare l'impresa, ma questa è rimasta ancora più indebitata. Nel settembre 1999 è stata introdotta la procedura fallimentare.

Modi per superare il fallimento

L'esperienza delle grandi aziende russe dimostra che esistono alcuni mezzi per superare il fallimento. Di norma, tali imprese subiscono cambiamenti drammatici associati al cambio di proprietario, al riorientamento verso nuovi prodotti e ai cambiamenti nelle forme organizzative e giuridiche. Un'impresa può ripristinare la propria solvibilità durante il periodo di gestione esterna o effettuare una ristrutturazione dopo la conclusione della procedura fallimentare. Fondamentalmente l'azienda viene acquistata da altri proprietari. Ad esempio, al posto di un impianto in fallimento si possono creare due società per azioni sostenibili, che diventeranno acquirenti delle infrastrutture non realizzate dell’impianto.

La gestione esterna spesso non dà risultati positivi, ma al contrario può creare una situazione in cui l'impresa si impantana ancora di più nei debiti. Pertanto, il responsabile esterno deve essere consapevole di utilizzare i mezzi più economici e ottimali.

Per iniziare la lavorazione del legno, Impianto Lukhovitsky di strutture specialiè stato necessario cambiare completamente l'attrezzatura. Sulla base dell'impianto il gestore esterno ha deciso di creare due società per azioni alle quali sono stati trasferiti i beni. Il nuovo proprietario ha portato ordine nelle officine. Tuttavia, il primissimo ordine serio di soppressori di rumore ha richiesto seri sforzi da parte dell'azienda e, soprattutto, l'acquisto e la riparazione di attrezzature costose. C'era anche un problema con la lavorazione del legno: le attrezzature erano obsolete e ad alta intensità energetica.

Responsabile esterno ha cercato di vendere i beni rimanenti dell'infrastruttura originaria. Questa somma potrebbe essere sufficiente a pagare i creditori. Tuttavia, una causa inaspettatamente avviata che richiedeva l'indicizzazione degli stipendi arretrati si è rivelata dispersa. Di conseguenza, tutti i fondi sono stati spesi per gli stipendi. Il gestore esterno ha ritenuto opportuno decidere la sorte del patrimonio dell’impresa procedura fallimentare. Inoltre, con questa procedura è più semplice vendere la restante proprietà che con la gestione esterna.

Controllo esterno può essere fatto utilizzando strumenti come creazione di una holding basata sull'impresa da diverse imprese, utilizzare contratti di pedaggio, vendendo azioni della società all'asta, lavorando con successo con i creditori e conducendo ristrutturazione del debito, firma accordo transattivo. L'assemblea dei creditori, di norma, deve approvare il piano annuale di gestione esterna e stabilire l'ordine di pagamento del debito.

Ad esempio, i creditori Petrolchimico di Angarsk Le società hanno firmato un accordo transattivo in base al quale l'ANHK ha ricevuto condizioni preferenziali senza precedenti per il rimborso dei propri debiti. Il caso di fallimento dell'ANKhK è stato avviato nel dicembre 1997 su richiesta della filiale di Irkutsk del Servizio fiscale statale. Al momento dell'avvio della procedura di fallimento, l'importo totale del debito di ANKhK ammontava a circa 4 miliardi di rubli, di cui 1,5 miliardi di rubli. provenivano dal bilancio federale. È stato fatto un accordo per vendita di una quota di controllo ANHK, con il riscatto del 62,5% dei debiti. Successivamente ha concluso Rosinvestneft accordo transattivo. Anche i restanti debiti dell'ANKhK sono stati ristrutturati.

Secondo la legge "sull'insolvenza (fallimento)" procedura fallimentare prevede la chiusura della produzione, tagli all'energia elettrica (per evitare l'accumulo di debiti), il licenziamento dei lavoratori e la vendita dei beni. Tuttavia, in molti casi, la procedura fallimentare può essere considerata una procedura di rianimazione per un'impresa, dopo la quale riceve una nuova vita. Tali cambiamenti richiedono investimenti significativi da parte delle entità giuridiche interessate.

È così che si è conclusa contemporaneamente la procedura fallimentare di OJSC Kondpetroleum". È stato adottato un piano aziendale per TNK-Nyagan per tre anni, nell'ambito del quale sono stati sviluppati quattro programmi di investimento volti a ricostruire il sistema di raccolta e trasporto del petrolio, la trivellazione, i problemi abitativi e sociali e l'acquisto di attrezzature importate.

