Vajadus personali ja töötasu järele. Personalinõuete planeerimine. Planeeritud tootmismahu arvestus

Personalivajaduse ja töötasu arvutamine

Tootmisprogrammi ressursivajaduse arvutamine

Vajadus põhivahendite järele

Planeeritud tootmismahu arvestus

3. Põhivahendite vajadus (tabel 14.4).

Ettevõtte tootmisvõimsust saab suurendada nii sisemiste reservide kasutamise kui ka täiendavate põhivahendite kasutuselevõtu kaudu, nimelt:

§ tehniline ümbervarustus;

§ rekonstrueerimine.

Tabel 14.4

4. Tootmisprogrammi ressursivajaduse arvutamine (tabel 14.5).

Tabel 14.5

Materiaalsete ressursside vajadus määratakse otsearvutuste meetodil, ᴛ.ᴇ. korrutades materjali kulumäära vastavate planeeritud mahunäitajatega. See vajadus määratakse füüsilises ja rahalises mõttes ressursiliikide kaupa (arvestades hinnakasvu indeksit).

Tootmisvaru suurus on põhjendatud selle normiga, mis kujutab endast aasta keskmist materjalide laoseisu selle keskmise päevase tarbimise päevades ja arvestatakse aasta lõpus ülekandevaruna. I-nda materjali ülekandevaru kogus (päevades):

T = Q ∙ M / D,

kus T on ülekandevaru suurus;

Q - vajadus sobiva materjali järele, looduslik. ühikud;

M - ülekandevaru norm, päevad;

D on planeerimisperioodi päevade arv.

Laovaru määr määratakse keskmiste, jooksvate ja ohutusvarude summaga.

5. Personalivajaduse ja töötasu arvutamine. Töötajate arv jaguneb põhitegevusega töötajateks (tootmissektori töötajad) ja kõrvaltöötajateks (põhitootmist teenindavad töötajad) (tabel 14.6).

Tabel 14.6

6. Kulude kalkulatsioon ja kuluarvestus (koond). Valmistatud toodete kuluprognoos on kulude arvestus kaupade kuluarvestamiseks eraldi toote, töö, teenuse (lõpptoote) liikide kaupa. Kulude arvutamine võib toimuda summeeritud, lähtudes ettevõttes vastuvõetud kulustandarditest toodanguühiku kohta või ressursistandarditel põhinevate arvutuste otsearvutusena (tabel 14.7).

Amortisatsioonitasude absoluutväärtus määratakse iga põhivara elemendi kohta kehtivate amortisatsiooninormide alusel.

Tabelis 5.3 on toodud tootmispõhivara kolme aasta amortisatsioonikulu. Tabelist nähtub, et tootmispõhivara teise aasta amortisatsioonitasud on võrdsed 1. aasta amortisatsioonikuludega ja kõrgemad kui kolmanda aasta amortisatsioonikulud - 170,4 tuhande rubla võrra. Tuleb märkida, et kolme aasta jooksul on amortisatsioonikulu langustrend.

Kindlustus mahaarvamised põhinevad asjaolul, et kinnisvara kindlustamisel kindlustusseltsis InGosStrakh on aastaintress summalt üle 500 tuhande rubla. on 0,5%.

Teravus = (0,5 * Sim * K) / (100 *N),

kus: Ost - perioodi kindlustusmaksed (rub.),

Sim - kindlustatud vara maksumus (rub.),

K - kuude arv perioodil,

N on kuude arv, mille jooksul kokkulepitud summa makstakse.

Sim = 2830,45 tuhat rubla.

Siit: Äge = 14,15 tuhat rubla.

Tootmispersonali arvu määramisel lähtutakse funktsionaalsest teostatavusest ja töötajate arvust sarnastes tööstusharudes. Tasustamise süsteem vastavalt oma loomingulisele olemusele põhineb ajapõhise lisatasu vormi kasutamisel. Sooritusel põhinevat boonust ei planeerita.

Juhtide ja muude töötajate kategooriate töötasu põhineb ametlikel töötasudel ning sõltub tegelikult töötatud ajast ja ettevõtte lõpptulemuste saavutamisest.

Tabel 5.4

Vajadus personali ja töötasu järele

Tabel nr näitab personalivajadust 3 aastaks ja arvestab tööliste töötasusid. Tabelist selgub, et restoran võttis personalivajaduste ja nende palkade väljatöötamisel arvesse inflatsiooni – igal aastal kasvavad palgakulud keskmiselt 1184,3 tuhande rubla võrra.

Ettevõtte tööjõukulud 1 aastaks on 7476 tuhat rubla. Ühtset sotsiaalmaksu maksustatakse 34% määraga.

