El Servicio de Impuestos Federales lo verifica usted mismo y su contraparte. Extracto del registro. Datos de personas

En primer lugar, debe asegurarse de que la empresa esté registrada de la manera prescrita y esté operativa. Esto se puede hacer de diferentes maneras.

Consultar TIN

Asegúrese de que el TIN del proveedor no sea un conjunto aleatorio de números, sino un código digital real que pertenece a la empresa que ofrece la transacción.

Es muy fácil comprobar esto, ya que el Número de Identificación Fiscal tiene su propio algoritmo y lo más probable es que un número falso no le corresponda. Puede reconocer un error en el TIN en cualquier programa para preparar información sobre los ingresos de las personas ingresando el número en el campo "TIN del empleador". Si el número no satisface el algoritmo, aparecerá un mensaje de error.

Al mismo tiempo, puede establecer la autenticidad del TIN y su afiliación a una empresa en particular en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o utilizando el servicio de verificación de contraparte.

Solicitar una copia del certificado de registro estatal (u hoja de inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas)

El certificado de registro estatal confirma que la contraparte existe como entidad legal y está registrada como contribuyente. A partir del 1 de enero de 2017, al registrar personas jurídicas y empresarios individuales, en lugar de un certificado de registro estatal, se emite una hoja de entrada del registro requerido: el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas o el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Así, la hoja de entrada es un documento que acredita el hecho de realizar la inscripción en el Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas o en el Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales.

De acuerdo con la cláusula 13 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de una persona jurídica. De acuerdo con la cláusula 19 de las Reglas para el mantenimiento del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, la hoja de entrada del registro estatal se incluye en el expediente de registro de un empresario individual.

Obtenga un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas/Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales

Un nuevo extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado confirma que la contraparte está registrada y no ha sido dada de baja en el momento de su recepción. Además, utilizando el extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas, puede consultar los detalles especificados por las contrapartes en los contratos y otros documentos.

Se puede solicitar un extracto directamente a un socio potencial o utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales.

El balance le permite sacar varias conclusiones importantes sobre la empresa:

En primer lugar, confirma que la empresa presenta informes.
En segundo lugar, le permite establecer si la organización realizó actividades económicas.
En tercer lugar, a partir de los registros contables se puede conocer la “cartera” de fondos que tiene la empresa. Si una empresa tiene un valor de activos prácticamente nulo, importantes obligaciones de deuda y un capital autorizado de 10.000 rublos, esta es una razón para pensar si vale la pena otorgarle a dicha empresa, por ejemplo, un préstamo comercial. Una facturación de la empresa demasiado baja en comparación con el importe de la transacción propuesta también puede indicar que el proveedor está ocultando parte de los ingresos. En este caso, es mejor rechazar el trato.

Con base en los datos de los informes financieros, es fácil crear un análisis financiero que mostrará la dinámica de las actividades de la empresa y permitirá evaluar su estabilidad financiera. En el servicio, en la tarjeta de empresa podrá encontrar enlaces a estados financieros y minianálisis financieros, que le permitirán ver inmediatamente puntos clave en los formularios contables sin la necesidad de estudiar un informe financiero extenso y complejo para la empresa.

La información sobre las personas jurídicas que tienen atrasos en impuestos y/o no han presentado declaraciones de impuestos durante más de un año también se puede obtener en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Análisis adicionales

Es necesario verificar la integridad de la contraparte y recopilar pruebas de que se han realizado las comprobaciones necesarias. ¿Por qué es importante? En caso de litigio, esto ayudará a confirmar que su empresa ha demostrado.

Desde el punto de vista de las autoridades tributarias (), una empresa no ha ejercido la debida diligencia si no cuenta con:

contactos personales de la dirección de la empresa contraparte al discutir las condiciones de entrega y al firmar contratos;
confirmación documental de la autoridad del titular de la empresa contraparte, copia de su documento de identidad;
información sobre la ubicación real de la contraparte, así como la ubicación del almacén, la producción y el espacio comercial;
información sobre el método para obtener información sobre la contraparte (publicidad, recomendaciones de socios, sitio web oficial, etc.);
información sobre el registro estatal de la contraparte en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas;
información sobre si la contraparte tiene la licencia necesaria (si la transacción se concluye en el marco de una actividad autorizada), un certificado de admisión a un determinado tipo de trabajo emitido por una organización autorreguladora;
información sobre otros participantes en el mercado de bienes, obras y servicios similares, incluidos aquellos que ofrecen precios más bajos.

