Kontrollige oma maksukohustuslasena identifitseerimisnumbrit (IP) maksuametist. Kontrollige ennast ja oma vastaspoolt. Kuidas kontrollida vastaspoolt: samm-sammult juhised

Kõik ettevõtted ja üksikettevõtjad, nii äsja turule registreeritud kui ka pikemat aega tegutsenud, eelistavad äri ajada usaldusväärsete vastaspooltega. Kuid uute partnerite tekkimine, eriti suurte tehingute puhul, võib põhjustada teatud riske. Seetõttu peate teadma, kuidas kontrollida vastaspoolt maksu veebisaidil, kasutades TIN-i või muid teenuseid. Kontrollige teenuseid kasutades ennast ja oma vastaspoolt.

Üsna oluline on mitte ainult TIN-koodi abil kontrollida vastaspoolt maksuameti veebisaidil, vaid ka ennast kontrollida, sest see on ettevõtte omanikele väga kasulik toiming.

Teisest küljest saate teada, kuidas teie partnerid teid näevad. Lõppude lõpuks ei kontrolli te mitte ainult oma tulevast partnerit, vaid ka teie usaldusväärsust.

Näiteks saate lisaks teada:

• Olenemata sellest, kas teil on maksuvõlg või mitte. Kui see on olemas, siis on soovitatav oma võlad võimalikult kiiresti ära maksta, vastasel juhul võib teie arvelduskonto blokeerida.
• Tagada kontroll raamatupidamisosakonna töö üle maksuhaldurile esitatava aruandluse täielikkuse ja kvaliteedi osas.

Miks peaksite enne lepingu sõlmimist kontrollima vastaspoole usaldusväärsust?

Kõige parem on sõlmida pikaajalisi lepinguid usaldusväärsete klientidega, eriti suurte tehingute puhul. Uut lepingut sõlmides on soovitav üle vaadata, kellega tegu. Ja seda peavad tegema nii uued kui ka kogenud ettevõtted.

Kuid isegi püsiva partneri puhul ei saa me alati kindlad olla. Seetõttu saate tõsise vea vältimiseks vastaspoolt kontrollida maksu veebisaidil, kasutades TIN-i või mõnda muud teenust.

Siin on vaid osa teavet, mida vastaspoole kontrollimine TIN-i alusel võib anda:

• Juht ei ole usaldusväärne. See on esimene kõne, mille võite saada. Selline isik võib olla ka fiktiivne isik ja olla registreeritud mitmes ettevõttes korraga. Nii et näiteks tasub mõelda, kui korraldate hanget ja sellele kandideerib korraga mitu ühe juhiga ettevõtet.
• Ettevõte on likvideerimisel, pankrotis või saneerimisel. See võib juhtuda, kui vastaspool otsustab seda teavet varjata. Sellise ettevõttega äri alustades ei pruugi sa oma raha kätte saada, vaid satud võlgnike järjekorda.
• Partnerettevõttel ei ole tegevusluba ega litsentsi, mida nad teostavad. Samuti on äärmiselt oluline seda teada, et mitte ennast häälestada.
• Teatud tüüpi tegevuse läbiviimise keeld.
• Tegevuste ajastus on teatatust erinev. Ettevõtted võivad reklaamida, et nad on tegutsenud kauem kui tegelikult, et näida mainekamana. See on juba esimene signaal, et te ei peaks selliste inimestega tegelema.
• Ettevõtte juriidiline aadress on tohutu. See ei ole põhikriteerium, mis ei tähenda, et sellise vastaspoolega oleks parem äri mitte teha, kuid tasub olla ettevaatlik ja viia läbi üksikasjalikum kontroll.
• Ettevõtte andmed ei ühti esitatud andmetega. See asjaolu võib tuleneda kas dokumentide koostaja banaalsest hoolimatusest, aga ka tahtliku petmise tulemusena. Valed andmed võivad tekitada probleeme näiteks alkoholideklaratsiooni või käibedeklaratsiooni esitamisel.
• Ettevõte teeb kõike ja omab kõike. See juhtub "fly-by-night" ettevõtetega ja ettevõtetega, kes tegelevad finantspettuste ja pettustega.

Loe ka:

Summa sõnades Internetis koos käibemaksuga

Teabe kogumine on vaid osa loost, järgmine samm on otsesuhtlus partneri kontoris. Sel juhul tuleks tähelepanu pöörata firmasildile ja sellele, kui kaua see sellel aadressil on olnud. Lennufirmadel reeglina lihtsalt silti pole. Isegi veebilehe olemasolu ei tähenda alati, et partner on usaldusväärne.

Tähelepanu! Kiire kontrolli tegemiseks võite kasutada võrguteenuse teenuseid - see pole tasuta, kuid suureks eeliseks on üldine andmete kogumine ja valmisväljund. Mida teete päeva jooksul käsitsi - saate teha 5 minutiga - kontrollige ennast ja oma vastaspoolt.

Mida tuleks vastaspoolelt selle kontrollimiseks küsida?

Kui otsustate vastaspoolt kontrollida, peaksite temalt nõudma järgmisi dokumente:

• Ettevõtte registreerimistunnistuse (OGRN) koopia.
• Organisatsiooni maksuregistreerimistunnistuse (TIN) koopia.
• Organisatsiooni põhikirja koopia. Kuid praktikas seda alati ei pakuta.
• Direktori passi koopia.
• Eelmise aasta raamatupidamise väljavõtted finantskindluse hindamiseks.

