Necesidad de personal y salarios. Planificación de necesidades de personal. Cálculo planificado del volumen de producción.

Cálculo de necesidades de personal y salarios.

Cálculo de necesidades de recursos para el programa de producción.

Necesidad de fondos básicos

Cálculo planificado del volumen de producción.

3. La necesidad de fondos básicos (Cuadro 14.4).

Un aumento en la capacidad de producción de una empresa se puede llevar a cabo tanto mediante el uso de reservas internas como mediante la introducción de fondos básicos adicionales, es decir, mediante:

§ reequipamiento técnico;

§ reconstrucción.

Tabla 14.4

4. Cálculo de los requerimientos de recursos para el programa de producción (Cuadro 14.5).

Tabla 14.5

La necesidad de recursos materiales está determinada por el método de cálculo directo, ᴛ.ᴇ. multiplicando la tasa de consumo de material por los correspondientes indicadores de volumen planificado. Esta necesidad está determinada en términos físicos y monetarios por tipo de recurso (teniendo en cuenta el índice de crecimiento de precios).

El tamaño del inventario de producción se justifica por su norma, que representa el stock promedio de materiales durante el año en días de su consumo promedio diario, y se calcula al final del año como stock remanente. Cantidad de stock remanente para el i-ésimo material (en días):

T = Q ∙ M / D,

donde T es el tamaño del stock remanente;

Q - la necesidad de material adecuado, natural. unidades;

M - norma de existencias remanentes, días;

D es el número de días del período planificado.

La tasa de existencias en libros se determina mediante la suma de las existencias medias, corrientes y de seguridad.

5. Cálculo de necesidades de personal y salarios. El número de empleados se divide en personal de actividad principal (trabajadores del sector productivo) y personal complementario (trabajadores al servicio de la producción principal) (Cuadro 14.6).

Tabla 14.6

6. Estimación de costos y cálculo de costos (consolidados). La estimación de costos de productos manufacturados es un cálculo de costos para valorar los artículos por separado por tipo de producto, trabajo, servicio (para el producto final). El cálculo de costos se puede realizar de forma agregada, con base en los estándares de costos adoptados en la empresa por unidad de producción, o mediante cálculo directo de cálculos basados ​​​​en estándares de recursos (Tabla 14.7).

El valor absoluto de los cargos por depreciación se determina sobre la base de las normas de depreciación vigentes para cada elemento de los activos fijos.

El cuadro 5.3 muestra los cargos por depreciación de los activos fijos de producción durante tres años. La tabla muestra que los cargos por depreciación de los activos fijos de producción para el segundo año son iguales a los cargos por depreciación para el primer año y superiores a los cargos por depreciación para el tercer año: 170,4 mil rublos. Cabe señalar que existe una tendencia a la baja en los cargos por depreciación a lo largo de tres años.

Las deducciones de seguros se basan en el hecho de que al asegurar bienes inmuebles con la compañía de seguros InGosStrakh, el interés anual es por un monto superior a 500 mil rublos. es del 0,5%.

Agudeza = (0,5 * Sim * K) / (100 *norte),

donde: Ost - primas de seguro para el período (rub.),

Sim: el costo de la propiedad asegurada (frotar),

K - número de meses del período,

N es el número de meses durante los cuales se paga el monto acordado.

Sim = 2830,45 mil rublos.

De aquí: Agudo = 14,15 mil rublos.

La cantidad de personal de producción se determina en función de la viabilidad funcional y la cantidad de empleados en industrias similares. El sistema de remuneración, de acuerdo con su carácter creativo, se basa en el uso de un formulario de bonificación basado en el tiempo. No se prevé ninguna bonificación basada en el desempeño.

La remuneración de los directivos y otras categorías de empleados se basa en los salarios oficiales y depende del tiempo realmente trabajado y del logro de los resultados finales de la empresa.

Tabla 5.4

Necesidad de personal y salarios.

El cuadro No. muestra la necesidad de personal para 3 años y calcula los salarios de los trabajadores. La tabla muestra que el restaurante tuvo en cuenta la inflación al desarrollar las necesidades del personal y sus salarios: cada año los costos salariales crecen en un promedio de 1184,3 mil rublos.

