Federal soliq xizmati o'zingizni va kontragentingizni tekshiring. Reestrdan ko'chirma. Odamlar ma'lumotlari

Avvalo, kompaniya belgilangan tartibda ro'yxatdan o'tganiga va ishlayotganiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Bu turli yo'llar bilan amalga oshirilishi mumkin.

TINni tekshiring

Yetkazib beruvchining TIN tasodifiy raqamlar to'plami emas, balki tranzaktsiyani taklif qiluvchi kompaniyaga tegishli haqiqiy raqamli kod ekanligiga ishonch hosil qiling.

Buni tekshirish juda oson, chunki Soliq to'lovchining identifikatsiya raqami o'z algoritmiga ega va soxta raqam unga mos kelmasligi mumkin. Jismoniy shaxslarning daromadlari to'g'risida ma'lumot tayyorlash uchun istalgan dasturda TINdagi xatoni "Ish beruvchining TIN" maydoniga raqamni kiritish orqali aniqlashingiz mumkin. Agar raqam algoritmga mos kelmasa, xato xabari paydo bo'ladi.

Shu bilan birga, siz TINning haqiqiyligini va uning ma'lum bir kompaniyaga tegishliligini Federal Soliq xizmati veb-saytida yoki kontragentni tekshirish xizmatidan foydalanib aniqlashingiz mumkin.

Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasini (yoki yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kirish varaqasi) talab qiling.

Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma kontragentning yuridik shaxs sifatida mavjudligini va soliq to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tganligini tasdiqlaydi. 2017 yil 1 yanvardan boshlab yuridik shaxslarni va yakka tartibdagi tadbirkorlarni ro'yxatdan o'tkazishda davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma o'rniga zarur reestrning kirish varag'i - Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestri beriladi. Shunday qilib, kirish varaqasi yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestriga yozuv kiritish faktini tasdiqlovchi hujjatdir.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestrini yuritish qoidalarining 13-bandiga muvofiq, davlat reestrining yozuv varag'i yuridik shaxsning ro'yxatga olish fayliga kiritiladi. Yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestrini yuritish qoidalarining 19-bandiga muvofiq, davlat reestrining yozuv varag'i yakka tartibdagi tadbirkorning ro'yxatga olish fayliga kiritiladi.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan/yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestridan ko'chirma oling.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan yangi ko'chirma kontragent ro'yxatga olinganligini va uni olish paytida ro'yxatdan chiqarilmaganligini tasdiqlaydi. Bundan tashqari, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma yordamida kontragentlar tomonidan shartnomalar va boshqa hujjatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlarni tekshirishingiz mumkin.

Ko'chirma to'g'ridan-to'g'ri potentsial sherikdan yoki Federal Soliq xizmati xizmatidan so'ralishi mumkin.

Balans sizga kompaniya haqida bir nechta muhim xulosalar chiqarishga imkon beradi:

Birinchidan, bu kompaniya hisobotlarni taqdim etishini tasdiqlaydi.
Ikkinchidan, bu tashkilotning iqtisodiy faoliyat yuritganligini aniqlash imkonini beradi.
Uchinchidan, buxgalteriya yozuvlaridan siz kompaniyaning mablag'lari "portfeli" haqida bilib olishingiz mumkin. Agar kompaniyaning aktiv qiymati deyarli nolga teng bo'lsa, muhim qarz majburiyatlari va ustav kapitali 10 000 rubl bo'lsa, bu bunday kompaniyaga, masalan, savdo kreditini berishga arziydimi, deb o'ylash uchun sababdir. Taklif etilayotgan bitim miqdoriga nisbatan juda past bo'lgan kompaniyaning aylanmasi ham etkazib beruvchining daromadning bir qismini yashirayotganligini ko'rsatishi mumkin. Bunday holda, bitimni rad qilish yaxshiroqdir.

Moliyaviy hisobot ma'lumotlariga asoslanib, kompaniya faoliyatining dinamikasini ko'rsatadigan va uning moliyaviy barqarorligini baholashga imkon beradigan moliyaviy tahlilni yaratish oson. Xizmatda kompaniya kartasida siz moliyaviy hisobotlar va mini-moliyaviy tahlillarga havolalarni topishingiz mumkin, bu sizga kompaniya uchun katta va murakkab moliyaviy hisobotni o'rganmasdan darhol buxgalteriya shakllaridagi asosiy fikrlarni ko'rish imkonini beradi.

Soliq qarzi bo'lgan va / yoki bir yildan ortiq soliq hisobotlarini taqdim etmagan yuridik shaxslar to'g'risidagi ma'lumotlarni Federal Soliq xizmati veb-saytida ham olish mumkin.

Qo'shimcha tahlillar

Kontragentning yaxlitligini tekshirish va kerakli tekshiruvlarni o'tkazganligingiz haqida dalillarni to'plash kerak. Nima uchun bu muhim? Sud jarayoni bo'lsa, bu sizning kompaniyangiz ko'rsatganligini tasdiqlashga yordam beradi.

Soliq organlari nuqtai nazaridan () kompaniya tegishli tekshiruvdan o'tkazmagan, agar u quyidagilarga ega bo'lmasa:

etkazib berish shartlarini muhokama qilish va shartnomalarni imzolashda kontragent kompaniya rahbariyatining shaxsiy aloqalari;
kontragent kompaniya rahbarining vakolatini hujjatli tasdiqlash, uning shaxsini tasdiqlovchi hujjatning nusxalari;
kontragentning haqiqiy joylashgan joyi, shuningdek, ombor, ishlab chiqarish va chakana savdo maydonlarining joylashuvi to'g'risidagi ma'lumotlar;
kontragent haqida ma'lumot olish usuli to'g'risidagi ma'lumotlar (reklama, hamkorlarning tavsiyalari, rasmiy veb-sayt va boshqalar);
kontragentning yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
kontragentning zarur litsenziyaga ega yoki yo'qligi to'g'risidagi ma'lumotlar (agar bitim litsenziyalanadigan faoliyat doirasida tuzilgan bo'lsa), o'zini o'zi tartibga soluvchi tashkilot tomonidan berilgan ishning muayyan turiga ruxsat berilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
o'xshash tovarlar, ishlar, xizmatlar bozorining boshqa ishtirokchilari, shu jumladan arzonroq narxlarni taklif qiluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlar.