Ettevõtte tööjõukulud 2013. aastal on 8540,4 tuhat rubla. Ettevõtte tööjõukulud 2014. aastal on 9844,56 tuhat rubla.

Toodete tootmiseks vajate toorainet ja tarvikuid summas 19 025 tuhat rubla. Keskmine tellimus päevas inimese kohta on 900 rubla, millest ligikaudu 200 rubla. läheb toorainele ja pooltoodetele ning 100 rubla. ostetud toodete eest. Esimesel aastal on restorani igapäevane külastatavus 175 inimest, teisel aastal 185 inimest, kolmandal 195 inimest. Aastas võetakse keskmiselt 360 päeva.

Tabel 5.5

Käibekapitali

Tabel 5.5 näitab, et restorani Nobility käibekapitali maksumus kasvab igal aastal, näiteks teisel aastal ulatub see 20 061,5 tuhande rublani. ja kasvab 1036,5 tuhande rubla võrra ning kolmandal aastal on see 21161,5 tuhat rubla, mis on 1100 tuhat rubla. rohkem kui teisel aastal.

Restorani Nobility kogu tootmiskulu majanduskulude elementide kaupa on toodud järgmises tabelis.

Summa amortisatsioonitasud(AO) määratakse järgmise valemiga:

AO=C * N/100%,

kus C of on põhivara keskmine aastamaksumus rublades;

N - põhivara täieliku taastamise amortisatsioonimäär, % nende bilansilisest väärtusest.

Arvutustulemused tuleb kokku võtta tabelis 18.

Tabel 18

Mida teeme saadud materjaliga:

Kui see materjal oli teile kasulik, saate selle oma sotsiaalvõrgustike lehele salvestada:

Kõik selle jaotise teemad:

Tootmine
Kursusetöö juhend teemal “Innovaatilise projekti äriplaani koostamine” keemiatehnoloogia teaduskonna üliõpilastele

Kursusetöö algandmed
Nr Nr Algandmed Teabeallikas 1. Juhtseadmete tehniline (sertifikaat) jõudlus

Ettevõtte ja toodete üldised omadused
Selles jaotises on vaja näidata ettevõtte peamised eelised ja selle arenguväljavaated, pöörates erilist tähelepanu toodetud toodete eripäradele. Lühike teave

Ettevõtluskeskkonna analüüs
Ettevõtluskeskkonda esindavad eelkõige selle tarbijad ja konkurendid. On vaja selgelt ette kujutada, kes toote ostab, samuti koht, mille ettevõte turul hõivab.

Konkurentide analüüs ja hindamine
Konkurentsivõime näitajad Rank, R Skoor KS Bf Bk1

Organisatsioonilise struktuuri kujunemine
Sellest funktsioonide komplektist lähtuvalt on vaja moodustada optimaalne organisatsiooniline struktuur. Näide on järgmine (joonis 1). &

Töökohustuste loetelu ja nende omadused
Ametikoht Töötajate arv Haridus Töökogemus Töökohustused Auaste Vanus

Eeltootmise etapid
Nr Nr Etapi nimetus Töö sisu 1. Eeltootmine · Hoonete ja rajatiste ehitamine (või

Tootmistegevuste ajakava
Tegevused 0. kursus 1. aasta 2. aasta 3. kursus 1. Äriplaani kaitsmine investoritele

Tootmisprogramm
Näitaja nimetus Näitaja väärtus aasta lõikes 1. aasta 2. aasta 3. aasta ...

Investeerimisobjektid ja -valdkonnad
Objekti nimetus Kogus Ühiku hind Kogumaksumus Detailid 1. Tootmise ehitamine (rent).

Seadmete seadistamise ja paigaldamise kulud
Standardite nimetus % seadmete maksumusest 1. Vundamentide ehitamiseks 2. Tehnoloogiale

Nõue põhivarale
Põhivara 1. aasta 2. aasta 3. aasta Ühikute arv Kogumaksumus Kogutarbimine

Vajadus käibekapitali järele
Aastad Käibekapitali nimetus Toodangu maht aastas, fl.u. Kulunorm 1 toote kohta, looduslikud ühikud

Toote maksumuse planeerimine
Tootmise planeeritud maksumuse määramiseks on vaja arvutada omahind toodanguühiku ja selle aastatoodangu kohta (tabel 12). Tabel 12

Poe töötajad
Arvutamise etapid Arvutuste sisu Üksikasjad 1. Arvude arvutamine

Personaliarvestus
Personalikategooria Teenindusstandard, Nobs Vahetuste arv päevas, S Varustusüksuste arv, n Valimisaktiivsus, Nav

