Nevoja për personel dhe paga. Planifikimi për kërkesat e personelit. Llogaritja e planifikuar e vëllimit të prodhimit
Llogaritja e nevojave të personelit dhe pagave
Llogaritja e kërkesave për burime për programin e prodhimit
Nevoja për fonde bazë
Llogaritja e planifikuar e vëllimit të prodhimit
3. Nevoja për fonde bazë (Tabela 14.4).
Rritja e kapacitetit prodhues të një ndërmarrje mund të kryhet si përmes përdorimit të rezervave të brendshme ashtu edhe përmes futjes së fondeve bazë shtesë, përkatësisht përmes:
§ ripajisja teknike;
§ rindërtim.
Tabela 14.4
4. Llogaritja e kërkesave për burime për programin e prodhimit (Tabela 14.5).
Tabela 14.5
Nevoja për burime materiale përcaktohet me metodën e llogaritjeve të drejtpërdrejta, ᴛ.ᴇ. duke shumëzuar shkallën e konsumit të materialit me treguesit përkatës të vëllimit të planifikuar. Kjo nevojë përcaktohet në terma fizikë dhe monetarë sipas llojit të burimit (duke marrë parasysh indeksin e rritjes së çmimeve).
Madhësia e inventarit të prodhimit justifikohet me normën e tij, e cila përfaqëson stokun mesatar të materialeve gjatë vitit në ditë të konsumit mesatar ditor të tij dhe llogaritet në fund të vitit si stok mbartës. Sasia e stokut të bartur për materialin i-të (në ditë):
T = Q ∙ M / D,
ku T është madhësia e stokut të bartur;
P - nevoja për material të përshtatshëm, natyral. njësi;
M - norma e stokut të bartjes, ditë;
D është numri i ditëve të periudhës së planifikuar.
Norma e stokut kontabël përcaktohet nga shuma e stoqeve mesatare, aktuale dhe të sigurisë.
5. Llogaritja e nevojave dhe pagave të personelit. Numri i të punësuarve ndahet në personel të aktivitetit bazë (punëtorë në sektorin e prodhimit) dhe personel jo-bazë (punëtorë që i shërbejnë prodhimit kryesor) (Tabela 14.6).
Tabela 14.6
6. Vlerësimi i kostos dhe llogaritja e kostos (të konsoliduara). Vlerësimi i kostos për produktet e prodhuara është një llogaritje e kostove për artikujt e kostos veçmas sipas llojit të produktit, punës, shërbimit (për produktin përfundimtar). Llogaritja e kostos mund të kryhet në mënyrë totale, bazuar në standardet e kostos të miratuara në ndërmarrje për njësi prodhimi, ose me llogaritje të drejtpërdrejta të llogaritjeve bazuar në standardet e burimeve (Tabela 14.7).
Vlera absolute e tarifave të amortizimit përcaktohet në bazë të standardeve aktuale të amortizimit për çdo element të aktiveve fikse.
Tabela 5.3 tregon tarifat e amortizimit për asetet fikse të prodhimit për tre vjet. Tabela tregon se tarifat e amortizimit për aktivet fikse të prodhimit për vitin e dytë janë të barabarta me tarifat e amortizimit për vitin e parë dhe më të larta se tarifat e amortizimit për vitin e tretë - me 170.4 mijë rubla. Duhet theksuar se ka një tendencë rënëse të tarifave të amortizimit gjatë tre viteve.
Zbritjet e sigurimit bazohen në faktin se kur siguroni pasuri të paluajtshme me kompaninë e sigurimeve InGosStrakh, interesi vjetor është për një shumë mbi 500 mijë rubla. është 0.5%.
Mprehtësia = (0,5 * Sim * K) / (100 *N),
ku: Ost - primet e sigurimit për periudhën (fshij.),
Sim - kostoja e pronës së siguruar (fshij.),
K - numri i muajve në periudhë,
N është numri i muajve gjatë të cilëve paguhet shuma e rënë dakord.
Sim = 2830,45 mijë rubla.
Nga këtu: Akut = 14,15 mijë rubla.
Numri i personelit të prodhimit përcaktohet në bazë të fizibilitetit funksional dhe numrit të të punësuarve në industri të ngjashme. Sistemi i shpërblimit në përputhje me natyrën e tij krijuese bazohet në përdorimin e një formulari bonusi të bazuar në kohë. Nuk është planifikuar asnjë bonus i bazuar në performancë.
Shpërblimi për menaxherët dhe kategoritë e tjera të punonjësve bazohet në pagat zyrtare dhe varet nga sasia e kohës së punuar në të vërtetë dhe nga arritja e rezultateve përfundimtare të ndërmarrjes.
