Il Servizio fiscale federale controlla te stesso e la tua controparte. Estratto dal registro. Dati delle persone

Prima di tutto, devi assicurarti che la società sia registrata secondo le modalità prescritte e operi. Questo può essere fatto in diversi modi.

Controlla il TIN

Assicurati che il TIN del fornitore non sia un insieme casuale di numeri, ma un vero e proprio codice digitale che appartiene alla società che offre la transazione.

È molto semplice verificarlo, poiché il codice fiscale ha un proprio algoritmo e molto probabilmente un numero falso non corrisponderà ad esso. Puoi riconoscere un errore nel TIN in qualsiasi programma per la preparazione delle informazioni sul reddito delle persone inserendo il numero nel campo "TIN del datore di lavoro". Se il numero non soddisfa l'algoritmo, verrà visualizzato un messaggio di errore.

Allo stesso tempo, puoi stabilire l'autenticità del TIN e la sua affiliazione con una particolare società sul sito web del Servizio fiscale federale o utilizzando il servizio di verifica della controparte.

Richiedere copia del certificato di registrazione statale (o foglio di iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato)

Il certificato di registrazione statale conferma che la controparte esiste come persona giuridica ed è registrata come contribuente. Dal 1 gennaio 2017, quando si registrano persone giuridiche e imprenditori individuali, invece di un certificato di registrazione statale, viene rilasciato un foglio di iscrizione del registro richiesto: il registro statale delle persone giuridiche o il registro statale unificato degli imprenditori individuali. Pertanto, il foglio di iscrizione è un documento che conferma il fatto di effettuare l'iscrizione nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato o nel Registro degli imprenditori individuali dello Stato unificato.

In conformità con la clausola 13 delle Norme per la tenuta del registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, la scheda di registrazione del registro statale è inclusa nel file di registrazione di una persona giuridica. In conformità con la clausola 19 delle Norme per la tenuta del registro statale unificato degli imprenditori individuali, il foglio di iscrizione del registro statale è incluso nel fascicolo di registrazione di un singolo imprenditore.

Ottieni un estratto dal Registro statale unificato delle persone giuridiche/Registro statale unificato degli imprenditori individuali

Un nuovo estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato conferma che la controparte è iscritta e non è stata cancellata al momento della sua ricezione. Inoltre, utilizzando l'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, è possibile verificare i dettagli specificati dalle controparti nei contratti e in altri documenti.

Un estratto può essere richiesto direttamente a un potenziale partner o utilizzando il servizio del Servizio fiscale federale.

Il bilancio consente di trarre diverse conclusioni importanti sull'azienda:

In primo luogo, conferma che la società presenta relazioni.
In secondo luogo, consente di stabilire se l'organizzazione ha svolto attività economiche.
In terzo luogo, dai registri contabili è possibile conoscere il "portafoglio" di fondi di cui dispone l'azienda. Se la società ha un valore patrimoniale praticamente pari a zero, obblighi di debito significativi e un capitale sociale di 10.000 rubli, questo è un motivo per pensare se valga la pena concedere a tale società, ad esempio, un prestito commerciale. Un fatturato dell'azienda troppo basso rispetto all'importo dell'operazione proposta può anche indicare che il fornitore nasconde una parte dei ricavi. In questo caso è meglio rifiutare l'accordo.

Sulla base dei dati di rendicontazione finanziaria, è facile creare un’analisi finanziaria che mostrerà la dinamica delle attività dell’azienda e consentirà di valutarne la stabilità finanziaria. Nel servizio, sulla scheda aziendale, puoi trovare collegamenti a rendiconti finanziari e mini-analisi finanziarie, che ti permetteranno di vedere immediatamente i punti chiave nei moduli contabili senza la necessità di studiare un resoconto finanziario ampio e complesso per l'azienda.

Informazioni sulle persone giuridiche che hanno arretrati fiscali e/o che non hanno presentato dichiarazioni fiscali per più di un anno possono essere ottenute anche sul sito web del Servizio fiscale federale.

Analisi aggiuntive

È necessario verificare l'integrità della controparte e raccogliere evidenza di aver effettuato i necessari controlli. Perché è importante? In caso di controversia, ciò confermerà che la tua azienda ha dimostrato.