Procedura fallimentare per Manifattura Likinskijè stato caratterizzato dall'introduzione di un sistema di risposta rapida a qualsiasi informazione proveniente dalla produzione, da un aumento del carico delle attrezzature, da un aumento dei volumi di produzione e da un aumento della produttività del lavoro.

Modifiche a UralAZ ha colpito principalmente il sistema di gestione aziendale. La squadra arrivata allo stabilimento insieme al responsabile dell'arbitrato, nonostante la costante carenza di risorse finanziarie, ha introdotto un nuovo sistema informativo gestionale. La gamma di prodotti è stata modificata per aumentare la sua gamma. Il volume delle vendite è aumentato, gli accordi con i creditori sono stati effettuati sia tramite contanti che tramite la vendita di azioni.

I modi principali per far uscire un'impresa manifatturiera da una crisi è insolvente: fallita

1. Nella fase di gestione esterna:
a) modifica del sistema di gestione;
b) creazione di una holding composta da più imprese interessate al patrimonio del debitore;
c) cessione di beni (attrezzature, spazi, partecipazioni);
d) utilizzo di sistemi di pedaggio;
e) introduzione di un regime di economia;
f) vendita di azioni;
g) procedere alla ristrutturazione del debito;
h) conclusione di un accordo transattivo con i creditori.
2. Nella fase della procedura fallimentare:
a) vendita di immobili aziendali;
b) ristrutturazione dell'impresa debitrice;
c) formazione di nuove forme organizzative e giuridiche sulla base dell'impresa debitrice;
d) emissione e vendita di azioni di un'organizzazione di nuova creazione sulla base dell'impresa debitrice;
e) accordo transattivo con i creditori;
f) introduzione di nuovi programmi di investimento che possano cambiare radicalmente il profilo dell'impresa e renderla competitiva.

Come dimostra la pratica delle organizzazioni produttive nazionali, l'efficacia delle misure di riorganizzazione attuate durante le procedure fallimentari dipende, innanzitutto, dalla competenza del management dell'azienda. Ci sono esempi di imprese che hanno fallito con enormi debiti. Tuttavia, grazie alla sequenza di azioni del gestore, è stato possibile liquidare parzialmente il debito già in una breve fase di gestione esterna, per poi procedere alla ristrutturazione durante il processo fallimentare. Nel corso di cambiamenti così drammatici, è stato necessario vendere le proprietà e i beni del debitore, formare un nuovo portafoglio aziendale e praticamente creare altre imprese sulla base del debitore. È stato parzialmente possibile mantenere la produzione della gamma di prodotti originaria, ora rivolta ad un consumatore specifico.

Come è noto, durante una crisi economica, le imprese che producono mezzi di produzione sono soggette alle maggiori fluttuazioni cicliche. Questo fatto è chiaramente incarnato nella moderna economia russa, che ha subito drammatici cambiamenti strutturali. Pertanto, i manager delle imprese nazionali devono possedere l'intero arsenale di strumenti di gestione delle crisi per rispondere tempestivamente ai cambiamenti esterni nell'ambiente, essere in grado di anticipare le crisi, eliminare e superare le loro manifestazioni negative.

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I continui cambiamenti nella struttura del mercato e la difficile situazione economica aumentano il rischio di instabilità nell'impresa, che spesso porta a ciò. Puoi evitare conseguenze negative e prolungare la vita di un'organizzazione con l'aiuto di misure anticrisi.

L'essenza e le funzioni della gestione delle crisi

La gestione anticrisi è un sistema di gestione completo volto a prevenire ed eliminare la crisi finanziaria di un'organizzazione ed eliminarne le conseguenze negative.

L'obiettivo principale delle decisioni di gestione anticrisi è ripristinare le attività di un'impresa che ha sofferto di circostanze economiche sfavorevoli.