Kuidas kontrollida vastaspoolt maksu veebisaidil TIN-i abil - juhised

Samm 1. Minge maksuameti veebisaidile ja sisestage kontrollimiseks andmed

Selleks, et analüüsida usaldusväärsust ja kliendi kohta esitatavat teavet, tuleb kontrollida ennast ja vastaspoolt.

Esimene samm on sisestada selle ettevõtte TIN-i andmed, mida soovite kontrollida, või selle OGRN-i. Seejärel sisestage vastavale väljale captcha - pildil olevad sümbolid ja klõpsake kontrolli. Kui sisestasite andmed õigesti, kuvab süsteem tulemuse.

Samm 2. Organisatsiooni kontrollimine

Tähelepanu! Mõnel juhul võivad teid väljastada mitu organisatsiooni, mis on registreeritud sama TIN-numbri all või sama nimega.

Kui olete välja andnud mitu sama nimega organisatsiooni, pole see suur asi, see on võimalik. Vajalik on valida soovitud organisatsioon vastavalt TIN-ile, OGRN-ile või aadressile. Kui sama TIN-iga on mitu organisatsiooni, on see väga kummaline ja viib teatud mõteteni.

Samm 3. Saame väljavõtte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist ja analüüsime seda

Järgmine samm on väljavõtte ja juriidiliste isikute ühtse riikliku registri saamine, milles näete kogu teavet ettevõtte kohta ja võrrelda seda esitatud dokumentidega. Selles näites näeme, et ettevõte on pankrotis. See on näha väljavõtte punktist 41, kus pealkirja pealkiri on “Konkurentsijuht”.

Kahjuks ei saa me alati sellist teavet näha, kui tahame TIN-koodi kasutades vastaspoolt maksuveebisaidil kontrollida. Saadud teabe põhjalikumaks kontrollimiseks ja analüüsimiseks on parem kasutada Interneti-teenust.

Tähelepanu! Laadige alla PDF-vormingus näidisavaldus, milles oleme esile toonud üksused, millele tasub tähelepanu pöörata.

Ettevõtte kontrollimine ühtse pankrotiregistri abil

Maksuveebis ettevõtet kontrollides ei pruugi midagi selguda, seega tasub selle kohta täiendavalt infot otsida ühtse pankrotiregistri kodulehelt. Meie näide peegeldab seda väga hästi. Ettevõte Olymp on juba pikemat aega pankrotis ja seda fakti ei pruugi maksuveebis kontrollides näha.

Kui teate vastaspoole TIN-koodi, võimaldab tax.ru - Venemaa föderaalse maksuteenistuse ametlik veebisait - üsna palju teada saada juriidilise isiku, kaupmehe või tavalise üksikisiku kohta, kellega kavatsete koostööd teha. Allpool räägime teile, mida ja kuidas saate sellest portaalist õppida.

Kohustuslik etapp

Võimalus kontrollida vastaspoolt TIN kaudu saidil tax.ru on äripraktikas kindlalt juurdunud. Pealegi on see ühelt poolt teie õigus, kuid teisalt on ka teie kohustus olla äripartnerite valikul vajalik ettevaatus.

Kui kontrollite vastaspoolt Tax.ru maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) abil, võite olla kindel, et saate ametlikest allikatest usaldusväärset teavet. Eelkõige võimaldavad need:

• teha järeldusi vastaspoole maksevõime kohta, sealhulgas kohustuslike maksete kohta riigikassasse;
• kas seda saab liigitada lühiajaliseks;
• uuri välja juriidiline aadress ja täisnimi. huvipakkuva organisatsiooni juht.

Samal ajal ei anna praktikas TIN-koodi kasutava vastaspoole kontrollimine saidil tax.ru alati piisavalt teavet, et teha enesekindlalt järeldusi vastaspoole usaldusväärsuse kohta.

Peamine võrguteenus

Esiteks, et kontrollida vastaspoolt TIN-i järgi saidil tax.ru, minge järgmisele lingile:

https://egrul.nalog.ru/

TIN-koodi järgi vastaspoole väljaselgitamiseks saidil tax.ru peate tegema järgmised tabelis kirjeldatud sammud.

See näeb välja selline:

Tuleb märkida, et Venemaa föderaalne maksuteenistus värskendab selle teenuse teavet iga päev. TIN-koodi järgi vastaspoole otsimine võimaldab tax.ru kaudu olla teadlik:

• organisatsiooni nimi, juriidiline aadress;
• OGRN, INN, KPP;
• riikliku registreerimise kuupäevad;
• tegevuse lõpetamine (koos kuupäevaga);
• registreeringu kehtetuks tunnistamine (koos kuupäevaga).

Lisaks saate sellest teenusest alla laadida ja printida väljavõtte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, mis sisaldab rohkem teavet teid huvitava osapoole kohta. Eelkõige:

• põhikapitali suuruse kohta;
• asutajad/osalised;
• isikud, kes saavad tegutseda organisatsiooni nimel ilma volikirjata;
• tegevusliigid vastavalt OKVED-ile jne.