Üks keskmine töötaja
Nr Nr Näitajad Päevad Tunnid 1. Kalender töötundide fond

Vahetuste ajakava
Vahetuste number Töötunnid Kuupäevad

Põhivara jääkväärtus
Nr nr Põhivara nimetus Amortisatsioonimäär, % 1. aasta 2. aasta ... Alates

Finantsplaan
Selles jaotises võetakse kokku kõik varasemad materjalid ja esitatakse need rahas. Käesoleva kava eesmärk on välja selgitada kavandatava projekti tulemuslikkus, lähtudes hinnangust jooksva finants- ja

Tulude ja kulude plaan
Artikli pealkiri Indikaatori väärtus projekti aasta lõikes 1. aasta 2. aasta 3. aasta 1. Müügimaht

Majandustulemustega seotud maksude arvestamine
Näitaja nimetus Arvutustingimused Väärtus aasta lõikes 1. aasta 2. aasta 3. aasta

Tasuvusanalüüs
Analüüsi eesmärk on määrata tasuvuspunkt, s.o. minimaalne müügimaht, millest ettevõte ei kanna kahjumit. See tähendab, et tulu toodete müügist

Rahavoogude struktuur
Sissevool Väljavool 1. Tulu toodete müügist 1. Tootmis- ja toodete müügikulud 2. Amortisatsioon

Rahavoogude plaan
Näitaja nimetus Näitaja väärtus aasta lõikes enne tootmise algust 1. aasta 2. aasta ...

Algandmed projekti tulemusnäitajate arvutamiseks
Näitaja nimi 1. aasta 2. aasta 3. aasta…. n. aasta Summa

Bilanss aasta lõpus
Vara 1. aasta 2. aasta 3. aasta kohustus 1. aasta 2. aasta 3. aasta

Finantsnäitajate arvutamine
Indikaatori nimi Indikaatori nimetus Lugeja Nimetaja Norm 1. Likviidsussuhted

Riskid ja meetmed nende tagajärgede piiramiseks
Riskitüübid Meetmed riskide tagajärgede piiramiseks · Ebastabiilne nõudlus · Konkurentide käitumisest tingitud risk · Alternatiivide tekkimine

Tootmisprogrammi ressursivajaduse arvutamine

Nõue põhivarale

Planeeritud tootmismahu arvestus

3. Põhivara vajadus (tabel 14.4).

Ettevõtte tootmisvõimsust saab suurendada nii sisemiste reservide kasutamise kui ka täiendava põhivara kasutuselevõtu kaudu, nimelt:

§ tehniline ümbervarustus;

§ rekonstrueerimine.

Tabel 14.4

4. Tootmisprogrammi ressursivajaduse arvutamine (tabel 14.5).

Tabel 14.5

Materiaalse ressursi vajadus määratakse otsearvutuste meetodil, s.o. korrutades materjali kulumäära vastavate planeeritud mahunäitajatega. See vajadus määratakse füüsilises ja rahalises mõttes ressursiliikide kaupa (arvestades hinnakasvu indeksit).

Tootmisvaru suurus on põhjendatud selle normiga, mis kujutab endast aasta keskmist materjalide laoseisu selle keskmise päevase tarbimise päevades ja arvestatakse aasta lõpus ülekandevaruna. I-nda materjali ülekandevaru kogus (päevades):

T = Q ∙ M / D,

kus T on ülekandevaru suurus;

Q - vajadus sobiva materjali järele, looduslik. ühikud;

M - ülekandevaru norm, päevad;

D on planeerimisperioodi päevade arv.

Laovaru määr määratakse keskmiste, jooksvate ja ohutusvarude summaga.

5. Personalivajaduse ja töötasu arvutamine. Töötajate arv jaguneb põhitegevusega töötajateks (tootmissektori töötajad) ja kõrvaltöötajateks (põhitootmist teenindavad töötajad) (tabel 14.6).

Tabel 14.6

6. Kulude kalkulatsioon ja kuluarvestus (koond). Valmistatud toodete kuluprognoos on kulude arvestus kaupade kuluarvestamiseks eraldi toote, töö, teenuse (lõpptoote) liikide kaupa. Kulude arvutamine võib toimuda summeeritud, lähtudes ettevõttes vastuvõetud kulustandarditest toodanguühiku kohta või ressursistandarditel põhinevate arvutuste otsearvutusena (tabel 14.7).

