Shërbimi Federal i Taksave kontrolloni veten dhe palën tuaj. Ekstrakt nga regjistri. Të dhënat e njerëzve

Para së gjithash, duhet të siguroheni që kompania të jetë e regjistruar në mënyrën e përcaktuar dhe të funksionojë. Kjo mund të bëhet në mënyra të ndryshme.

Kontrolloni TIN-in

Sigurohuni që TIN-i i furnizuesit të mos jetë një grup numrash të rastësishëm, por një kod dixhital i vërtetë që i përket kompanisë që ofron transaksionin.

Është shumë e lehtë ta kontrollosh këtë, pasi Numri i Identifikimit të Tatimpaguesit ka algoritmin e tij dhe një numër i rremë ka shumë të ngjarë të mos korrespondojë me të. Ju mund të dalloni një gabim në TIN në çdo program për përgatitjen e informacionit mbi të ardhurat e individëve duke futur numrin në fushën "TIN-i i punëdhënësit". Nëse numri nuk e plotëson algoritmin, do të shfaqet një mesazh gabimi.

Në të njëjtën kohë, ju mund të përcaktoni origjinalitetin e TIN dhe lidhjen e tij me një kompani të caktuar në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave ose duke përdorur shërbimin e verifikimit të palës tjetër.

Kërkoni një kopje të certifikatës së regjistrimit shtetëror (ose fletën e hyrjes në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik)

Certifikata e regjistrimit shtetëror konfirmon që pala tjetër ekziston si person juridik dhe është e regjistruar si tatimpagues. Nga 1 janari 2017, kur regjistrohen personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë, në vend të një certifikate regjistrimi shtetëror, lëshohet një fletë hyrjeje e regjistrit të kërkuar - Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik ose Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë. Kështu, fleta e hyrjes është një dokument që konfirmon faktin e regjistrimit në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik ose Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Sipërmarrësve Individualë.

Në përputhje me pikën 13 të Rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, fleta e regjistrimit të regjistrit shtetëror përfshihet në dosjen e regjistrimit të një personi juridik. Në përputhje me pikën 19 të Rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Unifikuar Shtetëror të Sipërmarrësve Individualë, fleta e regjistrimit të regjistrit shtetëror përfshihet në dosjen e regjistrimit të një sipërmarrësi individual.

Merrni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik/Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë

Një ekstrakt i ri nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik konfirmon se pala tjetër është e regjistruar dhe nuk është çregjistruar në momentin e marrjes së saj. Përveç kësaj, duke përdorur ekstraktin e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, mund të kontrolloni detajet e specifikuara nga palët në kontrata dhe dokumente të tjera.

Një ekstrakt mund të kërkohet drejtpërdrejt nga një partner i mundshëm ose duke përdorur shërbimin e Shërbimit Federal të Taksave.

Bilanci ju lejon të nxirrni disa përfundime të rëndësishme për kompaninë:

Së pari, konfirmon se kompania paraqet raporte.
Së dyti, ju lejon të përcaktoni nëse organizata ka kryer aktivitete ekonomike.
Së treti, nga të dhënat e kontabilitetit mund të mësoni për "portofolin" e fondeve që ka kompania. Nëse një kompani ka vlerë praktikisht zero të aseteve, detyrime të konsiderueshme borxhi dhe një kapital të autorizuar prej 10,000 rubla, kjo është një arsye për të menduar nëse ia vlen t'i jepet një kompanie të tillë, për shembull, një kredi tregtare. Qarkullimi i kompanisë që është shumë i ulët në krahasim me shumën e transaksionit të propozuar mund të tregojë gjithashtu se furnizuesi po fsheh një pjesë të të ardhurave. Në këtë rast, është më mirë të refuzoni marrëveshjen.

Bazuar në të dhënat e raportimit financiar, është e lehtë të krijoni një analizë financiare që do të tregojë dinamikën e aktiviteteve të kompanisë dhe do t'ju lejojë të vlerësoni stabilitetin e saj financiar. Në shërbim, në kartën e kompanisë mund të gjeni lidhje me pasqyrat financiare dhe analizat mini-financiare, të cilat do t'ju lejojnë të shihni menjëherë pikat kryesore në formularët e kontabilitetit pa pasur nevojë të studioni një raport financiar të madh dhe kompleks për kompaninë.

Informacioni për personat juridikë që kanë detyrime tatimore dhe/ose nuk kanë paraqitur raporte tatimore për më shumë se një vit mund të merren gjithashtu në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.

Analiza shtesë

Është e nevojshme të verifikohet integriteti i palës tjetër dhe të mblidhen prova që ju keni kryer kontrollet e nevojshme. Pse është kjo e rëndësishme? Në rast procesi gjyqësor, kjo do të ndihmojë të konfirmoni se kompania juaj ka demonstruar .

Nga pikëpamja e autoriteteve tatimore (), një kompani nuk ka ushtruar kujdesin e duhur nëse nuk ka:

kontaktet personale të menaxhmentit në kompaninë palë kur diskutohen kushtet e dorëzimit dhe kur nënshkruhen kontrata;
konfirmim dokumentar të autoritetit të drejtuesit të kompanisë palë, kopje të dokumentit të tij të identitetit;
informacion për vendndodhjen aktuale të palës tjetër, si dhe vendndodhjen e magazinës, prodhimit dhe hapësirës me pakicë;
informacione mbi mënyrën e marrjes së informacionit për palën tjetër (reklamim, rekomandime të partnerëve, uebfaqe zyrtare, etj.);
informacion mbi regjistrimin shtetëror të palës tjetër në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik;
informacion nëse pala tjetër ka licencën e nevojshme (nëse transaksioni është lidhur në kuadrin e një aktiviteti të licencuar), një certifikatë pranimi në një lloj të caktuar pune të lëshuar nga një organizatë vetërregulluese;
informacion për pjesëmarrësit e tjerë të tregut të mallrave, punëve, shërbimeve të ngjashme, duke përfshirë ata që ofrojnë çmime më të ulëta.

