Ichki moliyaviy audit bo'limi to'g'risidagi nizom. Ichki audit bo'limi to'g'risidagi nizom Ichki audit bo'limi to'g'risidagi nizom

Transkripsiya

1 "Enel Russia" YoAJ direktorlar kengashining 2016 yil 29 sentyabrdagi qarori bilan tasdiqlangan (8/16-sonli bayonnoma) Direktorlar kengashi raisi Stefan Zvegintsov "Enel Russia" OAJ ICHKI AUDIT BO'limi to'g'risidagi nizom, Moskva, 2016 yil

2 MUNDARIJI 1. MA'LUMOT HUJJATLARINING MAQSADI, MAQSADI VA ICHKI NAZORAT TIZIMI VA ICHKI NAZORAT TIZIMINING TARTIBI VA TA'riflarga o'zgartirishlar kiritish tartibi TMENT ICHKI AUDIT BÖLMASINING TO‘LIQ HUQUQLARI VA VAZIFALARI ICHKI AUDIT TASHKILOTINING PRINSİPLARI ICHKI AUDIT BO‘LIMASI AUDIT FAOLIYATI MASLAHATLIK FAOLIYATI ICHKI AUDIT BO‘YICHA FAOLIYATNI BAHOLANISHNI KASBIY TAKILISH.

3 1. Nizomning maqsadi, maqsadi 1.1. Ushbu hujjat "Enel Rossiya" OAJ (keyingi o'rinlarda "Enel Rossiya" YoAJ yoki "Kompaniya" deb yuritiladi) ning ichki jarayonlariga oid qoidalarni belgilaydi, xususan, ichki faoliyatning maqsadi, vakolatlari, ko'lami va javobgarligini belgilaydi va belgilaydi. Kompaniyaning audit bo'limi Ushbu nizom tasdiqlangan "Enel Rossiya" YoAJ direktorlar kengashi kompaniyaga nisbatan ishlaydi va "ichki audit" jarayonida ishtirok etadigan kompaniyaning barcha xodimlari uchun majburiydir. 2. Mas'uliyat 2.1. "Enel Russia" YoAJning ichki audit bo'limi ushbu qoidani tayyorlash, talqin qilish, yangilash va qo'llash uchun javobgardir. 3. Ma'lumotnoma hujjatlari va 3.1-bandga o'zgartirishlar kiritish tartibi. Kompaniyaning ichki audit bo'limi o'z faoliyatini amalga oshirish jarayonida Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Jamiyat ustaviga, Jamiyatning qimmatli qog'ozlari sotiladigan birjaning amaldagi Listing qoidalariga (keyingi o'rinlarda Listing deb yuritiladi) muvofiq ish olib boradi. Qoidalar), Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan Korporativ boshqaruv kodeksi, Kompaniyaning "Ichki audit bo'limining korporativ boshqaruv organlari bilan hisobdorligi va o'zaro hamkorligi" to'g'risidagi nizom, shuningdek kompaniyaning boshqa ichki hujjatlari va ichki auditni o'tkazish bo'yicha xalqaro standartlar, agar: Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, me'yoriy-huquqiy hujjatlariga, listing qoidalariga, Korporativ boshqaruv kodeksiga yoki Kompaniya ustaviga kiritilgan o'zgartirishlar natijasida ushbu Nizomning ayrim moddalari Nizomga, amaldagi me'yoriy hujjatlarga, qonun hujjatlariga o'zgartirishlar kiritilgunga qadar ularga zid keladi. Rossiya Federatsiyasi, Korporativ boshqaruv kodeksi, Listing qoidalari va Kompaniya Ustavi qo'llaniladi, ushbu Nizomga kiritilgan barcha o'zgartirishlar va qo'shimchalar Kompaniyaning direktorlar kengashi tomonidan majburiy tasdiqlanishi kerak. 4. Atamalar va ta'riflar Tuzatish chora-tadbirlari rejasining auditorlik hisobotining audit davomida bildirilgan izohlar asosida audit subyekti tomonidan ishlab chiqilgan va risklarni minimallashtirishga qaratilgan tuzatish choralari ro'yxatini o'z ichiga olgan qismi, 3

4 ta audit natijasida aniqlangan. Tuzatish chora-tadbirlari rejasida ularni amalga oshirish muddatlari, shuningdek ularni amalga oshirish uchun mas'ul shaxslar ko'rsatilgan holda amalga oshirilishi kerak bo'lgan harakatlar tavsiflanadi. Tuzatish tadbirlari rejasi audit hisobotining tegishli bo'limiga kiritilgan. Yillik audit rejasi - kalendar yil davomida o'tkaziladigan audit yo'nalishlari, tavsiflari, maqsadlari va muddatlarini belgilovchi hujjat. Jamiyat Direktorlar Kengashining Audit va korporativ boshqaruv qo‘mitasi Jamiyat Direktorlar kengashi tarkibida tuziladigan, korporativ boshqaruv, ichki audit, ichki nazorat va risklarni boshqarish tizimlari bo‘yicha maslahat va maslahat funktsiyalarini bajaradigan qo‘mita hisoblanadi. Ichki audit direktori Kompaniyaning ichki audit bo'limi boshlig'i. Audit hisoboti - bu auditning rasmiy natijalarini aks ettiruvchi, xulosalar, xulosalar va tavsiyalarni ko'rsatadigan hujjat. Audit hisobotida auditorlik tekshiruvi o'tkaziladigan sohalar/jarayonlardagi risklarni boshqarish uchun ichki nazorat tizimining samaradorligi va etarliligi to'g'risida auditorning umumiy fikri mavjud. Kompaniya tuzilmasining o'ziga xos xususiyatlari tufayli, so'zning keng ma'nosida (shu jumladan, masalan, iqtisodiy, moliyaviy, ishlab chiqarish, obro'-e'tibor yoki bozor maqsadlari va boshqa maqsadlar) umumiy bog'liq bo'lgan maqsadlarga erisha olmaslik xavfi. kompaniyaning bozor qiymatini saqlash va oshirish. Konsalting xizmatlari - bu kompaniya rahbariyatiga maslahat va tavsiyalar bilan ta'minlash bo'yicha, mohiyati va mazmuni Kompaniya rahbariyati bilan kelishilgan hamda yordam ko'rsatish va korporativ boshqaruv, risklarni boshqarish jarayonlarini takomillashtirishga qaratilgan xizmatlar majmuasidir. va nazorat, ichki auditorlarni boshqaruv qarorlari uchun javobgarlikni o'z zimmalariga olishdan tashqari. Nazorat - bu risklarni boshqarish jarayonini kuchaytirish, shuningdek, belgilangan maqsad va vazifalarga erishish ehtimolini oshirish maqsadida Boshqaruv, Direktorlar kengashi yoki boshqa tomonlar tomonidan amalga oshiriladigan har qanday harakat. Kompaniya rahbariyati maqsad va vazifalarga erishishda oqilona ishonchni ta'minlash uchun etarli harakatlarning bajarilishini rejalashtiradi, tashkil qiladi va boshqaradi. Nazorat muhiti Tashkilot ichidagi ichki nazorat tizimining ahamiyatiga doir kompaniya direktorlar kengashi va rahbariyatining munosabati va harakatlari. Nazorat muhiti ichki nazorat tizimining asosiy maqsadlariga erishish uchun intizom va tuzilmani ta'minlaydi. Nazorat muhiti (i) halollik va axloqiy qadriyatlar, (ii) boshqaruv falsafasi va ish uslubi, (iii) tashkiliy tuzilma, (iv) vakolat va 4

5 mas'uliyatni taqsimlash, (v) HR siyosati va amaliyoti, (vi) xodimlarning malakasi. Axloqiy audit - axloqiy risklarni boshqarish jarayonini tahlil qilish va baholashni o'z ichiga olgan va Kompaniya tomonidan biznes yuritish etikasini yaxshilash bo'yicha tavsiyalarni amalga oshirishga qaratilgan auditorlik faoliyati. Audit davomida aniqlangan izohlar bo'yicha kompaniya rahbariyati tomonidan tuzatuvchi chora-tadbirlarning etarliligi, samaradorligi va tezligini tekshirishga qaratilgan tavsiyalarning bajarilishini nazorat qilish va aniq auditorlik tadbirlarini o'tkazish. Firibgarlik - aldash, yashirish yoki ishonchni buzish bilan tavsiflangan har qanday noqonuniy harakat. Firibgarlik pul, mulk yoki xizmatlarni olish maqsadida amalga oshiriladi; xizmatlarni to'lash yoki yo'qotishdan qochish; yoki shaxsiy yoki tijorat maqsadlarida. Ichki audit bo‘yicha qo‘llanma Jamiyatda auditorlik faoliyatini olib borish va baholashda qo‘llaniladigan uslubiy tavsiyalar va tartiblarni nazarda tutuvchi Kompaniya ichki audit bo‘limining ichki me’yoriy hujjatlari to‘plamidir. Sifatni nazorat qilish dasturi - ichki audit bo'limi o'z faoliyatini xalqaro ichki audit standartlari, ushbu Nizom va boshqa ichki me'yoriy hujjatlarga muvofiq amalga oshirayotganiga asosli ishonchni ta'minlash maqsadida ichki audit bo'limi faoliyatini baholashga qaratilgan dastur. ichki audit bo'limi jamiyati. Xatarlarni baholash - bu kompaniya faoliyatining turli jarayonlari/sohalarida aniq maqsadlarga erishishga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan asosiy ichki va tashqi omillarni aniqlash va baholash maqsadida ichki audit bo'limi tomonidan davriy ravishda amalga oshiriladigan jarayon. Xatarlarni baholash kompaniyaning Direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlangan yillik audit rejasini tayyorlash uchun boshlang'ich nuqta bo'lib xizmat qiladi. Maxsus audit Yillik audit rejasiga kiritilmagan, yuqori rahbariyat, Boshqaruv, Taftish komissiyasi, Direktorlar Kengashi qo'mitalari yoki Jamiyat direktorlar kengashining o'ziga xos bildirishnomalari yoki talablari asosida amalga oshiriladigan audit. 5. Ichki nazorat tizimi 5.1. Ichki nazorat tizimining ta'rifi: 5

6 Ichki nazorat tizimi – Jamiyatning direktorlar kengashi, rahbariyati va boshqa xodimlari tomonidan quyidagi maqsadlarga erishishda oqilona ishonchni ta’minlash uchun amalga oshiriladigan jarayon: Jamiyatning moliyaviy va operatsion faoliyati to‘g‘risidagi ma’lumotlarning ishonchliligi va yaxlitligi; Kompaniya faoliyatining samaradorligi va samaradorligi; kompaniya aktivlarining saqlanishi; Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va me'yoriy-huquqiy hujjatlari, Kompaniyaning ichki ma'muriy hujjatlari va pudratchilar oldidagi shartnoma majburiyatlari talablariga rioya qilish. 6. Ichki audit tushunchasi 6.1. Rossiya ichki auditorlar instituti ichki auditning quyidagi ta'rifini taklif qiladi: Ichki audit - bozor qiymatini oshirish va tashkilot faoliyatini yaxshilashga qaratilgan asosiy jarayonlar va maslahat faoliyati bo'yicha ishonchning mustaqil va ob'ektiv ifodasidir. Ichki audit tashkilotga risklarni boshqarish, nazorat qilish va boshqaruv jarayonlari samaradorligini baholash va yaxshilash uchun tizimli, intizomli yondashuvni ta'minlash orqali o'z maqsadlariga erishishga yordam beradi." "Enel Rossiya" YoAJning ichki audit bo'limi ichki auditorlik kasbi bilan bog'liq qoidalarga amal qiladi. , Rossiya Ichki auditorlar instituti tomonidan belgilangan, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi: audit o'tkazish uchun yagona yondashuvni ta'minlaydigan ushbu kasbning asosiy tamoyillarini ko'rsatuvchi ichki auditorlar uchun axloq kodeksi 7. Maqsad va vazifalar; ichki audit bo'limi 7.1 Jamiyat ichki audit bo'limining asosiy maqsadi Direktorlar kengashi, Direktorlar kengashi va Bosh direktorning audit va korporativ boshqaruv qo'mitasining faoliyati samaradorligini tizimli ravishda ta'minlashdan iborat. ichki nazorat tizimi, risklarni aniqlash va boshqarish tizimi, shuningdek, korporativ boshqaruv amaliyoti Ichki audit bo'limining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat: Kompaniya rahbariyati va xodimlariga tegishli tartib va ​​chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirishda yordam berish. Jamiyatda risklarni boshqarish tizimini, ichki nazoratni va korporativ boshqaruvni takomillashtirish; 6