Nel raggiungere questo obiettivo, la gestione delle crisi svolge una serie di compiti:

1. Puntuale diagnostica e identificare i punti deboli nell'economia dell'impresa;
2. Preparazione ad una situazione di crisi (accumulazione di capitale, risparmio di risorse, riduzione degli acquisti e congelamento delle riserve);
3. Prevenzione situazione di crisi;
4. e risolvere problemi di insolvenza di dipendenti, azionisti e creditori;
5. Ripristinare la sostenibilità economica e stabilire una posizione forte nel mercato;
6. Adottare misure preventive per evitare l'annuncio o ;
7. Eliminazione delle conseguenze e risarcimento del danno causato;
8. Organizzazione attività post-crisi società, che dovrà essere adeguata tenendo conto dei fattori e delle circostanze che hanno portato a conseguenze negative.

Oggetti di gestione anticrisi– aziende, organizzazioni e imprese colpite da problemi finanziari. Inoltre, l'attuazione delle misure anticrisi è prevista dalla legislazione in relazione alle strutture regionali, comunali e regionali.

Temi di gestione anticrisi– proprietari e specialisti che sviluppano e implementano una serie di misure.

Crisi finanziaria dell'impresa– una minaccia locale alla stabilità economica di un’impresa, durante la quale cresce il debito interno ed estero, diminuisce la solvibilità e aumenta la minaccia di fallimento e liquidazione dell’azienda.

L’essenza delle misure anticrisi è espressa nelle seguenti disposizioni:

1. Le situazioni di crisi possono essere prevenute, accelerate o provocate artificialmente;
2. La crisi può essere messa in pausa, rinviata o accelerata;
3. L'impatto finanziario sull'azienda può essere ridotto al minimo;
4. I processi di distruzione aziendale possono essere controllati dal management:
5. L’azienda deve essere preparata a qualsiasi situazione avversa imprevista.

Tecniche di base

L’uscita dalla crisi può essere raggiunta con i seguenti metodi:

• Taglio dei costi – una misura necessaria che consiste nell’ottimizzazione delle spese dell’azienda – licenziamento del personale; riduzione salariale; ottimizzazione delle risorse lavorative; riduzione della gamma di prodotti; sostituzione delle materie prime con analoghi più economici, ecc.;
• Raccolta fondi – qualsiasi immobile a disposizione della società può essere venduto o affittato per ottenere un reddito aggiuntivo. La vendita di titoli e immobili può portare denaro in un'azienda; modificare la politica creditizia e ottimizzare le vendite;
• Ristrutturazione del debito – un insieme di trattative con i creditori al fine di ottenere concessioni e dilazioni per ridurre gli obblighi d'ufficio;
• Elaborazione di un nuovo piano strategico di sviluppo – l’azienda deve adattarsi alle nuove condizioni e ottimizzare il più possibile la propria funzionalità;
• Riorganizzazione aziendale – cambiamenti fondamentali nella struttura e nelle attività dell’organizzazione, che comportano cambiamenti in tutte le aree: vendite, gestione e politica estera.

Ridurre i costi non è la soluzione migliore per uscire dalla situazione, poiché una diminuzione della qualità dei beni e del servizio porta ad un calo delle vendite e ad un'ulteriore rovina dell'azienda.

È molto più efficace cercare nuove fonti di finanziamento e svolgere attività di miglioramento strategico.

Gestione del personale anticrisi

In condizioni di difficoltà finanziarie, è importante stimolare i dipendenti, perché sono gli sforzi da loro compiuti che possono far rivivere e rigenerare un sistema rotto.

Gestione del personale– un insieme di misure organizzative e formative volte a reclutare personale, ridistribuirlo, migliorarne le qualifiche e stimolarlo attraverso l'assegnazione di premi e bonus incentivanti.

Durante una situazione di crisi, il compito di uno specialista o di un manager non è solo organizzare il lavoro del personale, ma anche fornire loro supporto psicologico. È importante creare un'atmosfera favorevole per il team e adattare i dipendenti alle nuove condizioni operative dell'impresa.

La politica del personale dovrebbe inoltre concentrarsi sull’attrazione di personale giovane e qualificato e sul licenziamento anticipato dei dipendenti, che non rientrano nel piano di sviluppo strategico dell’azienda e potrebbero ostacolarlo.

Nonostante il fatto che la politica del personale debba essere uniforme ed equa per tutti i dipendenti, dovrebbe anche essere multilivello per coprire tutti i livelli e i gruppi.