Informacioni i kompanisë

Adresa e regjistrimit në masë

Një adresë masive është një nga shenjat e kompanive fluturuese për natë. Në fund të vitit 2017, Ministria e Financave lëshoi një paralajmërim se nëse ka informacione të konfirmuara në lidhje me pabesueshmërinë e informacionit të paraqitur për adresën e një personi juridik, autoriteti i regjistrimit ka të drejtë të refuzojë regjistrimin. Sipas dokumentit, përfshirja e informacionit në lidhje me adresën e regjistrimit masiv është baza për të kontrolluar saktësinë e të dhënave në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik. Kështu, duke regjistruar kompanitë në një adresë masive, një person juridik ose një sipërmarrës individual rrezikon t'i refuzohet regjistrimi.

Por forcimi i kontrollit mbi adresat masive nuk vlen vetëm për bizneset e reja, por edhe për kompanitë tashmë të regjistruara: zyra e taksave u dërgon letra kompanive që duhet të japin informacion të besueshëm për adresën e tyre pranë autoritetit të regjistrimit. Nuk do të jetë e mundur të injorohet njoftimi nga autoritetet tatimore: nëse adresa nuk konfirmohet, dokumentet e paraqitura nuk korrespondojnë me besueshmërinë, atëherë bëhet një hyrje në lidhje me informacionin e pasaktë në lidhje me adresën në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, gjë që mund të çojë në përjashtimin e organizatës nga regjistri, sipas. Përfundimi i marrëveshjeve me palët e regjistruara në adresat masive është edhe më i rrezikshëm.

Si të kontrolloni "masën" e një adrese? Së pari, një shërbim është i disponueshëm në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave që kontrollon adresën e futur nga përdoruesi me një listë të adresave masive. Së dyti, tregon se cilat kompani janë të regjistruara në të njëjtën adresë me palën tjetër ose shërbimin për të cilin përdoruesi është i interesuar. Në disa raste, një "lagje" e tillë, edhe nëse nuk po flasim për regjistrim masiv, mund të rezultojë të jetë domethënëse.

Vendndodhja aktuale e palës tjetër

Mospërputhja midis adresave aktuale dhe ligjore në vetvete nuk e karakterizon në asnjë mënyrë palën tjetër. Sipas Shërbimit Federal të Taksave, pothuajse 80% e kompanive ruse nuk janë të vendosura në adresën ligjore të specifikuar gjatë regjistrimit. Por zyra e taksave rekomandon kontrollimin e vendndodhjes aktuale të palës së bashku me të dhëna të tjera.

Një informacion i tillë mund të merret duke vizituar adresën ligjore ose aktuale të partnerit të synuar. Kjo do t'ju lejojë jo vetëm të sqaroni nëse zyra e palës tjetër ndodhet në të vërtetë atje, por edhe të shikoni ambientet, hapësirën e prodhimit ose shitjes me pakicë dhe të bisedoni me punonjësit dhe fqinjët në ndërtesën e zyrës. Një vizitë e tillë mund të jetë veçanërisht produktive nëse bëhet e fshehtë, nën maskën e një blerësi ose partneri të mundshëm.

Në Contour.Focus, ju mund të shikoni një panoramë të ndërtesave dhe zonave përreth për një person juridik të caktuar me një klikim. Ky opsion quhet.

Zbatueshmëria e kushteve të kontratës për palën tjetër

Është e nevojshme të ketë prova të dukshme që pala tjetër ka një mundësi reale për të përmbushur kushtet e kontratës. Para së gjithash, merret parasysh koha e shpenzuar për dorëzimin ose prodhimin e mallrave, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve.

Shkeljet e ligjeve tatimore

Tatimpaguesi ka të drejtë të kërkojë nga organet tatimore informacion në lidhje me pagesën e taksave nga palët. Nuk ka rëndësi nëse inspektimi i përgjigjet kërkesës së kompanisë. Kodi nuk përcakton detyrimin e organeve tatimore për t'u dhënë tatimpaguesve, me kërkesë të tyre, informacion në lidhje me përmbushjen nga palët e detyrimeve të parashikuara nga legjislacioni për taksat dhe tarifat, ose për shkeljet e tyre të ligjit ().

Siç tregon praktika e arbitrazhit, kujdesi i duhur i kompanisë dëshmohet nga vetë fakti i kontaktimit të zyrës së taksave me një kërkesë për të ndihmuar në verifikimin e integritetit të palëve.

Në mënyrë që të regjistrohet fakti i kontaktimit me inspektoratin, kërkesa duhet të dërgohet me postë rekomande me vërtetim të marrjes (do të keni një kopje të inventarit dhe njoftimin e kthyer) ose ta paraqisni kërkesën personalisht në zyrën e taksave ( në këtë rast, ju do të keni një kopje të kërkesës me një shenjë pranimi).