Tabela 5.4
Nevoja për personel dhe paga
sasi |
Paga, mijëra rubla |
Kostot, viti i parë, mijëra rubla. |
sasi |
Kostot, viti i dytë, mijëra rubla. |
sasi |
Kostot, viti i tretë, mijë rubla. |
|
Drejtori | |||||||
Kontabilist | |||||||
Administratori | |||||||
Kamarier | |||||||
Personeli i vogël i shërbimit: | |||||||
Gruaja pastruese | |||||||
Pjatalarëse | |||||||
duarartë | |||||||
7476 |
8540,4 |
9844,56 |
|||||
Gjithsej, njerëz |
Tabela nr tregon nevojën për personel për 3 vite dhe llogarit pagat e punëtorëve. Tabela tregon se restoranti mori parasysh inflacionin kur zhvillonte nevojat e stafit dhe pagat e tyre - çdo vit kostot e pagave rriten mesatarisht me 1184.3 mijë rubla.
Kostot e punës për ndërmarrjen për 1 vit do të arrijnë në 7476 mijë rubla. Taksa e vetme sociale ngarkohet në masën 34%.
Kostot e punës për ndërmarrjen për vitin 2013 do të arrijnë në 8540.4 mijë rubla. Kostot e punës për ndërmarrjen për vitin 2014 do të arrijnë në 9844.56 mijë rubla.
Për të prodhuar produkte, do t'ju nevojiten lëndë të para dhe furnizime në shumën prej 19,025 mijë rubla. Mesatarja e porosisë në ditë për person është 900 rubla, nga të cilat afërsisht 200 rubla. shkon në lëndë të para dhe produkte gjysëm të gatshme, dhe 100 rubla. për produktet e blera. Në vitin e parë, frekuentimi ditor i restorantit është 175 persona, në vitin e dytë - 185 persona, në të tretin - 195 persona. Mesatarisht, merren 360 ditë në vit.
Tabela 5.5
Kapitali qarkullues
Emri i burimeve |
2012 |
2013 |
2014 |
|
Lëndët e para dhe produktet gjysëm të gatshme | ||||
Produktet e blera | ||||
Elektricitet | ||||
Liri tavoline dhe pëlhura | ||||
Veshje dhe uniforma sanitare | ||||
Detergjentë dhe dezinfektues | ||||
Letër dhe produkte letre | ||||
Pajisje shtëpiake | ||||
Lule dhe bimë | ||||
Total: |
19025,00 |
20061,50 |
21161,50 |
Tabela 5.5 tregon se kostoja e kapitalit qarkullues të restorantit Nobility po rritet çdo vit, për shembull, në vitin e dytë do të arrijë në 20,061.5 mijë rubla. dhe do të rritet me 1036.5 mijë rubla, dhe në vitin e tretë do të arrijë në 21161.5 mijë rubla, që është me 1100 mijë rubla. më shumë se në vitin e dytë.
Kostoja e plotë e prodhimit të restorantit Nobility sipas elementeve të kostove ekonomike jepet në tabelën e mëposhtme.
Emri i kategorive të punonjësve | viti i 1 | viti i 2-të | viti i 3-të | |||||
Nevojë, njerëz | Fshij paga mesatare vjetore. | Kostot vjetore të pagave fshij. | Rritjet e pagave, fshij. | Kostot vjetore të pagave, fshij. | Kostot vjetore të pagave, fshij. | Rritjet e pagave, fshij. | ||
Punëtorët thelbësorë | ||||||||
Punëtorët ndihmës | ||||||||
inxhinierë | ||||||||
Punonjësit | ||||||||
MOP | ||||||||
Total |
Shuma tarifat e amortizimit(AO) përcaktohet nga formula:
AO=C e * N/100%,
ku C e është kostoja mesatare vjetore e aktiveve fikse, rubla;
N - norma e amortizimit për restaurimin e plotë të aktiveve fikse, % e vlerës kontabël të tyre.
Rezultatet e llogaritjes duhet të përmblidhen në Tabelën 18.
Tabela 18
Çfarë do të bëjmë me materialin e marrë:
Nëse ky material ishte i dobishëm për ju, mund ta ruani në faqen tuaj në rrjetet sociale:
Tweet |
Të gjitha temat në këtë seksion:
Prodhimi
Udhëzime për punën e kursit me temën "Zhvillimi i një plani biznesi për një projekt inovativ" për studentët e Fakultetit të Teknologjisë Kimike
Të dhënat fillestare për punën e kursit
Nr. Nr. Të dhënat fillestare Burimi i informacionit 1. Performanca teknike (certifikata) e pajisjeve kryesore
Karakteristikat e përgjithshme të ndërmarrjes dhe produkteve
Në këtë seksion është e nevojshme të tregohen avantazhet kryesore të ndërmarrjes dhe perspektivat për zhvillimin e saj, duke i kushtuar vëmendje të veçantë veçorive dalluese të produkteve të prodhuara. Informacion i shkurtër
Analiza e mjedisit të ndërmarrjes
Mjedisi i ndërmarrjes përfaqësohet, para së gjithash, nga konsumatorët dhe konkurrentët e saj. Është e nevojshme të imagjinohet qartë se kush do ta blejë produktin, si dhe vendin që ndërmarrja do të zërë në treg.