Kompaniya haqida ma'lumot

Ommaviy ro'yxatdan o'tish manzili

Ommaviy manzil - bu tungi kompaniyalarning belgilaridan biri. 2017 yil oxirida Moliya vazirligi, agar yuridik shaxsning manzili to'g'risida taqdim etilgan ma'lumotlarning ishonchsizligi to'g'risida tasdiqlangan ma'lumotlar mavjud bo'lsa, ro'yxatga olish organi ro'yxatdan o'tishni rad etishga haqliligi haqida ogohlantirish berdi. Hujjatga ko‘ra, ommaviy ro‘yxatga olish manzili to‘g‘risidagi ma’lumotlarning kiritilishi yuridik shaxslarning yagona davlat reestridagi ma’lumotlarning to‘g‘riligini tekshirish uchun asos bo‘ladi. Shunday qilib, kompaniyalarni ommaviy manzilda ro'yxatdan o'tkazish orqali yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor ro'yxatdan o'tishdan bosh tortish xavfini tug'diradi.

Ammo ommaviy manzillar ustidan nazoratni kuchaytirish nafaqat yangi korxonalarga, balki allaqachon ro'yxatdan o'tgan kompaniyalarga ham tegishli: soliq idorasi ro'yxatga olish organiga manzili haqida ishonchli ma'lumot taqdim etishi kerak bo'lgan kompaniyalarga xatlar yuboradi. Soliq organlarining xabarnomasini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi: agar manzil tasdiqlanmagan bo'lsa, taqdim etilgan hujjatlar ishonchlilikka mos kelmasa, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga manzil to'g'risidagi noto'g'ri ma'lumotlar to'g'risida yozuv kiritiladi, ko'ra, tashkilotning reestrdan chiqarilishiga olib kelishi mumkin. Ommaviy manzillarda ro'yxatdan o'tgan kontragentlar bilan shartnomalar tuzish yanada xavflidir.

Manzilning "massasini" qanday tekshirish mumkin? Birinchidan, Federal Soliq Xizmati veb-saytida foydalanuvchi tomonidan kiritilgan manzilni ommaviy manzillar ro'yxati bilan tekshiradigan xizmat mavjud. Ikkinchidan, u qaysi kompaniyalar foydalanuvchini qiziqtirayotgan kontragent yoki xizmat bilan bir manzilda ro'yxatdan o'tganligini ko'rsatadi. Ba'zi hollarda, bunday "mahalla", hatto ommaviy ro'yxatga olish haqida gapirmasak ham, ahamiyatli bo'lishi mumkin.

Qarshi tomonning haqiqiy joylashuvi

Haqiqiy va yuridik manzillar o'rtasidagi tafovutning o'zi hech qanday tarzda kontragentni tavsiflamaydi. Federal Soliq xizmati ma'lumotlariga ko'ra, Rossiya kompaniyalarining deyarli 80 foizi ro'yxatdan o'tish paytida ko'rsatilgan yuridik manzilda joylashgan emas. Ammo soliq idorasi boshqa ma'lumotlar bilan birga kontragentning haqiqiy manzilini tekshirishni tavsiya qiladi.

Bunday ma'lumotni mo'ljallangan sherikning qonuniy yoki haqiqiy manziliga tashrif buyurish orqali olish mumkin. Bu sizga nafaqat kontragentning ofisi haqiqatan ham u erda joylashganligini aniqlashga, balki binolarni, ishlab chiqarishni yoki chakana savdo maydonchasini ko'rib chiqish, ofis binosida xodimlar va qo'shnilar bilan suhbatlashish imkonini beradi. Bunday tashrif, ayniqsa, agar u xaridor yoki potentsial sherik niqobi ostida inkognito qilingan bo'lsa, samarali bo'lishi mumkin.

Contour.Focus-da siz bir marta bosish orqali ko'rsatilgan yuridik shaxs uchun binolar va uning atrofidagi hududlar panoramasini ko'rishingiz mumkin. Ushbu parametr deyiladi.

Shartnoma shartlarining kontragent uchun bajarilishi

Kontragent shartnoma shartlarini bajarish uchun real imkoniyatga ega ekanligi haqida aniq dalillarga ega bo'lish kerak. Avvalo, tovarlarni yetkazib berish yoki ishlab chiqarish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun sarflangan vaqt hisobga olinadi.

Soliq qonunchiligini buzish

Soliq to'lovchi soliq organlaridan kontragentlar tomonidan soliq to'langanligi to'g'risida ma'lumot so'rashga haqli. Tekshiruv kompaniyaning so'roviga javob beradimi, muhim emas. Kodeks soliq organlarining soliq to'lovchilarga ularning so'rovlariga ko'ra kontragentlar tomonidan soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan majburiyatlarni bajarganligi yoki ularning qonun hujjatlarini buzganliklari to'g'risida ma'lumot berish majburiyatini belgilamaydi ().

Arbitraj amaliyoti shuni ko'rsatadiki, kompaniyaning tegishli tekshiruvi kontragentlarning yaxlitligini tekshirishda yordam berish uchun soliq idorasiga murojaat qilish faktidan dalolat beradi.

Inspeksiyaga murojaat qilish faktini qayd etish uchun so'rovni topshirilganligi to'g'risida ma'lumotnoma bilan buyurtma pochta orqali yuborish kerak (sizda inventarizatsiya va qaytarilgan xabarnomaning bitta nusxasi bo'ladi) yoki so'rovni soliq idorasiga shaxsan topshirishingiz kerak ( bu holda sizda qabul qilinganlik belgisi bilan so'rovning nusxasi bo'ladi).