Dal punto di vista delle autorità fiscali (), una società non ha esercitato la dovuta diligenza se non ha:

contatti personali della direzione della società controparte nella discussione dei termini di consegna e nella firma dei contratti;
conferma documentale dell'autorità del capo della società controparte, copie del suo documento di identità;
informazioni sull'effettiva ubicazione della controparte, nonché sull'ubicazione del magazzino, della produzione e dello spazio commerciale;
informazioni sul metodo per ottenere informazioni sulla controparte (pubblicità, raccomandazioni dei partner, sito web ufficiale, ecc.);
informazioni sulla registrazione statale della controparte nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
informazioni sul fatto che la controparte abbia la licenza necessaria (se la transazione è conclusa nell'ambito di un'attività autorizzata), un certificato di ammissione a un determinato tipo di lavoro rilasciato da un organismo di autoregolamentazione;
informazioni su altri partecipanti al mercato di beni, lavori, servizi simili, compresi quelli che offrono prezzi più bassi.

Informazioni aziendali

Indirizzo di registrazione collettiva

Un indirizzo di massa è uno dei segni delle aziende inaffidabili. Alla fine del 2017, il Ministero delle Finanze ha emesso un avvertimento secondo cui se vengono confermate informazioni sull'inaffidabilità delle informazioni fornite sull'indirizzo di una persona giuridica, l'autorità di registrazione ha il diritto di rifiutare la registrazione. Secondo il documento, l'inclusione delle informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa è la base per verificare l'accuratezza dei dati nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Pertanto, registrando le società presso un indirizzo di massa, una persona giuridica o un singolo imprenditore rischia di vedersi negata la registrazione.

Ma il rafforzamento del controllo sugli indirizzi di massa vale non solo per le nuove imprese, ma anche per le società già registrate: l'ufficio delle imposte invia lettere alle aziende che devono fornire informazioni affidabili sul loro indirizzo all'autorità di registrazione. Non sarà possibile ignorare la notifica delle autorità fiscali: se l'indirizzo non è confermato, i documenti presentati non corrispondono all'attendibilità, quindi nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato viene inserita una registrazione su informazioni errate sull'indirizzo, che può portare all'esclusione dell'organizzazione dal registro, secondo. Tanto più pericoloso è concludere accordi con controparti registrate presso indirizzi di massa.

Come verificare la “massa” di un indirizzo? Innanzitutto, sul sito web del Servizio fiscale federale è disponibile un servizio che controlla l'indirizzo inserito dall'utente con un elenco di indirizzi di massa. In secondo luogo, mostra quali aziende sono registrate allo stesso indirizzo della controparte o del servizio a cui l’utente è interessato. In alcuni casi, tale “vicinato”, anche se non si tratta di registrazione di massa, potrebbe rivelarsi significativo.

Ubicazione effettiva della controparte

La difformità tra l'indirizzo effettivo e quello legale di per sé non caratterizza in alcun modo la controparte. Secondo il Servizio fiscale federale, quasi l'80% delle aziende russe non ha sede presso l'indirizzo legale specificato durante la registrazione. Ma l'ufficio delle imposte consiglia di verificare insieme ad altri dati anche l'effettiva ubicazione della controparte.

Tali informazioni possono essere ottenute visitando l'indirizzo legale o effettivo del partner previsto. Ciò consentirà non solo di chiarire se l’ufficio della controparte si trova effettivamente lì, ma anche di visionare i locali, gli spazi di produzione o di vendita al dettaglio e di parlare con i dipendenti e i vicini nell’edificio degli uffici. Tale visita può essere particolarmente produttiva se effettuata in incognito, sotto le spoglie di un acquirente o di un potenziale partner.

In Contour.Focus puoi visualizzare con un clic un panorama degli edifici e delle aree circostanti per una determinata persona giuridica. Questa opzione si chiama .

Esecutività dei termini del contratto per la controparte

È necessario avere prove evidenti che la controparte abbia una reale opportunità di rispettare i termini del contratto. Innanzitutto, viene preso in considerazione il tempo impiegato per la consegna o la produzione di beni, l'esecuzione del lavoro o la fornitura di servizi.

Violazioni delle leggi fiscali

Il contribuente ha il diritto di richiedere alle autorità fiscali informazioni sul pagamento delle imposte da parte delle controparti. Non importa se l’ispezione risponde alla richiesta dell’azienda. Il Codice non stabilisce l'obbligo per le autorità fiscali di fornire ai contribuenti, su loro richiesta, informazioni sull'adempimento da parte delle controparti degli obblighi previsti dalla legislazione in materia di imposte e tasse, o sulle loro violazioni di legge ().

Come dimostra la pratica arbitrale, la due diligence della società è testimoniata dal fatto stesso di contattare l'ufficio delle imposte con una richiesta di assistenza nella verifica dell'integrità delle controparti.