Täielik loetelu organisatsioonide ja üksikettevõtjate andmetest, mille föderaalne maksuteenistus oma avatud andmebaasidesse lisab, on esitatud Venemaa rahandusministeeriumi 5. detsembri 2013. aasta korralduses nr 115n.

Ettevõtte ajalugu

Saidil tax.ru tähendab vastaspoole tasuta kontrollimine TIN-i järgi ka selle ettevõtte ajaloo väljaselgitamist. Sellele aitab kaasa Venemaa maksuteenistuse "Riigi registreerimise bülletään" väljaanne. Selle leiate järgmiselt lingilt:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Siit leiate erinevaid ettevõtete teateid, mida nad on seadusega kohustatud avalikult postitama. Esiteks on need otsuste tegemise faktid:

• sulgemise kohta;
• ümberkorraldamine;
• põhikapitali vähendamine;
• OÜ ostmine 20% teise ettevõtte põhikapitalist jne.

Juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist väljaarvamise oht

Seoses mitteaktiivsete organisatsioonidega, mis ei tegele äritegevusega, võib föderaalne maksuteenistus otsustada tulevikus ühtsest juriidiliste isikute registrist välja arvata. Selliseid andmeid kajastatakse ka väljaandes “Riigi registreerimisbülletään”. Kuid nende link on veidi erinev:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Kui puudub seos juriidilise isikuga

Föderaalne maksuteenistus ajakohastab iga päev andmebaasi, mis sisaldab ettevõtteid, kellega ei saa ühendust võtta riiklikul registreerimisel deklareeritud juriidilisel aadressil. Sellega seoses saate vastaspoolt TIN-i järgi kontrollida veebisaidil tax.ru siin:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Vastaspoole maksuvõlad

TIN-koodi kasutava vastaspoole maksuvõla väljaselgitamiseks peate kasutama järgmist linki:

https://service.nalog.ru/zd.do

See teenus võimaldab saada teavet ettevõtte kohta, kui see:

• ei esita maksuaruandeid üle 1 aasta;
• 2017. aasta 1. aprilli seisuga ületas tema maksuvõlg eelarve ees 1000 rubla ja algatati selle sundnõudmise menetlus.

See on Venemaa föderaalse maksuteenistuse veebisaidil täiesti uus teenus, nii et praegu töötab see testrežiimis. Maksuametnikud lubavad seda uuendada kord kuus.

Igal organisatsioonil on kasulik teada, kuidas kontrollida piiratud vastutusega äriühingu maksude ja sissemaksete võlgu. Selles artiklis selgitame välja põhjused, miks see võib osutuda vajalikuks, milliseid riske kätkeb endas vastaspoolte heaolu nõuetekohase kontrolli puudumine, samuti pakume välja kaks võimalust OÜ võlgnevuse kontrollimiseks eelarvele maksumaksja tunnuskoodi abil. Number (TIN) ja lisateenuste loetelu, mis seda võimalust pakuvad.

Miks on vaja kontrollida OÜ võlga eelarvele?

Ettevõtete õigusteenused peavad uute osapooltega lepinguid sõlmides kontrollima nende heaolu. Üks OÜ usaldusväärsuse näitajaid on maksu- ja sissemaksete võlgnevuste puudumine. Koos sellega teostatakse kontrolli nii laenuandmise kui ka teiste osapooltega arvelduste valdkonnas. Selline info annab enam-vähem täieliku pildi ettevõtte tegevuse jätkusuutlikkusest.

LLC võlgade kontrollimine föderaalse maksuteenistuse ees võib olla vajalik ka siis, kui inimene soovib seda ettevõtet osta.

Teine põhjus, miks võib osutuda vajalikuks TIN-koodi kasutava OÜ võlgade kontrollimine, on see, et teie ettevõtte maine on teadmata põhjustel järsult halvenenud.

Milliseid riske saab LLC maksude ja sissemaksete võlgade kontrollimine kõrvaldada?

Nagu eespool mainitud, on riskide hindamiseks enne uue organisatsiooniga töö alustamist vaja seda kontrollida kõigi arvutusvõimaluste osas. Aga millistest riskidest me räägime?

Esiteks võib kontrollimata LLC ostmisel tekkida probleeme maksega, see tähendab võlgadega. See võib kehtida mitte ainult maksude, vaid ka osapooltega arvelduste kohta.

Teine oluline risk on see, et maksu- ja sissemaksete võlgnevuste korral võib LLC end pankrotti kuulutada, mis võib viia nendega koostööd tegevate organisatsioonide rahaliste vahendite kaotamiseni.

Kolmas risk seisneb selles, et sellise vastaspoolega töötades võivad tekkida maksuhalduri nõuded.

Tasuta meetod: LLC võla kontrollimine eelarvele, kasutades TIN-i föderaalse maksuteenistuse veebisaidil

Põhimõtteliselt saab kõiki vastaspoolte kontrolle läbi viia, teades ainult nende TIN-i või OGRN-i. LLC võla kontrollimine Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele pole erand. Saate oma maksuvõlga kontrollida, kasutades föderaalse maksuteenistuse portaali ametlikku teenust. Te ei pea isegi seal registreeruma.

Tähtis! Selles teenuses saate kontrollida mitte ainult TIN-i, vaid ka organisatsiooni nime järgi. TIN-koodi kasutamist peetakse siiski usaldusväärsemaks.