7 Jamiyatning tashqi auditori, shuningdek risklarni boshqarish, ichki nazorat va korporativ boshqaruv sohasida konsalting xizmatlarini ko‘rsatuvchi shaxslar bilan faoliyatini muvofiqlashtirish; Nazorat qilinadigan korxonalarning belgilangan tartibda ichki auditini o‘tkazish; yillik audit rejasining bajarilishi to'g'risidagi hisobotlarni (shu jumladan muhim risklar, kamchiliklar, natijalar va amalga oshirish samaradorligi to'g'risidagi ma'lumotlarni) tayyorlash va direktorlar kengashi, direktorlar kengashi va kompaniya rahbariyatiga audit va korporativ boshqaruv qo'mitasiga taqdim etish. aniqlangan kamchiliklarni bartaraf etish bo‘yicha chora-tadbirlar, ichki faoliyat rejasini auditorlik tekshiruvini amalga oshirish natijalari, xatarlarni boshqarish, ichki nazorat va korporativ boshqaruv tizimining haqiqiy holatini, ishonchliligi va samaradorligini baholash natijalari; Kompaniyaning ijro etuvchi organlari a'zolari, rahbariyati va xodimlari tomonidan Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va kompaniyaning ichki ma'muriy hujjatlarining insayder ma'lumotlari, korruptsiyaga qarshi kurashish va Kodeks talablariga muvofiqligi qoidalariga rioya etilishini tekshirish. Kompaniyaning etikasi. 8. Ichki audit bo'limining vakolatlari va funktsiyalari 8.1. Ichki audit bo'limining funktsiyalariga quyidagilar kiradi: a) ichki nazorat tizimining muvofiqligi va samaradorligini baholash, bu quyidagilarni o'z ichiga oladi: biznes jarayonlari, loyihalari va tarkibiy bo'linmalari maqsadlarining Kompaniya maqsadlariga muvofiqligini tahlil qilish, ishonchliligi va ishonchliligini tekshirish. biznes jarayonlari (faoliyatlari) va axborot tizimlarining yaxlitligi, shu jumladan, noqonuniy xatti-harakatlar, suiiste'molliklar va korrupsiyaga qarshi kurashish tartib-taomillarining ishonchliligi; buxgalteriya (moliyaviy), statistik, boshqaruv va boshqa hisobotlarning ishonchliligini tekshirish, korxonaning biznes jarayonlari va tarkibiy bo'linmalari faoliyati natijalari belgilangan maqsadlarga qanchalik mos kelishini aniqlash; belgilangan maqsadlarning bajarilishi (erishilishi) darajasini tahlil qilish uchun ijro etuvchi hokimiyat organlari tomonidan belgilangan mezonlarning muvofiqligini aniqlash; ichki nazorat tizimidagi kompaniyaga o'z maqsadlariga erishishga imkon bermagan (yo'l qo'ymaydigan) kamchiliklarni aniqlash; boshqaruvning barcha darajalarida jamiyat tomonidan amalga oshirilayotgan huquqbuzarliklar, kamchiliklarni bartaraf etish va ichki nazorat tizimini takomillashtirish bo‘yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish (bajarish) natijalarini baholash; 7

8 resurslardan foydalanish samaradorligi va maqsadga muvofiqligini tekshirish; aktivlarning xavfsizligini tekshirish; qonun hujjatlari, Jamiyat Ustavi va ichki hujjatlari talablariga rioya etilishini tekshirish. b) risklarni boshqarish tizimining samaradorligini baholash, u quyidagilarni o'z ichiga oladi: risklarni samarali boshqarish uchun risklarni boshqarish tizimi elementlarining etarliligi va etukligini tekshirish (maqsadlar va vazifalar, infratuzilma, jarayonlarni tashkil etish, normativ-uslubiy ta'minot, tashkilotlarning o'zaro ta'siri. risklarni boshqarish tizimidagi tarkibiy bo'linmalar, hisobotlar); Kompaniya rahbariyati tomonidan uning barcha boshqaruv darajalarida risklarni aniqlashning to'liqligi va to'g'riligini tekshirish; nazorat tartib-qoidalari va risklarni boshqarish bo‘yicha boshqa chora-tadbirlar samaradorligini, shu jumladan ushbu maqsadlar uchun ajratilgan resurslardan foydalanish samaradorligini tekshirish; amalga oshirilgan risklar to'g'risidagi ma'lumotlarni tahlil qilish (ichki audit natijasida aniqlangan qoidabuzarliklar, belgilangan maqsadlarga erishilmaganlik faktlari, sud jarayoni faktlari). c) korporativ boshqaruvni baholash, shu jumladan tekshirish: Kompaniyaning axloqiy tamoyillari va korporativ qadriyatlariga muvofiqligi; Jamiyat maqsadlarini belgilash, ularga erishishni monitoring qilish va nazorat qilish tartibi; Kompaniya boshqaruvining barcha darajalarida, shu jumladan manfaatdor tomonlar bilan o'zaro munosabatlarda (shu jumladan, ichki nazorat va risklarni boshqarish masalalari bo'yicha) normativ-huquqiy ta'minot darajasi va axborot bilan o'zaro hamkorlik qilish tartiblari; aksiyadorlarning, shu jumladan nazorat ostidagi kompaniyalarning huquqlarini, manfaatdor tomonlar bilan munosabatlarning samaradorligini ta’minlash; Kompaniya va uning nazorati ostidagi kompaniyalar faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish tartiblari "Enel Rossiya" YoAJ ichki audit bo'limi o'z auditorlik faoliyatini amalga oshirish jarayonida quyidagilarga haqli: Kompaniya faoliyatining barcha sohalariga, shuningdek o'z vazifalarini bajarish uchun zarur deb topilgan har qanday hujjatlar va yozuvlarga kirish huquqiga ega; Olingan barcha ma'lumotlarning mas'uliyatli saqlanishi va maxfiyligi uchun mas'ul bo'lgan holda, auditorlik faoliyatini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan har qanday ma'lumotlarning nusxalarini yaratish va saqlash; Kompaniya xodimlari va rahbariyatidan o'z vazifalarini bajarish uchun talab qilinishi mumkin bo'lgan ma'lumotlar va tushuntirishlarni olish; materiallarni, shu jumladan direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlash uchun taqdim etilgan hujjatlar loyihalarini so'rash va olish;

Boshqaruvning 9-bandi va Kompaniyaning ko'rsatilgan organlarining barcha buyruqlarini / bayonnomalarini qabul qilish; rejalashtirilgan tadbirlarni ishlab chiqish va individual topshiriqlarni amalga oshirish uchun Jamiyat direktorlar kengashi nomidan Jamiyatning tarkibiy bo‘linmalari xodimlarini, shuningdek, boshqa yuridik shaxslardan mutaxassislarni jalb etish; ichki audit xizmati vakolatiga kiruvchi masalalar yuzasidan jamiyatning boshqa tashkilotlari va tarkibiy bo‘linmalari bilan maslahatlashuvlar o‘tkazish; ichki audit tartiblari va usullarini takomillashtirish, nazorat tizimi va Jamiyat boshqaruvi siyosatini o‘zgartirish bo‘yicha direktorlar kengashiga takliflar kiritish; Kompaniyaning o'z faoliyat yo'nalishlari bo'yicha dastur va loyihalarini tayyorlash va amalga oshirishda ishtirok etish; Kompaniya xodimlarini tayyorlash, qayta tayyorlash va malakasini oshirishga qaratilgan dasturlarda hamda ichki auditorlarni sertifikatlash dasturlarida ishtirok etish. 9. Ichki audit tamoyillari 9.1. "Enel Russia" YoAJ ichki audit bo'limi xodimlari quyidagi printsiplarga amal qilishlari va ularga rioya qilishlari kerak: 9.2. Halollik Ichki auditorlarning halolligi ishonchni uyg'otadi va shu bilan ularning mulohazasiga ishonch uchun asos yaratadi. Ichki auditorlar: i. o'z ishingizni halol, ehtiyotkorlik va mas'uliyat bilan bajarish; ii. qonun hujjatlariga rioya qilish va qonun va kasbiy talablar bo‘yicha zarur bo‘lgan ma’lumotlarni taqdim etish; iii. noqonuniy ekanligi ma'lum bo'lgan faoliyat bilan shug'ullanmaslik yoki ichki audit kasbi yoki tashkilotning obro'siga putur etkazadigan harakatlarni amalga oshirmaslik; iv. Kompaniyaning huquqiy va axloqiy maqsadlariga rioya qilish va ularga erishishga hissa qo'shish xolislik Ichki auditorlar ko'rib chiqilayotgan faoliyat yoki jarayon doirasida ma'lumotlarni to'plash, baholash va etkazish jarayonida yuqori darajadagi professional xolislikni amalga oshiradilar. Ichki auditorlar barcha tegishli holatlarni muvozanatli baholaydilar va o'zlarining professional mulohazalari qabul qilishda o'zlarining yoki boshqalarning manfaatlariga ta'sir qilmaydilar. Ichki auditorlar: i. ularni baholashning xolisligiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan yoki salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan faoliyat yoki munosabatlar bilan shug'ullanishi mumkin emas. Ushbu ishtirok 9

10 Kompaniya manfaatlariga zid kelishi mumkin bo'lgan faoliyat turlari yoki munosabatlarni o'z ichiga oladi. ii. ularning kasbiy mulohazasiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan yoki aniqlanishi mumkin bo'lgan hech qanday narsani qabul qilmasliklari kerak. iii. O'zlariga ma'lum bo'lgan barcha muhim faktlar to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishlari shart, agar bu ma'lumotlar taqdim etilmagan bo'lsa, ko'rib chiqilayotgan faoliyat to'g'risidagi qarashlarga putur etkazishi mumkin Maxfiylik Ichki auditorlar ma'lumotlarning qiymatini va ular olgan ma'lumotlarga egalik huquqini hurmat qiladilar. agar qonun yoki kasbiy burch bilan talab qilinmasa, ushbu ma'lumotlarni ularga tegishli vakolatlar bermasdan oshkor qilish huquqiga ega. Ichki auditorlar: i. o‘z vazifalarini bajarish chog‘ida olingan ma’lumotlardan foydalanish va ularni himoya qilishda ehtiyotkorona munosabatda bo‘lishlari shart. ii. ma'lumotlardan shaxsiy manfaatlar uchun yoki qonunni buzadigan yoki Kompaniyaning huquqiy va axloqiy maqsadlariga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan har qanday tarzda foydalanishi mumkin emas. 10. Ichki audit departamentini tashkil etish Ichki audit o'z faoliyatini amalga oshirishda ichki auditorlar instituti tomonidan chop etilgan Xalqaro professional amaliyot va ichki audit standartlariga muvofiq mustaqillik tamoyiliga amal qiladi (Asosiy standart 1100, PP, PP). ). O'z faoliyatini amalga oshirishda zaruriy darajadagi mustaqillikni ta'minlash maqsadida ichki audit bo'limi funktsional jihatdan Jamiyat direktorlar kengashiga, ma'muriy jihatdan esa - ichki audit bo'yicha direktorga bo'ysunadi kompaniya direktorlar kengashi. Ichki audit direktori kompaniya direktorlar kengashining qarori bilan Bosh direktor tomonidan lavozimga tayinlanadi va lavozimidan ozod qilinadi. Ichki audit direktori tekshirilayotgan ob'ektlarga nisbatan boshqaruv qarorlarini qabul qilishni talab qiladigan Kompaniya faoliyatining funktsional yo'nalishlarini boshqarmasligi kerak. 10

11 10.3. Ichki audit bo'limining tashkiliy tuzilmasi va shaxsiy tarkibi Audit va korporativ boshqaruv qo'mitasi, Direktorlar kengashi va Jamiyat bosh direktorining yillik xarajatlar smetasidan olingan tavsiyalarni hisobga olgan holda ichki audit direktori tomonidan taklif etiladi Kompaniyaning ichki audit bo'limi direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlanadi, xodimlarni boshqarish va tashkiliy rivojlantirish bo'yicha direktor direksiya bilan birgalikda ichki bo'limda xodimlarni tanlash, ishga olish, muvofiqlashtirish, o'qitish va ishini baholash uchun javobgardir. audit bo'limi. 11. Audit faoliyati Ichki audit bo'limining faoliyati uchun asos bo'lib xizmat qiluvchi yillik audit rejasini tuzish uchun ichki audit direktori javobgardir. Yillik rejalashtirish jarayonining asosiy tarkibiy qismlari quyidagilardan iborat: ichki audit bo'limi tomonidan amalga oshiriladigan xavflarni baholash jarayoni, bu bizga belgilangan maqsadlarga erishishga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan asosiy xavf omillarini aniqlash imkonini beradi. Xususan, ichki audit bo‘limi audit sohalarini aniqlaydi, jarayonlar va ular bilan bog‘liq risklarni tahlil qiladi, so‘ngra aniqlangan xavf omillari va ularni boshqarish uchun amaldagi nazorat tizimlari ustuvorligi asosida asosiy audit jarayonlarini tanlaydi; Jamiyatning ichki nazorat organlaridan (taftish va korporativ boshqaruv qo‘mitasi, direktorlar kengashi, taftish komissiyasi), shuningdek, jamiyat rahbariyatidan (Bosh direktor, ijro etuvchi organlar, tarmoq rahbariyatidan) turli takliflar va/yoki qo‘shimchalar. o'z vakolatlari doirasida yillik audit rejasi Kompaniyaning direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlanadi va agar kerak bo'lsa, Bosh direktorga taqdim etiladi (masalan, rahbariyatning maxsus talabi asosida, ayrim qonunbuzarliklarni tekshirish). Jamiyat direktorlar kengashini o‘z vaqtida xabardor qilgan holda, shuningdek, Bosh direktorning rejadan tashqari audit o‘tkazish to‘g‘risidagi buyrug‘i qabul qilingan taqdirda, dastlab tasdiqlangan yillik audit rejasiga tuzatishlar kiritish. o'n bir