Affinché il fatto di contattare l'ispettorato venga registrato, la richiesta deve essere inviata tramite posta raccomandata con avviso di ricevimento (avrai una copia dell'inventario e della notifica restituita) o presentare la richiesta di persona all'ufficio delle imposte ( in questo caso avrai copia della richiesta con segno di accettazione).

Casi arbitrali

"Lista nera" sul sito web del Servizio fiscale federale

Stiamo parlando di un registro degli squalificati. L'interdizione è una sanzione amministrativa che consiste nel privare un individuo di determinati diritti, in particolare del diritto di occupare posizioni dirigenziali nell'organo esecutivo di una persona giuridica, di entrare a far parte del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) e di svolgere attività imprenditoriali. gestire una persona giuridica.

La base per l'esclusione può essere il fallimento deliberato o fittizio, l'occultamento di beni o obblighi patrimoniali, la falsificazione di documenti contabili e di altri documenti contabili, ecc.

Per evitare la collaborazione con aziende il cui capo è stato squalificato, è sufficiente verificare un potenziale partner tramite un servizio speciale sul sito web del Servizio fiscale federale. La ricerca viene effettuata per nome della persona giuridica e OGRN.

Entro la fine del 2018, il Servizio fiscale federale ha lanciato in modalità test il servizio “Transparent Business”, che può essere utilizzato per raccogliere informazioni complete sull’organizzazione del contribuente ed esercitare la dovuta diligenza.

Se nella ricerca inserisci informazioni su TIN, OGRN o nome dell'azienda, verranno visualizzate le seguenti informazioni:

data di registrazione statale e numero di registrazione statale principale della persona giuridica, metodo di formazione della persona giuridica e nome dell'autorità di registrazione;
informazioni sulla registrazione dell’organizzazione presso l’autorità fiscale;
stato della persona giuridica;
indirizzo della persona giuridica e informazioni sull'indirizzo di registrazione di massa;
OKVED;
dimensione del capitale autorizzato;
informazioni inesatte sul capo dell'azienda, gestione delle attività di molte altre persone giuridiche;
categoria delle piccole e medie imprese.

Dovresti prestare attenzione al segno del triangolo, che potrebbe apparire nella sezione come avvertimento. Ciò significa che le informazioni richiedono un'attenzione speciale.

Poteri di chi firma gli atti

Durante il controllo delle controparti, il Ministero delle Finanze raccomanda di ottenere prove documentali dell'autorità del gestore (il suo rappresentante). Se i documenti sono firmati da un rappresentante della società, è necessario ottenere dalla controparte una procura o altro documento che autorizzi una persona a firmare i documenti per conto della società.

Il Ministero delle Finanze raccomanda inoltre ai contribuenti di richiedere i documenti di identificazione al responsabile della società controparte. Ciò confermerà che i documenti sono firmati dalla persona che ha l'autorità per farlo. Inoltre, potrebbero esserci casi in cui la controparte è registrata su un passaporto smarrito o rubato. Puoi scoprirlo sul sito web di FMS.

Informazioni sulla transazione

Conferma dei contatti personali al momento della conclusione di una transazione

La mancanza di contatto personale al momento della conclusione di una transazione può indicare che il contribuente non ha esercitato la dovuta diligenza. I dati raccolti sulle circostanze della conclusione di un accordo con la controparte (chi ha partecipato alle trattative, chi ha venduto la merce, ecc.) Aiuteranno a dimostrare il contrario.

Verifica dei documenti di transazione

Questa procedura consente di evitare non solo pretese da parte del fisco, ma anche possibili contenziosi legali.

verificare l’indirizzo indicato nei documenti della controparte, in particolare nelle fatture;
assicurarsi che i documenti del fornitore non contengano contraddizioni logiche e siano conformi al Codice Fiscale della Federazione Russa e ad altre leggi;
confrontare le firme dei dipendenti sui documenti al fine di eliminare la situazione in cui vengono apposte firme diverse per conto di una persona (è meglio escludere tali documenti in modo che il Servizio fiscale federale non li dichiari fittizi).

L'elenco fornito di "filtri" è incompleto. Esistono altri modi per esercitare cautela nella scelta di una controparte e ottenere le informazioni più complete su di essa.

Ogni azienda si trova inevitabilmente ad affrontare la necessità di controllare i propri partner commerciali. Prima di concludere un contratto, per non parlare di inviare un anticipo, faremo tutto il possibile per verificare chi è la nostra controparte (tramite TIN, ad esempio): esiste davvero? chi firma il contratto? da quanto tempo l'azienda è sul mercato? conoscono questa azienda?