Rastet e arbitrazhit

"Lista e zezë" në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave

Bëhet fjalë për një regjistër të personave të skualifikuar. Diskualifikimi është një dënim administrativ që konsiston në privimin e një individi nga disa të drejta, në veçanti, të drejtën për të zënë poste drejtuese në organin ekzekutiv të një personi juridik, për t'u anëtarësuar në bordin e drejtorëve (bordi mbikëqyrës) dhe për të kryer veprimtari sipërmarrëse. për të menaxhuar një person juridik.

Baza e skualifikimit mund të jetë falimentimi i qëllimshëm ose fiktiv, fshehja e detyrimeve pasurore ose pasurore, falsifikimi i dokumenteve të kontabilitetit dhe dokumenteve të tjera të kontabilitetit, etj.

Për të shmangur bashkëpunimin me kompanitë, drejtuesi i të cilave është skualifikuar, mjafton të kontrolloni një partner të mundshëm përmes një shërbimi special në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave. Kërkimi kryhet me emrin e personit juridik dhe OGRN.

Deri në fund të vitit 2018, Shërbimi Federal i Taksave lançoi shërbimin "Biznesi Transparent" në modalitetin e testimit, i cili mund të përdoret për të mbledhur informacion të plotë rreth tatimpaguesit - organizatë dhe për të ushtruar kujdesin e duhur.

Nëse futni informacion në lidhje me TIN, OGRN ose emrin e kompanisë në kërkim, informacioni i mëposhtëm do të shfaqet:

datën e regjistrimit shtetëror dhe numrin kryesor të regjistrimit shtetëror të personit juridik, mënyrën e formimit të personit juridik dhe emrin e autoritetit regjistrues;
informacion në lidhje me regjistrimin e organizatës në autoritetin tatimor;
gjendja e personit juridik;
adresën e personit juridik dhe informacionin për adresën e regjistrimit masiv;
OKVED;
madhësia e kapitalit të autorizuar;
informacione të pasakta për drejtuesin e kompanisë, menaxhimin e aktiviteteve të shumë personave të tjerë juridikë;
kategoria e ndërmarrjeve të vogla dhe të mesme.

Duhet t'i kushtoni vëmendje shenjës së trekëndëshit, e cila mund të shfaqet në seksion si një paralajmërim. Kjo do të thotë se informacioni kërkon vëmendje të veçantë.

Kompetencat e personit që nënshkruan dokumentet

Gjatë kontrollit të palëve, Ministria e Financave rekomandon marrjen e provave dokumentare të autoritetit të menaxherit (përfaqësuesit të tij). Nëse dokumentet nënshkruhen nga një përfaqësues i kompanisë, duhet të merrni një autorizim ose dokument tjetër nga pala tjetër që autorizon një person të nënshkruajë dokumente në emër të kompanisë.

Ministria e Financave rekomandon gjithashtu që tatimpaguesit të kërkojnë dokumente identifikimi nga drejtuesi i shoqërisë palë. Kjo do të konfirmojë se dokumentet janë nënshkruar nga personi që ka autoritetin për ta bërë këtë. Përveç kësaj, mund të ketë raste kur pala tjetër është e regjistruar në një pasaportë të humbur ose të vjedhur. Ju mund ta gjeni këtë në faqen e internetit të FMS.

Informacioni i transaksionit

Konfirmimi i kontakteve personale kur përfundon një transaksion

Mungesa e kontaktit personal gjatë përfundimit të një transaksioni mund të tregojë se tatimpaguesi nuk ka ushtruar kujdesin e duhur. Të dhënat e mbledhura për rrethanat e lidhjes së një marrëveshjeje me palën tjetër (që mori pjesë në negociata, kush shiti mallrat, etj.) do të ndihmojnë në vërtetimin e të kundërtës.

Verifikimi i dokumenteve të transaksionit

Kjo procedurë ju lejon të shmangni jo vetëm pretendimet nga autoritetet tatimore, por edhe mosmarrëveshjet e mundshme ligjore.

kontrolloni adresën e treguar në dokumentet e palës tjetër, veçanërisht në fatura;
sigurohuni që dokumentet e furnizuesit të mos përmbajnë kontradikta logjike dhe të jenë në përputhje me Kodin Tatimor të Federatës Ruse dhe ligjet e tjera;
krahasoni nënshkrimet e punonjësve në dokumente në mënyrë që të eliminoni situatën kur vendosen nënshkrime të ndryshme në emër të një personi (është më mirë të përjashtohen dokumente të tilla në mënyrë që Shërbimi Federal i Taksave të mos i deklarojë ato fiktive).

Lista e dhënë e "filtrave" është e paplotë. Ka mënyra të tjera për të treguar kujdes në zgjedhjen e një pale dhe për të marrë informacionin më të plotë rreth tij.

Çdo biznes në mënyrë të pashmangshme përballet me nevojën për të kontrolluar partnerët e tij të biznesit. Përpara se të lidhim një marrëveshje, e lëre më të dërgojmë një paradhënie, ne do të bëjmë gjithçka që është e mundur për të kontrolluar se kush është pala jonë (sipas TIN, për shembull): a ekziston ai me të vërtetë? kush e nënshkruan kontratën? sa kohë ka kompania në treg? a e njohin ata këtë kompani?

Në një rast më specifik, një kontabilist përballet me nevojën për të pasur prova të zellit të tij në rast të kontrollit tatimor, edhe pse Kodi Tatimor nuk e dikton drejtpërdrejt një detyrë të tillë.