12 11.4. Ichki audit bo'limi yillik audit rejasida nazarda tutilgan auditorlik tadbirlarini rejalashtirish, o'tkazish, hisobot berish va bajarilishini nazorat qilish uchun mas'uldir, shuningdek, auditorlik tekshiruvi ishining hajmi va muddatlari to'g'risida qaror qabul qiladi va o'z vaqtida. Har bir auditdan so'ng auditning maqsadlari va ko'lami, ichki nazorat tizimida ko'tarilgan masalalar va tavsiyalar ko'rsatilgan rasmiy Audit hisobotini tayyorlaydi. Barcha auditorlik hisobotlari faktlar, tavsiyalar va amalga oshirilishi lozim bo‘lgan zaruriy chora-tadbirlarni kelishish uchun Kompaniyaning tegishli rahbariyati bilan muhokama qilinadi. Audit davomida yuzaga keladigan dolzarb masalalar qisqa vaqt ichida Kompaniya rahbariyatiga etkaziladi. tegishli audit ob'ekti bo'yicha ichki audit bo'limi Kompaniya rahbariyati tomonidan auditorlik faoliyatini amalga oshirish bo'yicha tegishli rejalarning bajarilishini ta'minlash maqsadida davriy ravishda quyidagi davriy hisobotlarni taqdim etadi: a o‘tkazilgan audit natijalari, asosiy xulosalar va jamiyat rahbariyati bilan kelishilgan tuzatish choralari to‘g‘risida Direktorlar kengashining Audit va korporativ boshqaruv qo‘mitasiga muntazam ravishda taqdim etish. har yili Jamiyat Direktorlar Kengashiga yil davomida o‘tkazilgan auditorlik tekshiruvlari natijalari to‘g‘risida ichki nazorat tizimining risklari va kamchiliklari bo‘yicha jiddiy muammolarni ko‘rsatgan holda hisobot taqdim etadi. 12. Konsalting faoliyati Jamiyatning ichki audit bo‘limi xodimlari boshqa bo‘limlarga yoki ichki loyihalar bo‘yicha ichki maslahat xizmatlarini ko‘rsatishi mumkin. Xususan, konsalting xizmatlari auditor hech qanday boshqaruvni o'z zimmasiga olmaganiga qaramay, kompaniya qiymatini oshirish va boshqaruv jarayonlari darajasini oshirish, risklarni boshqarish va ichki nazorat tizimining samaradorligini oshirishga qaratilgan qo'llab-quvvatlash xizmatlaridir. bu boradagi mas'uliyat, yuqoridagi harakatlarni amalga oshirish imkoniyatini ta'minlaydigan auditorlik topshirig'i. Audit bo'yicha ish topshirig'i Kompaniyaning ichki audit direktori tomonidan tasdiqlanadi. 12

13 13. Kasbiy o'sish "Enel Russia" YoAJ ichki audit bo'limining barcha mutaxassislari tegishli o'quv dasturidan o'tadilar. Ushbu o'quv dasturi audit sohasida o'qitishni ham, Kompaniyaning faoliyati, ichki tashkil etilishi va ichki qoidalari bilan bog'liq umumiy treningni o'z ichiga oladi. Yig'ilishlar va seminarlarda ishtirok etish, shuningdek, auditorlik bo'yicha treninglar malaka darajasiga asoslangan audit kurslariga asoslangan holda, shaxslarga professional mustaqillikka erishish va eng yaxshi amaliyot standartlarini aniqlash uchun javobgardir ichki audit resurslari uchun tegishli trening tashabbuslari, ta'lim talablari uchun tegishli rejalashtirishni ko'rsatadi. 14. Ichki audit faoliyati natijalarini baholash Sifatni baholash auditning samaradorligi, samaradorligi va sifatini monitoring qilish va yaxshilash maqsadida ichki audit direktorining tashabbusi bilan individual auditlarga nisbatan davriy ravishda amalga oshiriladi. . Sifatni baholashning quyidagi turlari mavjud: O'ZI-O'ZI BAHOLASH auditorlik tekshiruvini o'tkazgan auditorlik guruhi tomonidan amalga oshiriladi; ICHKI BAHOLASH auditorlik tekshiruvi uchun mas'ul bo'lgan auditorlik guruhi a'zolari bo'lmagan auditorlar tomonidan amalga oshiriladi; MUSTAQIL BAHOLASH uchinchi tomon mutaxassislari tomonidan amalga oshiriladi; AUDITI O'TKAZILGAN SUB'EKTNING BAHOLANIShI Bundan tashqari, auditdan so'ng ichki audit bo'limi audit ob'ektidan ichki audit bo'limi faoliyatini umumiy darajada baholash, shuningdek, audit sifatini oshirish maqsadida rasmiy fikr-mulohazalarni taqdim etishni so'raydi. 13


"Magnit" XAJ Boshqaruv Kengashining 2015 yil 28 maydagi qarori bilan TASDIQLANGAN "2015 yil 28 may" bayonnomasi b/n "MAGNIT" DAVLAT AKSIYATORLIK JAMIYATINI ICHKI AUDITI TO'G'RISIDAGI NIZOMLAR Kras120-modda.

TASDIQLANGAN: “Severstal” OAJ Boshqaruv Kengashi tomonidan 2016-yil 30-sentabrdagi (2016-yil 30-sentabrdagi 15/2016-son PAYNOMA) OAJ ichki auditi to‘g‘risidagi nizom

“OTCPharm” OAJ Boshqaruv Kengashining 2014-yil 1-dekabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN (2014-yil 1-dekabrdagi 50-protokol) “OTCPharm” Ochiq aksiyadorlik jamiyatining ICHKI AUDIT bo‘linmasi to‘g‘risidagi Nizom.

"Raspadskaya" OAJ Boshqaruv Kengashining 2014 yil 20 avgustdagi qarori bilan TASDIQLANGAN. (2014 yil 20 avgustdagi bayonnomalar) Raspadskaya OAJ ICHKI AUDIT to'g'risidagi Nizom 1. UMUMIY QOIDALAR 1.1. Ichki ishlar boshqarmasi

“Shimoliy port” XAJ Boshqaruv Kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN (Direktorlar kengashining 2015 yil 19 maydagi 07/15-sonli majlis bayoni) “SHIMOLIY AKSIYATORLIK JAMIYATINI ICHKI AUDITI TAQIDAGI NIZOM”

2015 yil 25 avgustda “Cherkizovo Group” OAJ Boshqaruv Kengashining qarori bilan tasdiqlangan (2015 yil 26 avgustdagi 25/085d bayonnomasi) DAVLAT ICHKI AUDITI to‘g‘risidagi NIZOM.

“Archer Finance” mas’uliyati cheklangan jamiyati boshqaruv kengashining 2014-yil 22-sentabrdagi 6-sonli bayonnomasi bilan TASDIQLANGAN Mas’uliyati cheklangan jamiyatning ichki auditi to‘g‘risidagi nizom

"SSMO LenSpetsSMU" YoAJ Boshqaruv Kengashining 2014 yil 10 dekabrdagi 146-sonli bayonnomasi bilan TASDIQLANGAN YOPIQ AKSIYATORLIK JAMIYATINI ICHKI AUDITI TO'G'RISIDAGI NIZOMLAR IXtisoslashtirilgan qurilish va qurilish.

TMK PAO Direktorlar Kengashi tomonidan 2015-yil 18-noyabrda TASDIQLANGAN TMK GROUP ICHKI AUDIT SIYoSATI 1. UMUMIY QOIDALAR, ASOSIY SHARTLAR VA TA’rifLAR 1. 1. UMUMIY QOIDALAR Ushbu siyosat

2016-yil 17-mayda bo‘lib o‘tgan “TransContainer” XAJ Boshqaruv Kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN (12-daqiqa) (bayonnomaga 7-ilova) Direktorlar kengashi raisining o‘rinbosari / Yu.V. Novojilov POSITION

XAJ Boshqaruv Kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN TGK-1 2016 yil 03 oktyabrdagi 3-bayonnoma XAJ “TGC-1” ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi NIZOM 1. Umumiy qoidalar 1.1. Ushbu "Ichki audit xizmati to'g'risida"gi Nizom

“Inter RAO” XAJ Direktorlar kengashining 2015 yil 21 avgustdagi qarori bilan tasdiqlangan (2015 yil 24 avgustdagi 152 bayonnomasi) “Inter RAO” XAJning ICHKI AUDIT SIYoSATI Moskva 2015 MAZMUNI 1. Atamalar, ta’riflar

1. UMUMIY QOIDALAR 1.1. "Kompaniya M.video" OAJning (keyingi o'rinlarda "Kompaniya" deb yuritiladi) ichki audit to'g'risidagi ushbu Nizom (keyingi o'rinlarda "Nizom") Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Qoidalarga muvofiq ishlab chiqilgan.

TASDIQLANGAN: "MOSTOTREST" YoAJ Direktorlar Kengashining qarori bilan (2015 yil 14 dekabrdagi bayonnoma, w/n) "MOSTOTREST" DAVLAT AKSIYATORLIK JAMIYATINI ICHKI AUDITI TO'G'RISIDAGI NIZOM Moskva 2015 yil Mundarija1.

"OPIN" XAJ Boshqaruv Kengashining 2016 yil 15 iyuldagi 206-sonli qarori bilan TASDIQLANGAN Bayonnoma "Ochiq investitsiyalar" davlat aksiyadorlik jamiyatining ("OPIN" XAJ) ICHKI AUDIT SOHASIDAGI SIYoSAT Moskva 2016 y.

“NOVATEK” OAJ Boshqaruv Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN (2016 yil 26 avgustdagi 192-sonli bayonnoma) “NOVATEK” Ochiq aksiyadorlik jamiyatining ICHKI AUDITI SOHADAGI SIYoSATI 2 MAZMUNI 1-modda.

NOVOLIPETSK METALLURGIYA KOMBINATI OAJLIK AJSIYATI TASDIQLANGAN: “Novolipetsk metallurgiya kombinati” davlat aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashi 22.04.2016 yildagi 238-bayonnoma.

“Element lizing” mas’uliyati cheklangan jamiyatining Yakka tartibdagi ishtirokchisi tomonidan TASDIQLANGAN (2015-yil 14-apreldagi qarori) “ELEMENT” mas’uliyati cheklangan jamiyatining ICHKI AUDITI TO‘G‘RISIDAGI NIZOM.

“NOVATEK” OAJ Boshqaruv Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN (2014-yil 1-sentabrdagi 170-bayonnoma) Boshqaruv kengashi tomonidan tasdiqlangan qoʻshimcha va oʻzgartirishlar bilan (2015-yil 12-martdagi 173-bayonnoma, 10-sonli 184-bayonnoma).

Mechel OAO Direktorlar Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN Bayonnoma 2006 yil 18 dekabr Yig'ilish raisi Mechel OAO Direktorlar Kengashi Taftish Qo'mitasi Raisi tomonidan kelishilgan. Xizmat to'g'risidagi NIZOM.

2016-yil 3-oktabrdagi “TGC-14” XAJ Boshqaruv Kengashi majlisi bayonnomasiga 5-ilova 204 “TGC-14” XAJ Boshqaruv Kengashi tomonidan 2016-yil 30-sentabrdagi TASDIQLANGAN Direktorlar kengashi raisi V.M. Sanko "TGC-14" XAJ SIYoSATI

“FGC UES” XAJ boshqaruv kengashining 2015-yil 16-noyabrdagi qarori bilan “TASDIQLANGAN” (2015-yil 19-noyabrdagi 291-protokol) “Federal Grid Company” OAJning ichki auditi to‘g‘risidagi nizom.