Los costos laborales para la empresa durante 1 año ascenderán a 7476 mil rublos. El impuesto social único se aplica a un tipo del 34%.

Los costes laborales de la empresa en 2013 ascenderán a 8.540,4 mil rublos. Los costos laborales de la empresa para 2014 ascenderán a 9844,56 mil rublos.

Para producir productos, necesitará materias primas y suministros por un monto de 19,025 mil rublos. El pedido medio por persona y día es de 900 rublos, de los cuales unos 200 rublos. se destina a materias primas y productos semiacabados, y 100 rublos. para productos comprados. El primer año la asistencia diaria al restaurante es de 175 personas, el segundo año de 185 personas y el tercero de 195 personas. En promedio se toman 360 días al año.

Tabla 5.5

Capital de trabajo

La Tabla 5.5 muestra que el costo del capital de trabajo del restaurante Nobility crece cada año, por ejemplo, en el segundo año ascenderá a 20.061,5 mil rublos. y aumentará en 1.036,5 mil rublos, y en el tercer año ascenderá a 21.161,5 mil rublos, es decir, 1.100 mil rublos. más que en el segundo año.

El costo total de producción del restaurante Nobility por elementos de costos económicos se muestra en la siguiente tabla.

Suma cargos por depreciación(AO) está determinada por la fórmula:

AO=C de * N/100%,

donde C of es el costo promedio anual de los activos fijos, rublos;

N - la tasa de depreciación para la restauración completa de los activos fijos,% de su valor en libros.

Los resultados del cálculo deben resumirse en la Tabla 18.

Tabla 18

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Todos los temas de esta sección:

Producción
Pautas para el trabajo de curso sobre el tema “Desarrollo de un plan de negocios para un proyecto innovador” para estudiantes de la Facultad de Tecnología Química

Datos iniciales para el trabajo del curso.
No. No. Datos iniciales Fuente de información 1. Rendimiento técnico (certificado) de equipos líderes

Características generales de la empresa y productos.
En este apartado es necesario mostrar las principales ventajas de la empresa y las perspectivas de su desarrollo, prestando especial atención a las características distintivas de los productos elaborados. Breve información

Análisis del entorno empresarial
El entorno empresarial está representado, en primer lugar, por sus consumidores y competidores. Es necesario imaginar claramente quién comprará el producto, así como el lugar que ocupará la empresa en el mercado.

Análisis y evaluación de competidores.
Indicadores de competitividad Clasificación, R Puntuación KS Bf Bk1

Formación de estructura organizacional.
A partir de este conjunto de funciones, es necesario formar una estructura organizativa óptima. El ejemplo es el siguiente (Fig. 1). &

Lista de responsabilidades laborales y sus características.
Puesto Número de empleados Educación Experiencia laboral Responsabilidades funcionales Rango Edad

Etapas de preproducción
No. No. Nombre de la etapa Contenido del trabajo 1. Preproducción · Construcción de edificios y estructuras (o

Calendario de actividades de producción.
Actividades 0º año 1º año 2º año 3º año 1. Defensa del plan de negocio ante inversores

Programa de producción
Nombre del indicador Valor del indicador por año 1er año 2do año 3er año...

Objetos y áreas de inversión.
Nombre del objeto Cantidad Precio por unidad Costo total Detalles 1. Construcción (alquiler) de la producción

Costos de instalación e instalación de equipos.
Nombre de las normas % del costo del equipo 1. Para la construcción de cimientos 2. Para tecnología

Requisito para activos fijos
Activos fijos 1er año 2do año 3er año Número de unidades Costo total Consumo total

Necesidad de capital de trabajo
Años Nombre del capital de trabajo Volumen de producción anual, u.p. Tasa de consumo de 1 producto, unidades naturales.