In un caso più specifico, un contabile si trova di fronte alla necessità di avere la prova della sua diligenza in caso di controlli fiscali, anche se il Codice Fiscale non impone direttamente tale obbligo.

Il primo passo più semplice è verificare gratuitamente la controparte tramite TIN sul sito Web del servizio fiscale. Il controllo online si chiama "Controlla te stesso e la tua controparte" (nalog.ru). Questo metodo consente di visualizzare un estratto della società dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato tramite TIN. Come dimostra la pratica, questo è positivo, ma non è assolutamente sufficiente per controllare completamente un'azienda e proteggere la propria attività sia dai truffatori che dai reclami delle autorità di regolamentazione.

Ti diremo tutte le complessità e i dettagli del controllo delle società: come e cosa controllare, se è sufficiente controllare un'azienda tramite TIN e quali opzioni a pagamento e gratuite possono essere utilizzate per farlo.

Verifica della controparte - strumenti:

Verifica della controparte - informazioni dettagliate

Cosa significa “controllare la controparte”?

Sul sito Web del servizio fiscale e in programmi speciali è possibile raccogliere e analizzare documenti e altre informazioni sul proprio partner commerciale. Tali azioni determineranno la coscienza con cui il tuo partner conduce gli affari.

Chi dovrebbe farlo?

In un'organizzazione, la verifica fiscale di una controparte da parte di TIN viene solitamente effettuata da dipendenti dell'ufficio legale o del dipartimento di sicurezza economica. Se l'organizzazione non dispone di un tale dipartimento, il controllo delle controparti (ad esempio tramite TIN sul sito web dell'Ispettorato del servizio fiscale federale) è responsabilità della persona che conclude il contratto.

Perché è necessario verificare la controparte tramite TIN sul sito web del Servizio fiscale o in un programma a pagamento?

Varie sono le ragioni che giustificano la necessità di tale attività. Questi includono i rischi della vita finanziaria ed economica: il rischio di mancata consegna della merce, consegna di merce di bassa qualità, consegna prematura della merce, ecc., Anche schemi fraudolenti.

Dobbiamo anche ricordare che qualsiasi transazione è soggetta a imposta. Il Servizio fiscale federale ha più volte sottolineato che la responsabilità della scelta della società con cui collaborare spetta interamente all'organizzazione. Le possibili conseguenze di tale scelta sono il rischio imprenditoriale dell'organizzazione. Ad esempio, durante un controllo, le autorità fiscali possono escludere una transazione discutibile dalle spese o non detrarre l'IVA. Per evitare tali problemi, è più semplice controllare in anticipo la società tramite TIN sul sito web del Servizio fiscale, dopo aver ricevuto un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (nalog.ru).

Lo Stato non ha stabilito l'obbligo formale di verificare le aziende al momento della conclusione dei contratti, tanto meno i criteri per tale procedura, un elenco delle azioni necessarie o un pacchetto minimo di documenti.

Nel Codice Fiscale non esistono concetti come “verifica della controparte” o “malafede del contribuente”. Nel frattempo, c'è la clausola 10 della Risoluzione del Plenum della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa del 12 ottobre 2006 N 53 "Sulla valutazione da parte dei tribunali arbitrali della validità di un contribuente che riceve un beneficio fiscale", che recita: “Un vantaggio può essere riconosciuto come ingiustificato se l’autorità fiscale dimostra che il contribuente ha agito senza la dovuta diligenza...” Successivamente, lo Stato ha effettivamente affidato alle imprese l'obbligo di controllare i propri partner, e un contabile praticante si trova costantemente di fronte alla necessità di trovare una controparte tramite TIN sul sito web delle imposte, e quindi verificare "cosa respira".

Consuetudini aziendali

Da molti anni ormai, le organizzazioni devono prima verificare la controparte utilizzando il TIN (il Servizio fiscale federale consente che ciò avvenga gratuitamente), quindi documentare lo svolgimento di tale controllo. Durante questo periodo si è formato il pacchetto di documenti più frequentemente richiesto:

copia della Carta;
estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
una copia della carta di circolazione;
una copia del certificato di registrazione fiscale;
lettera dalle statistiche con codici;
documenti che confermano l'autorità della persona con cui è firmato il contratto, ad esempio una procura e una copia del passaporto.

Si prega di notare che il controllo del fatto di inserire informazioni nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e di ricevere un documento che conferma l'autorità della persona a firmare documenti dal punto di vista del Ministero delle finanze indica due diligence (lettera del Ministero delle finanze russo del 10 aprile 2009 n. 03-02-07/1-177).