Tuleb märkida, et föderaalse maksuteenistuse kaudu kontrollimisel esitatakse siin teave võlgnike kohta ainult siis, kui organisatsioon ei saatnud aasta jooksul vajalikke aruandeid. Maksuamet annab teavet ka võlgnike kohta, kelle võlg on üle 1 tuhande rubla.

Tasulised ressursid võlgade kontrollimiseks TIN-i järgi teenuses „Osapoolte kontrollimine”.

Lisaks tasuta võlgade kontrollimisteenustele on ka mitmeid tasulisi. Nende eelis on see, et reeglina ei anna nad teavet ainult maksuvõlgade kohta. Selles saate kontrollida organisatsiooni põhi- ja käibevarasid, teavet reservide ja kohustuste kohta jne. Selles artiklis vaatleme LLC kontrollimist teenuses „Vastapoolte kontrollimine”.

Selle teenuse eelisena teiste sarnaste teenuste ees tahan märkida, et esmasel registreerimisel pakutakse seda 24 tundi tasuta.

Avaneval lehel registreeruge oma isiklikul kontol, seejärel naaske samale lehele ja sisestage otsinguväljale kontrollitava piiratud vastutusega äriühingu TIN. Pärast seda kuvatakse ekraanil kogu vajalik teave.

Muud võimalused LLC maksuvõla kontrollimiseks

Erinevate organisatsioonide, sealhulgas piiratud vastutusega äriühingute maksuvõlgade ja sissemaksete kontrollimiseks on ka teisi võimalusi.

Näiteks võite saata vastava taotluse tähitud kirjaga föderaalsele maksuteenistusele.

Teine võimalus on võtta ühendust auditeeritavale ettevõttele finantsaruannete saatmise teenuseid osutava organisatsiooni esindajatega Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele, samuti Venemaa pensionifondile ja Vene Föderatsiooni föderaalsele sotsiaalteenistusele. Samas ei anna see sada protsenti garantiid, et kui nad küsitud info esitavad, on see tõene ja täpne.

Samuti on mitmesuguseid tasulisi teenuseid, näiteks Focus.Kontur või teenus Glavbukhi süsteemis. Venemaa Sberbank pakub ka teenust osapoolte võlgade kontrollimiseks.

1C ettevõtte toodetud raamatupidamis- ja juhtimisinfosüsteemide uute versioonide kasutajatel on võimalus kontrollida ka oma vastaspoolte usaldusväärsust. Nendel süsteemidel on teenus 1C:Counteragent, mis pole aktiveeritud. Selle aktiveerimine ja ühendamine toimub siis, kui organisatsioon tasub vastavate infotehnoloogia tugiteenuste eest.

Tere! Täna me ütleme teile kuidas kontrollida vastaspoole usaldusväärsust: kellega koostööd teha ja millisest koostööst on parem keelduda. Pakume ka kasulike teenuste loendit, sealhulgas maksuameti veebisaiti (IFTS) ja ütleme teile, milliseid dokumente on vaja vastaspoole ja enda kontrollimiseks.

Miks kontrollida oma vastaspoole usaldusväärsust?

Osapoolte kontrollimise küsimus ei ole enam uus, paljudel on selleks otstarbeks isegi mingid sisemised eeskirjad potentsiaalsete äripartnerite kontrollimiseks; Kas see on tõesti see, mida väikeettevõtted vajavad? Jah, see on vajalik. Kuid kahjuks saavad paljud inimesed sellest aru alles siis, kui hoolimatute vastaspoolega töötamine on toonud kaasa halbu tagajärgi.

Jah, üksikettevõtjad ja väikeettevõtted töötavad tavaliselt oma vastaspooltega: olete üksteist pikka aega tundnud ja pikka aega töötanud - see on normaalne olukord. Kuid iga ettevõtja püüab oma ettevõtet laiendada ja saada võimalikult palju kasumit, vastasel juhul läheb kogu selle tegevuse mõte lihtsalt käest. Äritegevuse laiendamine tähendab automaatselt uute tarnijate leidmist – neid, kellelt saab soodsamalt ja kiiremini osta ning ostjaid – neid, kes soovivad osta täiendavaid mahtusid sinu tooteid või äsja turule tulnud uue toote tootmisliini tulemusi. Ja siin tuleb olla ettevaatlik, sest võid sattuda pahandustesse võõraste vastaspooltega. On palju lennufirmasid ja lihtsalt neid, kes teevad äri pahauskselt.

Selliste vastaspooltega töötamine seab teid järgmised riskid:

• Maksuriskid – kõige tõsisemad ja levinumad, ähvardavad maksutagajärjed.

Väga sageli esitab maksuhaldur auditit tehes väiteid, et maksumaksjal on probleemsed vastaspooled – need, kes on ühepäevafirmad või ei maksa eelarvesse makse. Kui maksuamet tõendab, et te ei rakendanud vastaspoole valikul hoolsuskohustust (sel juhul soovitame lugeda Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu pleenumi 12. oktoobri 2006. a resolutsiooni nr 53), siis võib keelduda temaga tehtud tehingute summade kuludesse ja sisendkäibemaksu mahaarvamisest.