Planificación de costes del producto.
Para determinar el costo de producción planificado, es necesario calcular el costo por unidad de producción y su producción anual (Tabla 12). Tabla 12

Personal de la tienda
Etapas de cálculo Contenido de los cálculos Detalles 1. Cálculo de números

Cálculo de personal
Categoría de personal Estándar de servicio, Nobs Número de turnos por día, S Número de unidades de equipo, n Participación, Nav

Un empleado promedio
No. No. Indicadores Días Horas 1. Fondo calendario de horas de trabajo

Horario de turnos
Número de turno Horas de operación Días del mes

Valor residual de los activos fijos.
No. No. Nombre de los activos fijos Tasa de depreciación, % 1er año 2do año ... Desde

Plan financiero
Esta sección resume todos los materiales anteriores y los presenta en términos monetarios. El propósito de este plan es determinar la efectividad del proyecto propuesto basándose en una evaluación de las condiciones financieras y

Plan de Ingresos y Gastos
Nombre del artículo Valor del indicador por año del proyecto 1er año 2do año 3er año 1. Volumen de ventas

Cálculo de impuestos relacionados con los resultados financieros.
Nombre del indicador Condiciones de cálculo Valor por año 1er año 2do año 3er año

Punto de equilibrio de analisis
El propósito del análisis es determinar el punto de equilibrio, es decir el volumen mínimo de ventas a partir del cual la empresa no incurre en pérdidas. Esto significa que los ingresos por ventas de productos

Estructura del flujo de caja
Entrada Salida 1. Ingresos por ventas de productos 1. Costos de producción y ventas de productos 2. Depreciación

plan de flujo de efectivo
Nombre del indicador Valor del indicador por año antes del inicio de la producción 1er año 2do año ...

Datos iniciales para calcular los indicadores de desempeño del proyecto.
Nombre del indicador 1er año 2do año 3er año…. enésimo año Importe

Balance al final del año
Activo 1er año 2do año 3er año Pasivo 1er año 2do año 3er año

Cálculo de indicadores financieros.
Nombre del indicador Designación del indicador Numerador Denominador Norma 1. Ratios de liquidez

Riesgos y medidas para limitar sus consecuencias.
Tipos de riesgos Medidas para limitar las consecuencias de los riesgos · Demanda inestable · Riesgo causado por el comportamiento de los competidores · La aparición de alternativas

Cálculo de necesidades de recursos para el programa de producción.

Requisito para activos fijos

Cálculo planificado del volumen de producción.

3. La necesidad de activos fijos (Cuadro 14.4).

Un aumento en la capacidad de producción de una empresa se puede llevar a cabo tanto mediante el uso de reservas internas como mediante la introducción de activos fijos adicionales, es decir, mediante:

§ reequipamiento técnico;

§ reconstrucción.

Tabla 14.4

4. Cálculo de los requerimientos de recursos para el programa de producción (Cuadro 14.5).

Tabla 14.5

La necesidad de recursos materiales está determinada por el método de cálculo directo, es decir, multiplicando la tasa de consumo de material por los correspondientes indicadores de volumen planificado. Esta necesidad está determinada en términos físicos y monetarios por tipo de recurso (teniendo en cuenta el índice de crecimiento de precios).

El tamaño del inventario de producción se justifica por su norma, que representa el stock promedio de materiales durante el año en días de su consumo promedio diario, y se calcula al final del año como stock remanente. Cantidad de stock remanente para el i-ésimo material (en días):

T = Q ∙ M / D,

donde T es el tamaño del stock remanente;

Q - la necesidad de material adecuado, natural. unidades;

M - norma de existencias remanentes, días;

D es el número de días del período planificado.

La tasa de existencias en libros se determina mediante la suma de las existencias medias, corrientes y de seguridad.

5. Cálculo de necesidades de personal y salarios. El número de empleados se divide en personal de actividad principal (trabajadores del sector productivo) y personal complementario (trabajadores al servicio de la producción principal) (Cuadro 14.6).

Tabla 14.6

6. Estimación de costos y cálculo de costos (consolidados). La estimación de costos de productos manufacturados es un cálculo de costos para valorar los artículos por separado por tipo de producto, trabajo, servicio (para el producto final). El cálculo de costos se puede realizar de forma agregada, con base en los estándares de costos adoptados en la empresa por unidad de producción, o mediante cálculo directo de cálculos basados ​​​​en estándares de recursos (Tabla 14.7).

2.4.5 Necesidad de personal y salarios

La empresa emplea personal directamente involucrado en el proceso de producción, personal de administración y mantenimiento.