Analiza dhe vlerësimi i konkurrentëve
Treguesit e konkurrencës Rank, R Nota KS Bf Bk1
Formimi i strukturës organizative
Bazuar në këtë grup funksionesh, është e nevojshme të formohet një strukturë organizative optimale. Shembulli është si më poshtë (Fig. 1). &
Lista e përgjegjësive të punës dhe karakteristikat e tyre
Pozicioni Numri i punonjësve Arsimi Përvoja e punës Përgjegjësitë funksionale Renditja Mosha
Fazat e paraprodhimit
Nr. Nr. Emri i fazës Përmbajtja e punës 1. Paraprodhimi · Ndërtimi i ndërtesave dhe strukturave (ose
Skema e aktiviteteve prodhuese
Aktivitetet viti 0 viti 1 viti 2 viti 3 1. Mbrojtja e planit të biznesit për investitorët
Programi i prodhimit
Emri i treguesit Vlera e treguesit sipas vitit 1 viti 2 viti 3 ...
Objektet dhe fushat e investimit
Emri i objektit Sasia Çmimi për njësi Kostoja totale Detajet 1. Ndërtimi (qiraja) e prodhimit
Kostot për instalimin dhe instalimin e pajisjeve
Emri i standardeve % e kostos së pajisjeve 1. Për ndërtimin e themeleve 2. Për teknologjinë
Kërkesa për asete fikse
Asetet fikse Viti 1 viti 2 viti 3 Numri i njësive Kosto totale Konsumi total
Nevoja për kapital qarkullues
Vitet Emri i kapitalit qarkullues Vëllimi i prodhimit në vit, fl.u. Norma e konsumit për 1 produkt, njësi natyrale
Planifikimi i kostos së produktit
Për të përcaktuar koston e planifikuar të prodhimit, është e nevojshme të llogaritet kostoja për njësi të prodhimit dhe për prodhimin vjetor të saj (Tabela 12). Tabela 12
Stafi i dyqanit
Fazat e llogaritjes Përmbajtja e llogaritjeve Detajet 1. Llogaritja e numrave
Llogaritja e personelit
Kategoria e personelit Standardi i shërbimit, Nobs Numri i ndërrimeve në ditë, S Numri i njësive të pajisjeve, n Pjesëmarrja, Nav
Një punonjës mesatar
Nr. Nr. Treguesit Ditët Orari 1. Fondi kalendar i orarit të punës
Orari i ndërrimit
Numri i turnit Orët e punës Ditët e muajit
Vlera e mbetur e aseteve fikse
Nr. Nr. Emri i aseteve fikse Norma e amortizimit, % Viti 1 viti 2... Nga
Plani financiar
Ky seksion përmbledh të gjitha materialet e mëparshme dhe i paraqet ato në terma monetarë. Qëllimi i këtij plani është të përcaktojë efektivitetin e projektit të propozuar bazuar në një vlerësim të financave aktuale dhe
Plani i të ardhurave dhe shpenzimeve
Emri i artikullit Vlera e treguesit sipas vitit të projektit 1 viti 2 viti 3 viti 1. Vëllimi i shitjeve
Llogaritja e taksave lidhur me rezultatet financiare
Emri i treguesit Kushtet e llogaritjes Vlera sipas vitit 1 viti 2 viti 3
Analiza e barazimit
Qëllimi i analizës është të përcaktojë pikën e reduktimit, d.m.th. vëllimi minimal i shitjeve nga i cili kompania nuk pëson humbje. Kjo do të thotë se të ardhurat nga shitja e produkteve
Struktura e rrjedhës së parasë
Dalje hyrëse 1. Të hyrat nga shitja e produkteve 1. Kostot e prodhimit dhe shitjes së produkteve 2. amortizimi
Plani i rrjedhës së parasë
Emri i treguesit Vlera e treguesit sipas vitit para fillimit të prodhimit Viti 1 Viti 2 ...
Të dhënat fillestare për llogaritjen e treguesve të performancës së projektit
Emri i treguesit viti 1 viti 2 viti 3…. viti i nëntë Shuma
Bilanci i gjendjes në fund të vitit
Pasuria viti 1 viti 2 viti 3 Detyrimi viti 1 viti 2 viti 3
Llogaritja e treguesve financiarë
Emri i treguesit Emërtimi i treguesit Numëruesi Emëruesi Norma 1. Raportet e likuiditetit
Rreziqet dhe masat për të kufizuar pasojat e tyre
Llojet e rreziqeve Masat për të kufizuar pasojat e rreziqeve · Kërkesa e paqëndrueshme · Rreziku i shkaktuar nga sjellja e konkurrentëve · Shfaqja e alternativave
Llogaritja e kërkesave për burime për programin e prodhimit
Kërkesa për asete fikse
Llogaritja e planifikuar e vëllimit të prodhimit
3. Nevoja për asete fikse (Tabela 14.4).
Rritja e kapacitetit prodhues të një ndërmarrje mund të kryhet si përmes përdorimit të rezervave të brendshme ashtu edhe përmes futjes së aktiveve fikse shtesë, përkatësisht përmes:
§ ripajisja teknike;
§ rindërtim.