Información de la empresa

Dirección de registro masivo

Un discurso masivo es uno de los signos de las empresas pasajeras. A finales de 2017, el Ministerio de Finanzas advirtió que si hay información confirmada sobre la falta de fiabilidad de la información presentada sobre la dirección de una entidad legal, la autoridad de registro tiene derecho a rechazar el registro. Según el documento, la inclusión de información sobre la dirección de registro masivo es la base para verificar la exactitud de los datos en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Por lo tanto, al registrar empresas en una dirección masiva, una persona jurídica o un empresario individual corre el riesgo de que se le niegue el registro.

Pero el control más estricto sobre las direcciones masivas se aplica no sólo a las nuevas empresas, sino también a las empresas ya registradas: la oficina de impuestos envía cartas a las empresas que necesitan proporcionar información confiable sobre su dirección a la autoridad de registro. No será posible ignorar la notificación de las autoridades fiscales: si la dirección no está confirmada, los documentos presentados no corresponden a la confiabilidad, entonces se realiza una entrada sobre información incorrecta sobre la dirección en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. lo que puede dar lugar a la exclusión de la organización del registro, según. Aún más peligroso es celebrar acuerdos con contrapartes registradas en direcciones masivas.

¿Cómo comprobar la “masa” de una dirección? En primer lugar, en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales está disponible un servicio que verifica la dirección ingresada por el usuario con una lista de direcciones masivas. En segundo lugar, muestra qué empresas están registradas en la misma dirección que la contraparte o servicio que interesa al usuario. En algunos casos, ese “vecindario”, incluso si no estamos hablando de registro masivo, puede resultar significativo.

Ubicación real de la contraparte

La discrepancia entre la dirección real y la legal no caracteriza por sí sola a la contraparte. Según el Servicio Federal de Impuestos, casi el 80% de las empresas rusas no están ubicadas en el domicilio legal especificado durante el registro. Pero la oficina de impuestos recomienda comprobar la ubicación real de la contraparte junto con otros datos.

Dicha información se puede obtener visitando la dirección legal o real del socio previsto. Esto le permitirá no sólo aclarar si la oficina de la contraparte está realmente ubicada allí, sino también observar las instalaciones, el espacio de producción o el espacio comercial, y hablar con los empleados y vecinos en el edificio de oficinas. Una visita de este tipo puede resultar especialmente productiva si se realiza de incógnito, bajo la apariencia de un comprador o socio potencial.

En Contour.Focus, puede ver un panorama de los edificios y las áreas circundantes de una entidad jurídica específica con un solo clic. Esta opción se llama .

Exigibilidad de los términos del contrato para la contraparte

Es necesario tener evidencia obvia de que la contraparte tiene una oportunidad real de cumplir los términos del contrato. En primer lugar, se tiene en cuenta el tiempo dedicado a la entrega o producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios.

Violaciones de las leyes fiscales.

El contribuyente tiene derecho a solicitar a las autoridades tributarias información sobre el pago de impuestos por parte de las contrapartes. No importa si la inspección responde a la solicitud de la empresa. El Código no establece la obligación de las autoridades tributarias de proporcionar a los contribuyentes, cuando lo soliciten, información sobre el cumplimiento por parte de las contrapartes de las obligaciones previstas por la legislación en materia de impuestos y tasas, o sobre sus violaciones a la ley ().

Como muestra la práctica de arbitraje, la debida diligencia de la empresa se evidencia por el hecho mismo de contactar a la oficina de impuestos con una solicitud para ayudar a verificar la integridad de las contrapartes.

Para que conste el hecho de contactar con la inspección, la solicitud debe enviarse por correo certificado con acuse de entrega (tendrá una copia del inventario y la notificación devuelta) o presentar la solicitud personalmente en la oficina de impuestos ( en este caso, tendrá una copia de la solicitud con una marca de aceptación).