Inoltre, a seconda dell'attività, potranno essere richiesti:

tessera organizzativa;
estratto dalla tabella del personale (se è necessario uno specialista per eseguire il lavoro);
licenze con allegati, autorizzazioni necessarie;
certificati del Servizio fiscale federale che confermano l'assenza di debito;
copie della rendicontazione contabile e fiscale dell'ultimo periodo con un segno del Servizio fiscale federale;
copia del contratto di locazione (ufficio, magazzino, ecc.).

Molto meno frequentemente, ma esistono già dei precedenti in cui viene richiesto:

note analitiche (ovvero una breve sintesi dell'azienda sull'attuazione di progetti simili);
lettere di raccomandazione (solitamente richieste dalle banche);
relazione di revisione;
e persino un estratto conto corrente dell'ultimo mese, trimestre o anno.

Fonti di informazione disponibili al pubblico

Quando agisci in modo indipendente, dovresti utilizzare le seguenti fonti di informazione:

richiedere tu stesso l'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato per il tuo partner;
controlla se ha un sito web;
inviare una richiesta all'ispezione del Servizio fiscale federale in forma gratuita sull'integrità del contribuente;
verificare se è registrato all'indirizzo "registrazione di massa" sul sito web del Servizio fiscale federale;
puoi controllare te stesso e la tua controparte nell'omonimo servizio del Servizio fiscale federale sul sito web “controlla te stesso e la tua controparte” nalog.ru (dovrai prima controllare il tuo TIN sul sito web delle tasse);
controllarlo secondo il Bollettino di registrazione statale per vedere se ha avviato la procedura di liquidazione o riorganizzazione;
verificarlo nel servizio “Transparent Business” del Servizio fiscale federale;
cercare il passaporto dell'organo esecutivo unico sul sito del Ministero degli Interni per scoprire se è stato smarrito qualche tempo fa;
Puoi controllare i dati della licenza sul sito web dell'autorità concedente;
sul sito web della Corte suprema arbitrale della Federazione Russa e di altri tribunali è possibile scoprire se la società ha partecipato a procedimenti legali;
Inserisci in qualsiasi motore di ricerca il nome dell'azienda che ti interessa, il cognome, il nome e il patronimico del direttore e controlla tutte le menzioni.

Quali misure organizzative occorre adottare in azienda per tutelarsi da controparti senza scrupoli?

Ogni azienda decide autonomamente il grado di rischio possibile al momento della conclusione dei contratti e adotta misure organizzative adeguate. Solitamente viene nominato un responsabile di tale procedura, e la procedura stessa è regolata da Regolamenti interni o Regole di procedura per la verifica delle controparti. Come minimo, ogni organizzazione controlla gratuitamente la controparte sul sito web fiscale utilizzando il TIN.

In conclusione, dobbiamo dire che, sfortunatamente, anche tutte queste azioni insieme non ti proteggeranno al 100% da possibili problemi o dalla probabilità di reclami da parte del Servizio fiscale federale. Tuttavia, abbiamo il potere di ridurre questo rischio a un livello insignificante.

È utile per qualsiasi organizzazione sapere come verificare i debiti su tasse e contributi di una società a responsabilità limitata. In questo articolo riveleremo i motivi per cui ciò potrebbe essere necessario, quali rischi comporta la mancanza di un'adeguata verifica del benessere delle controparti e forniremo anche due opzioni per verificare il debito di una LLC rispetto al bilancio utilizzando l'identificazione del contribuente Numero (TIN) ed elencare i servizi aggiuntivi che forniscono questa opportunità.

Perché è necessario controllare il debito di una LLC rispetto al bilancio?

I servizi legali delle aziende, quando concludono contratti con nuove controparti, devono verificarne il benessere. Uno degli indicatori dell'affidabilità di una LLC è l'assenza di arretrati in tasse e contributi. Insieme a questo, la verifica viene effettuata sia nel campo dei prestiti che nel campo degli accordi con altre controparti. Tali informazioni forniscono un quadro più o meno completo di quanto siano sostenibili le attività dell’azienda.

Potrebbe anche essere necessario controllare i debiti di una LLC nei confronti del Servizio fiscale federale se una persona desidera acquistare questa società.

Un altro motivo per cui potrebbe essere necessario controllare i debiti di una LLC utilizzando il TIN è che l'immagine della tua azienda si è drasticamente deteriorata per ragioni sconosciute.

Quali rischi può eliminare il controllo del debito di una LLC su tasse e contributi?