Riskis on füüsilisest isikust ettevõtjad ja juriidilised isikud üldrežiimil ja lihtsustatud maksusüsteemil, mille aluseks on tulud miinus kulud.

• Finantsriskid – esinevad ka üsna sageli, tavaliselt sellistel juhtudel vastaspool kas kaob pärast ettemaksu laekumist või ei maksa pärast toodete kättesaamist.

Ja siin ei too isegi edukas hagi kohtus midagi: ettevõte ei pruugi olla oma registreeritud aadressil, selle kontol pole raha ning asutajad ja eriti direktor ei vastuta juriidiliste kohustuste eest. üksus. Mida see tähendab? Vähemalt sularahapuudus maksetes, maksimaalselt finantsseisundi halvenemine. Isegi kui summad on väikesed, nõustute, et olukord on endiselt ebameeldiv.

Ohustatud on kõik üksikettevõtjad ja juriidilised isikud, eriti need, kelle majanduslik olukord on ebastabiilne ja kelle maksevõime sõltub klientidelt maksete õigeaegsest laekumisest.

• Maineriskid – koostöö südametunnistuseta vastaspoolega võib teie mainele teiste partnerite silmis negatiivselt mõjutada.

Tarnija sai ettemaksu ja kadus ja kes teid nüüd materjalidega varustab? Sel ajal, kui otsite uut tarnijat ja otsite reserve, et tootmisgraafikule järele jõuda, võib klient juba praegu keelduda teiega koostööst või mitte enam ühendust võtta – see on vaid üks näide maine kaotamisest.

Ohus on kõik üksikettevõtjad ja juriidilised isikud, eriti need, kes on hiljuti tööle asunud ja kellel pole olnud aega partnerite seas tõsist mainet teenida.

Kuidas kontrollida vastaspoolt

Ainult vastaspoole kontrollimine aitab vältida negatiivseid tagajärgi. Kui te ei soovi seejärel kohtusse minna, püüdes oma raha tagasi saada ebausaldusväärselt tarnijalt või tõestada oma süütust maksuametile, peaksite kontrollima oma potentsiaalset partnerit maksu- ja finantsseisundist. Paljud inimesed lihtsalt küsivad vastaspoolelt (või riiklikult üksikettevõtjate ühtselt registrilt, kui me räägime üksikettevõtjatest) ja rahunevad maha. Jah, väljavõte võimaldab teil saada põhiteavet: registreerimise kuupäev ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris, põhiandmed, juriidiline aadress, asutajad jne. Kuid sellest ei piisa. Milliseid dokumente peaksite oma partnerilt nõudma ja kuidas saate seda ise kontrollida?

Lisaks allpool loetletud meetoditele saate vaadata videot, mis kirjeldab täielikult kogu vastaspoolte kontrollimise protsessi ja selgitab, miks see vajalik on:

Niisiis, siin on peamised viisid potentsiaalse vastaspoole kontrollimiseks:

Küsige vastaspoolelt kontrollimiseks vajalike dokumentide paketti

Mida tuleks taotletavasse nimekirja lisada? Loomulikult dokumendid, mis võimaldavad saada maksimaalselt ametlikku teavet võimaliku partneri kohta. Näidisloend võib välja näha selline:

• Asutamisdokumentide koopiad (ainuosaleja otsus või asutajate koosoleku protokoll, kehtiv põhikiri);
• OGRN/TIN sertifikaat;
• Väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist (või üksikettevõtjate riiklikust ühtsest registrist) (mida uuem, seda parem - eelistatavalt mitte vanem kui kuu aja seisuga);
• Peadirektori ametisse nimetamise otsus/korraldus;
• Allkirjaga volitatud isikute volitused ja juriidilise isiku nimel ilma volikirjata tegutsevate isikute volitusi kinnitavad dokumendid (vajadusel);
• Peadirektori ja pearaamatupidaja allkirjanäidistega kaart (allkirjade kontrollimiseks);
• Iga-aastased finantsaruanded (eelistatavalt viimase kahe aasta kohta, et analüüsida finantsolukorra dünaamikat), üksikettevõtjatele - kasutatud maksude tasumise režiimi deklaratsiooni koopia;
• Teave töötajate arvu kohta;
• Föderaalse maksuteenistuse hiljutine tõend, mis kinnitab võlgade puudumist eelarvele maksude/lõivude/trahvide/trahvide maksmiseks;
• Vajadusel lisadokumendid (litsents - kui töö eeldab selle olemasolu, andmed põhivara kohta - kui nende olemasolu on tulevase lepingu täitmise eelduseks, ülevaated ja soovituskirjad partneritelt - kui need on Teile vajalikud lepingu tegemiseks positiivne otsus koostöö kohta jne).

Nimekirja saab muidugi täiendada. Kuid ärge unustage, et mõned dokumendid võivad olla ärisaladused ja vastaspool keeldub neid teile esitamast - ja see on ka normaalne! Sul on ka ärisaladus. Igaüks saab pakkuda standardset komplekti, sealhulgas väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, OGRN/TIN-sertifikaate, raamatupidamisdokumente ja hartat.