Hapi i parë më i lehtë është të kontrolloni pa pagesë palën tjetër me TIN në faqen e internetit të Shërbimit Tatimor. Kontrolli në internet quhet "Kontrolloni veten dhe palën tuaj" (nalog.ru). Kjo metodë bën të mundur shikimin e një ekstrakti në lidhje me kompaninë nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik me TIN. Siç tregon praktika, kjo është e mirë, por nuk është absolutisht e mjaftueshme për të kontrolluar plotësisht një kompani dhe për të mbrojtur biznesin tuaj si nga mashtruesit ashtu edhe nga pretendimet nga autoritetet rregullatore.

Ne do t'ju tregojmë të gjitha ndërlikimet dhe detajet e kompanive të kontrollit: si dhe çfarë të kontrolloni, nëse mjafton të kontrolloni një kompani me TIN dhe cilat opsione të paguara dhe falas mund të përdoren për ta bërë këtë.

Verifikimi i palës - mjetet:

Kontrollimi i palës tjetër - informacion i detajuar

Çfarë do të thotë të "kontrollosh palën tjetër"?

Në faqen e internetit të Shërbimit Tatimor dhe në programe të veçanta, ju mund të grumbulloni dhe analizoni informacione dokumentare dhe të tjera rreth partnerit tuaj të biznesit. Veprime të tilla do të përcaktojnë se sa me ndërgjegje e kryen biznesin partneri juaj.

Kush duhet ta bëjë këtë?

Në një organizatë, një kontroll tatimor i një pale me TIN zakonisht kryhet nga punonjësit e departamentit ligjor ose departamentit të sigurisë ekonomike. Nëse organizata nuk ka një departament të tillë, atëherë kontrollimi i palëve (nga TIN në faqen e internetit të Inspektoratit Federal të Shërbimit Tatimor, për shembull) është përgjegjësi e personit që lidh kontratën.

Pse është e nevojshme të kontrolloni palën tjetër me TIN në faqen e internetit të Shërbimit Tatimor ose në një program me pagesë?

Ka arsye të ndryshme që justifikojnë nevojën e këtij aktiviteti. Këtu përfshihen rreziqet e jetës financiare dhe ekonomike: rreziku i mosdorëzimit të mallrave, dërgimi i mallrave me cilësi të ulët, dërgimi i parakohshëm i mallrave, etj., madje edhe skema mashtruese.

Duhet të kujtojmë gjithashtu se çdo transaksion është subjekt i tatimit. Shërbimi Federal i Taksave ka theksuar vazhdimisht se përgjegjësia për zgjedhjen e një kompanie me të cilën do të bashkëpunojë i takon tërësisht organizatës. Pasojat e mundshme të një zgjedhjeje të tillë janë rreziku sipërmarrës i organizatës. Për shembull, gjatë një kontrolli, autoritetet tatimore mund të përjashtojnë një transaksion të dyshimtë nga shpenzimet ose të mos e zbresin TVSH-në. Për të shmangur probleme të tilla, është më e lehtë të kontrolloni kompaninë paraprakisht me TIN në faqen e internetit të Shërbimit Tatimor, pasi të keni marrë një ekstrakt nga Regjistri i Unifikuar Shtetëror i Personave Juridik (nalog.ru).

Shteti nuk ka vendosur një detyrim formal për të verifikuar kompanitë gjatë lidhjes së kontratave, aq më pak kritere për një procedurë të tillë, një listë veprimesh të nevojshme, apo një paketë minimale dokumentesh.

Në Kodin Tatimor nuk ka koncepte të tilla si "verifikimi i palës tjetër" ose "besim i keq i tatimpaguesit". Ndërkohë, ekziston pika 10 e Rezolutës së Plenumit të Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse, datë 12 tetor 2006 N 53 "Për vlerësimin nga gjykatat e arbitrazhit të vlefshmërisë së një tatimpaguesi që merr një përfitim tatimor", ku thuhet: “Një përfitim mund të njihet si i pajustifikuar nëse organi tatimor provon se tatimpaguesi ka vepruar pa kujdesin e duhur...” Pas kësaj, shteti në fakt vendosi për bizneset detyrimin për të kontrolluar partnerët e tyre, dhe një kontabilist praktikues përballet vazhdimisht me nevojën për të gjetur një palë tjetër duke përdorur TIN në faqen e taksave dhe më pas të kontrollojë "çfarë merr frymë".

Doganat e biznesit

Për shumë vite tani, organizatat duhet së pari të kontrollojnë TIN-in e palës tjetër (Shërbimi Federal i Taksave lejon që kjo të bëhet pa pagesë), dhe më pas të dokumentojnë një kontroll të tillë. Gjatë kësaj kohe, u formua paketa e dokumenteve më të kërkuara:

kopje e Kartës;
ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik;
një kopje të certifikatës së regjistrimit;
një kopje të certifikatës së regjistrimit tatimor;
letër nga statistikat me kode;
dokumente që konfirmojnë autoritetin e personit me të cilin është nënshkruar kontrata, për shembull, një autorizim dhe një kopje të pasaportës.

Ju lutemi vini re se kontrollimi i faktit të futjes së informacionit në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik dhe marrja e një dokumenti që konfirmon autoritetin e personit për të nënshkruar dokumente nga pikëpamja e Ministrisë së Financave tregon kujdesin e duhur (letra e Ministrisë së Financave të Rusisë datë 10.04.2009 Nr.03-02-07/1-177).