Se necesitan 2 horas para modelar, 1 hora para cortar, 1 hora para hilvanar, 40 minutos para coser (según el rendimiento de la máquina de coser), 5 minutos para superponer y 1 hora para planchar. En total, estos procesos necesitan pasar 6 horas, es decir. 1 día laborable. Según los volúmenes de producción planificados, se requiere 1 persona para estas operaciones.

El trabajo adicional dura 14 horas, 2 días hábiles. Por lo tanto, para que el proceso productivo sea constante se necesitan 2 personas para esta operación.

La jornada laboral anual de cada costurera-cuidadora es de 360 ​​horas. El salario es por hora. Hora = 150 frotar. Los costes salariales ascienden a 162.000 rublos.

El tiempo de trabajo anual de un limpiador es de 240 horas, la tarifa por hora es de 100 rublos. Costo salarial: 24.000 rublos.

2 vendedores trabajan día por medio, cambiándose entre sí. 1 hora de trabajo cuesta 120 rublos. Trabajan los 7 días de la semana, 10 horas al día. Su salario es 7000, es decir. cada uno de ellos recibe 8.400 rublos al mes, los costes salariales anuales son de 100.800 rublos.

Los salarios del director y del contador dependen de los beneficios de la empresa (son los fundadores). En promedio, su salario mensual es de 15.000 rublos.

Cuadro 8. Requisito de personal y salarios

Los datos de respaldo se calculan en la Tabla E del Apéndice.

2.4.6 Costo

Tabla 9

Esta sección describe la estrategia de marketing para hacer coincidir las capacidades de la empresa con la situación del mercado.

El análisis de la política de precios se presenta en el Cuadro 10.

Tabla 10. Análisis de la política de precios

El precio planificado se determina de la siguiente manera:

C = (C s + P) + IVA,

С с – costo total por unidad de producción, frote.

P – beneficio planificado por unidad de producción

IVA – impuesto al valor agregado

C = 1100+682+220 = 2922 frotar.

Coeficiente de elasticidad = ,

Q1,Q2 – volúmenes de ventas de la empresa planificada y del principal competidor

P1, P2 – precios unitarios de la empresa planificada y del principal competidor.

0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

No menos importante es la elección de la estrategia de precios. Dado que la empresa lleva varios años en el mercado, sigue la estrategia de alta calidad y precios elevados.

Los métodos para estimular las ventas, generar demanda y organizar el servicio posventa se presentan en la Tabla 11.

Tabla 11. Análisis del sistema de generación de demanda y promoción de ventas.

Forma de propiedad – Sociedad de Responsabilidad Limitada.

La estructura organizativa es la siguiente:

Director

Contadora costurera 1 costurera 2 costurera 3 Señora de la limpieza

Lista de trabajadores:

Director General – Sergey Aleksandrovich Perepelkin. Edad 37 años. Educación superior en economía. Experiencia en estructuras comerciales – 15 años, incluso en alta dirección – 5 años.

Contadora jefe: Khmelnitskaya Olga Andreevna. Edad 36 años. Educación superior en economía. Experiencia laboral – 10 años.

Costureras-automovilistas:

1. Ivanova Anna Mijailovna. Edad 25 años. Educación secundaria especializada, especialidad - cortador-sastre. Experiencia laboral – 5 años.

2. Popova Svetlana Ivanovna. Edad 33 años. Educación secundaria especializada, especialidad - cortador-sastre. Experiencia laboral – 10 años.

3. Greshchuk Tatyana Alexandrovna. Edad 35 años. Educación – secundaria especializada, especialidad – cortador-sastre. Experiencia laboral – 10 años.

Vendedores:

1. Vrunova Valentina Alekseevna. Edad 27 años. Educación superior en economía.

2. Pestrekova María Stepanosna. Edad 23 años. Educación – pedagógica superior.

La señora de la limpieza es Milyukova Maria Mikhailovna. Edad 46 años.

La efectividad de la estructura organizacional está determinada por la fórmula:

Z – costos de gestión por empleado.

L – la proporción del número de trabajadores directivos en el número total

Fo - rendimiento de los activos

Fv – relación capital-trabajo

K = 1- = 1-0.002 = 0.992, lo que indica la efectividad de la estructura organizacional.

Esta sección proporciona una lista de riesgos, de los cuales se seleccionan los más importantes.