Tabela 14.4
4. Llogaritja e kërkesave për burime për programin e prodhimit (Tabela 14.5).
Tabela 14.5
Nevoja për burime materiale përcaktohet me metodën e llogaritjeve direkte, d.m.th. duke shumëzuar shkallën e konsumit të materialit me treguesit përkatës të vëllimit të planifikuar. Kjo nevojë përcaktohet në terma fizikë dhe monetarë sipas llojit të burimit (duke marrë parasysh indeksin e rritjes së çmimeve).
Madhësia e inventarit të prodhimit justifikohet me normën e tij, e cila përfaqëson stokun mesatar të materialeve gjatë vitit në ditë të konsumit mesatar ditor të tij dhe llogaritet në fund të vitit si stok mbartës. Sasia e stokut të bartur për materialin i-të (në ditë):
T = Q ∙ M / D,
ku T është madhësia e stokut të bartur;
P - nevoja për material të përshtatshëm, natyral. njësi;
M - norma e stokut të bartjes, ditë;
D është numri i ditëve të periudhës së planifikuar.
Norma e stokut kontabël përcaktohet nga shuma e stoqeve mesatare, aktuale dhe të sigurisë.
5. Llogaritja e nevojave dhe pagave të personelit. Numri i të punësuarve ndahet në personel të aktivitetit bazë (punëtorë në sektorin e prodhimit) dhe personel jo-bazë (punëtorë që i shërbejnë prodhimit kryesor) (Tabela 14.6).
Tabela 14.6
6. Vlerësimi i kostos dhe llogaritja e kostos (të konsoliduara). Vlerësimi i kostos për produktet e prodhuara është një llogaritje e kostove për artikujt e kostos veçmas sipas llojit të produktit, punës, shërbimit (për produktin përfundimtar). Llogaritja e kostos mund të kryhet në mënyrë totale, bazuar në standardet e kostos të miratuara në ndërmarrje për njësi prodhimi, ose me llogaritje të drejtpërdrejta të llogaritjeve bazuar në standardet e burimeve (Tabela 14.7).
2.4.5 Nevoja për personel dhe paga
Ndërmarrja punëson personel të përfshirë drejtpërdrejt në procesin e prodhimit, personelin e administrimit dhe mirëmbajtjes
Duhen 2 orë për modelim, 1 orë për prerje, 1 orë për larje, 40 minuta për qepje (bazuar në performancën e makinës qepëse), 5 minuta për mbivendosje dhe 1 orë për hekurosje. Në total, këto procese duhet të kalojnë 6 orë, d.m.th. 1 dite pune. Bazuar në vëllimet e planifikuara të prodhimit, kërkohet 1 person për këto operacione.
Puna shtesë zgjat 14 orë, 2 ditë pune. Prandaj, që procesi i prodhimit të jetë konstant, për këtë operacion nevojiten 2 persona.
Koha vjetore e punës së çdo rrobaqepësie është 360 orë. Paga është për orë. Ora = 150 fshij. Kostot e pagave arrijnë në 162,000 rubla.
Koha vjetore e punës së një pastruesi është 240 orë, tarifa për orë është 100 rubla. Kostoja e pagës - 24,000 rubla.
2 shitës punojnë çdo të dytën ditë, duke ndërruar njëri-tjetrin. 1 orë kohë pune kushton 120 rubla. Ata punojnë 7 ditë në javë, 10 orë në ditë. Paga e tyre është 7000, d.m.th. secili prej tyre merr 8,400 rubla në muaj, kostot vjetore të pagave janë 100,800 rubla.
Pagat e drejtorit dhe kontabilistit varen nga fitimi i ndërmarrjes (ata janë themeluesit). Mesatarisht, paga e tyre mujore është 15,000 rubla.
Tabela 8. Kërkesat për personelin dhe pagat
punëtorët | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Kërkesa, njerëz | Paga mesatare vjetore | Kostot e pagave | Rritjet e pagave | Kostot e pagave | Rritjet e pagave | Kostot e pagave | Rritjet e pagave | |
drejtor | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
kontabilist | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
rrobaqepëse | 3 | 162000 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 |
shitës | 12 |
Të dhënat mbështetëse janë llogaritur në Shtojcën Tabelën E.