“Ruselectronics” AJ Direktorlar Kengashining Qarori bilan TASDIQLANGAN (2017 yil 10 martdagi 343-sonli bayonnoma) “Ruselectronics” AJ Ichki audit boshqarmasi to‘g‘risidagi NIZOM 1. Umumiy qoidalar 1.1. Ichki audit bo'limi

“Mobil TeleSistemlar” OAJ Boshqaruv Kengashining 2017-yil 15-dekabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN 265-bayonnoma O‘ZBEKISTON ICHKI AKSIYATORLIK JAMIYATINI “ICHKI NAZORAT VA AUDIT” SIYoSATI.

“NOVATEK” OAJ boshqaruv kengashi tomonidan tasdiqlangan 2014 yil 1 sentyabrdagi 170-sonli bayonnoma. “NOVATEK” Ochiq aksiyadorlik jamiyatining XAVFLARNI BOSHQARISH VA ICHKI NAZORAT TIZIMI TAQIDAGI NIZOM (yangi tahrir)

“TASDIQLANGAN” XAJ “Primorye” AJ Direktorlar kengashining 2016 yil 1 apreldagi 445-sonli bayonnomasi “Primorye” AJ direktorlar kengashi raisi S.V. Ponomarenko “KUZILILDI” XAJ boshqaruvi raisi

“Mobil TeleSistemlar” OAJ Boshqaruv Kengashining 2016-yil 27-oktabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN, 254-bayonnoma O‘ZBEKISTON IQTISODIYoTI O‘ZBEKISTON IQTISODIYoTI O‘ZBEKISTON IQTISODIYoTI.

“MMK” OAJ Direktorlar Kengashining 2017 yil 24 martdagi qarori bilan TASDIQLANGAN Bayonnoma 14 “PVA” OAJ “MMK-2017” 2-takror “MMK” OAJ va “MMK” OAJ kompaniyalarining ichki auditi sohasidagi siyosati 1-guruh.

“Element lizing” mas’uliyati cheklangan jamiyatining Yakka tartibdagi ishtirokchisi tomonidan TASDIQLANGAN (2014-yil 26-avgustdagi qarori) “ELEMENT” mas’uliyati cheklangan jamiyatining ICHKI AUDITI TO‘G‘RISIDAGI NIZOM.

“OGK-2” XAJ Boshqaruv Kengashining 2016 yil 30 sentyabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN (2016 yil 30 sentyabrdagi 154-son bayonnoma) “OGK-2” XAJning ichki audit siyosati 1. Umumiy qoidalar 1.1. Davlat ichki audit siyosati

"Aeroflot" YoAJ Direktorlar Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN 2016 yil 28 yanvardagi 10-bayonnoma "Aeroflot" YoAJ direktorlar kengashining Audit qo'mitasi to'g'risidagi NIZOM, 2016 yil 1. Umumiy qoidalar 1.1. Direktorlar kengashining taftish komissiyasi

“FGK” AJ Boshqaruv Kengashining 2016 yil 31 martdagi qarori bilan TASDIQLANGAN (15-bayonnoma) “FGK” AJ ICHKI AUDIT TIZIMI TAQIDAGI NIZOM I. Umumiy qoidalar 1. “FGK” AJ ichki audit tizimi to‘g‘risidagi nizom (keyingi o‘rinlarda deb yuritiladi). Qoidalar)

"TransContainer" XAJning ichki audit xizmati to'g'risidagi NIZOM (yangi tahrir) 2 1. Umumiy qoidalar 1.1. Ichki audit xizmati to'g'risidagi nizom Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq ishlab chiqilgan,

“Ashinskiy metallurgiya zavodi” OAJ boshqaruv kengashining 2013 yil 01 martdagi 14-bayonnomasi bilan TASDIQLANGAN. Direktorlar kengashi raisi V.G.Evstratov Ochiq aksiyadorlik jamiyatining ichki nazorat tartiblari to'g'risidagi NIZOM

"NK Rosneft" OAJ Direktorlar Kengashining 2014 yil 01 oktyabrdagi qarori bilan tasdiqlangan. 2014 yil 10 iyundagi 6-bayonnoma "NK ROSNEFT" OAJ RASSIYAT QO'MITI HAQIDA RIZMAT ROSNEFT RJK KENGASHI 40 0020

“Mechel” ochiq aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashining 2013 yil 19 avgustdagi qarori bilan TASDIQLANGAN. Direktorlar kengashi raisi / I.V

"Rosseti" XAJ Boshqaruv kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN (2016 yil 26 sentyabrdagi 240-sonli bayonnoma) "ROSSETI" XAJ korporativ kotibi to'g'risidagi Nizom Moskva 2016 Mundarija 1. UMUMIY QOIDALAR... 3 VA 2016 yil.

Nizom “Birlashgan vagon kompaniyasi” OAJ boshqaruv kengashi tomonidan tasdiqlangan “Birlashgan vagon kompaniyasi” 2016-yil 27-maydagi 5-2016-yil bayonnomasi “Ichki audit toʻgʻrisida”gi NIZOM.

“OTCPharm” XAJ Boshqaruv Kengashining 2016-yil 29-iyundagi qarori bilan TASDIQLANGAN (31-bayonnoma) O‘ZBEKISTON IQTISODIYoTI JAMOAT AKSIYATORI KOTIBI VAZIFALARINI BAJAR ETGAN BO‘LIM TO‘G‘RISIDAGI NIZOM.

“Inter RAO” XAJ boshqaruv kengashining 2015 yil 28 oktyabrdagi qarori bilan tasdiqlangan. (2015-yil 30-oktabr, 155-sonli bayonnomalar) “Inter RAO Moskva” XAJ ICHKI AUDIT BIRLIMI HAQIDAGI NIZOM 2015 MAZMUNI 1. KIRISH...

«Promsvyazbank» XAJ «Promsvyazbank» OAJning korporativ kotibi to‘g‘risidagi nizom Tasdiqlangan: «Promsvyazbank» XAT Direktorlar kengashining 2015 yil 16 apreldagi 07-15/SD bayonnomasi Moskva sh.

2016 yil 23 sentyabrdagi Markaz va Volga viloyati IDGC PJSC direktorlar kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN. (2016 yil 26 sentyabrdagi 242-sonli bayonnoma) NIZJNIY NOVGOROD 2016 y.

“Belon” ochiq aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN 2009 yil Bayonnomasi “Belon” OAJ direktorlar kengashi raisi /V.N. Karmachev/ MOLIYAVIY-IQTISODIYOT UCHUN ICHKI NAZORAT TO'G'RISIDAGI NIZOM.

“Uralkali” ochiq aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashining 2013 yil 23 oktyabrdagi 282-sonli bayonnomasi bilan tasdiqlangan “Uralkali” ochiq aksiyadorlik jamiyatining korporativ kotibi toʻgʻrisidagi nizom Berezniki,

“Promsvyazbank” XAJ “Promsvyazbank” OAJ DIRAKTORLAR KENGASINING TAFFI KOMISIYASI TAQIDAGI NIZOM Tasdiqlangan: “Promsvyazbank” XAT Direktorlar kengashining 2015 yil 16 apreldagi 07-15/SD bayonnomasi

“Quvur metallurgiya kompaniyasi” ochiq aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN 2016-yil 15-sentabrdagi Bayonnoma “TMK” XAJ ICHKI AUDIT XIZMATI toʻgʻrisidagi nizom 4-versiya Reg. ND-0252/2016/4

“RSC Energia” XAJ Direktorlar kengashi tomonidan TASDIQLANGAN 2017 yil 30 yanvardagi 11-bayonnoma “RSC Energia” XAJ ICHKI AUDIT BO'LIMASI HAQIDAGI NIZOM 1. Umumiy qoidalar 1.1. Ushbu Nizom vazifalarni belgilaydi

"Poliplast" OAJ Boshqaruv kengashi tomonidan tasdiqlangan" 2012 yil 29 oktyabrdagi 9-bayonnoma "POLIPLAST" Ochiq aksiyadorlik jamiyatining ichki auditini boshqarish to'g'risidagi Nizom Moskva, 2012 yil 1 MAZMUNI MAQOLA.

“TGC-1” XAJ Boshqaruv Kengashining 2016-yil 30-dekabrdagi 8-bayonnomasi bilan TASDIQLANGAN “1-hududiy ishlab chiqarish kompaniyasi” OAJ korporativ kotibi toʻgʻrisidagi nizom 2016-yil.

Ochiq aksiyadorlik jamiyati BANK SANKT PETERBURG (OAJ Bank Sankt-Peterburg) Bank Sankt-Peterburg OAJ Boshqaruvi Raisining 2014 yil 30 sentyabrdagi 093003-sonli buyrug'i bilan tasdiqlangan Muvofiqlik xizmati to'g'risidagi nizom

“Moskva shahar telefon tarmog‘i” OAJ Boshqaruv Kengashining 2016-yil 21-dekabrdagi 439-sonli qarori bilan TASDIQLANGAN 439-sonli AJ KORPORATİV KOTIBI to‘g‘risidagi nizom.

NOVOLIPETSK METALLURGIYA KOMBINATI OAJ “Novolipetsk metallurgiya kombinati” davlat aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashi tomonidan TASDIQLANGAN 2015 yil 22 dekabrdagi 236-bayonnoma.

NOVOLIPETSK METALLURGIYA KOMBINATI OAJ "Novolipetsk metallurgiya zavodi" davlat aksiyadorlik jamiyati direktorlar kengashi tomonidan TASDIQLANGAN 22 dekabrdagi 236-bayonnoma.

1. UMUMIY QOIDALAR 1.1 Ushbu Nizom “Kompaniya M.video” OAJning (keyingi o‘rinlarda “Kompaniya” deb yuritiladi) ichki hujjati bo‘lib, uning missiyasi, maqsadlari, funksiyalari, vakolatlari, mas’uliyati va tarkibiy bo‘ysunishini belgilaydi.

“Moskva birlashgan elektr tarmog‘i kompaniyasi” AJ Boshqaruv Kengashining 2008-yil 26-dekabrdagi Qarori (2008-yil 26-dekabrdagi 78-protokol) BILAN TASDIQLANGAN AJ ichki nazorat tartib-qoidalari to‘g‘risidagi NIZOM.

“Europlan” aksiyadorlik jamiyati Boshqaruv Kengashi tomonidan 2015 yil 28 oktyabrdagi 01/SD-2015 bayonnomasi TASDIQLANGAN 28 oktyabr 2015 yil. Aksiyadorlik jamiyati boshqaruv kengashi qoshidagi TAFFIQ QO'MITI HAQIDA NIZOM.

Davlat korporatsiyasi – Uy-joy kommunal xo‘jaligini isloh qilishga ko‘maklashish jamg‘armasi kuzatuv kengashi tomonidan 2015-yil 30-noyabrda TASDIQLANGAN NQ 52-sonli bayonnoma “Davlat ichki auditi to‘g‘risida”gi NIZOM.

“RusGidro” XAJ Direktorlar Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN (2015-yil 11-dekabrdagi 228-sonli bayonnomalar) “RusGidro” XAJning ichki audit sohasidagi SIYoSATI yangi tahrirda Moskva 2015 MAZMUNI 1. ASOSIY ATAMALAR VA TA’RIFLAR...

Direktorlar kengashining 2014-yil 30-sentabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN Yig'ilish bayoni 2 Ochiq aktsiyadorlik jamiyatida ichki nazorat xizmati to'g'risidagi nizom Boshqird sanoat banki Ufa, 2014 yil MAZMUNI

2015-yil 30-oktabrdagi “IIB” (OAJ) Direktorlar kengashining qarori bilan TASDIQLANGAN. 2015-yil 02-noyabrdagi 8-bayonnoma. “Moskva ipoteka agentligi” tijorat banki direktorlar kengashi qo‘mitasi to‘g‘risidagi nizom ( Aksiyadorlik

“TASDIQLANGAN” Bosh direktor 2010 yil 29 aprel Ufa-2010 Ichki ishlar boshqarmasi to'g'risidagi Nizom 1 1. UMUMIY QOIDALAR 1.1. Ichki boʻlim (keyingi oʻrinlarda “Boʻlim” deb yuritiladi) tarkibiy boʻlinma hisoblanadi

SSMO LenSpetsSMU YoAJ direktorlar kengashi yig'ilishining qarori bilan tasdiqlangan 2013 yil 8 apreldagi 128-bayonnoma Direktorlar kengashi raisi Zarenkov D.V. Moliyaviy-iqtisodiy sohada ichki nazorat to'g'risidagi nizom

“Inter RAO” XAJ boshqaruv kengashining 2018 yil 31 yanvardagi qarori bilan tasdiqlangan (2018 yil 2 fevraldagi 216-sonli bayonnoma) “Inter RAO” XAJ ICHKI AUDIT BIRLIMI HAQIDAGI NIZOM 2018 MAZMUNI 1. Kirish 23... Shartlar.