Arbitraj ishlari

Federal Soliq xizmati veb-saytida "Qora ro'yxat"

Gap diskvalifikatsiya qilingan shaxslar reestri haqida bormoqda. Diskvalifikatsiya - bu jismoniy shaxsni muayyan huquqlardan, xususan, yuridik shaxsning ijroiya organida rahbarlik lavozimlarini egallash, direktorlar kengashi (kuzatuv kengashi) tarkibiga kirish va tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish huquqidan mahrum qilishdan iborat bo'lgan ma'muriy jazo. yuridik shaxsni boshqarish.

Qasddan yoki soxta bankrotlik, mulkiy yoki mulkiy majburiyatlarni yashirish, buxgalteriya hisobi va boshqa buxgalteriya hujjatlarini qalbakilashtirish va hokazolar diskvalifikatsiya uchun asos bo'lishi mumkin.

Rahbari diskvalifikatsiya qilingan kompaniyalar bilan hamkorlik qilmaslik uchun Federal Soliq xizmati veb-saytidagi maxsus xizmat orqali potentsial sherikni tekshirish kifoya. Qidiruv yuridik shaxs va OGRN nomi bilan amalga oshiriladi.

2018 yil oxiriga kelib Federal Soliq xizmati test rejimida "Shaffof biznes" xizmatini ishga tushirdi, undan soliq to'lovchi - tashkilot to'g'risida to'liq ma'lumot to'plash va tegishli tekshiruvdan o'tish uchun foydalanish mumkin.

Qidiruvga TIN, OGRN yoki kompaniya nomi haqidagi ma'lumotlarni kiritsangiz, quyidagi ma'lumotlar paydo bo'ladi:

yuridik shaxsning davlat roʻyxatidan oʻtkazilgan sanasi va asosiy davlat roʻyxatidan oʻtkazish raqami, yuridik shaxsni tashkil etish usuli va roʻyxatdan oʻtkazuvchi organning nomi;
tashkilotning soliq organida ro'yxatdan o'tganligi to'g'risidagi ma'lumotlar;
yuridik shaxsning davlati;
yuridik shaxsning manzili va ommaviy ro'yxatga olish manzili to'g'risidagi ma'lumotlar;
OKVED;
ustav kapitalining hajmi;
kompaniya rahbari, boshqa ko'plab yuridik shaxslar faoliyatini boshqarish to'g'risida noto'g'ri ma'lumotlar;
kichik va o'rta biznes toifasi.

Bo'limda ogohlantirish sifatida paydo bo'lishi mumkin bo'lgan uchburchak belgisiga e'tibor berishingiz kerak. Bu shuni anglatadiki, ma'lumotlar alohida e'tibor talab qiladi.

Hujjatlarni imzolagan shaxsning vakolatlari

Kontragentlarni tekshirishda Moliya vazirligi rahbarning (uning vakili) vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatli dalillarni olishni tavsiya qiladi. Agar hujjatlar kompaniya vakili tomonidan imzolangan bo'lsa, u yoki bu shaxsga kompaniya nomidan hujjatlarni imzolash huquqini beruvchi kontragentdan ishonchnoma yoki boshqa hujjat olishingiz kerak.

Moliya vazirligi, shuningdek, soliq to'lovchilarga kontragent kompaniya rahbaridan shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarni so'rashni tavsiya qiladi. Bu hujjatlarning vakolatli shaxs tomonidan imzolanganligini tasdiqlaydi. Bundan tashqari, kontragent yo'qolgan yoki o'g'irlangan pasportda ro'yxatdan o'tgan holatlar bo'lishi mumkin. Buni FMS veb-saytida bilib olishingiz mumkin.

Tranzaksiya ma'lumotlari

Bitim tuzishda shaxsiy aloqalarni tasdiqlash

Bitim tuzishda shaxsiy aloqaning yo'qligi soliq to'lovchining tegishli tekshiruv o'tkazmaganligini ko'rsatishi mumkin. Qarama-qarshi tomon bilan shartnoma tuzish holatlari bo'yicha to'plangan ma'lumotlar (muzokaralarda ishtirok etgan, tovarni kim sotgan va hokazo) buning aksini isbotlashga yordam beradi.

Tranzaksiya hujjatlarini tekshirish

Ushbu tartib nafaqat soliq organlarining da'volaridan, balki yuzaga kelishi mumkin bo'lgan huquqiy nizolardan ham qochish imkonini beradi.

kontragentning hujjatlarida, xususan schyot-fakturalarda ko'rsatilgan manzilni tekshirish;
etkazib beruvchining hujjatlari mantiqiy qarama-qarshiliklar yo'qligiga va Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksiga va boshqa qonunlarga muvofiqligiga ishonch hosil qiling;
bir shaxs nomidan turli xil imzolar qo'yilgan vaziyatni bartaraf etish uchun hujjatlardagi xodimlarning imzolarini solishtiring (Federal Soliq xizmati ularni soxta deb e'lon qilmasligi uchun bunday hujjatlarni chiqarib tashlash yaxshiroqdir).

Berilgan "filtrlar" ro'yxati to'liq emas. Qarama-qarshi tomonni tanlashda ehtiyot bo'lish va u haqida eng to'liq ma'lumotni olishning boshqa usullari mavjud.

Har bir biznes muqarrar ravishda o'z biznes sheriklarini tekshirish zarurligiga duch keladi. Shartnoma tuzishdan oldin, avans to'lovini jo'natish u yoqda tursin, biz kontragentimiz kimligini tekshirish uchun hamma narsani qilamiz (masalan, TIN bo'yicha): u haqiqatan ham mavjudmi? shartnomani kim imzolaydi? kompaniya bozorda qancha vaqt bor? ular bu kompaniyani bilishadimi?