2.4.6 Kosto
Tabela 9
treguesit | 2006, V prodhim=1300 | 2007, Vproduction=1365 | 2008, Vproduction=1365 | |||
Për njësi produkti | Total | Për njësi produkti | Total | Për njësi produkti | Total | |
1. Vëllimi i shitjeve, të ardhurat nga shitjet (pa TVSH) | 2000 | 2600000 | 2000 | 2720000 | 2000 | 2750000 |
2. Kostoja | ||||||
Lende e pare, lende e paperpunuar | 314,8 | 409290 | 1539,6 | 500372 | 1601,4 | 536473 |
Uji | 0,53 | 138 | 0,58 | 151,5 | 0,48 | 163,2 |
Elektricitet | 10,09 | 2640 | 8,39 | 2728 | 8,46 | 2835 |
Kostot e punës | 2487,69 | 646800 | 2051,69 | 666800 | 2020,3 | 676800 |
Rritjet e pagave | 885,62 | 230261 | 730,4 | 237381 | 719,23 | 240941 |
amortizimi | 61,54 | 16000 | 49,23 | 16000 | 47,76 | 16000 |
Shpenzimet e reklamave | 19,23 | 5000 | 14,15 | 4600 | 13,43 | 4500 |
Qira | 461,54 | 120000 | 369,23 | 120000 | 358,21 | 120000 |
TOTALI për seksionin 2 | 1100 | 1430129 | 4763,2 | 1548033 | 4769,29 | 1597712 |
3. Taksat që i atribuohen rezultateve financiare | ||||||
Tatimi në pronë (2.2%) | 2,5 | 3256 | 2,3 | 3256 | 2,4 | 3256 |
Taksa e reklamave (5%) | 0,188 | 245 | 0,168 | 230 | 0,0,165 | 225 |
TOTALI për seksionin 3 | 2,7 | 3510 | 2,55 | 3486 | 2,55 | 3481 |
4. Fitimi në bilanc | 897,2 | 1166361 | 856,03 | 1168481 | 4218,61 | 1148807 |
5. tatimi mbi të ardhurat (24%) | 215,3 | 279927 | 206,9 | 280435 | 202 | 275714 |
6. Fitimi neto | 682 | 886434 | 650,6 | 888046 | 639,6 | 873093 |
Ky seksion përshkruan strategjinë e marketingut për përputhjen e aftësive të kompanisë me situatën e tregut.
Analiza e politikës së çmimeve është paraqitur në tabelën 10.
Tabela 10. Analiza e politikës së çmimeve
pyetje | Karakteristikat e gjendjes aktuale të punëve | Parashikimi i gjendjes së punëve |
1. Në çfarë mase çmimet reflektojnë kostot e ndërmarrjes, konkurrencën e produktit dhe kërkesën për të? | Çmimet e produkteve janë mesatare, gjë që bën të mundur konkurrencën me kompanitë e tjera; çmimet plotësojnë kërkesën | Çmimet janë planifikuar të mbeten në të njëjtin nivel |
2. Cili është reagimi i mundshëm i blerësve ndaj një rritje (ulje) të çmimeve? | Një rritje e çmimeve do të zvogëlojë kërkesën për mallra, por jo shumë, dhe anasjelltas | Nuk pritet rritje çmimi |
3. Si e vlerësojnë blerësit nivelin e çmimeve për mallrat e kompanisë suaj? | Blerësit janë të kënaqur sepse me një çmim të pranueshëm për ta, ata mund të blejnë një produkt me cilësi të lartë | Çmimet në të njëjtin nivel |
4. A përdor kompania një politikë të promovimit të çmimeve? | po | Përdorimi i vazhdueshëm |
5. Si vepron kompania kur konkurrentët ndryshojnë çmimet? | Gjithashtu mashtrime, por brenda kufijve të arsyeshëm | |
6. A janë të njohura çmimet për mallrat e kompanisë suaj për blerësit e mundshëm? 7. Si ndihen blerësit për çmimet që vendosni? 8. A përdor kompania një politikë standarde të çmimeve? | Pozitivisht |
Çmimi i planifikuar përcaktohet si më poshtë:
C = (C s + P) + TVSH,
С с – kostoja totale për njësi të prodhimit, fshij.
P – fitimi i planifikuar për njësi prodhimi
TVSH – tatimi mbi vlerën e shtuar
C = 1100+682+220 = 2922 fshij.
Koeficienti i elasticitetit = ,
Q1, T2 - vëllimet e shitjeve të ndërmarrjes së planifikuar dhe konkurrentit kryesor
P1, P2 – çmimet për njësi të ndërmarrjes së planifikuar dhe konkurrentit kryesor.
0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.
Jo më pak e rëndësishme është zgjedhja e strategjisë së çmimeve. Duke qenë se kompania është në treg prej disa vitesh, ajo i përmbahet strategjisë së cilësisë së lartë dhe çmimeve të larta.
Metodat për stimulimin e shitjeve, gjenerimin e kërkesës dhe organizimin e shërbimit pas shitjes janë paraqitur në tabelën 11.