TASDIQLANGAN: “UTair-Finance” MChJ Kuzatuv kengashining qarori bilan 2013 yil 25 fevraldagi 1/13-bayonnoma Kuzatuv kengashi raisi O. I. Lyapina tomonidan imzolangan Kuzatuv kengashi kotibi Imzolangan.

“Mobil TeleSistemlar” OAJ Boshqaruv Kengashining 2015-yil 09-sentabrdagi qarori bilan TASDIQLANGAN 238-bayonnoma O‘ZBEKISTON ICHKI NAZORAT TIZIMI to‘g‘risidagi nizom.

“MMK” OAJ Boshqaruv qarori bilan TASDIQLANGAN 07.06.2016 y. Bayonnoma 3 “MMK” OAJ Direktorlar kengashi raisi V.F. Rashnikov Magnitogorsk ochiq aktsiyadorlik jamiyatining korporativ kotibi to'g'risidagi NIZOM

2017-yil 21-iyundagi “Ufa dvigatel ishlab chiqarish assotsiatsiyasi” OAJ Boshqaruv Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN (2017-yil 23-iyundagi 59-bayonnoma) ichki sohadagi SIYoSAT

"Gazprom Avtomatizatsiya" YoAJ aksiyadorlari umumiy yig'ilishining qarori bilan TASDIQLANGAN (2015 yil 19 iyundagi 14-bayonnoma) "GAZPROM AVTOMATIZASYON 2015" DAVLAT AKSIYATORLIK JAMIYATINI KORPORATİV BOSHQARUV KODAKI 21.

2012 yil 28 maydagi “Chiqindilarni boshqarish” YoAJ direktorlar kengashining yig'ilishida tasdiqlangan - NN Bayonnomasi 2012 yil 28 maydagi 05/28/12 Yopiq aksiyadorlik jamiyatining moliyaviy-xo'jalik faoliyati ustidan ichki nazorat to'g'risidagi nizom.

"BANK "SANkt-Peterburg" davlat-aksiyadorlik jamiyati ("Bank "Sankt-Peterburg" YoAJ) "Sankt-Peterburg Banki" XAJ Kuzatuv Kengashi tomonidan TASDIQLANGAN (08.12.2016 yildagi bayonnomalar 4) Korporativ Nizom.

“VEROPHARM” OAJ boshqaruv kengashining 2010 yil 22 dekabrdagi qarori bilan tasdiqlangan (2010 yil 24 dekabrdagi 57-protokol) Ochiq aksiyadorlik jamiyatining moliya-xo‘jalik faoliyati ustidan ichki nazorat to‘g‘risidagi nizom.