Il sistema multilivello è composto dai seguenti sottosistemi:

• Reclutamento e contabilità del personale;
• Gestione dei rapporti di lavoro all'interno del team: l'azienda deve mirare a risultati strategici e lavorare in una direzione. Il disaccordo tra le parti porta a conflitti che minano il processo lavorativo;
• Ottimizzazione delle risorse lavorative: in condizioni difficili, l'azienda non può permettersi dipendenti aggiuntivi che svolgono lavori insignificanti o non necessari;
• Fornire condizioni di lavoro ottimali;
• Supporto informativo e formazione del personale: il team deve essere consapevole delle nuove circostanze e adattarsi facilmente alle realtà;
• Gestione dello sviluppo sociale – controllo e miglioramento del clima interno al lavoro.

Lavorando per il futuro e lo sviluppo dell'azienda, un manager competente è obbligato a sviluppare un sistema di criteri e definire le qualità che un dipendente dovrebbe avere.

Sulla base di questi dati vengono create nuove posizioni per sostenere il nuovo corso di sviluppo.

Gestione finanziaria anticrisi

Le misure per eliminare i problemi finanziari dipendono dallo stadio di sviluppo della crisi.

Nella prima fase si verifica un calo della redditività e dei volumi di vendita, che comporta perdite finanziarie.

Soluzione: migliorare la qualità del lavoro e ridurre i costi di produzione e dei servizi connessi.

Nella seconda fase la produzione supera un punto critico e diventa negativa.

Soluzione: riorganizzazione e processo decisionale strategico.

Alla terza fase la società sta perdendo le proprie risorse e i fondi di riserva sono a zero, perché tutti i guadagni vengono spesi per ripagare i debiti esteri ai creditori.

Soluzione: ristrutturazione del debito.

Alla quarta fase sviluppo della crisi finanziaria, l’unica via d’uscita è dichiarare fallimento.

Esempi di gestione aziendale anticrisi

Diamo un'occhiata a un esempio di come superare una situazione di crisi in Guado. Nel 2009, l’azienda ha dovuto affrontare una serie di difficoltà:

• Conflitti interni all'azienda;
• Diminuzione del livello di fiducia da parte degli acquirenti;
• Aumento dei prezzi del petrolio e dei componenti;
• Forte crescita della concorrenza;
• Crisi economica;
• Vendita di parte delle azioni ai concorrenti.

La difficile situazione dell'azienda ha portato ad un'ondata di scioperi che chiedevano un aumento dei salari del 30%. L'azienda decise di soddisfare parzialmente questa richiesta aumentando le tariffe del 15%, ma anche questo aumento dei costi era insostenibile per la direzione e l'anno successivo furono licenziati 1.200 lavoratori.

Per stabilizzare la situazione, la direzione ha adottato le seguenti misure:

• Riduzione dei bonus e degli incentivi ai dipendenti, nonché una significativa riduzione dei tassi di interesse per i banditori;
• Risoluzione dei problemi con i sindacati, che ha contribuito a migliorare il clima all’interno dell’impresa;
• Ridurre l'età pensionabile.

Per ridurre i costi di produzione, si è deciso di ridurre la gamma di modelli, concentrandosi su 4 modelli più richiesti, riduci gli orari di lavoro e taglia la produzione. Per non perdere la qualità del prodotto, l'azienda ha ottimizzato il processo produttivo.

Ford non solo ha cercato di rafforzare la propria posizione nel mercato interno, ma ha anche trovato nuovi mercati di vendita, in particolare nei paesi della CSI, dove la rete di concessionari è stata notevolmente ampliata.

Una particolarità di questa serie di misure anticrisi è che la direzione, nonostante il difficile periodo economico, è riuscita a mantenere la reputazione di datore di lavoro responsabile e attento ai propri subordinati. Ciò è stato ottenuto grazie ad una competente politica del personale e all'interazione con i sindacati, grazie alla quale è stato possibile evitare di indebolire la produzione dall'interno.

L'esempio esattamente opposto è la situazione con tenendo in mano "Rusklimat", che produce parti e attrezzature tecniche. L'atteggiamento dispotico e irrispettoso del management nei confronti dei subordinati ha portato ad una grande fuga di personale prezioso e ad un calo dell'interesse per i posti vacanti sul mercato del lavoro, nonostante i salari e le condizioni di lavoro fossero ad alto livello.