Tabela 11. Analiza e sistemit të gjenerimit të kërkesës dhe promovimit të shitjeve
pyetje | Karakteristikat dhe vlerësimi i gjendjes aktuale të punëve | parashikim |
A ka një program FOSSTIS? | po | po |
Cilat janë rezultatet e zbatimit të tij? | Kërkesa në rritje për një produkt | Përmirësimi |
Cilat teknika FOSSTIS përdoren? | Zbritje | Zbritje |
Cili është efektiviteti i secilës metodë? | mesatare | Promovimi |
A përdorni plane me këste dhe lloje të tjera krediti? | Nr | Nr |
A jepni mostra produkti për testim? | Nr | Nr |
Çfarë kanalesh shpërndarjeje përdorni? | Shtypi, radio, televizion | Ekspozitat |
Cilat kanale janë më efektive? | TV | TV |
Çfarë teknikash përdorni për të motivuar stafin tuaj të shitjeve? | Stimuj, bonuse | Shtesat |
A po përdorni tregtimin premium? | Nr | po |
A i përmbush rrjeti i shpërndarjes qëllimet e kompanisë? | po | po |
A është personeli i specializuar në tregje dhe produkte? | po | po |
Si përcaktohen vëllimet e vlerësuara të shitjeve? | Bazuar në kërkesën e vlerësuar për produktin | |
Si vlerësohet performanca e personelit të shitjeve? | Bazuar në numrin e shitjeve | Bazuar në numrin e shitjeve |
Cilat janë qëllimet e reklamimit? | Tërhiqni vëmendjen e blerësve të mundshëm | |
Si e vlerësojnë blerësit cilësinë e teksteve tuaja reklamuese? | mesatare | Lartë |
Çfarë kriteresh përdorni kur zgjidhni kanalet e shpërndarjes së reklamave? | Më efektive | Më efektive |
A ka një lidhje midis aktivitetit të reklamave dhe niveleve të shitjeve dhe niveleve të fitimit? | po | po |
A ka kompania juaj një stil? | Nr | po |
A është marka juaj tregtare qartë e dukshme midis konkurrentëve? | po | po |
Sa ndihmon paketimi në rritjen e shitjeve? | Paketimi nuk ka rëndësi | Paketimi nuk ka rëndësi |
A e mbron paketimi produktin nga dëmtimi? | po | po |
A e lehtëson paketimi punën e shitësit? | Nr | Nr |
A mund të përdoret paketimi pasi produkti të jetë hequr prej tij? | po | po |
A është produkti i njohur ndër të tjera? | po | po |
A plotësojnë opsionet batching kërkesat e këtij tregu? | po | po |
Forma e pronësisë – Shoqëri me përgjegjësi të kufizuar.
Struktura organizative është si më poshtë:
Drejtori
Rrobaqepëse kontabiliste 1 rrobaqepëse 2 rrobaqepëse 3 zonja pastruese
Lista e punëtorëve:
Drejtori i Përgjithshëm - Sergey Aleksandrovich Perepelkin. Mosha 37 vjec. Arsimi i lartë në ekonomi. Eksperiencë në strukturat tregtare - 15 vjet, duke përfshirë në menaxhmentin e lartë - 5 vjet.
Kontabilisti kryesor - Khmelnitskaya Olga Andreevna. Mosha 36 vjec. Arsimi i lartë në ekonomi. Përvojë pune - 10 vjet.
Rrobaqepëse-motoriste:
1. Ivanova Anna Mikhailovna. Mosha 25 vjec. Arsimi i mesëm i specializuar, specialiteti - rrobaqepësi. Përvojë pune - 5 vjet.
2. Popova Svetlana Ivanovna. Mosha 33 vjec. Arsimi i mesëm i specializuar, specialiteti - rrobaqepësi. Përvojë pune - 10 vjet.
3. Greshchuk Tatyana Aleksandrovna. Mosha 35 vjec. Arsimi - i mesëm i specializuar, specialiteti - rrobaqepësi. Përvojë pune - 10 vjet.
Shitësit:
1. Vrunova Valentina Alekseevna. Mosha 27 vjec. Arsimi i lartë në ekonomi.
2. Pestrekova Maria Stepanosna. Mosha 23 vjec. Arsimi – i lartë pedagogjik.
Zonja e pastrimit është Milyukova Maria Mikhailovna. Mosha 46 vjec.
Efektiviteti i strukturës organizative përcaktohet nga formula:
Z – kostot e menaxhimit për punonjës.
L – pjesa e numrit të punëtorëve menaxherialë në numrin e përgjithshëm
Fo - kthimi i aseteve
Fv – raporti kapital-punë
K = 1- = 1-0,002 = 0,992, që tregon efektivitetin e strukturës organizative.
2.7 Rreziqet financiare dhe ekonomike
Ky seksion ofron një listë të rreziqeve, nga të cilat janë zgjedhur më të rëndësishmet.
Tabela 12 Rreziqet financiare dhe ekonomike
Rreziku llogaritet si më poshtë:
1. Gjatë 6 viteve të mëparshme, niveli i përfitueshmërisë ishte: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.
2. niveli i planifikuar i përfitueshmërisë – 10%
3. Rentabiliteti mesatar i ponderuar = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17
4. Varianca = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91
5. Devijimi standard = = =2.4
Kjo do të thotë se devijimi i mundshëm i përfitimit të produktit nga vlera mesatare është ±2.4, d.m.th. Sipas parashikimit pesimist, mund të presim që rentabiliteti të jetë 7,6%, dhe sipas parashikimit optimist – 12,4%. Këtu ka një rrezik të vogël, sepse... niveli i planifikuar i rentabilitetit është 10%.
2.8 Plani financiar
Ky seksion përmbledh të gjitha materialet e mëparshme në seksione dhe i paraqet ato në terma të vlerës.