  • 1. Umumiy qoidalar
  • 1.1. Jamiyatning ichki audit xizmati to‘g‘risidagi ushbu Nizom mahalliy normativ hujjat bo‘lib, ichki audit xizmatining huquqiy maqomi, asosiy vazifalari, funksiyalari, huquq va majburiyatlarini belgilab beradi. Nizomda, shuningdek, ichki audit xizmati rahbarining ichki audit xizmati rahbari bilan tuzilgan mehnat shartnomasiga muvofiq berilgan huquqlar va belgilangan majburiyatlar doirasidagi vazifa va funksiyalarini amalga oshirishni tashkil etish bo‘yicha o‘ziga xos mehnat vazifalari belgilab berilgan. Ichki audit xizmati.
  • 1.2. Ichki audit - bu kompaniyaning risklarni boshqarish jarayonlari, ichki nazorat tizimlari, korporativ boshqaruv, axborot tizimlari va axborot xavfsizligi samaradorligini baholash va yaxshilash, shuningdek, kompaniya faoliyatini takomillashtirishga qaratilgan ichki maslahatlar berish bo'yicha ichki hujjatlar bilan tashkil etilgan va tartibga solinadigan faoliyati. yuqorida sanab o'tilgan masalalar.
  • 1.3. Ichki audit xizmati faoliyatining natijasi ichki audit vakolatiga kiruvchi masalalar bo'yicha hisobotlar, auditorlik hisobotlari, tahliliy hisobotlar shaklida ifodalangan xolis va mustaqil baholash (auditorning fikri), xususan:
  • 1.3.1. Ichki nazorat tizimining samaradorligi, korporativ boshqaruv, axborot va kommunikatsiyalar, risklarni boshqarish bo‘yicha;
  • 1.3.2. Belgilangan vazifalarga erishish nuqtai nazaridan Jamiyat bo‘linmalari faoliyatining samaradorligi to‘g‘risida;
  • 1.3.3. Amaldagi loyihalar bilan bog'liq xavflarning darajasi va tabiati to'g'risida;
  • 1.3.4. Mulk va boshqa aktivlarning saqlanishi va likvidligi to'g'risida;
  • 1.3.5. Taqdim etilgan hisobotning ishonchliligi to'g'risida;
  • 1.3.6. Biznes samaradorligi haqida;
  • 1.3.7 Kompaniya imidjining holati va boshqalar haqida.
  • 1.4. Quyidagilar ichki audit natijalarining iste'molchilari hisoblanadi:
  • 1.4.1. Jamiyat direktorlar kengashi, jamiyat direktorlar kengashi qo‘mitalari;
  • 1.4.2. Kompaniyaning yuqori rahbariyati, o'rta bo'g'ini va xodimlari (maslahat olish bo'yicha);
  • 1.4.3. Tashqi auditorlar (audit davomida zarur bo'lgan ma'lumotlar yoki auditorlik protseduralari ko'lamini qisqartirish nuqtai nazaridan).
  • 1.5. Ichki audit xizmati Kompaniyaning tarkibiy bo'linmasi hisoblanadi.
  • 1.6. Ichki audit xizmati o'z faoliyatida quyidagilarga rahbarlik qiladi:
  • 1.6.1. Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligi;
  • 1.6.2. Kompaniya ustavi;
  • 1.6.3. Jamiyat direktorlar kengashining qarorlari;
  • 1.6.4. Ichki nazorat tizimi to'g'risidagi nizom;
  • 1.6.5. Ushbu Nizomlar;
  • 1.6.6 Jamiyat Boshqaruvining qarorlari, Bosh direktorning buyruqlari va ko'rsatmalari ushbu Nizomga zid bo'lmagan darajada.
  • 1.6.7 Ichki auditorlar institutining kasbiy faoliyati standartlari, ichki auditorlarning axloq kodeksi, boshqa me'yoriy-huquqiy hujjatlar, ichki audit sohasidagi ilg'or jahon tajribasi (ushbu Nizomga zid bo'lmagan darajada);
  • 1.6.8. Xalqaro standartlashtirish tashkiloti tomonidan ishlab chiqilgan sifat menejmenti tizimi standartlari.
  • 1.7. Ichki audit xizmati Taftish komissiyasi tomonidan tasdiqlangan ish rejasi va byudjetiga ega.
  • 2. Bo'limning vazifalari.
  • 2.1. Kompaniyaning ichki nazorati va auditining asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:
  • 2.2. Jamiyat boshqaruvining samarali va shaffof tizimini ta’minlash, jamiyat boshqaruv organlari qarorlarining to‘g‘ri bajarilishini nazorat qilish;
  • 2.3. Jamiyat faoliyatida aniqlangan kamchilik va huquqbuzarliklar, boshqaruv organlari va mansabdor shaxslar tomonidan suiiste’molliklarning oldini olish va bartaraf etishga qaratilgan o‘z vaqtida samarali choralar ko‘rish;
  • 2.4. Kompaniya faoliyati jarayonida yuzaga keladigan manfaatlar to'qnashuvini hal qilish;
  • 2.5. Kompaniyaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati bilan bog'liq xavflarni minimallashtirish choralarini ko'rish;
  • 2.6. Kompaniya tomonidan foydalaniladigan yoki oshkor qilingan moliyaviy ma'lumotlarning ishonchliligini ta'minlash;
  • 2.7. Jamiyat mustaqil auditorligiga nomzodlarni tanlash va baholash, Jamiyat mustaqil auditori bilan tuzilgan shartnomaning asosiy shartlarini ishlab chiqish.
  • 3. Bo‘linma tuzilishi.
  • 3.1. Ichki audit xizmatiga ichki audit xizmati rahbari (keyingi o‘rinlarda “IAS rahbari” deb yuritiladi) rahbarlik qiladi.
  • 3.2. IAS boshlig‘i yo‘q bo‘lgan davrda uning funksiyalarini boshqarma xodimlari orasidan IAS boshlig‘i tomonidan tayinlanadigan shaxs bajaradi.
  • 3.3. O'z faoliyatining xolisligi va mustaqilligini ta'minlash maqsadida IAS rahbari funktsional jihatdan Taftish qo'mitasiga, ma'muriy jihatdan - Kompaniya Bosh direktoriga bo'ysunadi.
  • 3.4. IAS rahbarining Taftish komissiyasiga funktsional bo'ysunishi uning mustaqilligi va vakolatlarining asosiy asosi hisoblanadi.
  • 3.5. IAS rahbarining kompaniya bosh direktoriga ma'muriy bo'ysunishi boshqarmaning joriy faoliyatini ta'minlashga qaratilgan.
  • 3.6. Ichki audit xizmati rahbari oliy iqtisodiy (moliyaviy) yoki yuridik ma’lumotga ega bo‘lishi kerak.
  • 3.7. Ichki audit xizmatiga xodimlarni tanlash Ichki audit xizmatining tasdiqlangan tuzilmasi va shtat jadvaliga muvofiq ichki audit xizmati rahbari tomonidan amalga oshiriladi.
  • 3.8. Ichki audit xizmatining tarkibiy bo‘linmalari rahbarlari oliy iqtisodiy (moliyaviy) yoki yuridik ma’lumotga ega bo‘lishi shart.
  • 3.9. Ichki audit xizmati mutaxassislari oliy ma’lumotga yoki audit sohasida 5-6 yillik tajribaga ega bo‘lishi tavsiya etiladi.
  • 4. Birlikning vazifalari.
  • 4.1. Ichki audit xizmatining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:
  • 4.1. Jamiyat aktivlarini himoya qilish maqsadida Jamiyat, uning filiallari va tarkibiy bo‘linmalarida amalga oshirilayotgan moliyaviy-xo‘jalik operatsiyalarining Jamiyat manfaatlariga muvofiqligini nazorat qilish.
  • 4.2. Jamiyatning ijroiya apparati bo‘linmalari, filiallari va vakolatxonalari tomonidan taqdim etilgan buxgalteriya hisobi va operatsion ma’lumotlarini tekshirish, shu jumladan bunday ma’lumotlarni aniqlash, baholash, tasniflash va ular asosida hisobotlarni tuzish uchun foydalaniladigan vositalar va usullarni tekshirish, shuningdek maxsus alohida hisobot ob'ektlarini o'rganish, shu jumladan operatsiyalarni batafsil tekshirish , buxgalteriya hisoblaridagi qoldiqlar.
  • 4.3. Jamiyat mulkining mavjudligi, holati va saqlanishini tekshirish, shu jumladan buxgalteriya hisobi jarayonlarini tashkil etilishini baholash, foydalanish samaradorligi, Jamiyat boshqaruv organlarining aktivlardan foydalanish bo'yicha qarorlari bajarilishi, aktivlarning joriy likvidligini baholash.
  • 4.4. Jamiyatning, uning filiallari va tarkibiy bo'linmalarining moliyaviy holatini mustaqil baholash va tahlil qilish.
  • 4.5. Qiziqish va yirik bitimlar mavjud bo'lgan operatsiyalarni nazorat qilish.
  • 4.6. Ichki nazorat tartib-qoidalarining bajarilishini monitoring qilish va umuman ichki nazorat tizimining samaradorligini, shuningdek, kompaniya faoliyatining alohida strategik loyihalari va yo'nalishlari ustidan nazorat samaradorligini tahlil qilish.
  • 4.7. Kompaniya faoliyati, shuningdek, individual loyihalar, jarayonlar, qarorlar va bitimlarning tavakkalchilik darajasining kompaniyaning normativ-huquqiy bazasining faoliyati maqsadlari va talablariga muvofiqligini baholash.
  • 4.8. Jamiyat, uning filiallari va tarkibiy bo‘linmalarida ichki nazorat tizimini tashkil etish metodikasini ishlab chiqish va ularni amalga oshirish bo‘yicha maslahatlar berish.
  • 4.9. Tegishli maslahatlar berish orqali Kompaniya Direktorlar Kengashiga, Kompaniyaning Taftish va boshqaruv qo'mitasiga faol yordam ko'rsatish.
  • 4.10. Ichki auditlar davomida moliya-xo‘jalik faoliyati sohasidagi risklarni aniqlash, tasniflash va tahlil qilish, ularni kamaytirish bo‘yicha takliflar ishlab chiqish.
  • 4.11. Kompaniya faoliyati, shuningdek, individual loyihalar, jarayonlar, qarorlar va bitimlarning tavakkalchilik darajasining kompaniyaning normativ-huquqiy bazasining faoliyati maqsadlari va talablariga muvofiqligini baholash.
  • 4.12. Jamiyat Taftish komissiyasi va tashqi auditorlar bilan o‘zaro hamkorlik Jamiyat Taftish komissiyasi orqali amalga oshiriladi.
  • 4.13. Kompaniyaning moliyaviy hisobotlarining ishonchliligi va uni tayyorlash tartib-qoidalariga muvofiqligi, shuningdek kompaniyaning buxgalteriya hisobi talablariga muvofiqligi bo'yicha etarli ishonchni ta'minlash.
  • 4.14. Taftish komissiyasi va Bosh direktorni kompaniya faoliyatida aniqlangan og'ishlar va qoidabuzarliklar to'g'risida o'z vaqtida xabardor qilish, shuningdek tekshirish va monitoring davomida aniqlangan qoidabuzarliklar, kamchiliklarni bartaraf etish bo'yicha takliflar va boshqaruv samaradorligini oshirish bo'yicha tavsiyalar berish.
  • 4.15. Kompaniyaning biznes jarayonlarining samaradorligi va samaradorligini oshirish bo'yicha tavsiyalarni tahlil qilish va ishlab chiqish, Kompaniyada tasdiqlangan va amalda bo'lgan standartlar, qoidalar va usullarning qo'llanilishini baholash.
  • 4.16. Kompaniya xodimlarining xatti-harakatlarining korporativ va ishbilarmonlik etikasining qabul qilingan standartlariga, Kompaniyaning strategik maqsadlariga va aksiyadorlar manfaatlariga muvofiqligini baholash.
  • 4.17. Kompaniya tomonidan oshkor etilishi kerak bo'lgan ma'lumotlarga kiritilgan moliyaviy hisobot ma'lumotlarining ishonchliligini tasdiqlash.
  • 4.18. D3O Taftish komissiyalari tarkibiga saylangan Jamiyat vakillari orqali Kompaniyaning sho'ba va sho'ba korxonalarida (D3O) ichki nazoratni amalga oshirish.
  • 4.19. Jamiyat Direktorlar Kengashi va Taftish qo‘mitasini ob’ektiv, o‘z vaqtida, to‘liq va sifatli axborot bilan ta’minlash maqsadida o‘z vazifalari doirasida Jamiyat Boshqaruvi, Taftish komissiyasi bilan samarali aloqalarni ta’minlash. qarorlar qabul qilish va kompaniya o'z maqsadlariga erishganlik darajasini baholashda oqilona ishonchni olish uchun.
  • 4.20. Ichki auditning mustaqilligi va xolisligini ta’minlash sharti bilan, ichki audit vakolatiga kiradigan masalalar bo‘yicha Kompaniya rahbariyatiga maslahatlar berish.
  • 4.21. Jamiyat ichki tashkiliy-ma’muriy hujjatlarining amaldagi qonunchilikka, nazorat qiluvchi tashkilotlar talablariga, ilg‘or jahon tajribasiga, boshqaruv organlari qarorlariga, Jamiyatning strategik maqsadlariga, aksiyadorlar manfaatlariga muvofiqligini baholash.
  • 4.22. Xodimlar va uchinchi shaxslarning harakatlari natijasida yo'qolgan foyda va kompaniyaga etkazilgan zarar miqdorini baholash.
  • 5. Bo'limning kompetensiyasi.
  • 5.1. Kompaniyaning ichki nazorat va audit xizmati vakolatiga quyidagi masalalar kiradi:
  • 5.1.1. Kompaniyaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati ustidan kundalik nazorat;
  • 5.1.2. Kompaniyaning nostandart operatsiyalarni (bitimlarni) bajarishi ustidan dastlabki nazorat, ya'ni. Jamiyatning moliyaviy-iqtisodiy rejasida (biznes-rejasida) va investitsiya dasturida nazarda tutilmagan operatsiyalar;
  • 5.1.3. Kompaniyaning moliyaviy-iqtisodiy reja (biznes-reja) va investitsiya dasturida nazarda tutilgan operatsiyalarni (operatsiyalarni) bajarishini keyingi nazorat qilish;
  • 5.1.4. Jamiyatning mansabdor shaxslari va xodimlari tomonidan qonun hujjatlari, Jamiyat Ustavi va ichki hujjatlari talablariga rioya etilishi yuzasidan tekshiruvlar o‘tkazish;
  • 5.1.5. Jamiyatning mansabdor shaxslari va xodimlari tomonidan qonun hujjatlari, jamiyat ustavi va ichki hujjatlari talablari buzilishi faktlarini aniqlash, shuningdek ularni bartaraf etish choralarini taklif etish;
  • 5.1.6. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va kompaniyaning ichki hujjatlari talablari aniqlangan buzilishlar, tijorat yoki rasmiy sirni tashkil etuvchi ma'lumotlardan, insayder ma'lumotlaridan noqonuniy foydalanish faktlari, shuningdek huquqbuzarliklar to'g'risida Kompaniya direktorlar kengashini xabardor qilish. jamiyat aktsiyadorlarining (investorlarining) huquqlari;
  • 5.1.7. Jamiyat tomonidan amaldagi qonunchilikka muvofiq davlat organlari va aksiyadorlarga taqdim etilayotgan hisobot yoki moliyaviy hujjatlar mazmunini ulardagi ma’lumotlarning to‘liqligi va ishonchliligi uchun dastlabki tahlil qilish;
  • 5.1.8. Turli auditorlarning kasbiy faoliyatini tahlil qilish, ularning audit va audit rejalari ko‘lami, ular tomonidan xizmatlar ko‘rsatish mazmuni va shartlari, tender savdosi monitoringi bo‘yicha takliflari asosida tashqi mustaqil auditorlikka nomzodlar bo‘yicha takliflarni baholash ( agar tender o'tkazilsa) aktsiyadorlarning umumiy yig'ilishida keyinchalik tasdiqlash uchun auditorlik nomzodini tanlash va kengash ko'rib chiqish uchun direktorlar kengashiga kiritish maqsadida. tashqi mustaqil auditor bilan tuzilgan shartnomaning asosiy shartlari bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish;
  • 5.1.9. Jamiyat tashqi auditorining mustaqilligi to‘g‘risida xulosani shakllantirish va direktorlar kengashiga taqdim etish;
  • 5.1.10. Jamiyat uchun yuzaga keladigan jiddiy risklar va ularni nazorat qilish va kamaytirish bo'yicha kompaniya rahbariyatining harakatlarining etarliligi to'g'risida tashqi mustaqil auditorning fikrini eshitish va muhokama qilish;
  • 5.1.11. Jamiyat moliya-xo‘jalik faoliyatini baholash bo‘yicha tashqi mustaqil auditorning hisobotlarini ko‘rib chiqish;
  • 5.1.12. Kompaniyaning moliyaviy nazorat funktsiyalarini amalga oshiruvchi tarkibiy bo'linmasining kompaniyaning moliyaviy rejasini amalga oshirish bo'yicha hisobotlarini ko'rib chiqish;
  • 5.1.13. Kompaniyaning daromadlari, aktivlari va majburiyatlarini tan olish bo'yicha Kompaniyaning hisob siyosatining muvofiqligi to'g'risida tashqi mustaqil auditorning nuqtai nazarini eshitish;
  • 5.1.14. Jamiyatning buxgalteriya hisobi va boshqaruvi tarkibiy bo'linmalarini auditorlar bilan jalb qilgan holda audit natijalarini, auditorlik xulosasida (hisobotida) mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlar va ma'lumotlarni Direktorlar kengashiga taqdim etishdan oldin ko'rib chiqish va muhokama qilish. auditorlik tavsiyalarining kompaniya rahbariyati tomonidan ko'rib chiqilishini nazorat qilish.
  • 5.2. Ichki nazorat va audit xizmati xodimlari o‘z faoliyatini amalga oshirish uchun quyidagi huquqlarga ega:
  • 5.2.1. Jamiyatning mansabdor shaxslari va xodimlaridan, shu jumladan Jamiyat ijroiya organidan barcha zarur hujjatlarni, shu jumladan:
    • - Jamiyat boshqaruv organlari yig'ilishlarining bayonnomalari, kompaniya rahbari tomonidan chiqarilgan buyruqlar va boshqa ma'muriy hujjatlar;
    • - jamiyat tomonidan tuzilgan bitimlar bilan bog'liq bitimlar, aktlar, shartnomalar va boshqa hujjatlar;
    • - buxgalteriya hisobi, moliyaviy, ta'sis, huquqni tasdiqlovchi hujjatlar;
    • - aksiyadorlar va boshqa shaxslarning shikoyatlari, arizalari, murojaatlari, shuningdek ularga javoblar.
  • 5.2.2. Jamiyatning xodimlari, mansabdor shaxslari va ijroiya organi a’zolaridan o‘z mehnat (xizmat) vazifalarini bajarish bilan bog‘liq ma’lumotlarni olish;
  • 5.2.3. zarur hollarda Kompaniyaning tegishli tarkibiy bo‘linmasi rahbarining ruxsati bilan ichki nazorat bilan bog‘liq muammolarni hal qilish uchun tarkibiy bo‘linmalar xodimlarini jalb etish;
  • 5.2.4. Tekshirilayotgan tarkibiy bo‘linmalar xodimlaridan, mansabdor shaxslardan, Jamiyat ijroiya organi a’zolaridan tekshirish davomida yuzaga kelgan masalalar yuzasidan yozma tushuntirishlar olish;
  • 5.2.5. Kompaniyaning mansabdor shaxslari va xodimlari tomonidan o'z mehnat (xizmat) vazifalarini bajarishda Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va Kompaniyaning ichki hujjatlarida belgilangan buzilishlar aniqlangan taqdirda, aniqlangan qoidabuzarliklarni bartaraf etish to'g'risida yozma buyruqlar berish, bunda belgilangan muddatlarni ko'rsatish. buyurtmani bajarish, shuningdek, barcha aniqlangan qoidabuzarliklar to'g'risida Jamiyat Direktorlar kengashini xabardor qilish;
  • 5.2.6. O'zlariga yuklangan funktsiyalarni bajarishlari uchun zarur bo'lgan boshqa huquqlardan foydalanish.
  • 5.3. Ichki nazorat va audit xizmati xodimlari quyidagilarga majburdirlar:
  • 5.3.1. Jamiyatning har bir moliyaviy-xo‘jalik operatsiyasi ustidan keyingi nazoratni, shuningdek, Jamiyatning moliyaviy-xo‘jalik faoliyati to‘g‘risidagi ma’lumotlarni o‘z ichiga olgan hujjatlar va materiallarni tahlil qilish yo‘li bilan nostandart operatsiyalar ustidan dastlabki nazoratni amalga oshirish;
  • 5.3.2. Mustaqil ravishda yoki Kompaniyaning mansabdor shaxslari bilan birgalikda kompaniyaning mansabdor shaxslari va xodimlari tomonidan Rossiya Federatsiyasi qonunchiligini va Kompaniyaning ichki hujjatlarini buzganlik faktlarini tekshirish;
  • 5.3.3. o‘z vakolatlari doirasida aniqlangan huquqbuzarliklarni bartaraf etish bo‘yicha tavsiyalar va ko‘rsatmalar ishlab chiqish, qonunbuzarliklarni bartaraf etish bo‘yicha tavsiyalar va ko‘rsatmalarning bajarilishini nazorat qilish;
  • 5.3.4. Har bir huquqbuzarlik faktining to‘liq hujjatlashtirilishini ta’minlash va tekshirish natijalari bo‘yicha tekshirish davomida o‘rganilgan barcha masalalar, aniqlangan kamchilik va qoidabuzarliklar, ularni bartaraf etish, shuningdek intizomiy va boshqa javobgarlik choralarini qo‘llash bo‘yicha tavsiyalar aks ettirilgan xulosalar tuzish. ;
  • 5.3.5. Jamiyatning tegishli bo‘linmalaridan olingan hujjatlarning saqlanishi va qaytarilishini ta’minlash;
  • 5.3.6. Tekshiruvlar natijalari bo‘yicha jamiyat direktorlar kengashiga va tegishli tarkibiy bo‘linmalar rahbarlariga huquqbuzarliklarni bartaraf etish choralarini ko‘rish, shuningdek korxonaning aniq xodimlari va mansabdor shaxslari faoliyatini tahlil qilish maqsadida xulosalar va hisobotlarni taqdim etish. Kompaniya;
  • 5.3.7. Kompaniyaning mansabdor shaxslari va xodimlarining o'z xizmat vazifalaridan kelib chiqib, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va Kompaniyaning ichki hujjatlari talablarini o'rganishiga hissa qo'shish;
  • 5.3.8. Rossiya Federatsiyasining me'yoriy-huquqiy hujjatlari va ushbu Nizom talablariga rioya qilish, ushbu Nizomda belgilangan o'z funktsiyalari va majburiyatlarini to'g'ri bajarish.
  • 6. Mas'uliyat.
  • 6.1. Ichki audit xizmati xodimlari quyidagilar uchun javobgardirlar:
  • 6.1.1. o‘z vazifalarini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi, maxfiy ma’lumotlar va tijorat sirini tashkil etuvchi ma’lumotlarning oshkor etilishi yoxud amaldagi qonun hujjatlariga, Jamiyat Ustaviga, mazkur Nizomga zid boshqa harakatlar natijasida jamiyatga yetkazilgan zarar uchun;
  • 6.1.2. Kompaniyaga moddiy zarar etkazishi mumkin bo'lgan yoki olib kelishi mumkin bo'lgan jiddiy qonunbuzarliklarni buzish yoki yashirish;
  • 6.1.3. Mansab mavqeidan shaxsiy manfaat uchun foydalanish;
  • 6.1.4. Xizmat vazifalarini adolatsiz bajarish.
  • 6.2. Xizmat vazifalarini bajarmaganliklari yoki sifatsiz bajarganliklari hamda Jamiyatda amaldagi normalar va qoidalarni boshqa buzganliklari uchun IAS xodimi Jamiyatning amaldagi tashkiliy-maʼmuriy hujjatlarida belgilangan tartibda jarimaga tortilishi mumkin. rossiya Federatsiyasi Mehnat kodeksi. Jarima IAS rahbarining taqdimnomasiga asosan Kompaniya Bosh direktorining buyrug'i bilan qo'llaniladi;
  • 7. Audit bo'limining boshqa bo'limlar bilan asosiy aloqalari
  • 7.1. Ichki audit qo'mitasi va taftish komissiyasi o'rtasidagi munosabatlar. Taftish komissiyasi:
  • 7.1.1. Ichki audit xizmati to‘g‘risidagi nizomni, unga kiritilgan o‘zgartish va qo‘shimchalarni tasdiqlaydi hamda Jamiyat direktorlar kengashining tasdiqlashiga kiritadi;
  • 7.1.2. Departamentning tashkiliy tuzilmasini, yillik ish rejasini va smetasini, boshqarma xodimlarining mehnatiga haq to‘lash tizimini tasdiqlaydi va Jamiyat Boshqaruviga tasdiqlash uchun kiritadi;
  • 7.1.3. IAS boshlig‘idan Departament faoliyati natijalari to‘g‘risidagi hisobotlarni, shu jumladan kompaniya rahbariyatining ishtirokisiz MXM boshlig‘i bilan konfidensial formatda o‘tkaziladigan uchrashuvlarni qabul qiladi;
  • 7.1.4. IAS rahbarining nomzodini, u bilan tuzilgan mehnat shartnomasi (kontrakt) shartlarini ma’qullaydi va Jamiyat direktorlar kengashining tasdiqlashiga kiritadi;
  • 7.1.5. Jamiyat Direktorlar Kengashi tomonidan ko‘rib chiqilishi uchun IAS rahbarini rag‘batlantirish (jarima) bo‘yicha takliflar shakllantiradi;
  • 7.1.6. Jamiyat Direktorlar Kengashi ko‘rib chiqishi uchun IAS rahbarining vakolatlarini tugatish to‘g‘risidagi taklifni kiritadi;
  • 7.1.7. Xizmatning o'z vazifalarini bajarish qobiliyatini cheklaydigan to'siqlar yoki byudjet cheklovlari mavjudligini aniqlash uchun Kompaniya rahbariyati va IAS rahbari bilan zarur aloqalarni amalga oshiradi.
  • 7.2. IAS va kompaniya bosh direktori o'rtasidagi munosabatlarga quyidagilar kiradi:
  • 7.2.1. Xizmat byudjetining bajarilishini ta'minlash va boshqaruv hisobini yuritish;
  • 7.2.2. Xizmat xodimlarini boshqarish bo'yicha ma'muriy operatsiyalarni amalga oshirilishini ta'minlash;
  • 7.2.3 Xizmatni zarur ichki aloqa va axborot xizmatlari bilan ta'minlash;
  • 7.2.4. Xizmat xodimlari uchun zarur mehnat sharoitlarini ta'minlash.