Aniqroq holatda, buxgalter soliq tekshiruvi o'tkazilganda uning mehnatsevarligi to'g'risida dalillarga ega bo'lish zarurati bilan duch keladi, garchi Soliq kodeksi bunday majburiyatni to'g'ridan-to'g'ri belgilamasa ham.

Birinchi eng oson qadam - kontragentni TIN bo'yicha Soliq xizmati veb-saytida bepul tekshirish. Onlayn tekshiruv "O'zingizni va kontragentingizni tekshiring" (nalog.ru) deb ataladi. Ushbu usul TIN bo'yicha yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan kompaniya to'g'risidagi ko'chirmani ko'rish imkonini beradi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bu yaxshi, lekin kompaniyani to'liq tekshirish va o'z biznesingizni firibgarlardan ham, nazorat qiluvchi organlarning da'volaridan himoya qilish mutlaqo etarli emas.

Biz sizga kompaniyalarni tekshirishning barcha nozikliklari va tafsilotlarini aytib beramiz: qanday va nimani tekshirish kerak, kompaniyani TIN bo'yicha tekshirish kifoya qiladimi va buning uchun qanday pullik va bepul variantlardan foydalanish mumkin.

Qarama-qarshi tomonni tekshirish - asboblar:

Kontragentni tekshirish - batafsil ma'lumot

"Kontragentni tekshirish" nimani anglatadi?

Soliq xizmati veb-saytida va maxsus dasturlarda siz biznes sherigingiz haqidagi hujjatli va boshqa ma'lumotlarni to'plashingiz va tahlil qilishingiz mumkin. Bunday harakatlar sherigingiz biznesni qanchalik vijdonan olib borishini aniqlaydi.

Buni kim qilish kerak?

Tashkilotda kontragentning TIN bo'yicha soliq tekshiruvi odatda yuridik bo'lim yoki iqtisodiy xavfsizlik bo'limi xodimlari tomonidan amalga oshiriladi. Agar tashkilotda bunday bo'lim bo'lmasa, kontragentlarni tekshirish (masalan, Federal Soliq xizmati inspektsiyasi veb-saytida TIN bo'yicha) shartnoma tuzgan shaxsning javobgarligi hisoblanadi.

Nima uchun kontragentni TIN bo'yicha Soliq xizmati veb-saytida yoki pullik dasturda tekshirish kerak?

Ushbu faoliyatga ehtiyojni oqlaydigan turli sabablar mavjud. Bularga moliyaviy va iqtisodiy hayotning xavf-xatarlari kiradi: tovarlarni etkazib bermaslik xavfi, past sifatli tovarlarni etkazib berish, tovarlarni o'z vaqtida etkazib bermaslik va boshqalar, hatto firibgarlik sxemalari.

Shuni ham unutmasligimiz kerakki, har qanday operatsiya soliqqa tortiladi. Federal Soliq xizmati hamkorlik qiladigan kompaniyani tanlash uchun javobgarlik butunlay tashkilotga tegishli ekanligini bir necha bor ta'kidladi. Bunday tanlovning mumkin bo'lgan oqibatlari tashkilotning tadbirkorlik xavfidir. Masalan, tekshirish vaqtida soliq organlari shubhali operatsiyani xarajatlardan chiqarib tashlashi yoki QQSni ushlab qolmasligi mumkin. Bunday muammolarni oldini olish uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan (nalog.ru) ko'chirma olib, Soliq xizmati veb-saytida TIN bo'yicha kompaniyani oldindan tekshirish osonroq.

Davlat shartnomalar tuzishda kompaniyalarni tekshirish bo'yicha rasmiy majburiyat o'rnatmagan, bunday tartibning mezonlari, zarur harakatlar ro'yxati yoki hujjatlarning minimal to'plami.

Soliq kodeksida "kontragentni tekshirish" yoki "soliq to'lovchining yomon niyati" kabi tushunchalar mavjud emas. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Plenumining 2006 yil 12 oktyabrdagi 53-sonli "Soliq to'lovchining soliq imtiyozini olgan soliq to'lovchining haqiqiyligini hakamlik sudlari tomonidan baholash to'g'risida" gi qarorining 10-bandi mavjud: "Agar soliq organi soliq to'lovchining tegishli tekshiruvsiz harakat qilganligini isbotlasa, imtiyoz asossiz deb topilishi mumkin ..." Shundan so'ng, davlat aslida korxonalarga o'z sheriklarini tekshirish majburiyatini yukladi va amaliyotchi buxgalter doimiy ravishda soliq veb-saytida TIN bo'yicha kontragentni topish va keyin "nima nafas olayotganini" tekshirish zarurati bilan duch keladi.

Biznes odatlari

Ko'p yillar davomida tashkilotlar birinchi navbatda TIN-dan foydalangan holda kontragentni tekshirishlari kerak (Federal soliq xizmati buni bepul amalga oshirishga imkon beradi), keyin esa bunday tekshiruvni hujjatlashtirish kerak. Shu vaqt ichida eng ko'p so'raladigan hujjatlar to'plami shakllantirildi:

ustav nusxasi;
yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma;
ro'yxatga olish guvohnomasining nusxasi;
soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi;
kodlar bilan statistikadan xat;
shartnoma imzolangan shaxsning vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar, masalan, ishonchnoma va pasport nusxasi.

E'tibor bering, yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ma'lumotlarni kiritish faktini tekshirish va shaxsning Moliya vazirligi nuqtai nazaridan hujjatlarni imzolash vakolatini tasdiqlovchi hujjatni olish tegishli tekshiruvdan dalolat beradi (Rossiya Moliya vazirligining xati). 2009 yil 10 apreldagi 03-02-07/1-177-son).