Casos de arbitraje

"Lista negra" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Estamos hablando de un registro de inhabilitados. La inhabilitación es una sanción administrativa que consiste en privar a una persona de ciertos derechos, en particular, el derecho a ocupar cargos directivos en el órgano ejecutivo de una persona jurídica, a formar parte del consejo de administración (consejo de supervisión) y a realizar actividades empresariales. para gestionar la persona jurídica.

La base de la descalificación puede ser quiebra deliberada o ficticia, ocultación de bienes u obligaciones patrimoniales, falsificación de contabilidad y otros documentos contables, etc.

Para evitar la cooperación con empresas cuyo director ha sido descalificado, basta con consultar a un socio potencial a través de un servicio especial en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. La búsqueda se realiza por el nombre de la persona jurídica y OGRN.

A finales de 2018, el Servicio de Impuestos Federales lanzó en modo de prueba el servicio "Negocios Transparentes", que puede utilizarse para recopilar información completa sobre el contribuyente: organización y ejercicio de la debida diligencia.

Si ingresa información sobre el TIN, OGRN o nombre de la empresa en la búsqueda, aparecerá la siguiente información:

fecha de registro estatal y número de registro estatal principal de la entidad jurídica, método de constitución de la entidad jurídica y nombre de la autoridad registradora;
información sobre el registro de la organización ante la autoridad fiscal;
estado de la persona jurídica;
dirección de la persona jurídica e información sobre la dirección de registro masivo;
OKVED;
tamaño del capital autorizado;
información inexacta sobre el director de la empresa, la gestión de las actividades de muchas otras entidades legales;
categoría de pequeña y mediana empresa.

Debes prestar atención al signo del triángulo, que puede aparecer en el apartado a modo de advertencia. Esto significa que la información requiere una atención especial.

Facultades de la persona que firma los documentos

Al verificar las contrapartes, el Ministerio de Finanzas recomienda obtener evidencia documental de la autoridad del administrador (su representante). Si los documentos están firmados por un representante de la empresa, debe obtener de la contraparte un poder u otro documento que autorice a tal o cual persona a firmar documentos en nombre de la empresa.

El Ministerio de Hacienda también recomienda que los contribuyentes soliciten documentos de identificación al director de la empresa contraparte. Esto confirmará que los documentos están firmados por la persona que tiene la autoridad para hacerlo. Además, puede haber casos en los que la contraparte esté registrada con un pasaporte perdido o robado. Puede averiguarlo en el sitio web de FMS.

Información de la transacción

Confirmación de contactos personales al concluir una transacción.

La falta de contacto personal al concluir una transacción puede indicar que el contribuyente no ejerció la debida diligencia. Los datos recopilados sobre las circunstancias de la celebración de un acuerdo con la contraparte (quién participó en las negociaciones, quién vendió los bienes, etc.) ayudarán a demostrar lo contrario.

Verificación de documentos de transacción.

Este procedimiento le permite evitar no solo reclamaciones de las autoridades fiscales, sino también posibles disputas legales.

comprobar la dirección indicada en los documentos de la contraparte, en particular en las facturas;
asegurarse de que los documentos del proveedor no contengan contradicciones lógicas y cumplan con el Código Fiscal de la Federación de Rusia y otras leyes;
compare las firmas de los empleados en los documentos para eliminar la situación en la que se colocan diferentes firmas en nombre de una persona (es mejor excluir dichos documentos para que el Servicio de Impuestos Federales no los declare ficticios).

La lista proporcionada de "filtros" está incompleta. Existen otras formas de tener cuidado al elegir una contraparte y obtener la información más completa sobre ella.

Toda empresa se enfrenta inevitablemente a la necesidad de controlar a sus socios comerciales. Antes de cerrar un acuerdo, y mucho menos de enviar un anticipo, haremos todo lo posible para comprobar quién es nuestra contraparte (por TIN, por ejemplo): ¿existe realmente? ¿Quién firma el contrato? ¿Cuánto tiempo lleva la empresa en el mercado? ¿Conocen esta empresa?

En un caso más específico, un contador se enfrenta a la necesidad de disponer de pruebas de su diligencia en caso de auditorías fiscales, aunque el Código Tributario no dicta directamente tal deber.