Ichki audit bo'limi to'g'risidagi Nizom

1. Umumiy qoidalar

2. Kafedra tuzilishi

4. Funksiyalar

8. Mas'uliyat

9. Yakuniy qoidalar

1. Umumiy qoidalar

1.1. Ichki audit bo'limi mustaqil tarkibiy bo'linma hisoblanadi.

Bo‘lim Bosh direktorning buyrug‘i bilan Boshqaruv bilan kelishilgan holda tashkil etiladi va tugatiladi va bevosita Bosh direktorga bo‘ysunadi.

Bo‘limga bevosita rahbarlikni Boshqaruv bilan kelishilgan holda Bosh direktorning buyrug‘i bilan tayinlanadigan bo‘lim boshlig‘i amalga oshiradi.

Kafedra mudiri lavozimiga iqtisod yo‘nalishi bo‘yicha oliy ma’lumotli, buxgalteriya hisobi bo‘yicha kamida 5 yillik yoki auditorlik ishida C yillik ish stajiga ega bo‘lgan yuqori malakali mutaxassis tayinlanadi. Ichki audit bo'limi boshlig'i Bosh direktor tomonidan lavozimga tayinlanadi va lavozimidan ozod qilinadi.

1.2. Ichki audit bo‘limi boshqaruv apparatining samarali faoliyatini ta’minlash, jamiyatning qonuniy mulkiy manfaatlarini himoya qilish, buxgalteriya hisobi va soliq hisobini yuritish tizimini takomillashtirish hamda AJ faoliyati samaradorligini oshirish va moliyaviy holatini mustahkamlashga ko‘maklashish maqsadida tashkil etilgan.

Ichki audit bo'limi o'zining amaliy faoliyatida Ukrainaning amaldagi qonunchiligiga, kengash qarorlariga, Bosh direktorning buyruqlari, ko'rsatmalariga va ushbu Nizomga amal qiladi.

2. Kafedra tuzilishi

2.1. Ichki audit bo'limi tarkibiga bo'lim boshlig'i va auditorlar kiradi. Bo'limning son tarkibi bo'lim boshlig'ining taklifiga binoan Jamiyat bosh direktori tomonidan tasdiqlanadi. Bo'lim xodimlarining vazifalari lavozim yo'riqnomalari bilan tartibga solinadi, ular ichki audit bo'limi boshlig'i tomonidan ishlab chiqiladi va funktsiyalari yoki hajmi o'zgarganda tuzatiladi va OAJ Boshqaruvi bilan kelishilgan holda Bosh direktor tomonidan tasdiqlanadi.

3.1. Boshqaruv va Bosh direktorga so'rov bo'yicha xulosalar (hisobotlar) taqdim etish:

Mulklarning holati, ishlab chiqarish, iqtisodiy va moliyaviy intizom to'g'risida;

Boshqaruv axborot tizimi tomonidan ishlab chiqarilgan axborot sifatini baholash to'g'risida;

Buxgalteriya hisobi va ichki nazorat tizimlarining iqtisodiy xavfsizligini baholash to'g'risida;

Ichki qoidalar va tartiblarga rioya qilish to'g'risida.

3.2. Maslahat va axborot yordamini tayyorlash:

soliqqa tortish, tekshirish;

Buxgalteriya hisobi masalalari bo'yicha axborot xizmatlari va maslahatlar,

soliqqa tortish va tadbirkorlik faoliyatini huquqiy tartibga solish;

Seminarlar, malaka oshirish, xodimlarni o'qitish, buxgalteriya xodimlarini tanlash va sinovdan o'tkazishda kadrlar bo'limiga yordam berish;

4. Funksiyalar

Ichki audit bo'limi xodimlarining vazifalariga quyidagilar kiradi:

4.1. Buxgalteriya hisobi va moliyaviy hisobotning auditini o'tkazish:

Dastlabki hujjatlarni, buxgalteriya registrlarini tayyorlash va rasmiylashtirishning to'g'riligi

buxgalteriya hisobi sohalari, shu jumladan bunday ma'lumotlarni aniqlash, baholash, tasniflash va ular asosida hisobotlarni tuzish uchun foydalaniladigan vositalarni tekshirish, shuningdek, alohida hisobot ob'ektlari va operatsiyalarini, hisobvaraqlar qoldiqlarini o'rganish;

Ishlab chiqarish xarajatlarini hisobga olishning ishonchliligi, sotishdan olingan daromadlarni, sotishdan tashqari operatsiyalardan olingan daromadlarni aks ettirishning to'liqligi, foyda miqdorini aniqlashning to'g'riligi, foyda taqsimotining to'g'riligi va hisob-kitoblarning bajarilishi.

4.2. Tematik tekshiruvlarni o'tkazish:

Qonunlar, me'yoriy hujjatlar, ta'sis hujjatlari, tizimlarga muvofiqligi

ichki qoidalar va nazorat tartiblari (buyruqlar, ko'rsatmalar, ko'rsatmalar, tarqatish

xodimlar o'rtasidagi vakolat va majburiyatlar va boshqalar);

Xo'jalik shartnomalari shartlarini to'g'ri tuzish va bajarilishining to'g'riligi;

aktivlarning mavjudligi, holati, to‘g‘ri baholanishi, barcha turdagi resurslardan samarali foydalanilishi, buxgalteriya hisobi intizomiga rioya etilishi, soliq to‘lovlarining to‘liqligi va o‘z vaqtida bajarilishini tekshirish;

Korxona tomonidan foydalaniladigan dasturiy ta'minotni baholash;

Ichki nazorat mexanizmining samaradorligini baholash, nazoratni o'rganish va baholash

tarkibiy bo'linmalarda tekshiruvlar.

4.3. Takliflarni ishlab chiqish:

Buxgalteriya hisobini tashkil etishni takomillashtirish;

Hisob siyosatini shakllantirish bo'yicha;

Ichki nazorat tizimini takomillashtirish;

Mansabdor shaxslarning moddiy javobgarligini kuchaytirish;

Resurslarning xavfsizligini ta'minlash;

Suiiste'molning oldini olish uchun;

Xodimlarni moddiy rag'batlantirish, intizomiy va moddiy jazo choralari to'g'risida.

4.4. Boshqaruv va rahbariyat nomidan moddiy, moliyaviy va mehnat resurslaridan foydalanish samaradorligini tekshirishni amalga oshirish:

Ichki nazorat tizimini tekshirish va ichki nazorat tizimini tashkil etishni takomillashtirish, buxgalteriya hisobi, hisob-kitoblar, o'zgartirishlar bo'yicha takliflar ishlab chiqish.

4.5. Ta'sischilar, ma'muriyat va uchun maslahat va axborot xizmatlari

buxgalteriya hisobi va soliqqa tortish masalalari bo'yicha xodimlar.

4.6. Tashqi auditlar, soliq tekshiruvlari uchun materiallarni tayyorlashda ishtirok etish va

boshqa nazorat qiluvchi organlarning tekshiruvlari.

Ichki audit bo'limi quyidagi huquqlarga ega:

5.1. Buxgalteriya registrlari va birlamchi hujjatlarni, qimmatli qog'ozlarni tekshirish;

korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati bo'yicha rejalar va boshqa hujjatlar;

5.2. AJ aktsiyadorlari, boshqaruvi va mansabdor shaxslarining buyruqlari, ko'rsatmalari, yig'ilishlari qarorlari bilan tanishish;

5.3. Moliyaviy javobgar shaxslardan inventar buyumlarning mavjudligi, holati va saqlanishini tekshirish;

5.4. Auditni o'tkazish uchun zarur bo'lgan hujjatlar, sertifikatlar, hisob-kitoblar, og'zaki va yozma tushuntirishlar olish, auditorlik tekshiruvlari paytida yuzaga keladigan masalalar bo'yicha;

6. Aloqalar (rasmiy aloqalar)

6.1. Ichki audit bo'limi zaruratga qarab bo'linmalardan oladi:

6.1.1. Buxgalteriya hisobidan:

Tekshiruv, ekspertiza va tahlillarni o'tkazish uchun zarur bo'lgan dastlabki hujjatlar, amaldagi standartlar va boshqa ma'lumotlar;

oraliq va yillik moliyaviy hisobotlar, buxgalteriya registrlari va boshqa buxgalteriya ma'lumotlari;

Tekshiruv natijalari bo'yicha tegishli bo'lim tomonidan amalga oshirilgan ishlar to'g'risida hisobot.

6.1.2. Shartnoma bo'limidan:

Ilovalar, bitimlar, aktlar va boshqalar bilan tuzilgan xo'jalik shartnomalari.