Ciò ha portato alla creazione di una reputazione negativa, che ha influito anche sulle vendite. Grazie ad un'efficace campagna pubblicitaria e ad un nuovo concetto, l'azienda è riuscita a riconquistare parzialmente il suo buon nome, finché non sono emerse informazioni sulla fedina penale di uno dei suoi dirigenti.

Rusklimat è riuscita a rimanere a galla ed eliminare alcune conseguenze negative della crisi, ma la cattiva reputazione continua a incidere sulle attività dell’azienda.

Caratteristiche della gestione delle crisi usando l'esempio di Eldorado LLC

La famosa catena europea di elettrodomestici Eldorado ha dovuto affrontare una crisi economica nel 2008, quando le autorità fiscali hanno annunciato l'avvento di un'operazione debito di 15 miliardi di rubli. Di conseguenza, la reputazione dell'organizzazione è stata scossa, le banche hanno perso 400 milioni di dollari e i fornitori regolari hanno interrotto la cooperazione.

Nonostante le difficoltà, Eldorado non ha vacillato dal punto di vista finanziario: questo è stato aiutato da un prestito di 500 milioni di dollari da parte di un gruppo di investimento internazionale, che successivamente ha acquistato una quota di controllo dal proprietario di Eldorado e ne è diventato il proprietario al 100%, che rimane fino ad oggi.

Il nuovo proprietario della PPF ha immediatamente iniziato ad attuare azioni anticrisi, che hanno avuto un grande successo: nonostante le difficoltà, l'organizzazione ha perso solo l'1% delle vendite.

Il piano anticrisi prevedeva le seguenti azioni:

• Cambiamenti nella logistica delle merci e dei trasporti– i volumi delle spedizioni nei magazzini sono stati significativamente ridotti e la consegna delle merci ha iniziato a avvenire in piccoli lotti, grazie ai quali è stato possibile ridurre i costi di trasporto;
• Introduzione del sistema della “vendita a campione”.– la merce arriva all’acquirente dal produttore, l’azienda funge da intermediario, addebitando una percentuale per l’organizzazione della transazione – questo riduce i costi di stoccaggio della merce nei magazzini e si riducono i rischi dell’azienda di prodotti invenduti;
• Costi del personale ridotti- sono stati tagliati i livelli dirigenziali - è raddoppiato il numero dei subordinati per ciascun dirigente. Invece di un ampio staff di dirigenti, si è deciso di aumentare il numero di consulenti, cosa che ha aumentato le vendite nei punti vendita locali. In totale sono stati licenziati circa 12mila dipendenti.

Queste azioni hanno contribuito a mantenere a galla l'azienda e a rimanere competitiva sul mercato, tuttavia sono stati commessi errori significativi nelle decisioni di gestione.

Ad esempio, un’organizzazione ha deciso di inasprire le condizioni per i lavoratori riducendo più volte il loro salario E assegnare loro funzioni aggiuntive che richiedono tempo per svolgere compiti diretti. Era il sistema di ricompensa è stato eliminato(ora l'importo dei guadagni non dipendeva dal livello di vendita di ciascun singolo dipendente, ma veniva distribuito tra le filiali regionali).

Il risultato è una grande ondata di licenziamenti volontari. Se ne sono andati anche i dipendenti esperti che avevano lavorato per più di tre anni.

Il calo del livello di competenza ha influito sul servizio dell'azienda: le vendite sono diminuite e il numero di resi e insoddisfazione da parte dei clienti è aumentato in modo significativo. La ragione di ciò è la consulenza non professionale, che nemmeno i corsi di formazione costanti e i programmi educativi, per i quali Eldorado spende regolarmente denaro, non possono correggere.

Come si può vedere in questo esempio, il risparmio sul personale porta a conseguenze indesiderabili: Eldorado ha un serio concorrente sul mercato: M.video. Attualmente si parla di una possibile fusione delle due organizzazioni o dell'acquisizione di Eldorado M.video.

Come si può vedere in questo esempio, il sistema di gestione delle crisi è di natura individuale e deve tenere conto delle caratteristiche di una particolare impresa.

Gestione anticrisi per le piccole e medie imprese

Gli esempi sopra riportati sono utili per una comprensione generale delle strategie per superare la crisi, ma cosa dovrebbero sapere i manager delle aziende più piccole? Il video qui sotto è un seminario durante il quale vengono spiegati i principi base della gestione delle crisi.