El primer paso más sencillo es comprobar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos de forma gratuita. El cheque en línea se llama "Compruébelo usted mismo y su contraparte" (nalog.ru). Este método permite consultar un extracto de la empresa del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado por TIN. Como muestra la práctica, esto es bueno, pero no es en absoluto suficiente para controlar completamente una empresa y protegerla tanto de los estafadores como de las reclamaciones de las autoridades reguladoras.

Le contamos todas las complejidades y detalles de la verificación de empresas: cómo y qué verificar, si es suficiente verificar una empresa por TIN y qué opciones pagas y gratuitas se pueden utilizar para hacerlo.

Verificación de contraparte - herramientas:

Comprobación de la contraparte: información detallada

¿Qué significa "verificar a la contraparte"?

En el sitio web del Servicio de Impuestos y en programas especiales, puede recopilar y analizar información documental y de otro tipo sobre su socio comercial. Tales acciones determinarán el grado de conciencia con el que su socio haga negocios.

¿Quién debería hacer esto?

En una organización, la auditoría fiscal de una contraparte mediante TIN suele ser realizada por empleados del departamento jurídico o del departamento de seguridad económica. Si la organización no tiene un departamento de este tipo, la verificación de las contrapartes (por TIN en el sitio web de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, por ejemplo) es responsabilidad de la persona que concluye el contrato.

¿Por qué es necesario consultar la contraparte por TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos o en un programa pago?

Hay varias razones que justifican la necesidad de esta actividad. Estos incluyen riesgos de la vida financiera y económica: el riesgo de no entrega de bienes, entrega de bienes de baja calidad, entrega tardía de bienes, etc., incluso esquemas fraudulentos.

También debemos recordar que cualquier transacción está sujeta a impuestos. El Servicio de Impuestos Federales ha enfatizado repetidamente que la responsabilidad de elegir una empresa con la que cooperar recae enteramente en la organización. Las posibles consecuencias de tal elección son el riesgo empresarial de la organización. Por ejemplo, durante una auditoría, las autoridades fiscales pueden excluir de los gastos una transacción cuestionable o no deducir el IVA. Para evitar tales problemas, es más fácil verificar la empresa con anticipación mediante TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos, habiendo recibido un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas (nalog.ru).

El Estado no ha establecido una obligación formal de verificar a las empresas al celebrar contratos, y mucho menos criterios para tal procedimiento, una lista de acciones necesarias o un paquete mínimo de documentos.

En el Código Tributario no existen conceptos como “verificación de la contraparte” o “mala fe del contribuyente”. Mientras tanto, existe la cláusula 10 de la Resolución del Pleno del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia de 12 de octubre de 2006 N 53 “Sobre la evaluación por los tribunales de arbitraje de la validez de que un contribuyente reciba un beneficio fiscal”, que establece: “Un beneficio podrá ser reconocido como injustificado si la autoridad fiscal prueba que el contribuyente actuó sin la debida diligencia...” Después de esto, el Estado impuso a las empresas la obligación de comprobar a sus socios, y un contador en ejercicio se enfrenta constantemente a la necesidad de encontrar una contraparte utilizando el TIN en el sitio web de impuestos y luego comprobar "lo que respira".

Costumbres comerciales

Desde hace muchos años, las organizaciones primero deben verificar el TIN de la contraparte (el Servicio de Impuestos Federales permite que esto se haga de forma gratuita) y luego documentar dicha verificación. Durante este tiempo, se formó el paquete de documentos más solicitado:

copia de la Carta;
extracto del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas;
una copia del certificado de registro;
copia del certificado de registro fiscal;
carta de estadística con códigos;
documentos que confirmen la autoridad de la persona con quien se firma el contrato, por ejemplo, un poder y una copia del pasaporte.

Tenga en cuenta que verificar el hecho de ingresar información en el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas y recibir un documento que confirme la autoridad de la persona para firmar documentos desde el punto de vista del Ministerio de Finanzas indica la debida diligencia (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de 10 de abril de 2009 No. 03-02-07/1-177).

Además, dependiendo de la actividad, se podrá solicitar lo siguiente:

tarjeta de organización;
extracto de la plantilla (si se requiere un especialista para realizar el trabajo);
licencias con anexos, permisos necesarios;
certificados del Servicio de Impuestos Federales que confirmen la ausencia de deuda;
copias de informes contables y fiscales del período anterior con una marca del Servicio de Impuestos Federales;
una copia del contrato de arrendamiento (oficina, almacén, etc.).