Come accennato in precedenza, per valutare i rischi, prima di iniziare a lavorare con una nuova organizzazione, è necessario verificarne tutte le opzioni di calcolo. Ma di quali rischi stiamo parlando?

In primo luogo, quando acquisti una LLC non verificata, puoi riscontrare problemi con il pagamento, ovvero i debiti. Ciò può applicarsi non solo alle tasse, ma anche agli accordi con le controparti.

Il secondo rischio significativo è che in caso di arretrati nelle tasse e nei contributi, la LLC potrebbe dichiararsi fallita, il che può portare le organizzazioni che lavorano con loro alla perdita di fondi.

Il terzo rischio è che, lavorando con una tale controparte, possano sorgere pretese da parte delle autorità fiscali.

Metodo gratuito: controllo del debito di una LLC rispetto al bilancio utilizzando il TIN sul sito web del Servizio fiscale federale

In sostanza, tutti i controlli delle controparti possono essere effettuati conoscendo solo il loro TIN o OGRN. Il controllo del debito di una LLC nei confronti del Servizio fiscale federale della Federazione Russa non fa eccezione. Puoi controllare il tuo debito fiscale utilizzando il servizio ufficiale sul portale del Servizio fiscale federale; non è nemmeno necessario registrarti;

Importante! In questo servizio puoi verificare non solo tramite TIN, ma anche tramite il nome dell'organizzazione. Tuttavia, l’opzione che utilizza un TIN è ancora considerata più affidabile.

Va notato che durante il controllo tramite il Servizio fiscale federale, le informazioni sui debitori vengono fornite qui solo se l'organizzazione non ha inviato i rapporti necessari durante l'anno. L'ufficio delle imposte fornirà anche informazioni sui debitori il cui debito ammonta a più di 1 mila rubli.

Risorse pagate per il controllo del debito tramite TIN nel servizio "Verifica controparti".

Oltre ai servizi gratuiti di controllo del debito, ce ne sono diversi a pagamento. Il loro vantaggio è che, di regola, forniscono informazioni non solo sui debiti fiscali. In esso è possibile controllare le attività non correnti e correnti dell'organizzazione, informazioni su riserve e passività, ecc. In questo articolo esamineremo la verifica di una LLC nel servizio "Verifica delle controparti".

Come vantaggio di questo servizio rispetto ad altri simili, vorrei sottolineare che al momento della registrazione iniziale viene fornito gratuitamente per 24 ore.

Nella pagina che si apre, registrati nel tuo account personale, quindi torna alla stessa pagina e inserisci nel campo di ricerca il TIN della società a responsabilità limitata oggetto di ispezione. Successivamente, tutte le informazioni necessarie verranno visualizzate sullo schermo.

Altri modi per verificare il debito fiscale della LLC

Esistono altri modi per verificare i debiti fiscali e i contributi di varie organizzazioni, comprese le società a responsabilità limitata.

Ad esempio, è possibile inviare una richiesta corrispondente tramite posta raccomandata al Servizio fiscale federale.

Un altro modo è contattare i rappresentanti dell'organizzazione che fornisce alla società sottoposta a revisione i servizi per l'invio di rendiconti finanziari al Servizio fiscale federale della Federazione Russa, nonché alla Cassa pensione della Russia e al Servizio sociale federale della Federazione Russa. Tuttavia, non garantisce al cento per cento che, se forniscono le informazioni richieste, queste saranno vere e accurate.

Esistono anche vari servizi a pagamento, ad esempio Focus.Kontur o un servizio nel sistema Glavbukh. Sberbank of Russia fornisce anche un servizio di controllo dei debiti delle controparti.

Anche gli utenti delle nuove versioni dei sistemi informativi contabili e gestionali prodotti dalla società 1C hanno la possibilità di verificare l'affidabilità delle proprie controparti. Questi sistemi dispongono del servizio 1C:Counteragent che non è attivato. La sua attivazione e connessione avviene quando l'organizzazione paga per i servizi di supporto informatico appropriati.

Se conosci il TIN della controparte, tax.ru - il sito web ufficiale del Servizio fiscale federale russo - ti consente di imparare molto sulla persona giuridica, sul commerciante o sulla persona ordinaria con cui intendi collaborare. Di seguito ti diremo cosa e come puoi imparare da questo portale.

Fase obbligatoria

La possibilità di verificare una controparte utilizzando il numero di identificazione del contribuente (TIN) su tax.ru è ormai consolidata nella pratica commerciale. Inoltre, da un lato, questo è un vostro diritto, ma dall'altro è anche vostro dovere usare la necessaria cautela nella scelta dei partner commerciali.