2.4.5 Personali- ja palgavajadus

Ettevõttes töötab otseselt tootmisprotsessiga seotud personal, haldus- ja hoolduspersonal

Modelleerimiseks kulub 2 tundi, lõikamiseks 1 tund, bassimiseks 1 tund, õmblemiseks 40 minutit (õmblusmasina jõudluse alusel), 5 minutit ülekatteks ja 1 tund triikimiseks. Kokku peavad need protsessid kulutama 6 tundi, s.o. 1 tööpäev. Nendeks toiminguteks on planeeritud tootmismahtude põhjal vaja 1 inimest.

Lisatöö võtab aega 14 tundi 2 tööpäeva. Seega selleks, et tootmisprotsess oleks pidev, on selle toimingu jaoks vaja 2 inimest.

Iga õmbleja-juhi aastane tööaeg on 360 tundi. Palk on tunnitasu. Tund = 150 hõõruda. Palgakulud ulatuvad 162 000 rublani.

Koristaja aastane tööaeg on 240 tundi, tunnipalgamäär 100 rubla. Palgakulu - 24 000 rubla.

Ülepäeviti töötab 2 müüjat, vahetades üksteist. 1 tund tööaega maksab 120 rubla. Nad töötavad 7 päeva nädalas, 10 tundi päevas. Nende palk on 7000, s.o. igaüks saab 8400 rubla kuus, aastased palgakulud on 100 800 rubla.

Direktori ja raamatupidaja töötasud sõltuvad ettevõtte kasumist (nemad on asutajad). Nende keskmine kuupalk on 15 000 rubla.

Tabel 8. Personali ja töötasu nõue

Toetavad andmed on arvutatud lisa tabelis E.

2.4.6 Kuluarvestus

Tabel 9

Selles jaotises kirjeldatakse turundusstrateegiat ettevõtte võimete ja turuolukorra sobitamiseks.

Hinnapoliitika analüüs on toodud tabelis 10.

Tabel 10. Hinnapoliitika analüüs

Planeeritav hind määratakse järgmiselt:

C = (C s + P) + käibemaks,

С с – kogumaksumus toodanguühiku kohta, hõõruda.

P – planeeritud kasum toodanguühiku kohta

Käibemaks – käibemaks

C = 1100 + 682 + 220 = 2922 hõõruda.

Elastsustegur = ,

Q1, Q2 – planeeritava ettevõtte ja peamise konkurendi müügimahud

P1, P2 – kavandatava ettevõtte ja peamise konkurendi ühikuhinnad.

0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Sama oluline on ka hinnastrateegia valik. Kuna ettevõte on turul olnud juba mitu aastat, järgib ta kõrge kvaliteedi ja kõrgete hindade strateegiat.

Müügi stimuleerimise, nõudluse tekitamise ja müügijärgse teeninduse korraldamise meetodid on toodud tabelis 11.

Tabel 11. Nõudluse tekitamise ja müügiedendussüsteemi analüüs

Omandivorm – Osaühing.

Organisatsiooniline struktuur on järgmine:

Direktor

Raamatupidaja õmbleja 1 õmbleja 2 õmbleja 3 Koristaja

Töötajate nimekiri:

Peadirektor – Perepelkin Sergei Aleksandrovitš. Vanus 37 aastat. Majandusalane kõrgharidus. Kogemused äristruktuurides – 15 aastat, sh tippjuhtkonnas – 5 aastat.

Pearaamatupidaja – Hmelnitskaja Olga Andreevna. Vanus 36 aastat. Majandusalane kõrgharidus. Töökogemus - 10 aastat.

Õmblejad-autojuhid:

1. Ivanova Anna Mihhailovna. Vanus 25 aastat. Keskeriharidus, eriala - lõikur-rätsep. Töökogemus - 5 aastat.

2. Popova Svetlana Ivanovna. Vanus 33 aastat vana. Keskeriharidus, eriala - lõikur-rätsep. Töökogemus - 10 aastat.

3. Greštšuk Tatjana Aleksandrovna. Vanus 35 aastat. Haridus – keskeri eriala, eriala – lõikur-rätsep. Töökogemus - 10 aastat.

Müüjad:

1. Vrunova Valentina Aleksejevna. Vanus 27 aastat. Majandusalane kõrgharidus.

2. Pestrekova Maria Stepanosna. Vanus 23 aastat. Haridus – kõrgpedagoogiline.

Koristaja on Miljukova Maria Mihhailovna. Vanus 46 aastat.

Organisatsioonistruktuuri tõhusus määratakse järgmise valemiga:

Z – majandamiskulud töötaja kohta.