Con mucha menor frecuencia, pero ya existen precedentes cuando se solicita lo siguiente:

notas analíticas (es decir, un breve resumen de la empresa sobre la implementación de proyectos similares);
cartas de recomendación (normalmente solicitadas por los bancos);
informe de auditoría;
e incluso un estado de cuenta corriente del último mes, trimestre o año.

Fuentes de información disponibles públicamente

Cuando actúe de forma independiente, debe utilizar las siguientes fuentes de información:

solicitar usted mismo un extracto del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado para su pareja;
comprobar si tiene un sitio web;
enviar una solicitud gratuita a la inspección del Servicio de Impuestos Federales sobre la integridad del contribuyente;
comprobar si está registrado en la dirección de "registro masivo" en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales;
puede verificarse a sí mismo y a su contraparte en el servicio del Servicio de Impuestos Federales del mismo nombre en el sitio web "verifique a usted mismo y a su contraparte" nalog.ru (primero deberá verificar su TIN en el sitio web de impuestos);
verificarlo según el Boletín de Registro del Estado para ver si ha iniciado el procedimiento de liquidación o reorganización;
consultarlo en el servicio “Negocios Transparentes” del Servicio de Impuestos Federales;
busque el pasaporte del único órgano ejecutivo en el sitio web del Ministerio del Interior para saber si se perdió hace algún tiempo;
Puede consultar los datos de la licencia en el sitio web de la autoridad otorgante;
en el sitio web del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia y otros tribunales puede averiguar si la empresa participó en procedimientos legales;
Ingrese el nombre de la empresa que le interesa y el apellido, nombre, patronímico del director en cualquier motor de búsqueda y revise todas sus menciones.

¿Qué medidas organizativas debe tomar la empresa para protegerse de contrapartes sin escrúpulos?

Cada empresa decide de forma independiente el grado de posible riesgo al celebrar contratos y toma las medidas organizativas adecuadas. Habitualmente se designa a un responsable de este procedimiento, y el procedimiento en sí está regulado por un Reglamento interno o Reglamento Interno de verificación de contrapartes. Como mínimo, todas las organizaciones verifican la contraparte en el sitio web de impuestos utilizando el TIN de forma gratuita.

En conclusión, debemos decir que, lamentablemente, incluso todas estas acciones tomadas en conjunto no lo protegerán al 100% de posibles problemas o de la probabilidad de reclamos por parte del Servicio de Impuestos Federales. Sin embargo, tenemos el poder de reducir este riesgo a insignificante.

Es útil para cualquier organización saber cómo verificar las deudas sobre impuestos y contribuciones de una sociedad de responsabilidad limitada. En este artículo, revelaremos las razones por las que esto puede ser necesario, qué riesgos conlleva la falta de una verificación adecuada del bienestar de las contrapartes, y también brindaremos dos opciones para verificar la deuda de una LLC con el presupuesto utilizando la Identificación del Contribuyente. Número (TIN) y enumere los servicios adicionales que brindan esta oportunidad.

¿Por qué es necesario comprobar la deuda de una LLC con el presupuesto?

Los servicios jurídicos de las empresas, al celebrar contratos con nuevas contrapartes, deben comprobar su bienestar. Uno de los indicadores de la confiabilidad de una LLC es la ausencia de atrasos en impuestos y contribuciones. Al mismo tiempo, la verificación se lleva a cabo tanto en el ámbito de los préstamos como en el ámbito de las liquidaciones con otras contrapartes. Esta información ofrece una imagen más o menos completa de cuán sostenibles son las actividades de la empresa.

También puede ser necesario verificar las deudas de una LLC con el Servicio de Impuestos Federales si una persona desea comprar esta empresa.

Otra razón por la que puede ser necesario verificar las deudas de una LLC utilizando el TIN es que la imagen de su empresa se ha deteriorado drásticamente por razones desconocidas.

¿Qué riesgos puede eliminar la verificación de la deuda de una LLC en materia de impuestos y contribuciones?

Como se mencionó anteriormente, para evaluar los riesgos, antes de comenzar a trabajar con una nueva organización, es necesario verificar todas las opciones de cálculo. ¿Pero de qué riesgos estamos hablando?