Bundan tashqari, faoliyat turiga qarab, quyidagilar talab qilinishi mumkin:

tashkilot kartasi;
shtat jadvalidan ko'chirma (agar ishni bajarish uchun mutaxassis kerak bo'lsa);
ilova bilan litsenziyalar, zarur ruxsatnomalar;
Federal Soliq xizmatidan qarzning yo'qligini tasdiqlovchi sertifikatlar;
Federal Soliq xizmati belgisi bilan o'tgan davr uchun buxgalteriya hisobi va soliq hisobotining nusxalari;
ijara shartnomasining nusxasi (ofis, ombor va boshqalar).

Juda kamroq, lekin quyidagilar talab qilinganda allaqachon pretsedentlar mavjud:

analitik eslatmalar (ya'ni, shunga o'xshash loyihalarni amalga oshirish bo'yicha kompaniyaning qisqacha xulosasi);
tavsiya xatlari (odatda banklar tomonidan talab qilinadi);
auditorlik xulosasi;
va hatto oxirgi oy, chorak yoki yil uchun joriy hisobdan ko'chirma.

Ommaga ochiq axborot manbalari

Mustaqil harakat qilishda siz quyidagi ma'lumot manbalaridan foydalanishingiz kerak:

o'zingizning sherikingiz uchun yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma so'rang;
uning veb-sayti bor yoki yo'qligini tekshiring;
soliq to'lovchining daxlsizligi to'g'risida Federal Soliq xizmati inspektsiyasiga bepul shaklda so'rov yuborish;
federal soliq xizmati veb-saytidagi "ommaviy ro'yxatga olish" manzilida ro'yxatdan o'tganligini tekshiring;
o'zingizni va kontragentingizni xuddi shu nomdagi Federal Soliq xizmati xizmatida "o'zingizni va kontragentingizni tekshiring" nalog.ru veb-saytida tekshirishingiz mumkin (avval soliq veb-saytida TINni tekshirishingiz kerak);
uni tugatish yoki qayta tashkil etish tartib-qoidalarini boshlagan yoki yo‘qligini bilish uchun uni Davlat ro‘yxatidan o‘tkazish byulleteniga muvofiq tekshirish;
uni Federal Soliq xizmati "Shaffof biznes" xizmatida tekshiring;
yakka tartibdagi ijro etuvchi organning pasportini bir muddat oldin yo‘qolgan yoki yo‘qolganligini aniqlash uchun ichki ishlar vazirligining veb-saytidan qidiring;
Litsenziya ma'lumotlarini litsenziyalovchi organning veb-saytida tekshirishingiz mumkin;
rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi va boshqa sudlarning veb-saytida siz kompaniyaning sud jarayonlarida ishtirok etganligini bilib olishingiz mumkin;
Sizni qiziqtirgan kompaniya nomini va direktorning familiyasini, ismini va otasining ismini istalgan qidiruv tizimiga kiriting va ular haqida barcha eslatmalarni ko'rib chiqing.

Vijdonsiz kontragentlardan himoyalanish uchun kompaniyada qanday tashkiliy choralar ko'rish kerak?

Har bir kompaniya shartnomalar tuzishda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavf darajasini mustaqil ravishda hal qiladi va tegishli tashkiliy choralarni ko'radi. Odatda, ushbu protsedura uchun mas'ul shaxs tayinlanadi va protseduraning o'zi ichki qoidalar yoki kontragentlarni tekshirish tartibi qoidalari bilan tartibga solinadi. Hech bo'lmaganda, har bir tashkilot TINdan foydalangan holda soliq veb-saytida kontragentni bepul tekshirishni amalga oshiradi.

Xulosa qilib aytishimiz kerakki, afsuski, bu barcha birgalikda amalga oshirilgan harakatlar ham sizni yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolardan yoki Federal Soliq xizmati tomonidan da'vo qilish ehtimolidan 100% himoya qilmaydi. Biroq, biz bu xavfni ahamiyatsiz darajada kamaytirishga qodirmiz.

Mas'uliyati cheklangan jamiyatning soliqlar va badallar bo'yicha qarzlarini qanday tekshirishni bilish har qanday tashkilot uchun foydalidir. Ushbu maqolada biz bu nima uchun zarur bo'lishi mumkinligi sabablarini, kontragentlarning farovonligini to'g'ri tekshirishning yo'qligi qanday xavflarga olib kelishini ochib beramiz, shuningdek, soliq to'lovchi identifikatsiyasidan foydalangan holda MChJning byudjetga qarzini tekshirishning ikkita variantini taqdim etamiz. Raqamni (TIN) va ushbu imkoniyatni taqdim etadigan qo'shimcha xizmatlarni sanab o'ting.

Nima uchun MChJning byudjetga qarzini tekshirish kerak?

Kompaniyalarning yuridik xizmatlari yangi kontragentlar bilan shartnomalar tuzishda ularning farovonligini tekshirishlari kerak. MChJ ishonchliligining ko'rsatkichlaridan biri soliqlar va badallar bo'yicha qarzlarning yo'qligi hisoblanadi. Shu bilan birga, tekshirish kreditlash sohasida ham, boshqa kontragentlar bilan hisob-kitoblar sohasida ham amalga oshiriladi. Bunday ma'lumotlar kompaniya faoliyati qanchalik barqaror ekanligi haqida ko'proq yoki kamroq to'liq tasavvur beradi.

Agar shaxs ushbu kompaniyani sotib olmoqchi bo'lsa, MChJning Federal Soliq xizmati oldidagi qarzlarini tekshirish ham zarur bo'lishi mumkin.

MChJning qarzlarini TIN orqali tekshirish zarur bo'lishi mumkin bo'lgan yana bir sabab, kompaniyangizning imidji noma'lum sabablarga ko'ra keskin yomonlashgan.

MChJning soliqlar va badallar bo'yicha qarzini tekshirish qanday xavflarni bartaraf etishi mumkin?

Yuqorida aytib o'tilganidek, xavflarni baholash uchun, yangi tashkilot bilan ishlashni boshlashdan oldin, uni barcha hisoblash variantlari uchun tekshirish kerak. Ammo biz qanday xavflar haqida gapirayapmiz?