Isiklik kohtumine vastaspoolega (tema kontori külastus)

Dokumendid on üks asi, aga isiklik suhtlus on teine. Läbirääkimised või lihtsalt kohtumine vastaspoolega on standardne samm uute ühenduste loomisel. Samal ajal saab vaadata kontorit, kus vastaspool asub, hinnata töötajate kättesaadavust ja üldist õhkkonda kontoris ning lõpuks kujundada oma tulevasest partnerist isiklik mulje.

Võimaliku partneri soorituse hindamine teistelt saadud tagasiside põhjal

See meetod hõlmab potentsiaalse vastaspoole teiste klientide arvustuste, selle kohta Internetis saadaoleva teabe ja selle veebisaidi uurimist. Näiteks on tavalisel ettevõttel alati veebileht ajakohaste kontaktandmetega, mida on samuti lihtne kontrollida – tuleb lihtsalt valida määratud telefoninumber ning arvustuste otsimine pole enamasti keeruline.

Tasulised elektroonilised teenused

Osapoolte kontrollimiseks võite kasutada näiteks tasulisi teenuseid "Kontuuri fookus".

Nendel eesmärkidel on olemas ka spetsiaalsed kontrolliprogrammid, kuid väikeettevõtete jaoks ei ole nende kasutamine majanduslikult õigustatud - kulud on suured ja kontrollida tuleb vaid mõnda juriidilist isikut.

Taotlused erinevatele riigiasutustele

Maksuametist saate taotleda väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist (USRIP) ja tõendit, mis kinnitab maksuvõlgade puudumist, Rosstati territoriaalorganitelt - aastaaruandeid, isereguleeruvatelt organisatsioonidelt - teavet maksuvõlgade puudumise kohta. litsentsi/loa/loa olemasolu teatud tüüpi tööde tegemiseks (kui vastaspoolel peab olema selline litsents ja ta peab olema SRO liige). See vastaspoole kohta teabe hankimise meetod on samuti tasuline, et saada vajalik teave, peate esitama taotluse ja maksma teatud summa.

Osapoole kontrollimine maksude veebisaidil

Kõige rohkem teavet leiate Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt - siin näete kõiki tehingupartneri põhiandmeid. Siin on mõned selle saidi teenused:

• Teave juriidiliste isikute, üksikettevõtjate, talupoegade riikliku registreerimise kohta – vajate INN-i või OGRN-i või juriidilise isiku nime (üksikettevõtja täisnimi või elukohapiirkond). Teeninduse veebisait.

Selle tulemusena annab teenus teile nõudmisel kogu põhiteabe juriidilise isiku või üksikettevõtja kohta.

• Teave juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate kohta, kelle kohta on riiklikuks registreerimiseks esitatud dokumendid (see hõlmab ka juhtumeid, kui dokumendid on esitatud reorganiseerimiseks, likvideerimiseks või lihtsalt tüüpmuudatuste tegemiseks ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris). Teeninduse leht.

Liiga sagedased muutused peaksid teid hoiatama, eriti: sagedased aadressivahetused, sagedased direktorite vahetused, pidevad muutused asutajate koosseisus.

• Teave diskvalifitseeritud isikute kohta – kui isik ei saa kohtuotsusega tegeleda teatud tegevustega või olla peadirektori ametikohal jne. Teenused aitavad teid siin:
  • Teave isikute kohta, kelle puhul kohus on tuvastanud organisatsioonis osalemise võimatuse. Teeninduse leht.
  • Teabe kättesaadavus diskvalifitseeritud isikute registris. Teeninduse leht.
  • Teave juriidiliste isikute kohta, täitevorganites on diskvalifitseeritud isikud. Teeninduse leht.

Vähemalt tuleks peadirektorit võrrelda diskvalifitseeritud isikute nimekirjadega. Kui see on sellistes loendites olemas, peaksite tõsiselt mõtlema vastaspoole usaldusväärsusele.

• Ettevõtte juriidilise aadressi "massi" kontrollimine

Lihtsamalt öeldes on massiaadressid, kuhu on registreeritud tohutult palju ettevõtteid, üks peamisi ühepäevafirmade tunnuseid. Erandiks on ärikeskuste aadressid, on loogiline, et sinna on registreeritud palju ettevõtteid. Teeninduse leht.

• Teave isikute kohta, kes on korraga mitme juriidilise isiku juhid/asutajad — teisisõnu massirežissöörid. Teeninduse leht.

Massirežissöörid on ka üks ühepäevaste märke.

• Teave juriidiliste isikute kohta, kellel on maksuvõlgnevusi või süstemaatiliselt maksuaruandeid esitamata

Kui juriidiline isik või üksikettevõtja ei esita aruandeid või tal on maksuvõlgnevusi, iseloomustab see teda ebausaldusväärse tarnijana, kes hoiab kõrvale maksude tasumisest. Teeninduse leht.

Rohkem teenuseid vastaspoole kontrollimiseks

• Föderaalne kohtutäiturite teenistus – teenuses saate kontrollida, kas partneri suhtes on algatatud täitemenetlus.

• Vene Föderatsiooni siseministeerium – teenuses saate kontrollida, kas juriidilise isiku või füüsilisest isikust ettevõtja peadirektori passiandmed kehtivad või on teile antud ebaõigeid andmeid.

• Vene Föderatsiooni kõrgeim arbitraažikohus – siit leiate teavet kohtuasjade kohta, milles vastaspool on seotud.