Përveç kësaj, në varësi të aktivitetit, mund të kërkohen sa vijon:

kartela e organizimit;
ekstrakt nga tabela e personelit (nëse kërkohet një specialist për të kryer punën);
licencat me bashkëngjitje, lejet e nevojshme;
vërtetime nga Shërbimi Federal i Taksave që konfirmojnë mungesën e borxhit;
kopjet e kontabilitetit dhe raportimit tatimor për periudhën e kaluar me një shenjë nga Shërbimi Federal i Taksave;
një kopje të kontratës së qirasë (zyrë, magazinë, etj.).

Shumë më rrallë, por tashmë ka precedentë kur kërkohet sa vijon:

shënime analitike (d.m.th. një përmbledhje e shkurtër e kompanisë mbi zbatimin e projekteve të ngjashme);
letra rekomandimi (zakonisht të kërkuara nga bankat);
raportin e auditorit;
dhe madje edhe një pasqyrë të llogarisë rrjedhëse për muajin, tremujorin ose vitin e fundit.

Burimet e informacionit të disponueshme për publikun

Kur veproni në mënyrë të pavarur, duhet të përdorni burimet e mëposhtme të informacionit:

kërkoni vetë një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik për partnerin tuaj;
kontrolloni nëse ai ka një faqe interneti;
dërgoni një kërkesë në inspektimin e Shërbimit Federal të Taksave në formë falas për integritetin e tatimpaguesit;
kontrolloni nëse është regjistruar në adresën e "regjistrimit masiv" në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave;
ju mund të kontrolloni veten dhe palën tuaj në shërbimin Federal të Taksave me të njëjtin emër në faqen e internetit "kontrolloni veten dhe palën tuaj" nalog.ru (së pari do t'ju duhet të kontrolloni TIN-in tuaj në faqen e internetit të taksave);
kontrolloni atë sipas Buletinit të Regjistrimit Shtetëror për të parë nëse ka filluar procedurën e likuidimit ose riorganizimit;
kontrolloni atë në shërbimin e Shërbimit Federal të Taksave "Biznesi Transparent";
kërkoni pasaportën e organit të vetëm ekzekutiv në faqen e internetit të Ministrisë së Punëve të Brendshme për të zbuluar nëse ajo ka humbur disa kohë më parë;
Ju mund të kontrolloni të dhënat e licencës në faqen e internetit të autoritetit licencues;
në faqen e internetit të Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse dhe gjykatave të tjera, mund të zbuloni nëse kompania mori pjesë në procedurat ligjore;
Vendosni emrin e kompanisë për të cilën jeni të interesuar dhe mbiemrin, emrin, patronimin e drejtorit në çdo motor kërkimi dhe shikoni të gjitha përmendjet e tyre.

Çfarë masash organizative duhet të marrë kompania për t'u mbrojtur nga palët e paskrupullta?

Çdo kompani vendos në mënyrë të pavarur shkallën e rrezikut të mundshëm gjatë lidhjes së kontratave dhe merr masat e duhura organizative. Zakonisht, caktohet një person përgjegjës për këtë procedurë dhe vetë procedura rregullohet me rregullore të brendshme ose rregullore të punës për verifikimin e palëve. Së paku, çdo organizatë kryen një kontroll të palës tjetër në faqen e internetit të taksave duke përdorur TIN falas.

Si përfundim, duhet të themi se, për fat të keq, edhe të gjitha këto veprime të marra së bashku nuk do t'ju mbrojnë 100% nga problemet e mundshme ose nga gjasat e pretendimeve nga Shërbimi Federal i Taksave. Megjithatë, ne kemi fuqinë për ta ulur këtë rrezik në të parëndësishëm.

Është e dobishme për çdo organizatë të dijë se si të verifikojë borxhet mbi taksat dhe kontributet e një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar. Në këtë artikull, ne do të zbulojmë arsyet pse kjo mund të jetë e nevojshme, çfarë rrezikon mungesa e verifikimit të duhur të mirëqenies së palëve, dhe gjithashtu do të ofrojmë dy mundësi për të kontrolluar borxhin e një LLC ndaj buxhetit duke përdorur Identifikimin e Tatimpaguesit Numri (TIN) dhe listoni shërbimet shtesë që ofrojnë këtë mundësi.

Pse është e nevojshme të kontrolloni borxhin e një LLC ndaj buxhetit?

Shërbimet juridike të kompanive, kur lidhin kontrata me palë të reja, duhet të kontrollojnë mirëqenien e tyre. Një nga treguesit e besueshmërisë së një SH.PK është mungesa e detyrimeve të prapambetura në taksa dhe kontribute. Krahas kësaj, verifikimi kryhet si në fushën e kreditimit, ashtu edhe në fushën e shlyerjeve me palët e tjera. Një informacion i tillë jep një pamje pak a shumë të plotë se sa të qëndrueshme janë aktivitetet e kompanisë.

Kontrollimi i borxheve të një LLC ndaj Shërbimit Federal të Taksave mund të jetë gjithashtu i nevojshëm nëse një person dëshiron të blejë këtë kompani.

Një arsye tjetër pse mund të jetë e nevojshme të kontrolloni borxhet e një LLC duke përdorur TIN është se imazhi i kompanisë suaj është përkeqësuar ndjeshëm për arsye të panjohura.

Çfarë rreziqesh mund të eliminojë kontrollimi i borxhit të një SH.PK për taksat dhe kontributet?