Tabela 13. Shpërndarja e fitimit neto (fondet e planifikimit të kursimeve dhe konsumit)
№ | treguesit | 2006 | 2007 | 2008 |
Fondi i kursimeve | ||||
1 | Fitimi neto | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Burimet e formimit të fondeve të fondit të kursimeve | |||
2.1 | Gjendjet e fondeve në fillim të periudhës | 2650 | 29911 | 52292 |
2.2 | Zbritjet e amortizimit | 16000 | 16000 | 16000 |
2.3 | Zbritjet nga fitimi neto | 279927 | 280435 | 275714 |
2.4 | Rritja e detyrimeve të qëndrueshme | 5000 | 3000 | 2000 |
3 | Burimet totale | 303577 | 329346 | 346006 |
4. | Udhëzime për përdorimin e fondeve të fondit të kursimeve | |||
4.1 | Pagesa e interesit për përdorimin e kredisë | |||
4.2 | Kostot për blerjen e aktiveve fikse | 174000 | 174000 | 174000 |
4.3 | Kostot për rritjen e kapitalit qarkullues | 50000 | 60000 | 80000 |
4.4 | Shlyerja e një kredie afatgjatë | |||
5 | Kostot totale | 224000 | 234000 | 254000 |
6 | Fondet e tepërta | 79577 | 95346 | 92006 |
7 | Mungesa e fondeve | |||
Fondi i konsumit | ||||
1 | Fitimi neto | 886434 | 888046 | 873093 |
2 | Burimet e formimit të mjeteve të konsumit | |||
2.2 | Zbritjet nga fitimi neto | 279927 | 280435 | 275714 |
2.3 | Furnizimi tjetër | |||
Fondi i pagave Gjendjet e fondeve | 650000 | |||
3 | Burimet totale | 929927 | 1023896 | 1034756 |
4 | Udhëzime për përdorimin e fondit të konsumit | |||
4.1 | Paga | 646800 | 666800 | 676800 |
4.2 | Pjesëmarrja e kapitalit në ndërtimin e një ndërtese banimi | |||
4.3 | Përfitimet sociale dhe të punës për punonjësit | 50000 | 70000 | 80000 |
4.4 | Bonuset | 100000 | 150000 | 170000 |
5 | Kostot totale | 796800 | 886800 | 926800 |
6 | Fondet e tepërta | 133127 | 137096 | 107956 |
7 | Mungesa e fondeve |
Tabela 14. Gjendja e parasë
№ | treguesit | Që nga 01/01/06 | Që nga 01/01/07 | Që nga 01/01/08 |
1 | Paratë e gatshme në fillim të periudhës | 213148 | 377551 | 860211 |
2 | Arkëtimet e parave të gatshme | |||
Të ardhurat nga shitjet | 2600000 | 2720000 | 2750000 | |
Kreditë | ||||
Rritja e detyrimeve të qëndrueshme | 5000 | 3000 | 2000 | |
3 | Totali i arkëtimeve | 2300000 | 2958000 | 3017000 |
4 | Pagesat në anën | |||
Kostot e prodhimit (pa zhvlerësim) | 1387425 | 1532033 | 1581712 | |
Pagesa e taksave që i atribuohen rezultateve financiare | 3510 | 3486 | 3481 | |
Pagesa e interesit të huasë | ||||
Rritja e kapitalit qarkullues | 50000 | 60000 | 80000 | |
shlyerja e kredisë | ||||
Pagesa e TVSH-së | 413100 | 526500 | 542700 | |
Pagesa e tatimit mbi të ardhurat | 279927 | 280435 | 275714 | |
5 | Totali i pagesave | 2133962 | 2402454 | 2483307 |
6 | Gjendja e parave të gatshme në fund të periudhës | 379186 | 933097 | 1393904 |
Tabela 15. Të ardhurat dhe shpenzimet
№ | treguesit | 2006 | 2007 | 2008 |
1 | Të ardhura (të ardhura) nga shitjet | 2600000 | 2720000 | 2750000 |
2 | Kosto e plotë | 1430129 | 1548033 | 1597712 |
Kostot e ndryshueshme me kusht | 409290 | 500372 | 536473 | |
Kostot fikse me kusht | 1020839 | 1047661 | 10612399 | |
3 | Taksat që i atribuohen rezultateve financiare | 3510 | 3486 | 3481 |
4 | Fitimi i bilancit | 1166361 | 1168481 | 1148807 |
5 | Tatimi mbi të ardhurat | 279927 | 280435 | 275714 |
6 | Fitimi neto | 886434 | 888046 | 873093 |
7 | Rentabiliteti i produktit, % | 61,98 | 57,37 | 54,6 |
8 | Kthimi nga shitjet, % | 34,1 | 32,6 | 31,7 |
Rentabiliteti i produktit = Neto. Fitimi / i plotë kosto*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%
Kthimi nga shitjet = fitimi neto / të ardhurat *100% = 886434/2600000*100% = 34.1%
Vëllimi kritik i prodhimit:
V cr = UPZ / C – UPZ,
ku SPL është shuma e kostove gjysmë fikse (rub)
P - çmimi për njësi, fshij.