En primer lugar, al comprar una LLC no verificada, puede tener problemas con el pago, es decir, con deudas. Esto puede aplicarse no sólo a los impuestos, sino también a las liquidaciones con las contrapartes.

El segundo riesgo importante es que si hay deudas por impuestos y contribuciones, la LLC puede declararse en quiebra, lo que puede llevar a las organizaciones que trabajan con ellos a perder fondos.

El tercer riesgo es que al trabajar con una contraparte de este tipo, puedan surgir reclamaciones de las autoridades fiscales.

Método gratuito: verificar la deuda de una LLC con el presupuesto utilizando el TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Básicamente, todas las comprobaciones de las contrapartes se pueden realizar conociendo únicamente su TIN u OGRN. Verificar la deuda de una LLC con el Servicio de Impuestos Federales de la Federación de Rusia no es una excepción. Puedes consultar tu deuda tributaria utilizando el servicio oficial del portal del Servicio de Impuestos Federales, ni siquiera es necesario que te registres;

Importante! En este servicio podrás consultar no solo por TIN, sino también por el nombre de la organización. Sin embargo, la opción que utiliza el TIN todavía se considera más confiable.

Cabe señalar que al verificar a través del Servicio de Impuestos Federales, aquí se proporciona información sobre los deudores solo si la organización no envió los informes necesarios durante el año. La oficina de impuestos también proporcionará información sobre los deudores cuya deuda sea superior a mil rublos.

Recursos pagados para verificación de deuda por TIN en el servicio “Contrapartes corrientes”

Además de los servicios gratuitos de verificación de deudas, existen varios servicios de pago. Su ventaja es que, por regla general, proporcionan información no sólo sobre las deudas tributarias. En él se pueden consultar los activos corrientes y no corrientes de la organización, información sobre reservas y pasivos, etc. En este artículo, veremos cómo verificar una LLC en el servicio "Comprobación de contrapartes".

Como ventaja de este servicio sobre otros similares, me gustaría señalar que durante el registro inicial se proporciona de forma gratuita durante 24 horas.

En la página que se abre, regístrese en su cuenta personal, luego regrese a la misma página e ingrese el NIF de la sociedad de responsabilidad limitada que está siendo inspeccionada en el campo de búsqueda. Después de esto, toda la información necesaria se mostrará en la pantalla.

Otras formas de verificar la deuda tributaria de LLC

Existen otras formas de verificar las deudas tributarias y las contribuciones de diversas organizaciones, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada.

Por ejemplo, puede enviar la solicitud correspondiente por correo certificado al Servicio de Impuestos Federales.

Otra forma es ponerse en contacto con representantes de la organización que proporciona a la empresa auditada servicios para enviar estados financieros al Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia, así como al Fondo de Pensiones de Rusia y al Servicio Social Federal de la Federación de Rusia. Sin embargo, no da garantía al cien por cien de que si proporcionan la información solicitada, ésta será verdadera y exacta.

También hay varios servicios pagos, por ejemplo, Focus.Kontur o un servicio en el sistema Glavbukh. Sberbank de Rusia también ofrece un servicio de comprobación de las deudas de las contrapartes.

Los usuarios de las nuevas versiones de los sistemas de información contable y de gestión producidos por la empresa 1C también tienen la posibilidad de comprobar la fiabilidad de sus contrapartes. Estos sistemas cuentan con el servicio 1C:Counteragent, que no está activado. Su activación y conexión se produce cuando la organización paga por los servicios de soporte de tecnología de la información adecuados.

Si conoce el TIN de la contraparte, tax.ru, el sitio web oficial del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, le permitirá aprender mucho sobre la entidad jurídica, comerciante o persona común con la que desea cooperar. A continuación te contamos qué y cómo puedes aprender de este portal.

Etapa obligatoria

La posibilidad de verificar una contraparte utilizando el Número de identificación del contribuyente (TIN) en tax.ru se ha establecido firmemente en la práctica comercial. Además, por un lado, tiene derecho, pero, por otro, también es su deber tener la precaución necesaria a la hora de elegir socios comerciales.