Siç u përmend më lart, për të vlerësuar rreziqet, përpara se të filloni punën me një organizatë të re, është e nevojshme ta kontrolloni atë për të gjitha opsionet e llogaritjes. Por për çfarë rreziqesh po flasim?

Së pari, kur blini një LLC të paverifikuar, mund të hasni probleme me pagesën, domethënë borxhet. Kjo mund të zbatohet jo vetëm për taksat, por edhe për shlyerjet me palët.

Rreziku i dytë i rëndësishëm është se nëse ka borxhe për taksat dhe kontributet, SH.PK mund të deklarojë veten të falimentuar, gjë që mund t'i çojë organizatat që punojnë me ta në humbje fondesh.

Rreziku i tretë është se kur punoni me një palë të tillë, mund të lindin pretendime nga autoritetet tatimore.

Metoda falas: kontrollimi i borxhit të një LLC ndaj buxhetit duke përdorur TIN në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave

Në thelb, të gjitha kontrollet e palëve mund të kryhen duke ditur vetëm TIN ose OGRN-në e tyre. Kontrollimi i borxhit të një LLC ndaj Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse nuk është përjashtim. Ju mund të kontrolloni borxhin tuaj tatimor duke përdorur shërbimin zyrtar në portalin e Shërbimit Federal të Taksave, madje nuk keni nevojë të regjistroheni me të.

E rëndësishme! Në këtë shërbim, ju mund të kontrolloni jo vetëm me TIN, por edhe me emrin e organizatës. Sidoqoftë, opsioni i përdorimit të një TIN konsiderohet ende më i besueshëm.

Duhet të theksohet se kur kontrolloni përmes Shërbimit Federal të Taksave, informacioni për debitorët jepet këtu vetëm nëse organizata nuk ka dërguar raportet e nevojshme gjatë vitit. Zyra e taksave do të japë gjithashtu informacione për debitorët, borxhi i të cilëve arrin në më shumë se 1 mijë rubla.

Burimet e paguara për kontrollimin e borxhit me TIN në shërbimin "Kontrollimi i palëve".

Së bashku me shërbimet falas të kontrollit të borxhit, ka një numër shërbimesh të paguara. Avantazhi i tyre është se, si rregull, ata japin informacion jo vetëm për borxhet tatimore. Në të mund të kontrolloni aktivet afatgjata dhe rrjedhëse të organizatës, informacione rreth rezervave dhe detyrimeve, etj. Në këtë artikull, ne do të shikojmë kontrollin e një LLC në shërbimin "Kontrollimi i palëve".

Si avantazh i këtij shërbimi ndaj të tjerëve të ngjashëm, dua të theksoj se me regjistrimin fillestar ai ofrohet pa pagesë për 24 orë.

Në faqen që hapet, regjistrohuni në llogarinë tuaj personale, më pas kthehuni në të njëjtën faqe dhe vendosni në fushën e kërkimit TIN-in e shoqërisë me përgjegjësi të kufizuar që kontrollohet. Pas kësaj, të gjitha informacionet e nevojshme do të shfaqen në ekran.

Mënyra të tjera për të kontrolluar borxhin tatimor të LLC

Ka mënyra të tjera për të kontrolluar borxhet tatimore dhe kontributet e organizatave të ndryshme, duke përfshirë shoqëritë me përgjegjësi të kufizuar.

Për shembull, ju mund të dërgoni një kërkesë përkatëse me postë të regjistruar në Shërbimin Federal të Taksave.

Një mënyrë tjetër është të kontaktoni përfaqësuesit e organizatës që i ofron kompanisë së audituar shërbime për dërgimin e pasqyrave financiare në Shërbimin Federal të Taksave të Federatës Ruse, si dhe në Fondin e Pensioneve të Rusisë dhe Shërbimin Social Federal të Federatës Ruse. Megjithatë, nuk jep një garanci njëqind për qind se nëse ata japin informacionin e kërkuar, ai do të jetë i vërtetë dhe i saktë.

Ekzistojnë gjithashtu shërbime të ndryshme me pagesë, për shembull, Focus.Kontur ose një shërbim në sistemin Glavbukh. Sberbank i Rusisë ofron gjithashtu një shërbim për kontrollimin e borxheve të palëve.

Përdoruesit e versioneve të reja të sistemeve të informacionit të kontabilitetit dhe menaxhimit të prodhuar nga kompania 1C gjithashtu kanë një shans për të kontrolluar besueshmërinë e palëve të tyre. Këto sisteme kanë shërbimin 1C:Countragent, i cili nuk është i aktivizuar. Aktivizimi dhe lidhja e tij ndodh kur organizata paguan për shërbimet e duhura të mbështetjes së teknologjisë së informacionit.

Nëse e dini TIN-in e palës tjetër, tax.ru - faqja zyrtare e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë - ju lejon të mësoni shumë për personin juridik, tregtarin ose individin e zakonshëm me të cilin keni ndërmend të bashkëpunoni. Ne do t'ju tregojmë se çfarë dhe si mund të mësoni nga ky portal më poshtë.

Faza e detyrueshme

Aftësia për të kontrolluar një palë tjetër me TIN në tax.ru është vendosur fort në praktikën e biznesit. Për më tepër, nga njëra anë, kjo është e drejta juaj, por nga ana tjetër, është edhe detyra juaj të tregoni kujdesin e nevojshëm kur zgjidhni partnerët e biznesit.