UPZ - shuma e kostove të ndryshueshme me kusht për njësi të prodhimit, rubla.
2004: V cr = = 606, d.m.th. me prodhimin e 606 kostumeve në vit, ndërmarrja nuk do të ketë humbje, por nuk do të ketë as fitim.
Periudha e kthimit:
T = ZPF / (V/360)
Ku ZPF është kufiri i fuqisë financiare
ZPF = V – V kr
V – vëllimi i planifikuar i prodhimit për vitin e parë.
T = = 192.8 ditë ose 6.4 muaj.
Tabela 16. Parashikimi i bilancit të aktiveve dhe detyrimeve të ndërmarrjes
aseteve | 2006 | 2007 | 2008 | pasive | 2006 | 2007 | 2008 |
1. Mjetet afatgjata mjetet fikse amortizimi aktivet fikse sipas zërit të mbetur | 4. Kapitali dhe rezervat 4.1 Kapitali i autorizuar 4.2 prejardhje speciale 4.3 fitimet e pashpërndara | ||||||
Total | 158000 | 142000 | 126000 | Total | 500577 | 938001 | 1411138 |
2. Mjetet rrjedhëse llogaritë e arkëtueshme para të gatshme | 933097 | 1393904 | 5. borxhi i huasë | ||||
Total | 310492 | Total | |||||
3. humbjet | 6. detyrimet afatshkurtra 6.1 llogaritë e pagueshme 6.2 fondi i konsumit | 133127 | 137096 | 107956 | |||
Gjithsej sipas seksioneve | 633704 | 1075097 | 1519094 | Gjithsej sipas seksioneve | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Bilanci | 633704 | 1075097 | 1519094 | Bilanci | 633704 | 1075097 | 1519094 |
Aplikacion
Tabela A. Llogaritja e masës së kërkuar të lëndës së parë
Tabela B. Llogaritja e nevojave totale për pajisje sipas vitit
№ | Emri i pajisjes | Masa e nevojshme e lëndës së parë | Koeficienti teknologjik (Kt) | Fondi vjetor efektiv i kohës së punës (EFWF) | Produktiviteti m/h (P t) | Numri i njësive të pajisjeve (K) | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
Makine qepese |
Tabela B. Kostoja e aktiveve fikse
Kostoja totale e aseteve fikse për vitin 2006 ishte 174,000 rubla. Nuk ka plane për të blerë asete fikse në vitet në vijim.
Tabela D. Kostoja e lëndëve të para dhe materialeve ndihmëse
Tabela E. Numri i planifikuar i personelit dhe niveli i kostove të pagave
Lista e literaturës së përdorur
1. Planifikimi i biznesit: Teksti mësimor redaktuar nga V.M. Popov dhe S.I. Lyapunova.-M.: Financa dhe statistika, 2000.-672 f.
2. Planifikimi i biznesit: Një udhëzues i plotë / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400f.
3. Planifikimi i biznesit. Udhëzues praktik. V.G Polyakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 f.
4. Planet e biznesit. Udhëzues i plotë i referencës./Ed. ATA. Stepanova – M.: Laboratori i njohurive themelore, 2001.-240s
5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Ekonomia e Ndërmarrjes: Libër mësuesi. Workshop.-M.: Financa and Statistics, 2004.-336 f.
6. David G. Bangs. Udhëzues për të shkruar një plan biznesi. Ed. Makarevich L.M. - M.: Shtëpia botuese "Finpress", 1998.-256f.
7. Orlova E.R. Plani i biznesit: problemet dhe gabimet kryesore që dalin gjatë shkrimit të tij - M.: Omega-L, 2004.-160f.
8. Punëtori për hartimin e planit të biznesit dhe analizën financiare të një ndërmarrje: Teksti mësimor. - M.: Financa dhe Statistikat, 2003.-160 f.
9. Ekonomia e ndërmarrjes: Teksti mësimor. Workshop.-3rd ed., rishikuar, shtesë..-M.: Finance and Statistics, 2004.-336f.
Kjo uli të ardhurat nga shitjet. 7.4 Analiza ekonomike e treguesve financiarë të aktivitetit ekonomik të Integro-Trading LLC Aktiviteti financiar i organizatës karakterizohet nga një sistem treguesish që pasqyrojnë disponueshmërinë, shpërndarjen dhe përdorimin e burimeve financiare të organizatës. Gjendja financiare është rezultat i ndërveprimit të të gjithë elementëve të sistemit të marrëdhënieve financiare...
Shtojcat. Për të përmbledhur aktivitetet e propozuara, ato mund të sistemohen në një diagram (aplikacion). Diagrami tregon drejtimet kryesore për përmirësimin e aktiviteteve ekonomike të Edelweiss LLC. Për të përmirësuar funksionimin e një ndërmarrjeje, është e nevojshme të përzgjidhen njerëz të kualifikuar me arsim të përshtatshëm. Zhvillimi i aftësive të komunikimit ndërmjet stafit do të kontribuojë në më shumë...