Si verifica una contraparte utilizando el Número de identificación del contribuyente (TIN) de Tax.ru, puede estar seguro de que está recibiendo información confiable de fuentes oficiales. En particular, permiten:

sacar conclusiones sobre la solvencia de la contraparte, incluidos los pagos obligatorios al tesoro;
¿Se puede clasificar como efímero?
averigüe el domicilio legal y el nombre completo. el jefe de la organización de interés.

Mientras tanto, en la práctica, verificar una contraparte utilizando el TIN en tax.ru no siempre proporciona una cantidad suficiente de información para sacar una conclusión segura sobre el grado de confiabilidad de la contraparte.

Servicio principal en línea

En primer lugar, para comprobar la contraparte por TIN en tax.ru, vaya al siguiente enlace:

https://egrul.nalog.ru/

Para averiguar la contraparte por TIN en tax.ru, debe seguir los siguientes pasos, que se describen en la tabla.

Se parece a esto:

Cabe señalar que el Servicio Federal de Impuestos de Rusia actualiza la información de este servicio todos los días. Con la ayuda de tax.ru, la búsqueda de una contraparte por TIN le permite conocer:

nombre de la organización, su domicilio legal;
OGRN, TIN, KPP;
fechas de registro estatal;
cese de actividad (con fecha);
invalidación de registro (con fecha).

Historia corporativa

En el sitio web tax.ru, verificar una contraparte por TIN de forma gratuita también significa conocer su historial corporativo. En esto ayuda la publicación del "Boletín de Registro Estatal" del Servicio Fiscal Ruso. Puedes encontrarlo en el siguiente enlace:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

Aquí puede encontrar diversas comunicaciones de empresas que por ley están obligadas a publicar públicamente. En primer lugar, estos son los hechos de la toma de decisiones:

sobre el cierre;
reorganización;
reducción del capital autorizado;
compra de LLC el 20% del capital autorizado de otra empresa, etc.

Amenaza de exclusión del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas

En relación con las organizaciones inactivas que no presenten actividad empresarial alguna, el Servicio de Impuestos Federales podrá decidir sobre su futura exclusión del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas. Estos datos también se reflejan en la publicación "Boletín de Registro Estatal". Pero el enlace a ellos es ligeramente diferente:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Cuando no existe vínculo con una persona jurídica

El Servicio de Impuestos Federales actualiza diariamente la base de datos que contiene empresas con las que no se puede contactar en la dirección legal que declararon durante el registro estatal. En este sentido, puede consultar la contraparte por TIN en el sitio web tax.ru aquí:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Deudas tributarias de la contraparte

Para conocer la deuda tributaria de una contraparte mediante el TIN se debe utilizar el siguiente enlace:

https://service.nalog.ru/zd.do

Este servicio permite obtener información sobre una empresa si:

no presenta informes de impuestos por más de 1 año;
A partir del 1 de abril de 2017, su deuda tributaria con el presupuesto superó los 1.000 rublos y se inició un procedimiento para su cobro forzoso.

Antes de cerrar un contrato, la empresa averigua lo que se sabe sobre el posible socio comercial. Para consultar una contraparte conviene utilizar el servicio gratuito del Servicio de Impuestos Federales. Vaya al sitio web de la oficina de impuestos y obtenga la información necesaria.

¡Atención! Estás en una web profesional con contenido jurídico especializado. Es posible que sea necesario registrarse para leer este artículo.

Para comprobar rápidamente una contraparte, el Servicio de Impuestos Federales ofrece su propio servicio gratuito

Una de las etapas de preparación de una transacción es la obtención de información sobre la futura contraparte. Si las empresas no han interactuado antes, es necesario averiguar cómo hace negocios la contraparte, qué tan confiable es y si hay algún problema con las autoridades fiscales u otras empresas. Esto le permitirá predecir los riesgos de la transacción y reducirlos. Además, la empresa debe actuar con cautela: si llega a un acuerdo con una contraparte poco fiable o una empresa fantasma, las consecuencias recaen sobre ella. En particular, el Servicio de Impuestos Federales puede considerar dicha transacción como un intento de evadir obligaciones fiscales. La empresa tendrá que pagar impuestos adicionales o dedicar tiempo a impugnar la acumulación.