Nëse kontrolloni një palë tjetër duke përdorur Numrin e Identifikimit të Tatimpaguesit Tax.ru (TIN), mund të jeni i sigurt se po merrni informacion të besueshëm nga burime zyrtare. Në veçanti, ato bëjnë të mundur:

nxjerr përfundime në lidhje me aftësinë paguese të palës tjetër, duke përfshirë pagesat e detyrueshme në thesar;
a mund të klasifikohet si kalimtar;
gjeni adresën ligjore dhe emrin e plotë. drejtuesi i organizatës së interesit.

Ndërkohë, në praktikë, kontrolli i një pale tjetër duke përdorur TIN në tax.ru nuk siguron gjithmonë një sasi të mjaftueshme informacioni për të nxjerrë me besim një përfundim në lidhje me shkallën e besueshmërisë së palës tjetër.

Shërbimi kryesor në internet

Para së gjithash, për të kontrolluar palën tjetër me TIN në tax.ru, shkoni në lidhjen e mëposhtme:

https://egrul.nalog.ru/

Për të zbuluar palën tjetër nga TIN në tax.ru, duhet të ndërmerrni hapat e mëposhtëm, të cilët përshkruhen në tabelë.

Duket kështu:

Duhet të theksohet se Shërbimi Federal i Taksave i Rusisë përditëson informacionin nga ky shërbim çdo ditë. Duke përdorur tax.ru, kërkimi i një pale me TIN ju lejon të jeni të vetëdijshëm për:

emri i organizatës, adresa e saj ligjore;
OGRN, INN, KPP;
datat e regjistrimit shtetëror;
ndërprerja e aktivitetit (me datë);
pavlefshmëria e regjistrimit (me datë).

Historia e korporatës

Në faqen e internetit tax.ru, kontrollimi i një pale me TIN falas do të thotë gjithashtu të zbuloni historinë e saj të korporatës. Publikimi i Shërbimit Tatimor Rus "Buletini i Regjistrimit Shtetëror" ndihmon në këtë. Mund ta gjeni në linkun e mëposhtëm:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Këtu mund të gjeni komunikime të ndryshme nga kompanitë që ligji i detyron t'i postojnë publikisht. Para së gjithash, këto janë faktet e vendimmarrjes:

rreth mbylljes;
riorganizim;
zvogëlimi i kapitalit të autorizuar;
blerja e SH.PK 20% të kapitalit të autorizuar të një shoqërie tjetër, etj.

Kërcënimi i përjashtimit nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik

Në lidhje me organizatat joaktive që nuk shfaqin asnjë aktivitet biznesi, Shërbimi Federal i Taksave mund të vendosë për përjashtimin e ardhshëm nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Ligjor. Të dhëna të tilla pasqyrohen edhe në botimin “Buletini i Regjistrimit Shtetëror”. Por lidhja me to është paksa e ndryshme:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kur nuk ka lidhje me person juridik

Shërbimi Federal i Taksave përditëson çdo ditë bazën e të dhënave që përmban kompanitë që nuk mund të kontaktohen në adresën ligjore që ata deklaruan gjatë regjistrimit shtetëror. Në këtë drejtim, mund të kontrolloni palën tjetër me TIN në faqen e internetit tax.ru këtu:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Borxhet tatimore të palës tjetër

Për të zbuluar borxhin tatimor të një pale që përdor TIN, duhet të përdorni lidhjen e mëposhtme:

https://service.nalog.ru/zd.do

Ky shërbim bën të mundur marrjen e informacionit për një kompani nëse:

nuk paraqet raporte tatimore për më shumë se 1 vit;
që nga 1 Prilli 2017, borxhi i saj tatimor ndaj buxhetit tejkaloi 1000 rubla dhe filloi një procedurë për mbledhjen e saj të detyruar.

Përpara lidhjes së një kontrate, kompania zbulon se çfarë dihet për partnerin e mundshëm të biznesit. Për të kontrolluar një palë, është e përshtatshme të përdorni shërbimin falas të Shërbimit Federal të Taksave. Shkoni në faqen e internetit të zyrës së taksave dhe merrni informacionin e nevojshëm.

Kujdes! Ju jeni në një faqe interneti profesionale me përmbajtje të specializuar ligjore. Mund të kërkohet regjistrim për të lexuar këtë artikull.

Për të kontrolluar shpejt një palë, Shërbimi Federal i Taksave ofron shërbimin e tij falas

Një nga fazat e përgatitjes për një transaksion është marrja e informacionit për palën e ardhshme. Nëse kompanitë nuk kanë ndërvepruar më parë, duhet të zbuloni se si e kryen biznesin pala tjetër, sa e besueshme është dhe nëse ka ndonjë problem me autoritetet tatimore ose kompani të tjera. Kjo do t'ju lejojë të parashikoni rreziqet e transaksionit dhe t'i zvogëloni ato. Për më tepër, kompanisë i kërkohet të tregojë kujdes: nëse hyn në një marrëveshje me një palë jo të besueshme ose një kompani guaskë, pasojat e kësaj bien mbi të. Në veçanti, Shërbimi Federal i Taksave mund ta konsiderojë një transaksion të tillë si një përpjekje për të shmangur detyrimet tatimore. Kompania do të duhet të paguajë taksa shtesë ose të shpenzojë kohë duke sfiduar llogaritjen.