Se controlli una controparte utilizzando il numero di identificazione del contribuente (TIN) di Tax.ru, puoi essere sicuro di ricevere informazioni affidabili da fonti ufficiali. In particolare consentono di:

trarre conclusioni sulla solvibilità della controparte, compresi i pagamenti obbligatori alla tesoreria;
può essere classificato come effimero;
scoprire l'indirizzo legale e il nome completo. il capo dell'organizzazione di interesse.

Nel frattempo, in pratica, il controllo della controparte utilizzando il TIN su tax.ru non sempre fornisce una quantità sufficiente di informazioni per trarre con sicurezza una conclusione sul grado di affidabilità della controparte.

Principale servizio online

Prima di tutto, per verificare la controparte tramite TIN su tax.ru, vai al seguente link:

https://egrul.nalog.ru/

Per scoprire la controparte tramite TIN su tax.ru, è necessario eseguire i seguenti passaggi, descritti nella tabella.

Sembra questo:

Va notato che il Servizio fiscale federale russo aggiorna quotidianamente le informazioni di questo servizio. Utilizzando tax.ru, la ricerca di una controparte in base al TIN ti consente di essere a conoscenza di:

nome dell'organizzazione, indirizzo legale;
OGRN, LOCANDA, KPP;
date di registrazione statale;
cessazione dell'attività (con data);
invalidazione della registrazione (con data).

Storia aziendale

Sul sito tax.ru, controllare gratuitamente una controparte tramite TIN significa anche scoprire la sua storia aziendale. In questo aiuta la pubblicazione del “Bollettino di registrazione statale” del servizio fiscale russo. Lo potete trovare al seguente link:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Qui puoi trovare varie comunicazioni delle aziende che sono obbligate per legge a pubblicare pubblicamente. Prima di tutto, questi sono i fatti del processo decisionale:

sulla chiusura;
riorganizzazione;
riduzione del capitale sociale;
acquisto di LLC 20% del capitale autorizzato di un'altra società, ecc.

Minaccia di esclusione dall'Albo delle persone giuridiche dello Stato unificato

Per quanto riguarda le organizzazioni inattive che non esercitano alcuna attività commerciale, il Servizio fiscale federale può decidere la futura esclusione dal registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Tali dati si riflettono anche nella pubblicazione “Bollettino di registrazione statale”. Ma il collegamento ad essi è leggermente diverso:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Quando non vi è alcun collegamento con una persona giuridica

Il Servizio fiscale federale aggiorna quotidianamente il database contenente le società che non possono essere contattate all'indirizzo legale dichiarato durante la registrazione statale. A questo proposito, puoi controllare la controparte tramite TIN sul sito tax.ru qui:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Debiti fiscali della controparte

Per conoscere il debito fiscale di una controparte utilizzando il TIN è necessario utilizzare il seguente link:

https://service.nalog.ru/zd.do

Questo servizio permette di ottenere informazioni su un'azienda se questa:

non presenta dichiarazioni fiscali da più di 1 anno;
dal 1 aprile 2017 il suo debito fiscale nei confronti del bilancio ha superato i 1.000 rubli ed è stata avviata una procedura per la sua riscossione forzata.

Prima di concludere un contratto, l'azienda scopre cosa è noto sul potenziale partner commerciale. Per verificare una controparte è conveniente utilizzare il servizio gratuito del Servizio fiscale federale. Vai al sito web dell'ufficio delle imposte e ottieni le informazioni necessarie.

Attenzione! Ti trovi su un sito web professionale con contenuti legali specializzati. Per leggere questo articolo potrebbe essere necessaria la registrazione.

Per verificare rapidamente una controparte, il Servizio fiscale federale offre il proprio servizio gratuito

Una delle fasi di preparazione per una transazione è ottenere informazioni sulla futura controparte. Se le società non hanno interagito prima, è necessario scoprire come conduce gli affari la controparte, quanto è affidabile e se ci sono problemi con il fisco o con altre società. Ciò ti consentirà di prevedere i rischi della transazione e ridurli. Inoltre, la società è tenuta alla cautela: se stipula un accordo con una controparte inaffidabile o con una società di comodo, le conseguenze di ciò ricadono su di lei. In particolare, il Servizio fiscale federale può considerare tale operazione come un tentativo di eludere gli obblighi fiscali. L'azienda dovrà pagare tasse aggiuntive o dedicare tempo a contestare l'accantonamento.