Birinchidan, tasdiqlanmagan MChJni sotib olayotganda siz to'lov, ya'ni qarzlar bilan bog'liq muammolarga duch kelishingiz mumkin. Bu nafaqat soliqlarga, balki kontragentlar bilan hisob-kitoblarga ham tegishli bo'lishi mumkin.

Ikkinchi muhim xavf shundaki, agar soliqlar va badallar bo'yicha qarzlar bo'lsa, MChJ o'zini bankrot deb e'lon qilishi mumkin, bu ular bilan ishlaydigan tashkilotlarni mablag'larini yo'qotishiga olib kelishi mumkin.

Uchinchi xavf - bunday kontragent bilan ishlashda soliq organlari tomonidan da'volar paydo bo'lishi mumkin.

Bepul usul: Federal Soliq xizmati veb-saytida TIN yordamida MChJning byudjetga qarzini tekshirish

Asosan, kontragentlarning barcha tekshiruvlari faqat TIN yoki OGRNni bilgan holda amalga oshirilishi mumkin. MChJning Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmati oldidagi qarzini tekshirish bundan mustasno emas. Federal soliq xizmati portalidagi rasmiy xizmatdan foydalanib, soliq qarzingizni tekshirishingiz mumkin, hatto u bilan ro'yxatdan o'tishingiz shart emas.

Muhim! Ushbu xizmatda siz nafaqat TIN bo'yicha, balki tashkilot nomi bilan ham tekshirishingiz mumkin. Biroq, TINni ishlatadigan variant hali ham ishonchli hisoblanadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, Federal Soliq xizmati orqali tekshirishda qarzdorlar to'g'risidagi ma'lumotlar bu erda faqat tashkilot yil davomida zarur hisobotlarni yubormagan taqdirda taqdim etiladi. Soliq idorasi qarzi 1 ming rubldan ortiq bo'lgan qarzdorlar haqida ham ma'lumot beradi.

"Kontragentlarni tekshirish" xizmatida TIN bo'yicha qarzni tekshirish uchun to'langan resurslar

Bepul qarzni tekshirish xizmatlari bilan bir qatorda bir qator pullik xizmatlar ham mavjud. Ularning afzalligi, qoida tariqasida, ular nafaqat soliq qarzlari to'g'risida ma'lumot beradi. Unda siz tashkilotning aylanma va aylanma aktivlarini, zaxiralar va majburiyatlar to'g'risidagi ma'lumotlarni va hokazolarni tekshirishingiz mumkin. Ushbu maqolada biz "Kontragentlarni tekshirish" xizmatida MChJni tekshirishni ko'rib chiqamiz.

Ushbu xizmatning boshqa shunga o'xshash xizmatlaridan afzalligi sifatida shuni ta'kidlashni istardimki, dastlabki ro'yxatdan o'tgandan so'ng u 24 soat davomida bepul taqdim etiladi.

Ochilgan sahifada shaxsiy hisobingizda ro'yxatdan o'ting, so'ngra o'sha sahifaga qayting va qidiruv maydoniga tekshirilayotgan mas'uliyati cheklangan jamiyatning TINni kiriting. Shundan so'ng, barcha kerakli ma'lumotlar ekranda ko'rsatiladi.

MChJning soliq qarzini tekshirishning boshqa usullari

Turli tashkilotlarning, shu jumladan mas'uliyati cheklangan jamiyatlarning soliq qarzlari va badallarini tekshirishning boshqa usullari mavjud.

Masalan, siz Federal Soliq Xizmatiga ro'yxatdan o'tgan pochta orqali tegishli so'rov yuborishingiz mumkin.

Yana bir usul - tekshirilayotgan kompaniyaga moliyaviy hisobotlarni Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq xizmatiga, shuningdek Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasiga va Rossiya Federatsiyasi Federal Ijtimoiy Xizmatiga yuborish xizmatlarini ko'rsatadigan tashkilot vakillari bilan bog'lanishdir. Biroq, agar ular so'ralgan ma'lumotni taqdim qilsalar, bu haqiqat va to'g'ri bo'lishiga yuz foiz kafolat bermaydi.

Bundan tashqari, turli xil pullik xizmatlar mavjud, masalan, Focus.Kontur yoki Glavbukh tizimidagi xizmat. Rossiya Sberbank ham kontragentlarning qarzlarini tekshirish xizmatini taqdim etadi.

1C kompaniyasi tomonidan ishlab chiqarilgan buxgalteriya hisobi va boshqaruv axborot tizimlarining yangi versiyalari foydalanuvchilari ham o'z kontragentlarining ishonchliligini tekshirish imkoniyatiga ega. Ushbu tizimlarda 1C: Counteragent xizmati mavjud, u yoqilmagan. Uning faollashishi va ulanishi tashkilot tegishli axborot texnologiyalarini qo'llab-quvvatlash xizmatlarini to'laganda sodir bo'ladi.

Agar siz kontragentning STIRni bilsangiz, tax.ru - Rossiya Federal Soliq xizmati rasmiy veb-sayti - siz hamkorlik qilmoqchi bo'lgan yuridik shaxs, savdogar yoki oddiy jismoniy shaxs haqida juda ko'p ma'lumot olish imkonini beradi. Quyida ushbu portaldan nimani va qanday o'rganishingiz mumkinligini aytib beramiz.

Majburiy bosqich

Tax.ru saytida TIN bo'yicha kontragentni tekshirish imkoniyati biznes amaliyotida mustahkam o'rnatildi. Bundan tashqari, bir tomondan, bu sizning huquqingiz, biroq boshqa tomondan, biznes sheriklarini tanlashda kerakli ehtiyotkorlik bilan harakat qilish ham sizning burchingizdir.