Para evitar consecuencias negativas, infórmese sobre su futuro socio comercial, quién dirige la empresa, si realmente existe en la dirección especificada, etc. Puede consultar la contraparte utilizando el TIN u otros datos en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales nalog. .ru (incluso si ingresa " tax.ru" en ruso, el motor de búsqueda lo redireccionará automáticamente al sitio web de impuestos y el servicio de verificación estará disponible). Puede obtener información sobre la empresa:

por estaño,
según la OGRN,
por nombre.

Cómo consultar una contraparte en el sitio web de impuestos

Consultar la contraparte y obtener información sobre ella a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales no llevará mucho tiempo: basta con saber el TIN o el nombre. El algoritmo paso a paso es el siguiente:

Abra la página principal del sitio.
Busque la sección "Servicios electrónicos" en él.
En la sección, seleccione el enlace “Riesgos comerciales: compruébelo usted mismo y su contraparte”.

En la página de verificación:

Seleccione la opción "Entidad jurídica" si la contraparte es una organización, o "Empresario individual/granja campesina" si va a cerrar un trato con un empresario individual.
Ingrese su TIN, OGRN o nombre de su empresa en el formulario de búsqueda. Al ingresar un nombre, también puede indicar la región en la que se encuentra su oficina principal, pero esto no es necesario. Para buscar información sobre un empresario individual, en lugar de OGRN, ingrese OGRNIP y, en lugar del nombre, ingrese el nombre completo y la región de residencia.
Ingrese una combinación de verificación de letras y números.
Haga clic en Buscar.

Si el sistema tiene información sobre la persona que le interesa, se la proporcionará.

Al realizar la verificación, el sitio web de impuestos proporciona información sobre la contraparte del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas.

La información que recibe durante la verificación son datos del registro de personas jurídicas (o del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, si está verificando un empresario individual). El sistema genera un archivo en formato PDF para su descarga. En particular, el archivo contiene información:

sobre el registro de empresas;
sobre la autoridad de registro;
sobre registro fiscal;
sobre el registro del asegurado en el Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia y en el Fondo de Seguro Social;
sobre el capital autorizado (capital social, capital autorizado, aportaciones de acciones);
sobre el director de la empresa, que tiene derecho a actuar en su nombre sin poder;
sobre el alcance de las actividades de la empresa según OKVED;
sobre licencias de empresas;
sobre oficinas de representación y sucursales;
sobre cambios en la información en el registro.

En caso de que necesite confirmar que verificó la contraparte, solicite un extracto al Servicio de Impuestos Federales. Se puede obtener en formato electrónico, el documento está certificado con firma realzada. Para recibir dicho extracto, utilice el formulario especial.

La oficina de impuestos analiza cuidadosamente la información que se le proporciona al registrar una nueva empresa o cuando se produce una reorganización, un cambio de director de una LLC, etc. Por regla general, los datos del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas son fiables. Sin embargo, existe el riesgo de que la contraparte haya proporcionado información incorrecta o incorrecta y esto haya pasado desapercibido para las autoridades fiscales. También sucede que la empresa no informó cambios, aunque estaba obligada a hacerlo. Y los datos del registro están desactualizados. Esto debe tenerse en cuenta a la hora de investigar a un futuro socio comercial. Cuanto más completo sea el análisis, menores serán los riesgos. En el sitio web del Servicio de Impuestos Federales puede comprobar de forma independiente si la dirección de la empresa está incluida en la lista masiva, así como si su director está en la lista de personas inhabilitadas o entre los directores que tienen varias empresas en la lista a la vez. El sitio también le permitirá saber si la contraparte tiene una deuda tributaria significativa. Una respuesta positiva a cada una de estas preguntas puede indicar una contraparte insegura.

El proceso de verificación de una contraparte puede llevar mucho tiempo: deberá utilizar no solo el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, sino también otros recursos gratuitos: un archivador de casos de arbitraje, recursos federales, etc. El servicio "Verificación de contraparte" ahorrará tiempo y esfuerzo. El servicio es pago, pero no es necesario que usted mismo recopile información de varios recursos: el sistema lo hará por usted. La profundidad y variedad del control depende de la tarifa que utilice. Pero incluso con la tarifa más sencilla, recibirás información que te permitirá evaluar los riesgos de la transacción.

Comprobación de la fiabilidad de las contrapartes