• Korjamatute tarnijate register – registrit kasutades on näha, kas vastaspool on riigi/omavalitsuse lepingute alusel üks hoolimatutest tarnijatest.

• Juriidiliste isikute tegevuse teabe ühtne föderaalne register – saate teavet OKVEDi, netovara, põhikapitali ja vastaspoole pankrotimenetluse puudumise kohta.

Järeldus

Oleme välja toonud peamised viisid potentsiaalsete vastaspoolte kontrollimiseks, millist neist kasutada. Parim variant oleks kasutada tasuta teenuseid samaaegselt partnerilt dokumentide küsimisega, aga ka isiklikku kohtumist tarnija/kliendi kontoris.

Vajadusel saate ka ennast (oma ettevõtet) kontrollida.

Osapoole kontrollimine maksude veebisaidil ülevaatus tuleb kasuks siis, kui lähete vastaspoolega koostööd tegema esimest korda või kui on kahtlusi tema tegevuse reaalsuses. Mõelgem välja, kuidas sellist kontrolli läbi viia.

Millal tasub Venemaa maksuinspektsiooni kodulehelt partnereid kontrollida?

Vajadus vastaspoolte kontrollimine põhjustatud erinevatel põhjustel. Esiteks on see seotud kavatsusega vähendada oma ettevõtte riske:

• Vältige tarnitud kaupade või osutatud teenuste eest tasumata jätmist.
• Vältige tasutud kauba mittesaamist.
• Ärge kandke kahju kaupade hilinenud kättesaamise või selle halva kvaliteedi tõttu.
• Ärge saage petuskeemides osalejaks.
• Vältige kahtlaste dokumentide saamist, millega kaasnevad tulu- ja käibemaksuriskid.

Juriidilised kohustused vastaspoole kontrollid ei eksisteeri. Ja 19.08.2017 kehtiva uue art 3. järgi. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punkt 54.1, ainuüksi esmaste dokumentide allkirjastamine tundmatu või volitamata isiku poolt, samuti vastaspoole maksurikkumised ei saa olla aluseks käibemaksu mahaarvamisest või kasumikulude aktsepteerimisest keeldumiseks.

Rääkisime uutest reeglitest üksikasjalikult.

Kuid tegelikult võib hoolsuskohustuseta maksumaksja võtta vastutusele maksusoodustuse põhjendamatu saamise eest (Vene Föderatsiooni Ülem Arbitraažikohtu pleenumi 12. oktoobri 2006 resolutsiooni nr 53 punkt 10). Ja enamasti peab oma heausksust tõestama maksumaksja.

Seetõttu püüab enamik organisatsioone ja üksikettevõtjaid ärisuhete sõlmimisel, eriti uute partneritega, end võimalikult palju kaitsta. Sageli küsitakse lepingute sõlmimisel vastastikku üsna mahukaid dokumente, et kinnitada vastaspoole olemasolu reaalsust:

• Selle registreerimise fakt ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris ja föderaalses maksuteenistuses.
• Tema vara ja pangakäive.
• Ametnike volitused ja nende allkirjade näidised.
• Maksude ja aruandluse võlgnevused puuduvad.

See teave nõuab mitte ainult salvestusruumi, vaid ka perioodilist värskendamist. Lisaks võib aja jooksul ka täiesti kohusetundlikul vastaspoolel tekkida probleeme, millest on parem eelnevalt teada saada.

Sellega seoses muutuvad kontrollimise seisukohalt eriti oluliseks Interneti-ressursid, mis võimaldavad saada ajakohast teavet partneri kohta minimaalsete tööjõukuludega ja ei nõua ulatuslikku paberimajandust. Üks selline ressurss on veebisait Föderaalse maksuteenistuse inspektsioon- vastaspoole kontrollimine Seda tehakse siin tasuta ja see võimaldab teil saada teavet mitte ainult teie partneri, vaid ka teie organisatsiooni või üksikettevõtja kohta. Viimane ei jää üleliigseks ka avalikuks vaatamiseks kättesaadava teabe usaldusväärsuse kontrollimise või enda väljastpoolt vaatamise seisukohalt.

Millist teavet organisatsiooni ja üksikettevõtja kohta pakub föderaalne maksuteenistus?

Föderaalsele maksuteenistusele on usaldatud mitte ainult fiskaalfunktsioonid, vaid ka maksumaksjate registreerimise kohustus, seetõttu on tal kõigi riiklikusse registrisse kantud isikute kohta võimalikult palju usaldusväärseid ja ajakohaseid andmeid.

Föderaalse maksuteenistuse veebisaidil selle vastaspoolega seotud teabe põhjal saate kontrollida:

• Faktid selle lisamise kohta ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse ja registreerimise kohta föderaalses maksuteenistuses.
• Kas on olnud selliseid sündmusi nagu saneerimine, likvideerimine, riiklikust registrist väljaarvamine, kapitali vähendamine.
• Massregistreerimise juriidiline aadress ja vastaspoole tegelik kohalolek sellel.
• Diskvalifitseeritud isikute olemasolu partneri asutajate, omanike või juhtide hulgas.
• Asutaja, omanik või juht seotud organisatsioonides osalemise fakti kohta.
• Maksu- ja aruandlusvõlgade kättesaadavus.