Agar siz Tax.ru soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) yordamida kontragentni tekshirsangiz, rasmiy manbalardan ishonchli ma'lumot olayotganingizga amin bo'lishingiz mumkin. Xususan, ular quyidagilarga imkon beradi:

kontragentning to'lov qobiliyati, shu jumladan g'aznachilikka majburiy to'lovlar to'g'risida xulosalar chiqarish;
uni vaqtinchalik deb tasniflash mumkinmi;
yuridik manzili va to'liq ismini bilib oling. manfaatdorlik tashkiloti rahbari.

Ayni paytda, amalda, tax.ru saytida TIN yordamida kontragentni tekshirish har doim ham kontragentning ishonchlilik darajasi to'g'risida ishonchli xulosa chiqarish uchun etarli miqdordagi ma'lumotni taqdim etmaydi.

Asosiy onlayn xizmat

Avvalo, tax.ru saytida TIN bo'yicha kontragentni tekshirish uchun quyidagi havolaga o'ting:

https://egrul.nalog.ru/

Tax.ru saytida TIN bo'yicha kontragentni aniqlash uchun siz jadvalda tavsiflangan quyidagi amallarni bajarishingiz kerak.

Bu shunday ko'rinadi:

Shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federal Soliq xizmati har kuni ushbu xizmatdan ma'lumotlarni yangilaydi. Tax.ru dan foydalanib, TIN bo'yicha kontragentni qidirish sizga quyidagilardan xabardor bo'lish imkonini beradi:

tashkilotning nomi, yuridik manzili;
OGRN, INN, KPP;
davlat ro'yxatidan o'tkazilgan sanalar;
faoliyatni tugatish (sana bilan);
ro'yxatga olishning haqiqiy emasligi (sana bilan).

Korporativ tarix

Tax.ru veb-saytida kontragentni TIN bo'yicha bepul tekshirish, shuningdek, uning korporativ tarixini aniqlashni anglatadi. Bunga Rossiya soliq xizmatining "Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni" nashri yordam beradi. Uni quyidagi havolada topishingiz mumkin:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Bu yerda siz kompaniyalarning qonun bo'yicha ommaga e'lon qilishlari shart bo'lgan turli xabarlarini topishingiz mumkin. Avvalo, bu qaror qabul qilish faktlari:

yopish haqida;
qayta tashkil etish;
ustav kapitalini kamaytirish;
MChJni boshqa kompaniyaning ustav kapitalining 20 foizini sotib olish va boshqalar.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarib tashlash tahdidi

Har qanday tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanmaydigan nofaol tashkilotlarga nisbatan Federal soliq xizmati kelgusida yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarib tashlash to'g'risida qaror qabul qilishi mumkin. Bunday ma'lumotlar "Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni" nashrida ham o'z aksini topgan. Ammo ularga havola biroz boshqacha:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Yuridik shaxs bilan aloqa mavjud bo'lmaganda

Federal Soliq xizmati har kuni davlat ro'yxatidan o'tkazilganda e'lon qilingan yuridik manzil bo'yicha bog'lana olmaydigan kompaniyalarni o'z ichiga olgan ma'lumotlar bazasini yangilaydi. Shu munosabat bilan, siz bu yerda tax.ru veb-saytida TIN bo'yicha kontragentni tekshirishingiz mumkin:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Kontragentning soliq qarzlari

STIRdan foydalangan holda kontragentning soliq qarzini bilish uchun siz quyidagi havoladan foydalanishingiz kerak:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ushbu xizmat kompaniya haqida ma'lumot olish imkonini beradi, agar:

1 yildan ortiq soliq hisobotlarini taqdim etmaydi;
2017 yil 1 aprel holatiga uning byudjetga soliq qarzi 1000 rubldan oshdi va uni majburiy undirish tartibi boshlandi.

Shartnoma tuzishdan oldin kompaniya potentsial biznes sherigi haqida ma'lum bo'lgan narsalarni bilib oladi. Kontragentni tekshirish uchun Federal Soliq xizmatining bepul xizmatidan foydalanish qulay. Soliq idorasining veb-saytiga o'ting va kerakli ma'lumotlarni oling.

Diqqat! Siz maxsus yuridik tarkibga ega professional veb-saytdasiz. Ushbu maqolani o'qish uchun ro'yxatdan o'tish talab qilinishi mumkin.

Kontragentni tezda tekshirish uchun Federal Soliq xizmati o'zining bepul xizmatini taklif qiladi

Bitimga tayyorgarlik bosqichlaridan biri kelajakdagi kontragent haqida ma'lumot olishdir. Agar kompaniyalar ilgari o'zaro aloqada bo'lmagan bo'lsa, siz kontragent biznesni qanday olib borishini, uning qanchalik ishonchliligini va soliq organlari yoki boshqa kompaniyalar bilan muammolar bor-yo'qligini aniqlashingiz kerak. Bu sizga tranzaktsiyaning risklarini bashorat qilish va ularni kamaytirish imkonini beradi. Bundan tashqari, kompaniyadan ehtiyot bo'lish talab etiladi: agar u ishonchsiz kontragent yoki qobiq kompaniyasi bilan shartnoma tuzsa, buning oqibatlari unga tushadi. Xususan, Federal Soliq xizmati bunday operatsiyani soliq majburiyatlaridan qochishga urinish sifatida ko'rishi mumkin. Kompaniya qo'shimcha soliqlarni to'lashi yoki hisob-kitoblarga e'tiroz bildirish uchun vaqt sarflashi kerak.

Salbiy oqibatlarga yo'l qo'ymaslik uchun kompaniyani boshqaradigan bo'lajak biznes sherigingiz haqida bilib oling, u haqiqatan ham ko'rsatilgan manzilda mavjudmi va hokazo. Siz kontragentni TIN yoki boshqa ma'lumotlar bo'yicha Federal Soliq xizmati nalogining rasmiy veb-saytida tekshirishingiz mumkin. ru (hatto rus tilida “ tax.ru” ni kiritsangiz ham, qidiruv tizimi avtomatik ravishda soliq veb-saytiga yo'naltiriladi va tekshirish xizmati mavjud bo'ladi). Siz kompaniya haqida ma'lumot olishingiz mumkin:

TIN bo'yicha,
OGRN ma'lumotlariga ko'ra,
nomi bilan.