6.1.3. Yuridik bo'limdan:

Ta'sis shartnomasi, veksellar, sug'urta guvohnomalari, sertifikatlar, litsenziyalar, ishonchnomalar va boshqa huquqiy hujjatlar.

6.1.4. Kadrlar bo'limidan:

Buyruqlar, shtat jadvallari, kadrlar ishi bo'yicha hujjatlar.

6.1.5. Boshqa bo'limlardan:

Audit uchun zarur bo'lgan materiallar.

6.2. Ichki audit departamenti Buxgalteriya hisobi, kadrlar bo'limi va boshqa bo'limlarga:

Tekshiruv hisobotlari, xulosalar, buxgalteriya hisobi va nazorati masalalari bo'yicha taklif va tavsiyalar.

7. AK Boshqaruvi bilan o‘zaro hamkorlik

7.1. Kengash bo'lim xodimlarining malakasi va kasbiy tajribasiga qo'yiladigan talablarni belgilaydi va OAJ Bosh direktoriga bo'lim xodimlarini tanlash bo'yicha tavsiyalar beradi.

7.2. Bosh direktor xodimlarni lavozimlarga tayinlashdan oldin darhol boshqarma bilan bo'lim tarkibini kelishib oladi.

7.3. Boshqaruv Bosh direktorga xodimlarni o'z lavozimlaridan chaqirib olish to'g'risida buyruq berishga haqli.

7.4. Ichki audit bo'limi ma'muriyatdan quyidagilarni oladi:

Ichki audit bo'limining tasdiqlangan ish rejalari, jumladan:

Yillik rejalar (choraklar bo'yicha) keyingi yil uchun 20 dekabrgacha, choraklik rejalar chorak boshlanishidan 20 sanagacha;

Ko'rsatmalar, vazifalar (ular paydo bo'lganda);

7.5. Ichki audit bo'limi quyidagilarni tuzadi va ta'minlaydi:

Yil davomida bajarilgan ishlar bo'yicha hisobot;

chorakda bajarilgan ishlar bo'yicha hisobotlar;

Boshqa hisobotlar, sertifikatlar;

Boshqa hujjatli materiallar.

8. Mas'uliyat.

8.1. Bo‘lim boshlig‘i boshqarmaga yuklangan vazifalarning sifatli va o‘z vaqtida bajarilishi uchun javobgardir.

8.2. Bo'lim boshlig'i quyidagilar uchun shaxsan javobgardir:

Bo'limni boshqarish jarayonida amaldagi qonunchilikka rioya qilish;

Bo‘lim faoliyati to‘g‘risida ishonchli ma’lumotlarni to‘plash, tasdiqlash va taqdim etish;

Boshqaruv buyurtmalarini o'z vaqtida va sifatli bajarish.

8.3. Bo'limning boshqa xodimlarining javobgarligi tegishli ko'rsatmalar bilan belgilanadi.

9. Yakuniy qoidalar.

9.1. Mazkur Nizomga Boshqaruv bilan kelishilgan holda rahbarning buyrug‘i (ko‘rsatmasi) bilan tasdiqlanadigan qo‘shimcha va o‘zgartirishlar kiritilishi mumkin.

9.2. Ushbu Nizomning amal qilish muddati cheklanmagan.

KUZILILGAN

Ichki audit bo'limi boshlig'i

Boshqaruv Raisi

Kadrlar bo'limi boshlig'i

Yuridik bo'lim boshlig'i

ROSSIYA FALAR AKADEMİYASI PREZIDIUMI

Buyurtma

Rossiya Fanlar akademiyasining ichki audit bo'limi to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida


Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumining 2016 yil 29 dekabrdagi 10105-893-sonli "Rossiya Fanlar akademiyasining ichki moliyaviy nazorat va audit bo'limi nomini o'zgartirish to'g'risida"gi buyrug'iga muvofiq:

1. Rossiya Fanlar akademiyasining ichki audit bo'limi to'g'risidagi nizom tasdiqlansin (ilova).

Va taxminan. Rossiya Fanlar akademiyasining prezidenti
Rossiya Fanlar akademiyasining akademigi
V.V.Kozlov

Ilova. Rossiya Fanlar akademiyasining ichki audit bo'limi to'g'risidagi nizom

1. Umumiy qoidalar

1.1. Ushbu Nizom Rossiya Fanlar akademiyasining Ichki audit bo'limining asosiy vazifalari, funktsiyalari, huquq va majburiyatlarini belgilaydi.

1.3. Bo'lim Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidenti tomonidan imzolangan Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumining buyrug'i bilan tashkil etiladi, qayta tashkil etiladi va tugatiladi.

1.4. Bo'lim bevosita RAS prezidentiga bo'ysunadi.

1.5. Bo'lim o'z faoliyatida Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi, Rossiya Fanlar akademiyasining nizomi, Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumining qarorlari va farmoyishlari, shuningdek ushbu Nizomga amal qiladi.

1.6. Bo‘lim xodimlari o‘rtasida vazifalarni taqsimlash ushbu Nizom va boshqarma boshlig‘i tomonidan tasdiqlangan lavozim yo‘riqnomalariga muvofiq boshqarma boshlig‘i tomonidan amalga oshiriladi.

1.7. Boshqarmaning tuzilmasi, uning vazifalari, funksiyalari yoki boshqa o‘zgarishlari o‘zgargan taqdirda, mazkur Nizomga tegishli o‘zgartirish va qo‘shimchalar kiritiladi.

2. Asosiy vazifalar

Kafedraning asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

2.1. Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumi apparatining tarkibiy bo'linmalarida va Rossiya Fanlar akademiyasining tarkibiga kiritilgan Rossiya Fanlar akademiyasining mintaqaviy bo'linmalarida moliyaviy-iqtisodiy va moliyaviy-byudjet faoliyatini tekshirishni tashkil etish va amalga oshirish. ;

2.2. rossiya Fanlar akademiyasida audit rejasini shakllantirish, audit o'tkazish va audit natijalari bo'yicha yig'ma hisobotlarni tayyorlash;

2.3. Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumi apparatining tarkibiy bo'linmalari va Rossiya Fanlar akademiyasining hududiy bo'linmalari tarkibiga kiruvchi hududiy bo'limlar tomonidan o'tkazilgan tekshirishlar natijalariga ko'ra aniqlangan qoidabuzarliklarni bartaraf etish ustidan nazoratni amalga oshirish. Rossiya Fanlar akademiyasi;

2.4. Rossiya Fanlar akademiyasining tashqi davlat moliyaviy nazorati organlari tomonidan o'tkazilgan tekshirishlar natijasida aniqlangan qoidabuzarliklarni (kamchiliklarni) bartaraf etish ustidan nazoratni amalga oshirish.

3. Funksiyalar

Bo‘lim o‘ziga yuklangan vazifalarni hal etish maqsadida quyidagi funksiyalarni amalga oshiradi:

3.1. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi asosida va ularga rioya qilish uchun Rossiya Fanlar akademiyasining belgilangan tartibda bo'lim vakolatiga kiradigan masalalar bo'yicha mahalliy hujjatlarini ishlab chiqadi (yoki ishlab chiqishda ishtirok etadi);

3.2. ichki moliyaviy nazoratning ishonchliligini baholaydi hamda byudjet mablag‘lari va boshqa moliyaviy resurslardan foydalanish samaradorligi va samaradorligini oshirish bo‘yicha takliflar tayyorlaydi;

3.3. rossiya Fanlar akademiyasida audit rejalarini shakllantirishni ta'minlaydi;

3.4. auditlarni amalga oshiradi;

3.5. boshqarma tomonidan o‘tkazilgan auditorlik tekshiruvlari natijalarini tegishli dalolatnomalar bilan rasmiylashtiradi;

3.6. aniqlangan huquqbuzarliklarni tahlil qilish va ularni bartaraf etish choralarini koʻrish boʻyicha oʻtkazilgan nazorat tadbirlari natijalari toʻgʻrisida auditorlik tekshiruvi obʼyektlarini xabardor qiladi;

3.7. tekshirishlar davomida boshqarma tomonidan aniqlangan qoidabuzarliklarni bartaraf etish bo‘yicha ishlar ustidan nazoratni ta’minlaydi;

3.8 O'tkazilgan audit natijalari to'g'risidagi hisobotlar va RAS Prezidenti yoki uning vakolatli shaxsi tomonidan qabul qilingan qarorlar asosida ichki moliyaviy audit natijalari to'g'risida yillik hisobot tayyorlaydi;

3.9. boshqarma vakolatiga kiruvchi masalalar bo‘yicha ma’lumotnomalar va boshqa ma’lumotlarni tayyorlaydi;

3.10. o‘z vakolatlari doirasida davlat, rasmiy va qonun bilan qo‘riqlanadigan boshqa sirlarni tashkil etuvchi ma’lumotlarning himoya qilinishini ta’minlaydi;

3.12. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq bo'lim faoliyati davomida hosil bo'lgan arxiv hujjatlarini olish, saqlash, hisobga olish va ulardan foydalanishni amalga oshiradi;

3.13. boshqarma xodimlariga belgilangan tartibda qo‘shimcha kasb-hunar ta’limi va malakasini oshirish tashabbusi bilan chiqadi.

4. Rossiya Fanlar akademiyasining bo'limlari va boshqa tashkilotlar bilan o'zaro hamkorlik

4.1. Bo'lim o'z faoliyatida Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumi apparatining tarkibiy bo'linmalari va Rossiya Fanlar akademiyasining tarkibiga kiruvchi Rossiya Fanlar akademiyasining mintaqaviy bo'limlari bilan o'zaro hamkorlik qiladi.

4.2. Departament vakolatiga kiradigan masalalar yuzasidan tashqi davlat moliyaviy nazorati organlari va boshqa davlat organlari bilan belgilangan tartibda o‘zaro hamkorlik qiladi.

5. Huquqlar

5.1. Bo‘lim o‘ziga yuklangan vazifalar va funksiyalarni amalga oshirish uchun quyidagi huquqlarga ega:

RAS Rayosatining tarkibiy bo'linmalaridan, RAS tuzilmasiga kiruvchi hududiy bo'linmalaridan Departament vakolatiga kiradigan masalalar bo'yicha qarorlar qabul qilish uchun zarur bo'lgan hujjatlar, ma'lumotnomalar va boshqa materiallarni belgilangan tartibda so'rash va olish;

Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumi apparatining tarkibiy bo'linmalari, Rossiya Fanlar akademiyasining tarkibiga kiritilgan Rossiya Fanlar akademiyasining hududiy bo'linmalari faoliyatini tashkil etishni takomillashtirish bo'yicha belgilangan tartibda takliflar kiritsin. , moliya-xo'jalik va moliya-byudjet faoliyatini tekshirishni tashkil etish va o'tkazish bilan bog'liq masalalar bo'yicha;

boshqarma vakolatiga kiruvchi masalalar yuzasidan belgilangan tartibda yozishmalar olib borish;

Rossiya Fanlar akademiyasi Prezidiumi apparatining tarkibiy bo'linmalari, Rossiya Fanlar akademiyasining hududiy bo'linmalari tarkibiga kiruvchi xodimlarga belgilangan tartibda uslubiy yordam ko'rsatish va boshqarma vakolatiga kiruvchi masalalar bo'yicha tushuntirishlar berish; Rossiya Fanlar Akademiyasi;

axborot ma’lumotlari banklaridan, aloqa va aloqa tizimlaridan belgilangan tartibda foydalanish;

RAS tuzilmasiga kiritilgan hududiy bo‘linmalariga boshqarma faoliyati sohasiga oid masalalar bo‘yicha ko‘rsatmalar tayyorlaydi va ularning bajarilishini nazorat qiladi.

5.2. Departamentga yuklangan va amaldagi Nizomda sanab o'tilgan vazifalar va funktsiyalarni to'liq amalga oshirish uchun boshqarma Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga zid bo'lmagan boshqa huquqlarga ham ega.

6. Mas'uliyat

6.1. Bo'limni RAS Prezidenti tomonidan lavozimga tayinlanadigan va lavozimdan ozod qilinadigan boshliq boshqaradi.

Bo‘lim boshlig‘i boshqarma faoliyatiga bevosita rahbarlikni amalga oshiradi, mazkur Nizomda nazarda tutilgan vazifalar va funksiyalarning bajarilishi, shuningdek, ijro intizomi holati uchun javobgardir.

6.2. Bo‘lim xodimlari o‘z xizmat vazifalarining bajarilishi uchun ular bilan tuzilgan mehnat shartnomalari va lavozim yo‘riqnomalarida nazarda tutilgan darajada javobgardirlar.

Bosh ilmiy xodim
prezidium kotibi
RAS RAS akademigi
M.A. Paltsev



Elektron hujjat matni
Kodeks OAJ tomonidan tayyorlangan va quyidagilarga nisbatan tasdiqlangan:
axborot byulleteni

Tegishli nashrlar