Per evitare conseguenze negative, scopri il tuo futuro partner commerciale, chi gestisce l'azienda, se esiste realmente all'indirizzo specificato, ecc. Puoi controllare la controparte tramite TIN o altri dati sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale nalog. ru (anche se inserisci " tax.ru" in russo, il motore di ricerca ti reindirizzerà automaticamente al sito web delle tasse e il servizio di verifica sarà disponibile). Puoi avere informazioni sull'azienda:

da TIN,
secondo l'OGRN,
per nome.

Come verificare una controparte sul sito fiscale

Controllare la controparte e ottenere informazioni a riguardo utilizzando il sito web del Servizio fiscale federale non richiederà molto tempo: è sufficiente conoscere il TIN o il nome. L'algoritmo passo-passo è il seguente:

Apri la pagina principale del sito.
Trova la sezione "Servizi elettronici" su di esso.
Nella sezione selezionare il link “Rischi aziendali: controlla te stesso e la tua controparte”.

Nella pagina di verifica:

Seleziona l’opzione “Persona giuridica” se la controparte è un’organizzazione, o “Imprenditore individuale/azienda agricola contadina” se intendi concludere un accordo con un imprenditore individuale.
Inserisci il nome della tua INN, OGRN o della tua azienda nel modulo di ricerca. Quando si inserisce un nome è possibile anche indicare la regione in cui si trova la sede principale, ma ciò non è necessario. Per cercare informazioni su un singolo imprenditore, invece dell'OGRN, inserisci l'OGRNIP e, al posto del nome, inserisci il nome completo e la regione di residenza.
Inserisci una combinazione di verifica di lettere e numeri.
Fare clic su Trova.

Se il sistema dispone di informazioni sulla persona che ti interessa, te le fornirà.

Durante il controllo, il sito web fiscale fornisce informazioni sulla controparte dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato

Le informazioni che ricevi durante la verifica sono dati provenienti dal registro delle persone giuridiche (o dal registro degli imprenditori individuali dello Stato unificato, se stai controllando un imprenditore individuale). Il sistema genera un file in formato PDF per il download. In particolare il file contiene informazioni:

sulla registrazione delle imprese;
sull'autorità di registrazione;
sulla registrazione fiscale;
sulla registrazione dell'assicurato presso la Cassa pensione della Federazione Russa e il Fondo delle assicurazioni sociali;
sul capitale autorizzato (capitale sociale, capitale autorizzato, conferimenti di azioni);
del capo della società che ha il diritto di agire per suo conto senza procura;
sulla portata delle attività dell’azienda secondo OKVED;
sulle licenze aziendali;
sugli uffici di rappresentanza e sulle filiali;
sulle modifiche alle informazioni nel registro.

Nel caso in cui sia necessario confermare di aver controllato la controparte, richiedere un estratto al Servizio fiscale federale. Si può ottenere in formato elettronico, il documento è certificato con firma potenziata. Per ricevere tale estratto, si prega di utilizzare l'apposito modulo.

L'ufficio delle imposte analizza attentamente le informazioni che gli vengono fornite al momento della registrazione di una nuova società o quando si verifica una riorganizzazione, un cambio di amministratore di una LLC, ecc. Di norma, i dati nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato sono affidabili. Tuttavia, esiste il rischio che la controparte abbia fornito informazioni errate o errate, sfuggendo all'attenzione delle autorità fiscali. Succede anche che l'azienda non abbia segnalato modifiche, sebbene fosse obbligata a farlo. E i dati del registro sono obsoleti. Questo deve essere preso in considerazione quando si esamina un futuro partner commerciale. Quanto più completa è l'analisi condotta, tanto minori saranno i rischi. Sul sito web del Servizio fiscale federale è possibile verificare in modo indipendente se l'indirizzo della società è incluso nell'elenco di massa e anche se il suo direttore è nell'elenco delle persone squalificate o tra gli amministratori che hanno più società elencate contemporaneamente. Il sito consentirà inoltre di scoprire se la controparte ha un debito fiscale significativo. Una risposta positiva a ciascuna di queste domande può indicare una controparte non sicura.

Il processo di verifica di una controparte può richiedere molto tempo: dovrai utilizzare non solo il sito web del Servizio fiscale federale, ma anche altre risorse gratuite: uno schedario di casi arbitrali, risorse federali, ecc. Il servizio "Verifica della controparte" farà risparmiare tempo e fatica. Il servizio è a pagamento, ma non devi raccogliere tu stesso informazioni da varie risorse: lo farà il sistema per te. La profondità e la varietà del controllo dipendono dalla tariffa utilizzata. Ma anche con la tariffa più semplice riceverai informazioni che ti permetteranno di valutare i rischi della transazione.

Verifica dell'affidabilità delle controparti