Soliq veb-saytida kontragentni qanday tekshirish mumkin

Federal soliq xizmati veb-saytidan foydalangan holda kontragentni tekshirish va bu haqda ma'lumot olish ko'p vaqtni talab qilmaydi: TIN yoki ismni bilish kifoya. Bosqichma-bosqich algoritm quyidagicha:

Saytning asosiy sahifasini oching.
Unda "Elektron xizmatlar" bo'limini toping.
Bo'limda "Biznes risklari: o'zingizni va kontragentingizni tekshiring" havolasini tanlang.

Tasdiqlash sahifasida:

Agar kontragent tashkilot bo'lsa, "Yuridik shaxs" yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan bitim tuzmoqchi bo'lsangiz, "Yakka tartibdagi tadbirkor/dehqon xo'jaligi" ni tanlang.
Qidiruv formasiga INN, OGRN yoki kompaniya nomini kiriting. Ismni kiritishda siz uning bosh ofisi joylashgan hududni ham ko'rsatishingiz mumkin, ammo bu shart emas. Yakka tartibdagi tadbirkor haqida ma'lumot qidirish uchun OGRN o'rniga OGRNIPni kiriting va ism o'rniga to'liq ism va yashash joyini kiriting.
Harflar va raqamlarning tasdiqlash kombinatsiyasini kiriting.
Top-ni bosing.

Agar tizim sizni qiziqtirgan shaxs haqida ma'lumotga ega bo'lsa, u uni taqdim etadi.

Tekshirish paytida soliq veb-sayti yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan kontragent to'g'risida ma'lumot beradi.

Tekshiruv paytida olingan ma'lumotlar yuridik shaxslar reestridan (yoki yakka tartibdagi tadbirkorni tekshirayotgan bo'lsangiz, yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestridan) olingan ma'lumotlardir. Tizim yuklab olish uchun PDF formatidagi faylni yaratadi. Xususan, faylda quyidagi ma'lumotlar mavjud:

kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish to'g'risida;
ro'yxatga olish organi to'g'risida;
soliq ro'yxatidan o'tkazish to'g'risida;
sug'urtalovchini Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasi va Ijtimoiy sug'urta jamg'armasida ro'yxatdan o'tkazish to'g'risida;
ustav kapitali bo'yicha (ustav kapitali, ustav kapitali, ulushli badallar);
uning nomidan ishonchnomasiz ish yuritish huquqiga ega bo'lgan kompaniya rahbari to'g'risida;
OKVED bo'yicha kompaniyaning faoliyat doirasi to'g'risida;
kompaniya litsenziyalari to'g'risida;
vakolatxonalar va filiallar to'g'risida;
reestrdagi ma'lumotlarning o'zgarishi to'g'risida.

Agar kontragentni tekshirganingizni tasdiqlashingiz kerak bo'lsa, Federal Soliq xizmatidan ko'chirma so'rang. Uni elektron formatda olish mumkin, hujjat kengaytirilgan imzo bilan tasdiqlangan. Bunday ekstraktni olish uchun maxsus shakldan foydalaning.

Soliq idorasi yangi kompaniyani ro'yxatdan o'tkazishda yoki qayta tashkil etishda, MChJ direktori o'zgarganda va hokazolarda unga taqdim etilgan ma'lumotlarni diqqat bilan tahlil qiladi. Qoida tariqasida, yuridik shaxslarning yagona davlat reestridagi ma'lumotlar ishonchli hisoblanadi. Biroq, kontragent noto'g'ri yoki noto'g'ri ma'lumot taqdim etishi xavfi mavjud va bu soliq organlarining e'tiboridan chetda qolib ketgan. Bundan tashqari, kompaniya majburiy bo'lgan bo'lsa-da, o'zgarishlar haqida xabar bermagan. Va ro'yxatga olish kitobi ma'lumotlari eskirgan. Kelajakdagi biznes sherigini tekshirishda buni hisobga olish kerak. Qanchalik to'liq tahlil o'tkazsangiz, xavflar shunchalik past bo'ladi. Federal Soliq xizmati veb-saytida siz kompaniyaning manzili ommaviy ro'yxatga kiritilganligini, shuningdek uning direktori diskvalifikatsiya qilingan shaxslar ro'yxatida yoki bir vaqtning o'zida bir nechta kompaniyalar ro'yxatiga kiritilgan direktorlar orasida ekanligini mustaqil ravishda tekshirishingiz mumkin. Sayt, shuningdek, kontragentning katta soliq qarzi bor-yo'qligini aniqlashga imkon beradi. Ushbu savollarning har biriga ijobiy javob xavfli kontragentni ko'rsatishi mumkin.

Kontragentni tekshirish jarayoni juda ko'p vaqt talab qilishi mumkin: siz nafaqat Federal Soliq xizmati veb-saytidan, balki boshqa bepul resurslardan ham foydalanishingiz kerak bo'ladi: arbitraj ishlarining fayl kabineti, Federal resurslar va boshqalar. "Qarshi tomonni tekshirish" xizmati vaqt va kuchni tejaydi. Xizmat pullik, lekin siz o'zingiz turli manbalardan ma'lumot to'plashingiz shart emas: tizim buni siz uchun qiladi. Tekshiruvning chuqurligi va xilma-xilligi qaysi tarifdan foydalanganingizga bog'liq. Ammo eng oddiy tarif bilan ham siz tranzaktsiyaning xatarlarini baholashga imkon beradigan ma'lumot olasiz.

Ishonchliligi uchun kontragentlarni tekshirish