Tabla 12 Riesgos financieros y económicos

El riesgo se calcula de la siguiente manera:

1. Durante los 6 años anteriores, el nivel de rentabilidad fue: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. nivel planificado de rentabilidad – 10%

3. Rentabilidad media ponderada = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Varianza = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91

5. Desviación estándar = = =2,4

Esto significa que la desviación probable de la rentabilidad del producto respecto del valor medio es ±2,4, es decir Según las previsiones pesimistas, podemos esperar que la rentabilidad sea del 7,6%, y según las optimistas, del 12,4%. Aquí hay un ligero riesgo, porque... el nivel previsto de rentabilidad es del 10%.

Esta sección resume todos los materiales anteriores en las secciones y los presenta en términos de valor.

Cuadro 13. Distribución del beneficio neto (planificación de ahorro y fondos de consumo)

Cuadro 14. Saldo de caja

Tabla 15. Ingresos y gastos

Rentabilidad del producto = Neto. Beneficio / total costo*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

Retorno de las ventas = beneficio neto / ingreso *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Volumen de producción crítico:

V cr = UPZ / C – UPZ,

donde SPL es el monto de los costos semifijos (frotar)

P – precio unitario, frote.

UPZ – la suma de los costos condicionalmente variables por unidad de producción, frotar.

2004: V cr = = 606, es decir Con la producción de 606 trajes por año, la empresa no incurrirá en pérdidas, pero tampoco obtendrá ganancias.

Periodo de recuperación:

T = ZPF / (V/360)

Donde ZPF es el margen de solidez financiera

ZPF = V – Vcr

V – volumen de producción planificado para el primer año.

T = = 192,8 días o 6,4 meses.

Cuadro 16. Saldo previsto de activos y pasivos de la empresa.

Tabla A. Cálculo de la masa requerida de materia prima.

Tabla B. Cálculo de las necesidades totales de equipos por año

Cuadro B. Costo de los activos fijos

El coste total de los activos fijos en 2006 ascendió a 174.000 rublos. No hay planes de compra de activos fijos en años posteriores.

Tabla D. Costo de materias primas y materiales auxiliares.

Cuadro E. Número previsto de personal y nivel de costes salariales

1. Planificación empresarial: Libro de texto editado por V.M. Popov y S.I. Lyapunova.-M.: Finanzas y Estadísticas, 2000.-672 p.

2. Planificación empresarial: una guía completa / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400p.

3. Planificación empresarial. Guía práctica. V.G Polyakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 p.

4. Planes de negocio. Guía de referencia completa./Ed. A ELLOS. Stepanova – M.: Laboratorio de Conocimientos Básicos, 2001.-240s

5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Economía empresarial: libro de texto. Taller.-M.: Finanzas y Estadística, 2004.-336 p.

6. David G. Flequillo. Guía para redactar un plan de negocios. Ed. Makarevich L.M. - M.: Editorial "Finpress", 1998.-256p.

7. Orlova E.R. Plan de negocio: principales problemas y errores que se presentan a la hora de redactarlo.- M.: Omega-L, 2004.-160p.

8. Taller sobre elaboración de un plan de negocios y análisis financiero de una empresa: Libro de texto. - M.: Finanzas y Estadísticas, 2003.-160 p.

9. Economía empresarial: libro de texto. Taller.-3ª ed., revisada, adicional..-M.: Finanzas y Estadísticas, 2004.-336p.

Esto redujo los ingresos por ventas. 7.4 Análisis económico de los indicadores financieros de la actividad económica de Integro-Trading LLC La actividad financiera de la organización se caracteriza por un sistema de indicadores que reflejan la disponibilidad, asignación y uso de los recursos financieros de la organización. La situación financiera es el resultado de la interacción de todos los elementos del sistema de relaciones financieras...

Archivos adjuntos. Para resumir las actividades propuestas, se pueden sistematizar en un diagrama (aplicación). El diagrama muestra las principales direcciones para mejorar las actividades económicas de Edelweiss LLC. Para mejorar el funcionamiento de una empresa, es necesario seleccionar personas calificadas y con la educación adecuada. El desarrollo de habilidades comunicativas entre el personal contribuirá a más...