Për të shmangur pasojat negative, mësoni për partnerin tuaj të ardhshëm të biznesit, i cili drejton kompaninë, nëse ekziston vërtet në adresën e specifikuar, etj. Mund të kontrolloni palën tjetër duke përdorur TIN ose të dhëna të tjera në faqen zyrtare të nalogut të Shërbimit Federal të Taksave .ru (edhe nëse futni " tax.ru" në Rusisht, motori i kërkimit do të ridrejtohet automatikisht në faqen e internetit të taksave dhe shërbimi i verifikimit do të jetë i disponueshëm). Ju mund të merrni informacione për kompaninë:

me TIN,
sipas OGRN,
me emër.

Si të kontrolloni një palë tjetër në faqen e internetit të taksave

Kontrollimi i palës tjetër dhe marrja e informacionit në lidhje me të duke përdorur faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave nuk do të marrë shumë kohë: mjafton të dini TIN-in ose emrin. Algoritmi hap pas hapi është si më poshtë:

Hapni faqen kryesore të faqes.
Gjeni seksionin "Shërbimet Elektronike" në të.
Në seksionin, zgjidhni lidhjen "Rreziqet e biznesit: kontrolloni veten dhe palën tuaj".

Në faqen e verifikimit:

Zgjidhni opsionin "Subjekti juridik" nëse pala tjetër është një organizatë, ose "Sipërmarrës individual/fermë fshatare" nëse do të lidhni një marrëveshje me një sipërmarrës individual.
Futni emrin e INN, OGRN ose kompanisë tuaj në formularin e kërkimit. Kur futni një emër, mund të tregoni gjithashtu rajonin në të cilin ndodhet zyra e tij kryesore, por kjo nuk është e nevojshme. Për të kërkuar informacione për një sipërmarrës individual, në vend të OGRN, futni OGRNIP dhe në vend të emrit, shkruani emrin e plotë dhe rajonin e vendbanimit.
Futni një kombinim verifikimi të shkronjave dhe numrave.
Klikoni Gjeni.

Nëse sistemi ka informacion për personin për të cilin jeni të interesuar, ai do t'ju japë atë.

Kur kontrolloni, faqja e internetit e taksave ofron informacione në lidhje me palën tjetër nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik

Informacioni që merrni gjatë verifikimit janë të dhëna nga regjistri i personave juridikë (ose Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë, nëse po kontrolloni një sipërmarrës individual). Sistemi gjeneron një skedar në format PDF për shkarkim. Në veçanti, skedari përmban informacione:

për regjistrimin e kompanisë;
në lidhje me autoritetin e regjistrimit;
në lidhje me regjistrimin tatimor;
për regjistrimin e mbajtësit të policës në Fondin e Pensionit të Federatës Ruse dhe Fondin e Sigurimeve Shoqërore;
mbi kapitalin e autorizuar (kapitali aksionar, kapitali i autorizuar, kontributet e aksioneve);
për drejtuesin e kompanisë, i cili ka të drejtë të veprojë në emër të saj pa autorizim;
rreth fushës së aktiviteteve të kompanisë sipas OKVED;
në lidhje me licencat e kompanisë;
për zyrat përfaqësuese dhe degët;
në lidhje me ndryshimet në informacionin në regjistër.

Në rast se duhet të konfirmoni se keni kontrolluar palën tjetër, kërkoni një ekstrakt nga Shërbimi Federal i Taksave. Mund të merret në format elektronik, dokumenti është i certifikuar me një nënshkrim të zgjeruar. Për të marrë një ekstrakt të tillë, ju lutemi përdorni formularin special.

Zyra e taksave analizon me kujdes informacionin që i jepet kur regjistron një kompani të re ose kur ndodh një riorganizim, një ndryshim i drejtorit të një SH.PK etj. Si rregull, të dhënat në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik janë të besueshme. Megjithatë, ekziston rreziku që pala tjetër të ketë dhënë informacione të pasakta ose të pasakta dhe kjo i ka ikur vëmendjes së organeve tatimore. Ndodh gjithashtu që kompania të mos raportonte ndryshime, megjithëse ishte e detyruar. Dhe të dhënat e regjistrit janë të vjetruara. Kjo duhet të merret parasysh kur jeni duke verifikuar një partner të ardhshëm biznesi. Sa më e plotë të bëni analizat, aq më të ulëta janë rreziqet. Në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave, mund të kontrolloni në mënyrë të pavarur nëse adresa e kompanisë është përfshirë në listën masive, si dhe nëse drejtori i saj është në listën e personave të skualifikuar ose midis drejtorëve që kanë disa kompani të listuara menjëherë. Faqja gjithashtu do t'ju lejojë të zbuloni nëse pala tjetër ka një borxh të konsiderueshëm tatimor. Një përgjigje pozitive për secilën nga këto pyetje mund të tregojë një palë të pasigurt.

Procesi i verifikimit të një pale mund të marrë shumë kohë: do t'ju duhet të përdorni jo vetëm faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave, por edhe burime të tjera falas: një kabinet dosjesh të çështjeve të arbitrazhit, Burimet Federale, etj. Shërbimi "Verifikimi i kundërpartit". do të kursejë kohë dhe përpjekje. Shërbimi paguhet, por nuk duhet të mbledhni vetë informacione nga burime të ndryshme: sistemi do ta bëjë atë për ju. Thellësia dhe shumëllojshmëria e kontrollit varet nga tarifa që përdorni. Por edhe me tarifën më të thjeshtë, do të merrni informacione që do t'ju lejojnë të vlerësoni rreziqet e transaksionit.

Kontrollimi i palëve për besueshmëri