Kuidas saab aidata föderaalse maksuteenistuse ametlik veebisait

Osapoole kontrollimine TIN-i järgi või muud saadaolevad andmed maksude veebisaidilülevaatus http://egrul.nalog.ru/.

Sait võimaldab teil mitte ainult näha ülaltoodud teavet partneri kohta, vaid ka seda printida, samuti on võimalik saada väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, millele on elektrooniliselt alla kirjutanud föderaalne maksuteenistus.

Seoses maksude tasumise ja aruannete esitamise võlgnikega föderaalse maksuteenistuse veebisait (autor ) viitab nüüd FSSP täitemenetluste andmebaasile, mida tasub ka vastaspoolel kontrollida.

Kontrollimiseks võite kasutada ka teiste asutuste veebisaite. Näiteks Notarite Koja veebisaidil saate kontrollida vastaspoole notariaalselt tõestatud volikirju - cm. .

Otsinguandmed: OGRN, INN, KPP, ettevõtte nimi, üksikettevõtja täisnimi, piirkond

Vastaspoole kohta teabe saamiseks sisestage ühe vahekaardi otsingukriteeriumide aknasse (organisatsiooni või üksikettevõtja jaoks) lihtsalt järgmine teave:

• Juriidilistele isikutele - OGRN või TIN, mis on iga ettevõtte jaoks unikaalsed. Saate otsida ka organisatsiooni nime järgi. Kuna ettevõtete nimesid saab mitu korda dubleerida, on soovitatav märkida selle asukoha piirkond.
• Üksikettevõtjatele - OGRNIP või TIN, mis on samuti igale inimesele omane. Üksikettevõtjaid saate otsida täisnime järgi. Täisnimekaimude seast otsimise lihtsustamiseks on siiski soovitatav märkida üksikettevõtja elukohapiirkond.

Organisatsiooni kontrollpunkti tundmine ei ole selle kohta info otsimisel oluline. Lisaks võib ühel organisatsioonil olla mitu kontrollpunkti.

Föderaalse maksuteenistuse veebisaidil on kontrollpunkt seotud vastaspoolte otsimisega, et kinnitada föderaalsele maksuteenistusele käibemaksuaruandluse osana esitatud osturaamatus kajastatud dokumentide väljastamist. Siin pole see aga kohustuslik nõue.

Näide TIN-koodi abil LLC kohta teabe otsimisest

Reeglina on vastaspoole kohta teabe otsimiseks saadaval vajalik kordumatu teave (OGRN, OGRNIP või TIN). Sagedamini vastaspoolte kontrollimine föderaalse maksuteenistuse veebisaidil tehke seda oma maksukohustuslasena.

Kui sisestate otsingukriteeriumide aknasse konkreetse LLC TIN-koodi ja kui olete sisestanud pakutud digitaalse koodi šifri reale, klõpsate funktsioonil „Otsi”, kuvatakse ekraanile teave meid huvitava isiku kohta. tabeli kujul:

• täisnimi;
• juriidiline aadress;
• OGRN;
• OGRN-i määramise kuupäev;
• tegevuse lõpetamise teabe sisestamise kuupäev - kui see on olemas.

Loodud tabelit, nagu väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, saab salvestada failina või printida.

Föderaalse maksuteenistuse veebisaidi samal lehel on eraldi jaotised, millest sarnasel viisil leiate huvipakkuvat teavet konkreetse organisatsiooni või üksikettevõtja kohta järgmistel teemadel:

• Asutamisdokumentides tehtud muudatuste kohta.
• Likvideerimise, saneerimise, põhivara vähendamise, aktsiate omandamise protsessidest.
• Juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist väljaarvamise kohta.
• Massiregistreerimisaadresside kohta.
• Juriidilistest isikutest, kelle tegelik asukoht ei vasta nende juriidilistele aadressidele.
• Juriidiliste isikute olemasolevatest maksuvõlgadest ja esitatavatest aruannetest.
• Diskvalifitseeritud isikutest.
• Juriidilistest isikutest, mille juhtkonda kuuluvad diskvalifitseeritud isikud.
• Isikutest, kes ei saa kohtuotsusega organisatsioone juhtida.
• Isikutest, kes osalevad mitme organisatsiooni loomises või nende juhtimises.

Juriidilisel isikul on aruandlus- ja maksuvõlad – mida see tähendab?

Eesmärkidel vastaspoole kontrollid nende tasumata jätmine maksud on olemasolevate probleemide iseloomulik näitaja. Ettevõttel, kes makse ei maksa, ei lähe ilmselt kuigi hästi.

Kui ettevõttel on maksuvõlad või ta ei esita aruandeid (või üksikettevõtja ei maksa makse), saab selle teabe edastada FSSP-le maksumaksete või trahvide sissenõudmiseks (kui need ületavad teatud summat).

Nüüd soovitab föderaalse maksuteenistuse veebisait küsida sellise teabe kättesaadavuse kohta FSSP veebisaidilt, millele pääseb otse föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt. Aga alates 1. juunist 2018 peab info maksuvõlglaste kohta ilmuma otse maksuteenistuse kodulehele. Vähemalt meie puhul on see nii lubab föderaalne maksuamet .

Tuleb märkida, et vastaspoolte mittemaksete küsimuses võib huvi pakkuda ka teave vahekohtus käsitletud juhtumite kohta.