L – juhtivtöötajate arvu osakaal koguarvust

Fo – varade tootlus

Fv – kapitali ja tööjõu suhe

K = 1- = 1-0,002 = 0,992, mis näitab organisatsiooni struktuuri efektiivsust.

Selles jaotises on toodud riskide loetelu, millest on välja valitud olulisemad.

Tabel 12 Finants- ja majandusriskid

Risk arvutatakse järgmiselt:

1. Eelneva 6 aasta jooksul oli kasumlikkuse tase: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. planeeritud kasumlikkuse tase – 10%

3. Keskmine kaalutud kasumlikkus = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Dispersioon = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91

5. Standardhälve = = =2,4

See tähendab, et toote tasuvuse tõenäoline kõrvalekalle keskmisest väärtusest on ±2,4, s.o. Pessimistliku prognoosi järgi võib kasumlikkuseks oodata 7,6% ja optimistliku prognoosi järgi 12,4%. Siin on väike risk, sest... planeeritud kasumlikkuse tase on 10%.

See osa võtab kokku kõik sektsioonide varasemad materjalid ja esitab need väärtushinnangutes.

Tabel 13. Puhaskasumi jaotus (säästu- ja tarbimisfondide planeerimine)

Tabel 14. Sularaha jääk

Tabel 15. Tulud ja kulud

Toote kasumlikkus = neto. Kasum / täis kulu*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

Müügitasuvus = puhaskasum / tulu *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Kriitiline tootmismaht:

V cr = UPZ / C – UPZ,

kus SPL on poolpüsikulude summa (rub)

P – ühikuhind, hõõruda.

UPZ – tinglikult muutuvkulude summa toodanguühiku kohta, hõõruda.

2004: V cr = = 606, s.o. aastas 606 ülikonna tootmisega ei kanna ettevõte kahjumit, aga ka kasumit pole.

Tagasimakse periood:

T = ZPF / (V/360)

Kus ZPF on finantsjõu marginaal

ZPF = V – V kr

V – esimese aasta planeeritud tootmismaht.

T = = 192,8 päeva või 6,4 kuud.

Tabel 16. Ettevõtte varade ja kohustuste prognoositav bilanss

Tabel A. Lähteaine vajaliku massi arvutamine

Tabel B. Seadmete koguvajaduse arvutamine aastate lõikes

Tabel B. Põhivara maksumus

2006. aasta põhivara kogumaksumus oli 174 000 rubla. Järgmistel aastatel põhivara soetada ei ole plaanis.

Tabel D. Tooraine ja abimaterjalide maksumus

Tabel E. Planeeritud töötajate arv ja palgakulude tase

1. Äriplaneerimine: Õpik, toimetanud V.M. Popov ja S.I. Ljapunova.-M.: Rahandus ja statistika, 2000.-672 lk.

2. Äriplaneerimine: täielik juhend / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400lk.

3. Äriplaneerimine. Praktiline juhend. V.G Poljakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 lk.

4. Äriplaanid. Täielik viitejuhend./Toim. NEED. Stepanova – M.: Algteadmiste labor, 2001.-240.

5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Ettevõtlusökonoomika: õpik. Töötuba.-M.: Rahandus ja statistika, 2004.-336 lk.

6. David G. Bangs. Juhend äriplaani kirjutamiseks. Ed. Makarevitš L.M. - M.: Kirjastus "Finpress", 1998-256lk.

7. Orlova E.R. Äriplaan: peamised probleemid ja vead, mis selle kirjutamisel tekivad - M.: Omega-L, 2004.-160lk.

8. Ettevõtte äriplaani koostamise ja finantsanalüüsi töötuba: Õpik. - M.: Rahandus ja statistika, 2003.-160 lk.

9. Ettevõtlusökonoomika: õpik. Töötuba.-3. trükk, täiendatud, lisa..-M.: Rahandus ja statistika, 2004.-336lk.

See vähendas müügitulu. 7.4 Integro-Trading LLC majandustegevuse finantsnäitajate majanduslik analüüs Organisatsiooni finantstegevust iseloomustab näitajate süsteem, mis kajastab organisatsiooni finantsressursside kättesaadavust, jaotamist ja kasutamist. Finantsseisund on finantssuhete süsteemi kõigi elementide koosmõju tulemus...

Manused. Kavandatavate tegevuste kokkuvõtteks saab need süstematiseerida diagrammiks (rakenduseks). Diagrammil on toodud peamised suunad Edelweiss LLC majandustegevuse parandamiseks. Ettevõtte toimimise parandamiseks on vaja valida vastava haridusega kvalifitseeritud inimesed. Personali suhtlemisoskuste arendamine aitab kaasa rohkem...